ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第5期(令和4年2月26日-令和5年2月27日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和4年2月26日-令和5年2月27日)
提出日
提出者 ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
    【提出書類】                   半期報告書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2022年11月25日

    【計算期間】                   第5期中(自 2022年2月26日 至 2022年8月25日)

    【ファンド名】                   ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンド

    【発行者名】                   ブラックロック・ジャパン株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 有田 浩之

    【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内一丁目8番3号

    【事務連絡者氏名】                   坂井 瑛美

    【連絡場所】                   東京都千代田区丸の内一丁目8番3号

    【電話番号】                   03-6703-7940

    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

     (注) 本書において文中および表中の数字は四捨五入された数値として表示されている場合があり、従って合計とし

        て表示された数字はかかる数値の総和と必ずしも一致するとは限りません。
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    1【ファンドの運用状況】
      以下の運用状況は2022年8月末現在のものです。
      「ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンド」
     (1)【投資状況】
               資産の種類                    金額(円)            投資比率(%)

                                   3,579,884,031                 100.02

    親投資信託受益証券
                  内 日本                 3,579,884,031                 100.02

    コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                 △889,440               △0.02

    純資産総額                               3,578,994,591                 100.00

     (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
        2022年8月末現在、同日前1年以内における各月末および各計算期間末の純資産の推移は次の通りです。
                        純資産総額(円)                 1口当たりの純資産額(円)

                     (分配落)          (分配付)          (分配落)          (分配付)
    第1期(2019年2月25日)                16,261,278,250           (同左)            0.9111       (同左)
    第2期(2020年2月25日)                9,754,234,899          (同左)            0.9642       (同左)
    第3期(2021年2月25日)                5,414,877,449          (同左)            1.1089       (同左)
    第4期(2022年2月25日)                3,552,295,397          (同左)            1.0818       (同左)
    2021年8月末現在                4,426,480,554            ―           1.1753        ―
    2021年9月末現在                4,506,815,302            ―           1.2414        ―
    2021年10月末現在                4,416,924,658            ―           1.2370        ―
    2021年11月末現在                4,060,415,138            ―           1.1702        ―
    2021年12月末現在                4,125,895,265            ―           1.1988        ―
    2022年1月末現在                3,896,165,208            ―           1.1363        ―
    2022年2月末現在                3,574,648,920            ―           1.0886        ―
    2022年3月末現在                3,696,249,545            ―           1.1434        ―
    2022年4月末現在                3,494,039,874            ―           1.0977        ―
    2022年5月末現在                3,521,011,389            ―           1.1214        ―
    2022年6月末現在                3,445,221,710            ―           1.1038        ―
    2022年7月末現在                3,568,436,919            ―           1.1472        ―
    2022年8月末現在                3,578,994,591            ―           1.1627        ―
      ②【分配の推移】

                                      1口当たりの分配金(円)

               第1期                            ―
               第2期                            ―
               第3期                            ―
               第4期                            ―
         2022年2月26日~2022年8月25日                                  ―
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      ③【収益率の推移】
                                         収益率(%)

               第1期                           △8.9
               第2期                            5.8
               第3期                            15.0
               第4期                           △2.4
         2022年2月26日~2022年8月25日                                  8.4
     (注) 収益率とは、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期末の基準価額(分配落の額。
        以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数で
        す。なお、第1期計算期間については、前期末基準価額を10,000円(1万口当たり)として計算しています。
    (参考情報)

     「ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・マザーファンド」
     投資状況
              資産の種類                    金額(円)            投資比率(%)

    株式                                3,478,274,100                 97.16
                  内 日本                   3,478,274,100                 97.16
    コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                 101,511,443                 2.84
    純資産総額                                3,579,785,543                 100.00
     (注)    当ファンドは、ファミリーファンド方式による運用を行っているため、実質の運用はマザーファンドにおいて
        行っております。
    2【設定及び解約の実績】

                     設定数量(口)             解約数量(口)             発行済数量(口)

         第1期              18,052,508,093               205,124,526            17,847,383,567
         第2期              1,910,555,346             9,642,052,660             10,115,886,253
         第3期               349,797,874            5,582,716,493             4,882,967,634
         第4期               456,574,602            2,055,893,164             3,283,649,072
      2022年2月26日~
                        106,814,343             311,209,279            3,079,254,136
       2022年8月25日
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    3【ファンドの経理状況】
    (1)  当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第
    38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府
    令第133号)に基づき作成しております。
     なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2022年2月26日から2022年8

    月25日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受けております。
    (3)  当ファンドは、ファミリーファンド方式により運用を行っておりますので、参考情報として「ブラックロック・ガ

    バナンス・フォーカス・マザーファンド」の貸借対照表、注記表を記載しております。
     なお、当該参考情報は監査意見の対象外となっております。
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    【中間財務諸表】
     【ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンド】
    (1)【中間貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                               (2022年2月25日現在)              (2022年8月25日現在)
     資産の部
      流動資産
        親投資信託受益証券                            3,584,332,993              3,637,610,488
                                      5,748,856              22,000,000
        未収入金
      流動資産合計                              3,590,081,849              3,659,610,488
     資産合計                               3,590,081,849              3,659,610,488
     負債の部
      流動負債
        未払解約金                              5,748,856              22,000,000
        未払受託者報酬                               471,106              384,862
        未払委託者報酬                              30,624,890              25,019,337
                                       941,600              946,000
        その他未払費用
      流動負債合計                               37,786,452              48,350,199
     負債合計                                 37,786,452              48,350,199
     純資産の部
     元本等
      元本                              3,283,649,072              3,079,254,136
      剰余金
        中間剰余金又は中間欠損金(△)                             268,646,325              532,006,153
                                     361,576,868              327,969,897
        (分配準備積立金)
      元本等合計                              3,552,295,397              3,611,260,289
     純資産合計                               3,552,295,397              3,611,260,289
     負債純資産合計                               3,590,081,849              3,659,610,488
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                前中間計算期間              当中間計算期間
                               (自 2021年2月26日              (自 2022年2月26日
                                至 2021年8月25日)               至 2022年8月25日)
     営業収益
                                     244,731,701              310,806,473
      有価証券売買等損益
      営業収益合計                               244,731,701              310,806,473
     営業費用
      受託者報酬                                 505,431              384,862
      委託者報酬                               32,856,125              25,019,337
                                       936,100              946,000
      その他費用
      営業費用合計                               34,297,656              26,350,199
     営業利益又は営業損失(△)                                210,434,045              284,456,274
     経常利益又は経常損失(△)                                210,434,045              284,456,274
     中間純利益又は中間純損失(△)                                210,434,045              284,456,274
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     18,262,495               8,214,731
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                531,909,815              268,646,325
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 28,192,863              12,836,614
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                     28,192,863              12,836,614
      少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                147,748,808               25,718,329
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                     147,748,808               25,718,329
      加額
                                          -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金(△)                                604,525,420              532,006,153
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1 有価証券の評価基準及び評価方法
    親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、当該親投資信託受益証券の基準価額で時価評価しております。
    2 収益及び費用の計上基準

    有価証券売買等損益の計上基準
    約定日基準で計上しております。
    (会計方針の変更に関する注記)

