SBI中国テクノロジー株ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第3期(令和4年2月26日-令和5年2月25日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和4年2月26日-令和5年2月25日)
提出日
提出者 SBI中国テクノロジー株ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
    【提出書類】                   半期報告書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2022年11月25日

    【計算期間】                   第3期中 自 2022年2月26日 至 2022年8月25日

    【ファンド名】                   SBI中国テクノロジー株ファンド

    【発行者名】                   SBIアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 梅本             賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【事務連絡者氏名】                   中村 慎吾

    【連絡場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【電話番号】                   03-6229-0170

    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】

    (1)【投資状況】

                                                  (2022年    8月31日現在)
             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)
    親投資信託受益証券                       日本                  557,233,904            99.64
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                   1,965,195            0.35
                合計(純資産総額)                             559,199,099            100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    2022年    8月31日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の
    通りです。
                              純資産総額(円)                1口当たり純資産額(円)
              期別
                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
      第1計算期間末          (2021年    2月25日)
                             819,014,824         819,014,824           1.2182         1.2182
      第2計算期間末          (2022年    2月25日)
                             651,987,267         651,987,267           1.2268         1.2268
                 2021年    8月末日
                             772,858,251             ―       1.2490           ―
                    9月末日
                             705,880,140             ―       1.2154           ―
                    10月末日            734,875,456             ―       1.2781           ―
                    11月末日            760,159,590             ―       1.3417           ―
                    12月末日            732,966,541             ―       1.3534           ―
                 2022年    1月末日
                             676,349,401             ―       1.2400           ―
                    2月末日
                             657,474,409             ―       1.2367           ―
                    3月末日
                             616,114,033             ―       1.1564           ―
                    4月末日
                             511,560,819             ―       0.9689           ―
                    5月末日
                             535,072,947             ―       1.0116           ―
                    6月末日
                             630,809,237             ―       1.1728           ―
                    7月末日
                             587,354,766             ―       1.1483           ―
                    8月末日
                             559,199,099             ―       1.1058           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金(円)

       第1計算期間末         2020年    3月24日~2021年        2月25日                             0.0000
       第2計算期間末         2021年    2月26日~2022年        2月25日                             