    (時価の算定に関する会計基準等の適用)
    「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当
    中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定
    める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
    また、金融商品に関する注記に記載の通り、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項の注記は行っておりま
    せん。
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    (中間貸借対照表に関する注記)
                         前計算期間末                  当中間計算期間末
          項目
                       (2022年2月25日現在)                   (2022年8月25日現在)
     1 当該中間計算期間の末日
                              3,283,649,072口                   3,079,254,136口
       における受益権総数
     2 1口当たり純資産額                            1.0818円                   1.1728円
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ 金融商品の時価等に関する事項
              前計算期間末                          当中間計算期間末
            (2022年2月25日現在)                          (2022年8月25日現在)
    1 貸借対照表計上額、時価及び差額                           1 中間貸借対照表計上額、時価及び差額
      貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価                           中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて
      で評価しているため、貸借対照表計上額と時価と                           時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額
      の差額はありません。                           と時価との差額はありません。
    2 時価の算定方法                           2 時価の算定方法

      (1)  有価証券                         (1)  有価証券
      「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に                             同左
      記載しております。
      (2)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務                         (2)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

      これらの科目は短期間で決済されるため、時価は                             同左
      帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
      によっております。
    3 金融商品の時価等に関する事項の補足説明                           3 金融商品の時価等に関する事項の補足説明

      金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほ                           金融商品の時価の算定においては一定の前提条件
      か、市場価格がない場合には合理的に算定された                           等を採用しているため、異なる前提条件等によっ
      価額が含まれております。当該価額の算定におい                           た場合、当該価額が異なることもあります。
      ては一定の前提条件等を採用しているため、異な
      る前提条件等によった場合、当該価額が異なるこ
      ともあります。
    4 金銭債権の計算期間末日後の償還予定額                           4 金銭債権の中間計算期間末日後の償還予定額

      金銭債権については全て1年以内に償還予定であ                           同左
      ります。
    Ⅱ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和3年9月24日改正内閣府令第61号)第4条第5項
    に従い、記載を省略しております。
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    (その他の注記)
    1 期中元本変動額
                           前計算期間末                 当中間計算期間末
            項目
                         (2022年2月25日現在)                  (2022年8月25日現在)
    期首元本額                           4,882,967,634円                  3,283,649,072円
    期中追加設定元本額                            456,574,602円                  106,814,343円
    期中一部解約元本額                           2,055,893,164円                   311,209,279円
    2 有価証券関係

      該当事項はありません。
    3 デリバティブ取引関係

      該当事項はありません。
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    (参考情報)
     当ファンドは、「ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としてお
    り、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
    同マザーファンドの2022年8月25日現在(以下「計算日」という)の状況は次の通りであります。
     なお、以下に記載した情報は監査意見の対象外であります。
                「ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・マザーファンド」の状況

    (1)  貸借対照表
                                     (2022年8月25日現在)
               項目
                                        金額(円)
    資産の部
     流動資産
      金銭信託                                          140,836,138
      株式                                         3,512,775,630
      未収配当金                                           6,108,550
     流動資産合計                                          3,659,720,318
    資産合計                                           3,659,720,318
    負債の部
     流動負債
      未払解約金                                          22,000,000
     流動負債合計                                           22,000,000
    負債合計                                            22,000,000
    純資産の部
    元本等
     元本                                          2,928,597,125
     剰余金
      剰余金又は欠損金(△)                                          709,123,193
     元本等合計                                          3,637,720,318
    純資産合計                                           3,637,720,318
    負債純資産合計                                           3,659,720,318
    (注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年2月26日から翌年2月25日までであります。
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    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1 有価証券の評価基準及び評価方法
    株式は移動平均法に基づき、原則として以下の通り時価評価しております。
    (1)  金融商品取引所等に上場されている有価証券
    金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における計算日において知りうる直近の最終
    相場で評価しております。
    (2)  金融商品取引所等に上場されていない有価証券
    当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手
    した価額で評価しております。
    (3)時価が入手できなかった有価証券
    適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が
    忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価
    と認めた価額で評価しております。
    (会計方針の変更に関する注記)

    (時価の算定に関する会計基準等の適用)
    「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を開示
    対象ファンドの当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
    定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽
    微であります。
    また、金融商品に関する注記に記載の通り、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項の注記は行っておりま
    せん。
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    (貸借対照表に関する注記)
              項目                    (2022年8月25日現在)
    1 当該計算日における受益権総数                                       2,928,597,125口
    2 1口当たり純資産額                                          1.2421円

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    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ   金融商品の時価等に関する事項
                        (2022年8月25日現在)
    1 貸借対照表計上額、時価及び差額
      貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との
      差額はありません。
    2 時価の算定方法

      (1)  有価証券
      「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
       (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
      これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
      よっております。 
    3 金融商品の時価等に関する事項の補足説明

      金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった
      場合、当該価額が異なることもあります。
    4 金銭債権の計算日後の償還予定額

      金銭債権については全て1年以内に償還予定であります。
    Ⅱ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和3年9月24日改正内閣府令第61号)第4条第5項
    に従い、記載を省略しております。
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    (その他の注記)
    1 本報告書における開示対象ファンドの当該                      中間  計算期間における当該親投資信託の元本額の変動及び計算日におけ
    る元本の内訳
                      (2022年8月25日現在)
    同中間計算期間の期首元本額                                       3,150,508,037円
    同中間計算期間中の追加設定元本額                                        101,351,690円
    同中間計算期間中の一部解約元本額                                        323,262,602円
    同中間計算期間末日の元本額※                                       2,928,597,125円
    ※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託の元本額は次の通りです。

    ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンド

                                           2,928,597,125円
    合計                                       2,928,597,125円
    2 有価証券関係

      該当事項はありません。
    3 デリバティブ取引関係

      該当事項はありません。 
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    4【委託会社等の概況】
     (1)【資本金の額】
      ①資本金        3,120百万円
      ②発行する株式の総数  36,000株

      ③発行済株式の総数   15,000株

     (2)【事業の内容及び営業の状況】

       投信法に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金融商品取引法に定め
      る金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また、金融商品取引法に定める投資助言業
      務、第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務等を行っています。
       委託会社の運用する証券投資信託は2022年8月末現在、以下の通りです(親投資信託を除きます。)。
                 種類                本数(本)            純資産総額(百万円)
             追加型株式投資信託                        186             10,203,443

             単位型株式投資信託                        73              452,181

                 合計                    259             10,655,624

     (3)【その他】

       訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を及ぼした事実および重要な影響を及ぼすことが予想される事実に関す
      る事項
       該当事項はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】
     1.財務諸表の作成方法について

        委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社(以下「当社」という。)の財務諸表は、「財務諸表等の
       用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。)第2条及び「金融商品取引業等に関する内閣
       府令」(2007年8月6日内閣府令第52号。)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第35期事業年度(自2021年1月1日 至2021年12月31
       日)の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
     3.財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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     (1)【貸借対照表】
                                                   (単位:百万円)
                                     第34期             第35期
                                  (2020年12月31日現在)             (2021年12月31日現在)
    資産の部
     流動資産
      現金・預金                                    17,786             17,813
      立替金                                      29             16
      前払費用                                     190             223
      未収入金                      ※2                3            527
      未収委託者報酬                                    1,756             2,017
      未収運用受託報酬                                    2,166             2,244
      未収収益                      ※2               872             981
                                            0             2
      その他流動資産
      流動資産計                                    22,805             23,827
     固定資産
      有形固定資産
       建物附属設備                     ※1              1,002              789
                                           480             575
       器具備品                     ※1
       有形固定資産計                                   1,482             1,364
      無形固定資産
                                            6             10
       ソフトウエア
       無形固定資産計                                     6             10
      投資その他の資産
       投資有価証券                                    142              50
       長期差入保証金                                   1,122             1,118
       前払年金費用                                    899            1,001
       長期前払費用                                     34             12
                                           888             889
       繰延税金資産
       投資その他の資産計                                   3,088             3,072
       固定資産計                                   4,577             4,448
      資産合計                                    27,383             28,275
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                                                   (単位:百万円)
                                     第34期             第35期
                                  (2020年12月31日現在)             (2021年12月31日現在)
    負債の部
     流動負債
      預り金                                     121             143
      未払金                      ※2
       未払収益分配金                                     4             4
       未払償還金                                     74             70
       未払手数料                                    444             459
       その他未払金                                   1,508             2,991
      未払費用                      ※2               859             760
      未払消費税等                                     210             272
      未払法人税等                                     343             402
      前受金                                      84             166
      賞与引当金                                    1,987             2,156
                                           195             203
      役員賞与引当金
      流動負債計                                    5,835             7,630
     固定負債
      退職給付引当金                                      69             82
                                           783             784
      資産除去債務
      固定負債計                                     853             866
     負債合計                                     6,688             8,497
    純資産の部

     株主資本
      資本金                                    3,120             3,120
      資本剰余金
       資本準備金                                   3,001             3,001
                                          3,846             3,846
       その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                   6,847             6,847
      利益剰余金
       利益準備金                                    336             336
       その他利益剰余金
                                          10,386              9,470
        繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                   10,723              9,807
      株主資本合計                                    20,691             19,775
     評価・換算差額等
                                            3             3
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                                      3             3
     純資産合計                                     20,694             19,778
    負債・純資産合計                                      27,383             28,275
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (2)【損益計算書】
                                                   (単位:百万円)
                                     第34期             第35期
                                  (自 2020年      1月  1日     (自 2021年      1月  1日
                                  至 2020年12月31日)              至 2021年12月31日)
    営業収益
     委託者報酬                                     5,605             6,653
     運用受託報酬                       ※1              7,342             8,355
                                          12,092             14,536
     その他営業収益                       ※1
      営業収益計
                                          25,041             29,546
    営業費用
     支払手数料                                     1,405             1,534
     広告宣伝費                                      127             170
     調査費
      調査費                                     352             298
                                          3,346             4,326
      委託調査費                      ※1
      調査費計
                                          3,698             4,625
     委託計算費                                       85             94
     営業雑経費
      通信費                                      64             51
      印刷費                                      82             95
                                            49             39
      諸会費
      営業雑経費計                                     195             187
     営業費用計
                                          5,512             6,611
    一般管理費
     給料
      役員報酬                                     601             579
      給料・手当                                    4,691             5,106
                                          2,384             2,616
      賞与
      給料計
                                          7,678             8,302
     退職給付費用                                      331             352
     福利厚生費                                     1,028             1,073
     事務委託費                       ※1              2,701             3,360
     交際費                                       16             11
     寄付金                                       1             -
     旅費交通費                                       60             24
     租税公課                                      246             260
     不動産賃借料                                      905             902
     水道光熱費                                       60             53
     固定資産減価償却費                                      428             426
     資産除去債務利息費用                                       0             0
     事務過誤取引損                                       -            519
                                           390             348
     諸経費
     一般管理費計                                     13,851             15,638
     営業利益
                                          5,677             7,296
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                                                   (単位:百万円)
                                     第34期             第35期
                                  (自 2020年      1月  1日     (自 2021年      1月  1日
                                  至 2020年12月31日)              至 2021年12月31日)
    営業外収益
     為替差益                                       -            102
                                            5             1
     その他
     営業外収益計
                                            5            103
    営業外費用
     為替差損                                       20              -
                                            0             0
     固定資産除却損
     営業外費用計                                       20              0
    経常利益
                                          5,662             7,398
    特別利益
     特別利益計
                                            -             -
    特別損失
                                            -             0
     特別退職金
     特別損失計                                       -             0
    税引前当期純利益
                                          5,662             7,398
    法人税、住民税及び事業税                                      1,970             2,415
                                           △64              △0
    法人税等調整額
    当期純利益                                      3,756             4,984
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     (3)【株主資本等変動計算書】
    第34期 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                                                   (単位:百万円)
                            株主資本                   評価・換算差額等
                     資本剰余金            利益剰余金
                                               その他    評価・
                                                       純資産
                                  その他利
                                           株主資本    有価証券     換算
                                                        合計
                      その他     資本            利益
              資本金
                                  益剰余金
                   資本            利益準
                                           合計    評価    差額等
                       資本    剰余金            剰余金
                  準備金             備金
                                  繰越利益
                                               差額金     合計
                      剰余金     合計            合計
                                   剰余金
    2020年1月1日残高           3,120    3,001    3,846    6,847     336   14,330    14,666    24,634      1    1  24,636
    当期変動額
     剰余金の配当                               △7,700    △7,700    △7,700            △7,700
     当期純利益                                3,756    3,756    3,756            3,756
    株主資本以外の項目の
                                                  1    1    1
    当期変動額(純額)
    当期変動額合計             -    -    -    -    -  △3,943    △3,943    △3,943       1    1  △3,942
    2020年12月31日残高           3,120    3,001    3,846    6,847     336   10,386    10,723    20,691      3    3  20,694
    第35期 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                                                   (単位:百万円)
                            株主資本                   評価・換算差額等
                     資本剰余金            利益剰余金
                                               その他    評価・
                                                       純資産
                                  その他利
                                           株主資本    有価証券     換算
                                                        合計
                      その他     資本            利益
              資本金
                                  益剰余金
                   資本            利益準
                                           合計    評価    差額等
                       資本    剰余金            剰余金
                  準備金             備金
                                  繰越利益
                                               差額金     合計
                      剰余金     合計            合計
                                   剰余金
    2021年1月1日残高           3,120    3,001    3,846    6,847     336   10,386    10,723    20,691      3    3  20,694
    当期変動額
     剰余金の配当                               △5,900    △5,900    △5,900            △5,900
     当期純利益                                4,984    4,984    4,984            4,984
    株主資本以外の項目の
                                                  0    0    0
    当期変動額(純額)
    当期変動額合計             -    -    -    -    -  △915    △915    △915      0    0  △915
    2021年12月31日残高           3,120    3,001    3,846    6,847     336   9,470    9,807    19,775      3    3  19,778
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    注 記 事 項
    [重要な会計方針]

    1.  有価証券の評価基準及び評価方法
         有価証券
          その他有価証券
          時価のあるもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、
          移動平均法により算定)を採用しております。
    2.  デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。
    3.  固定資産の減価償却方法

      (1)   有形固定資産
        定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は建物附属設備6~18年、器具備品3~15年であります。
      (2)   無形固定資産

        自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっ
        ております。
    4.  引当金の計上基準

      (1)   貸倒引当金の計上方法
        債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見
        込額を計上しております。
      (2)   退職給付引当金の計上方法
        ①  旧退職金制度
          適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退職金制度に基づく給付額を保証してい
          るため、期末現在の当該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しております。
        ②  確定拠出年金制度

          確定拠出年金制度(DC)による退職年金制度を有しております。
        ③  確定給付年金制度

          キャッシュ・バランス型の年金制度(CB)の退職年金制度を有しております。CBには、一定の利回り保証
          を付しており、これの将来の支払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により引当
          金を計上しております。
          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、ポイント
          基準によっております。
          過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により費
          用処理しております。
          数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)によ
          る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除することとして
          おります。
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      (3)   賞与引当金の計上方法
        従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
      (4)   役員賞与引当金の計上方法

        役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
    5.  外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、期末の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    6.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)  消費税等の処理方法
        消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
      (2)  連結納税制度の適用
        親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社を連結納税親会社として、連結納税制度
        を適用しております。
      (3)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
        当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度へ
        の移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納
        税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号                                                2020年
        3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号
        2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定
        に基づいております。
    (未適用の会計基準等)

    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日)
      (1)   概要
        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
        ステップ1:顧客との契約を識別する。
        ステップ2:契約における履行義務を識別する。
        ステップ3:取引価格を算定する。
        ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5:履行義務を充足したときに又は充足するにつれて収益を認識する。
      (2)   適用予定日
        2022年12月期の期首より適用予定であります。
      (3)   当該会計基準等の適用による影響
        影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準30号 2019年7月4日)

    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
    「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
    「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
    (1)   概要
      国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に
     関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダン
     ス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
      ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
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      また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項
     が定められました。
    (2)   適用予定日
      2022年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)   当該会計基準等の適用による影響
      影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    (貸借対照表関係)

    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                            前事業年度
                                             当事業年度
                          (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
    建物附属設備                       2,010 百万円                  2,246 百万円
    器具備品                       1,290 百万円                  1,470 百万円
    ※2 関係会社に対する資産及び負債

    各科目に含まれているものは次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                          (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
    未収入金                         - 百万円                 524 百万円
    未収収益                        185 百万円                  377 百万円
    その他未払金                       1,496 百万円                  1,940 百万円
    未払費用                         89 百万円                 112 百万円
    ※3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基

    づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                          (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
    当座貸越極度額                       1,000 百万円                   1,000 百万円
    借入実行残高                         -                  -
    差引額                       1,000 百万円                   1,000 百万円
    (損益計算書関係)

    ※1 関係会社に対する営業収益及び営業費用
    各科目に含まれているものは次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                          (自 2020年1月1日                  (自 2021年1月1日
                          至 2020年12月31日)                  至 2021年12月31日)
    運用受託報酬                        247 百万円                   249 百万円
    その他営業収益                       5,052 百万円                  6,036 百万円
    委託調査費                        763 百万円                 1,178 百万円
    事務委託費                        851 百万円                 1,204 百万円
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     (株主資本等変動計算書関係)
    前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1.  発行済株式に関する事項
                前事業年度期首             増加          減少        前事業年度末
     普通株式(株)              15,000            -          -        15,000
    2.  自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

      該当事項はありません。
    4.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり

         決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                       (百万円)       配当額(円)
       2020年3月30日
                普通株式        7,700       513,333       2019年12月31日          2020年3月30日
       株主総会決議
    当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1.  発行済株式に関する事項
                当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
     普通株式(株)              15,000            -          -        15,000
    2.  自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

      該当事項はありません。
    4.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり

         決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                       (百万円)       配当額(円)
       2021年3月30日
                普通株式        5,900       393,333       2020年12月31日          2021年3月30日
       株主総会決議
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    (リース取引関係)
    オペレーティング・リース取引
    オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに掛かる未経過リース料は以下のとおりであります。
                            当事業年度
                          (自 2021年1月1日
                          至 2021年12月31日)
    1年以内                        835 百万円
    1年超                         -
    合計                        835 百万円
      (注) 上記未経過リース料には、解約損害金を含めております。
    (金融商品関係)

    1.  金融商品の状況に関する事項
      (1)   金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期借入
        に限定しています。
      (2)   金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

        営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、顧客及び関係会社の信用リスクに晒され
        ています。当該リスクに関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別
        に未収債権の回収可能性を管理する体制をしいております。
        営業債務である未払手数料及び未払費用はその全てが1年以内の支払期日となっております。
        営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理しており
        ます。
    2.  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要性が低いものに
      ついては含めておりません。
    前事業年度 (2020年12月31日)
                         貸借対照表計上額               時価            差額
                          (百万円)            (百万円)            (百万円)
    (1) 現金・預金                         17,786            17,786              -
    (2) 未収委託者報酬                         1,756            1,756             -
    (3) 未収運用受託報酬                         2,166            2,166             -
    (4) 未収収益                          872            872            -
    (5) 長期差入保証金                         1,122            1,123              1
            資産計                 23,704            23,705              1
    (1) 未払手数料                          444            444            -
    (2) 未払費用                          859            859            -
            負債計                  1,304            1,304             -
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    当事業年度 (2021年12月31日)
                         貸借対照表計上額               時価            差額
                          (百万円)            (百万円)            (百万円)
    (1) 現金・預金                         17,813            17,813              -
    (2) 未収委託者報酬                         2,017            2,017             -
    (3) 未収運用受託報酬                         2,244            2,244             -
    (4) 未収収益                          981            981            -
    (5) 未収入金                          527            527            -
    (6) 長期差入保証金                         1,118            1,119              0
            資産計                 24,703            24,704              0
    (1) 未払手数料                          459            459            -
    (2) 未払費用                          760            760            -
    (3) その他未払金                         2,991            2,991             -
            負債計                  4,210            4,210             -
    (注1)    金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資 産
     (1)  現金・預金、(2)        未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬、(4)           未収収益及び(5)        未収入金
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
     (6)  長期差入保証金

       事務所敷金の時価については、事務所の敷金を合理的に見積もった返済期日までの期間を基にしたインターバン
       ク市場で取引されている円金利スワップレートで割り引いて算定する方法によっています。また従業員社宅敷金
       の時価については、平均残存勤務期間を基にしたインターバンク市場で取引されている円金利スワップレートで
       割り引いて算定する方法によっています。
     負 債

     (1)  未払手数料、(2)        未払費用及び(3)        その他未払金
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
    (注2)    金銭債権の決算日後の償還予定額

    前事業年度(2020年12月31日)
                     1年以内        1年超        5年超       10年超
                             5年以内       10年以内
                     (百万円)        (百万円)        (百万円)        (百万円)
    (1) 現金・預金                 17,786          -        -        -
    (2) 未収委託者報酬                  1,756         -        -        -
    (3) 未収運用受託報酬                  2,166         -        -        -
    (4) 未収収益                   872        -        -        -
          合計           22,581          -        -        -
                                28/57






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    当事業年度(2021年12月31日)
                     1年以内        1年超        5年超       10年超
                             5年以内       10年以内
                     (百万円)        (百万円)        (百万円)        (百万円)
    (1) 現金・預金                 17,813          -        -        -
    (2) 未収委託者報酬                  2,017         -        -        -
    (3) 未収運用受託報酬                  2,244         -        -        -
    (4) 未収収益                   981        -        -        -
    (5) 未収入金                   527        -        -        -
          合計           23,584          -        -        -
     (退職給付関係)

    前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1.  採用している退職給付制度の概要
      当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有
      しています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
      ジャパン株式会社における退職年金制度(②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度)を承継しました。また、
      2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度は
      キャッシュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制
      度を有しています。
    2.  確定給付制度

      (1)   退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度
                               (自  2020年1月     1日
                               至   2020年12月31日)
    退職給付債務の期首残高
                                   2,047
     勤務費用
                                    297
     利息費用
                                    11
     数理計算上の差異の発生額                               △82
     退職給付の支払額                               △123
     過去勤務費用の発生額
                                     -
    退職給付債務の期末残高                               2,149
      (2)   年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度
                               (自  2020年1月     1日
                               至   2020年12月31日)
    年金資産の期首残高                               2,979
     期待運用収益                                14
     数理計算上の差異の発生額                                92
     事業主からの拠出額                                350
     退職給付の支払額                               △123
    年金資産の期末残高                               3,313
                                29/57




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      (3)   退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度
                               (2020年12月31日)
    積立型制度の退職給付債務                               2,080
    年金資産                              △3,313
                                  △1,233
    非積立型制度の退職給付債務
                                    69
    未積立退職給付債務
                                  △1,163
    未認識数理計算上の差異                                296
    未認識過去勤務費用                                37
    貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               △829
    退職給付引当金                                69
    前払年金費用                               △899
    貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                   △829
      (4)   退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度
                               (自  2020年1月     1日
                               至   2020年12月31日)
    勤務費用                                297
    利息費用                                11
    期待運用収益                               △14
    数理計算上の差異の費用処理額                               △36
    過去勤務費用の処理額                                △4
    確定給付制度に係る退職給付費用合計                                252
    特別退職金                                 -
    合計                                252
      (5)   年金資産に関する事項

       ①年金資産の主な内訳
        年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                 前事業年度
                               (2020年12月31日)
    合同運用
                                   100%
    合計                               100%
      合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券74%、株式24%及びその他3%となっております。
      ②長期期待運用収益率の算定方法

       年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多
       様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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      (6)   数理計算上の計算基礎に関する事項
                                 前事業年度
                               (自  2020年1月     1日
                               至   2020年12月31日)
    割引率                               1.0%
    長期期待運用収益率                               0.5%
    3.  確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、78百万円                        でありました。
    当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1.  採用している退職給付制度の概要
      当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有
      しています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
      ジャパン株式会社における退職年金制度(②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度)を承継しました。また、
      2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度は
      キャッシュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制
      度を有しています。
    2.  確定給付制度

      (1)   退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  (単位:百万円)
                                 当事業年度
                               (自  2021年1月     1日
                               至   2021年12月31日)
    退職給付債務の期首残高
                                   2,149
     勤務費用
                                    322
     利息費用
                                    20
     数理計算上の差異の発生額                                188
     退職給付の支払額                               △94
     過去勤務費用の発生額
                                     0
    退職給付債務の期末残高                               2,588
      (2)   年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  (単位:百万円)
                                 当事業年度
                               (自  2021年1月     1日
                               至   2021年12月31日)
    年金資産の期首残高                               3,313
     期待運用収益                                 9
     数理計算上の差異の発生額                                17
     事業主からの拠出額                                359
     退職給付の支払額                               △94
    年金資産の期末残高                               3,606
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      (3)   退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
                                  (単位:百万円)
                                 当事業年度
                               (2021年12月31日)
    積立型制度の退職給付債務                               2,505
    年金資産                              △3,606
                                  △1,100
    非積立型制度の退職給付債務
                                    82
    未積立退職給付債務
                                  △1,018
    未認識数理計算上の差異                                65
    未認識過去勤務費用                                33
    貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               △919
    退職給付引当金                                82
    前払年金費用                              △1,001
    貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                   △919
      (4)   退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  (単位:百万円)
                                 当事業年度
                               (自  2021年1月     1日
                               至   2021年12月31日)
    勤務費用                                322
    利息費用                                20
    期待運用収益                                △9
    数理計算上の差異の費用処理額                               △59
    過去勤務費用の処理額                                △3
    確定給付制度に係る退職給付費用合計                                270
    特別退職金                                 0
    合計                                270
      (5)   年金資産に関する事項

        ①年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                 当事業年度
                               (2021年12月31日)
    合同運用                               100%
    合計                               100%
      合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券87%、株式13%及びその他1%となっております。
        ②長期期待運用収益率の算定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
         る多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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      (6)   数理計算上の計算基礎に関する事項
                                 当事業年度
                               (自  2021年1月     1日
                               至   2021年12月31日)
    割引率                               0.7%
    長期期待運用収益率                               0.3%
    3.  確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、80百万円                        でありました。
    (税効果会計関係)

    1.        繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                               (単位:百万円)
                                前事業年度              当事業年度
                              (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
      繰延税金資産
       未払費用                             215              161
       賞与引当金                             608              660
       資産除去債務                             239              240
       未払事業税                              72              89
       退職給付引当金                              21              25
       有形固定資産                              2              1
       その他                              95              78
      繰延税金資産合計
                                  1,256              1,257
      繰延税金負債
       退職給付引当金                            △275              △306
       資産除去債務に対応する除去費用                             △90              △59
       その他                             △1              △1
      繰延税金負債合計
                                  △367              △367
      繰延税金資産の純額
                                   888              889
      (注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれておりま

         す。
                                               (単位:百万円)
                                前事業年度              当事業年度
                              (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
      固定資産-繰延税金資産
                                   888              889
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                  前事業年度             当事業年度
                                (2020年12月31日)             (2021年12月31日)
     法定実効税率
                                    30.6   %          30.6   %
     (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない項目                                2.9             2.0
                                     0.0             0.0
      その他
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                               33.6   %          32.6   %
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    (資産除去債務関係)
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  当該資産除去債務の概要
      当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

      使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16%~0.18%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  当該資産除去債務の総額の増減

                                               (単位:百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自  2020年1月     1日       (自  2021年1月     1日
                               至   2020年12月31日)             至   2021年12月31日)
    期首残高                                782              783
    時の経過による調整額                                 0              0
    期末残高                                783              784
    (セグメント情報等)

    前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1.  セグメント情報
      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.  関連情報

      (1)   製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位:百万円)
                   委託者報酬          運用受託報酬            その他           合計
       外部顧客営業収益               5,605          7,342          12,092           25,041
      (2)    地域ごとの情報

        ①  売上高
                                                  (単位:百万円)
           日本             北米             その他              合計
             12,247             10,417              2,375             25,041
           (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ②  有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
          略しております。
      (3)   主要な顧客ごとの情報

        営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                                  (単位:百万円)
               相手先                営業収益            関連するセグメント名
      ブラックロック・ファイナンシャル・
                                5,299              投資運用業
      マネジメント・インク
      ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ                          2,874              投資運用業
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    3.  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
      該当事項はありません。
    4.  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    5.  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
    当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1.  セグメント情報
      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.  関連情報

      (1)   製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位:百万円)
                   委託者報酬          運用受託報酬            その他           合計
       外部顧客営業収益               6,653          8,355          14,536           29,546
      (2)    地域ごとの情報

        ①  売上高
                                                  (単位:百万円)
           日本             北米             その他              合計
             14,396             13,081              2,067             29,546
           (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ②  有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
          略しております。
      (3)   主要な顧客ごとの情報

        営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                                  (単位:百万円)
               相手先                営業収益            関連するセグメント名
      ブラックロック・ファイナンシャル・
                                6,285              投資運用業
      マネジメント・インク
      ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ                          4,259              投資運用業
    3.  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    4.  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    5.  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)
    1.  関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (1)   財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
         前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                             議決権等      関連
         会社等の                事業の
                    資本金又         の所有     当事者          取引金額          期末残高
     種類     名称又は       所在地         内容又は               取引の内容            科目
                    は出資金         (被所有)      との          (百万円)          (百万円)
          氏名               職業
                             割合(%)      関係
                                       運用受託報酬        247
                                                 未収収益        185
        ブラックロック・
                米国     73        (被所有)     投資顧問
                                       受入手数料       5,052
        ファイナンシャ                  投資
    親会社            ニュー     百万         間接     契約の
        ル・マネジメン                 顧問業
                                       委託調査費        763
               ヨーク州     米ドル          100    再委任等
        ト・インク
                                                          89
                                                 未払費用
                                       事務委託費        851
        ブラックロック・
                             (被所有)
        ジャパン・ホール         日本                  株式の    連結法人税
                     1万円
    親会社                    持株会社      直接                1,496   その他未払金       1,496
        ディングス合同会        東京都                   保有等    の個別帰属額
                              100
        社
         当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                             議決権等      関連
         会社等の                事業の
                    資本金又         の所有     当事者          取引金額          期末残高
     種類     名称又は       所在地         内容又は               取引の内容            科目
                    は出資金         (被所有)      との          (百万円)          (百万円)
          氏名               職業
                             割合(%)      関係
                                       運用受託報酬        249  未収収益        377
        ブラックロック・
                米国     73        (被所有)     投資顧問
                                       受入手数料       6,036   未収入金        524
        ファイナンシャ                  投資
    親会社            ニュー     百万         間接     契約の
        ル・マネジメン                 顧問業
                                       委託調査費       1,178
               ヨーク州     米ドル          100    再委任等
        ト・インク
                                                         112
                                                 未払費用
                                       事務委託費       1,204
        ブラックロック・
                             (被所有)
        ジャパン・ホール         日本                  株式の    連結法人税の
    親会社                 1万円     持株会社      直接                1,940   その他未払金       1,940
        ディングス合同会        東京都                   保有等    個別帰属額
                              100
        社
      (2)   財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

         前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
         該当事項はありません。
         当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

         該当事項はありません。
      (3)   財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

         前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                               議決権等      関連
          会社等の                事業の
                      資本金又         の所有     当事者     取引の    取引金額         期末残高
     種類     名称又は       所在地         内容又は                         科目
                      は出資金         (被所有)      との     内容    (百万円)         (百万円)
           氏名                職業
                               割合(%)      関係
                                        受入手数料      2,874
     同一の    ブラックロック・         米国                  投資顧問
                      1,000    投資
    親会社を    ファンド・アドバ        カリフォル               なし     契約の    委託調査費       220  未収収益       314
                      米ドル    顧問業
    持つ会社    イザーズ         ニア州                  再委任等
                                        事務委託費        16
                                36/57





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         当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
                               議決権等      関連
          会社等の                事業の
                      資本金又         の所有     当事者     取引の    取引金額         期末残高
     種類     名称又は       所在地         内容又は                         科目
                      は出資金         (被所有)      との     内容    (百万円)         (百万円)
           氏名                職業
                               割合(%)      関係
                                        受入手数料      4,259
     同一の    ブラックロック・         米国                  投資顧問
                      1,000    投資
    親会社を    ファンド・アドバ        カリフォル               なし     契約の    委託調査費       282  未収収益       321
                      米ドル    顧問業
    持つ会社    イザーズ         ニア州                  再委任等
                                        事務委託費        20
    (注) 1.取引条件及び取引条件の決定方針等

        (1)  運用受託報酬については、一般取引条件と同様に決定しております。
        (2)  受入手数料については、一般取引条件と同様に決定しております。
        (3)  委託調査費については、一般取引条件と同様に決定しております。
        (4)  事務委託費については、一般取引条件と同様に決定しております。
    2.  親会社に関する注記

      (1)   親会社情報
        ブラックロック・インク(ニューヨーク証券取引所に上場)
        ブラックロック・ファイナンシャル・マネジメント・インク(非上場)
        ブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社(非上場)
    (1株当たり情報)

                             前事業年度              当事業年度
                           (自  2020年1月     1日       (自  2021年1月     1日
             項目
                           至   2020年12月31日)             至   2021年12月31日)
    1株当たり純資産額                       1,379,616     円  17  銭    1,318,566     円  41  銭
    1株当たり当期純利益金額                        250,430    円  95  銭     332,267    円  26  銭
    (注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                             前事業年度              当事業年度
                           (自  2020年1月     1日       (自  2021年1月     1日
             項目
                           至   2020年12月31日)             至   2021年12月31日)
    当期純利益         (百万円)                            3,756               4,984
    普通株主に帰属しない金額  (百万円)                             -              -
    普通株式に係る当期純利益  (百万円)                            3,756               4,984
    普通株式の期中平均株式数    (株)                           15,000               15,000
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【中間財務諸表】
    1.中間財務諸表の作成方法について

     委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社(以下「当社」という。)の中間財務諸表すなわち中間貸借対照
    表、中間損益計算書及び中間株主資本等変動計算書は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
    (1977年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(2007年内
    閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

     当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(自2022年1月1日 至2022年6月30日)の中
    間財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けております。
    3.財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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     (1)  中間貸借対照表
                                     (単位:百万円)
                                  中間会計期間末
                                  (2022年6月30日)
    資産の部
     流動資産
      現金・預金                      ※2            13,423
      立替金                                    42
      前払費用                                    232
      未収入金                                     2
      未収委託者報酬                                   1,953
      未収運用受託報酬                                   2,425
                                          765
      未収収益
      流動資産計                                  18,845
     固定資産
      有形固定資産
       建物附属設備                     ※1              668
                                          539
       器具備品                     ※1
       有形固定資産計                                  1,207
      無形固定資産
                                          16
       ソフトウエア
       無形固定資産計                                   16
      投資その他の資産
       投資有価証券                                   62
       長期差入保証金                                  1,121
       前払年金費用                                  1,033
       長期前払費用                                   12
                                          464
       繰延税金資産
       投資その他の資産計                                  2,694
      固定資産計                                   3,918
     資産合計                                   22,764
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                                     (単位:百万円)
                                  中間会計期間末
                                  (2022年6月30日)
    負債の部
     流動負債
      預り金                                    166
      未払金
       未払収益分配金                                    4
       未払償還金                                   70
       未払手数料                                   448
       その他未払金                                   669
      未払費用                                    847
      未払消費税等                                    222
      未払法人税等                                    272
      前受金                                    280
      賞与引当金                                    867
      役員賞与引当金                                    55
                                           0
      為替予約
      流動負債計                                   3,907
     固定負債
      退職給付引当金                                    91
                                          784
      資産除去債務
      固定負債計                                    876
     負債合計                                    4,783
    純資産の部

     株主資本
      資本金                                   3,120
      資本剰余金
       資本準備金                                  3,001
                                         3,846
       その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                  6,847
      利益剰余金
       利益準備金                                   336
       その他利益剰余金
                                         7,679
        繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                  8,015
      株主資本合計                                  17,983
     評価・換算差額等
                                          △2
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                                    △2
     純資産合計                                   17,981
     負債・純資産合計                                   22,764
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     (2)  中間損益計算書
                                      (単位:百万円)
                                   中間会計期間
                                  (自 2022年1月1日
                                   至 2022年6月30日)
    営業収益
     委託者報酬                                     3,329
     運用受託報酬                                     4,777
                                          7,878
     その他営業収益
      営業収益計
                                         15,985
    営業費用
     支払手数料                                      782
     広告宣伝費                                      70
     調査費
      調査費                                     178
                                          2,791
      委託調査費
      調査費計
                                          2,970
     委託計算費                                      47
     営業雑経費
      通信費                                     38
      印刷費                                     39
                                           22
      諸会費
      営業雑経費計                                     100
       営業費用計
                                          3,972
    一般管理費
     給料
      役員報酬                                     662
      給料・手当                                    2,927
                                          1,528
      賞与
      給料計
                                          5,118
     退職給付費用                                      239
     福利厚生費                                      544
     事務委託費                                     1,868
     交際費                                      13
     寄付金                                       1
     旅費交通費                                      32
     租税公課                                      141
     不動産賃借料                                      451
     水道光熱費                                      33
     固定資産減価償却費                        ※1              214
     資産除去債務利息費用                                       0
                                           205
     諸経費
      一般管理費計                                    8,863
     営業利益
                                          3,150
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                      (単位:百万円)
                                   中間会計期間
                                  (自 2022年1月1日
                                   至 2022年6月30日)
    営業外収益
     受取配当金                                       0
     受取利息                                       0
     為替差益                                      105
     雑益                                       0
                                            2
     その他
      営業外収益計                                     108
    営業外費用
     有価証券売却損                                       2
     固定資産除却損                                       0
                                            0
     雑損
      営業外費用計                                      2
    経常利益
                                          3,255
    税引前中間純利益                                      3,255
    法人税、住民税及び事業税                                       819
                                           427
    法人税等調整額
    中間純利益                                      2,008
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     (3)  中間株主資本等変動計算書
    中間会計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

                                                    (単位:百万円)
                            株主資本                   評価・換算差額等
                     資本剰余金            利益剰余金
                                                        純資産
                                              その他有価
                                 その他利益
                                          株主資本        評価・換算
                                                        合計
                          資本
              資本金                                証券評価
                                  剰余金
                  資本   その他資本         利益        利益剰余金
                                           合計       差額等合計
                          剰余金
                                               差額金
                  準備金    剰余金        準備金         合計
                                 繰越利益
                          合計
                                  剰余金
    当期首残高           3,120    3,001     3,846    6,847     336    9,470     9,807   19,775       3     3  19,778
    当中間期変動額
     剰余金の配当                              △3,800     △3,800    △3,800       0     0 △3,800
     中間純利益                               2,008     2,008    2,008             2,008
    株主資本以外の項目の当
                                                 △5     △5    △5
    中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計            -    -     -    -    -  △1,791     △1,791    △1,791      △5     △5  △1,797
    当中間期末残高           3,120    3,001     3,846    6,847     336    7,679     8,015   17,983      △2     △2  17,981
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     注 記 事 項
      (重要な会計方針)
                                      中間会計期間

                                     自 2022年1月       1日
            項 目
                                     至 2022年6月30日
    1.  有価証券の評価基準及び評価方法                   その他有価証券

                         時価のあるもの
                          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法
                         により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しておりま
                         す。
    2.  デリバティブ取引等の評価基準及び評                   時価法を採用しております。

      価方法
    3.  固定資産の減価償却方法                   (1)  有形固定資産

                          定額法により償却しております。                 なお、主な耐用年数は建物附属設
                         備5~18年、器具備品3~15年であります。
                        (2)  無形固定資産

                          自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利
                         用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
    4.  引当金の計上基準                   (1)  貸倒引当金の計上方法

                          債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については
                         個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
                        (2)  退職給付引当金の計上方法

                         ① 旧退職金制度
                           適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退
                          職制度に基づく給付額を保証しているため、中間会計期間末現在の当
                          該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しておりま
                          す。
                         ② 確定拠出年金制度
                           確定拠出年金制度(DC)については拠出額を費用計上しておりま
                          す。
                         ③ 確定給付年金制度
                           キャッシュ・バランス型の年金制度(CB)の退職年金制度を有して
                          おります。CBには、一定の利回り保証を付しており、これの将来の支
                          払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により
                          引当金を計上しております。
                           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に
                          帰属させる方法については、ポイント基準によっております。
                           過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一
                          定の年数(9年)による定額法により費用処理しております。
                           数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存
                          勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により按分した額を
                          それぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除すること
                          としております。
                        (3)  賞与引当金の計上方法

                          従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担
                         額を計上しております。
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                                      中間会計期間
                                     自 2022年1月       1日
            項 目
                                     至 2022年6月30日
                        (4)  役員賞与引当金の計上方法
                          役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額
                         を計上しております。
                        (5)  早期退職慰労引当金の計上方法

                          早期退職慰労金の支払に備えて、早期退職慰労金支給見込額の当中間
                         会計期間負担額を計上しております。
    5.  外貨建の資産又は負債の本邦通貨への                   外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末の直物為替相場により円貨に換算

                        し、換算差額は損益として処理しております。
      換算基準
    6.  収益及び費用の計上基準                   当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、その他営業収

                        益および成功報酬を稼得しております。当社の顧客との契約から生じる収
                        益に関する主要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を
                        充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであり
                        ます。
                         委託者報酬:当社は投資信託の信託約款に基づき、投資信託の運用につ
                        いて履行義務を負っております。委託者報酬は、投資信託の信託約款に基
                        づき日々の純資産価額に対する一定割合として計算され、投資信託の運用
                        期間にわたり収益認識しております。
                         運用受託報酬:当社は顧客との投資一任契約及び投資助言契約に基づき
                        運用及び助言について履行義務を負っております。運用受託報酬は、対象
                        顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額に対する一定割合として計算
                        され、対象口座の運用期間にわたり収益認識しております。
                         その他営業収益:当社はグループ会社との契約に基づき委託された業務
                        について履行義務を負っております。グループ会社から受領する収益は、
                        当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき、当社がグループ
                        会社にオフショアファンド関連のサービス等を提供する期間にわたり月次
                        で収益認識しております。
                         成功報酬:成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する
                        一定割合、もしくは特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目
                        標を上回る超過運用益に対する一定割合として計算されます。当該報酬は
                        契約上支払われることが確定した時点で収益認識しております。
    7.  その他中間財務諸表作成のための基本                   (1)  連結納税制度の適用

      となる重要な事項                   親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社を連
                        結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。
                        (2)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

                        当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)にお
                        いて創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行
                        にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税
                        制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
                        い」(実務対応報告第39号             2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税
                        効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号
                        2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負
                        債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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      (会計方針の変更)
                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
    (収益認識に関する会計基準等の適用)
    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当中
    間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換
    に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
     収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
    り、当中間会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当中間会計期間の期首の
    繰越利益剰余金に反映させ、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
     これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
    (時価の算定に関する会計基準等の適用)

    「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当
    中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号
    2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来に
    わたって適用することとしました。これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
     また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項の注記を行うこととし
    ました。
      (中間貸借対照表関係)

                            中間会計期間

                            2022年6月30日
    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
          建物附属設備                      2,367百万円
          器具備品                      1,561百万円
    ※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基

       づく当中間会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
          当座貸越極度額                      1,000百万円
          借入実行残高                           -
          差引額                      1,000百万円
      (中間損益計算書関係)

                           中間会計期間

                          自 2022年1月       1日
                          至 2022年6月30日
    ※1 減価償却実施額
          有形固定資産                       212百万円
          無形固定資産                        2百万円
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (中間株主資本等変動計算書関係)
                           中間会計期間

                          自 2022年1月       1日
                          至 2022年6月30日
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 前事業年度末          当中間会計期間          当中間会計期間           当中間会計
                   株式数         増加株式数          減少株式数          期間末株式数
      発行済株式
       普通株式               15,000            -          -        15,000
         合計            15,000            -          -        15,000
    2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

      該当事項はありません。
    3.  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

      該当事項はありません。
    4.  配当に関する事項

    (1)  配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり

         決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                       (百万円)       配当額(円)
       2022年3月31日
                普通株式        3,800       253,333       2021年12月31日          2022年3月31日
       株主総会決議
    (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

      該当事項はありません。
      (リース取引関係)

                           中間会計期間

                          自 2022年1月       1日
                          至 2022年6月30日
      オペレーティング・リース取引
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

          1年以内                       835百万円
          1年超                           -
          合計                       835百万円
       (注)上記未経過リース料には、解約損害金を含めております。

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      (金融商品関係)
                           中間会計期間

                          自 2022年1月       1日
                          至 2022年6月30日
    1. 金融商品の状況に関する事項

      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期
        借入に限定しています。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

        営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リス
        クに関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別に未収債権の回
        収可能性を管理する体制を敷いております。
        営業債務である未払手数料はその全てが1年以内の支払期日となっております。
        営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理して
        おります。
    2. 金融商品の時価等に関する事項

        2022年6月30日(中間期の決算日)における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、
        次のとおりです。なお、金額的重要性が低いと判断するものは含めておりません。
                                              (単位:百万円)
                      中間貸借対照表計上額                時価          差額
         長期差入保証金                   1,121          1,117           △3
      (注   1)

      現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未払手数料、未払費用、その他未払金は、短期
      間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記述を省略しています。
      (注   2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
      当該価額が変動することもあります。
    3.   金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

         金融商品の時価を、時価等の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
         レベルに分類しております。
         レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
         レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定し
                 た時価
         レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
         ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
                                              (単位:百万円)

                   レベル1         レベル2         レベル3          合計
       長期差入保証金               -       1,117            -       1,117
      (注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
      長期差入保証金
       長期差入保証金の時価については、当該保証金の回収までの期間を基にリスクフリーレートで割り引いた現
      在価値により算定しているため、レベル2の時価に分類しております。
       なお、当該時価は帳簿価額と近似していることから長期差入保証金は当該帳簿価額によって計上しておりま
      す。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (資産除去債務関係)
                           中間会計期間

                          自 2022年1月       1日
                          至 2022年6月30日
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1. 当該資産除去債務の概要

      当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
    2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

      使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16%~0.18%を使用して資産除去債務の金額を計算しておりま
      す。
    3. 当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

      期首残高                    784   百万円
      有形固定資産の取得に伴う増加額                     -  百万円
                            0
      時の経過による調整額                       百万円
                           784
      中間会計期間末残高                       百万円
      (収益認識関係)

                           中間会計期間

                          自 2022年1月       1日
                          至 2022年6月30日
    1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
      委託者報酬                   3,329    百万円

      運用受託者報酬                   3,735    百万円
      成功報酬 (注)                   1,042    百万円
                          7,878
      その他営業収益                       百万円
                         15,985
      合計                       百万円
      (注)成功報酬は、中間損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。

    2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      (重要な会計方針)6.           収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
    3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに中間会計期間

      末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
      関する情報
      重要性が乏しいため、記載を省略しています。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (セグメント情報等)
                           中間会計期間

                          自 2022年1月       1日
                          至 2022年6月30日
    1. セグメント情報
      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2. 関連情報

     (1) 製品及びサービスに関する情報
                                   (単位:百万円)
               委託者       運用受託
                              その他        合計
                報酬        報酬
       外部顧客         3,329        4,777        7,878       15,985
       営業収益
     (2) 地域に関する情報

       ①  売上高
                                   (単位:百万円)
         日本         北米         その他          合計
         7,896
                  6,843         1,246         15,985
     (注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
       ②  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
         記載を省略しております。
     (3) 主要な顧客に関する情報

       営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                   (単位:百万円)
                                    関連する
              相手先              営業収益
                                   セグメント名
      ブラックロック・ファイナンシャル・
                            3,372        投資運用業
      マネジメント・インク
      ブラックロック・ファンド・アドバイ
                            2,052        投資運用業
      ザーズ
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (1株当たり情報)
                      中間会計期間

                     自 2022年1月       1日
                     至 2022年6月30日
    1株当たり純資産額                          1,198,751円05銭
    1株当たり中間純利益                           133,905円30銭
    なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記

    載しておりません。
    1株当たり中間純利益の算定上の基礎

    損益計算書上の中間純利益                            2,008百万円
    1株当たり中間純利益の算定に
                                2,008百万円
    用いられた普通株式に係る中間純利益
    期中平均株式数                              15,000株
      (重要な後発事象)

    該当事項はありません。

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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2022年    2月28日

    ブラックロック・ジャパン株式会社
     取    締   役    会    御          中
                           有限責任監査法人ト ー マ ツ

                              東  京  事  務  所

                            指定有限責任社員
                                       公認会計士       山 田  信 之
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士       中 島  紀 子
                            業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの第35期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ブラック
    ロック・ジャパン株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
    を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以 上
    (注)   1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

         ます。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の中間監査報告書
                                                    2022年8月31日

    ブラックロック・ジャパン株式会社
     取締役会 御中
                           有限責任監査法人ト ー マ ツ

                              東京事務所
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士       山田 信之
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士       水野 龍也
                            業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第36期事業年度の中間会計
    期間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間
    株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、ブラックロック・ジャパン株式会社の2022年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
    (2022年1月1日から2022年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
    を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
    又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
    される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
      査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
      続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
      づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
      示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
      る注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
      諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
      までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
      能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以 上
    (注)   1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

         おります。
       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
              独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告                                  書
                                                    2022年11月9日

    ブラックロック・ジャパン株式会社
     取 締 役 会 御 中
                           PwCあらた有限責任監査法人

                               東京事務所

                            指定有限責任社員
                                       公認会計士 鶴田 光夫
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士 榊原 康太
                            業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンドの2022年2月26日から2022年8月25日までの中間計
    算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、ブラックロック・ガバナンス・フォーカス・ファンドの2022年8月25日現在の信託財産の状態及び同日をもって
    終了する中間計算期間(2022年2月26日から2022年8月25日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
    のと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分か
    つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
    又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
    される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
     応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
     意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
     部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
     分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
     関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
     注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
     注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
     務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
     た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
     る。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
     しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
    より記載すべき利害関係はない。
                                                     以    上
    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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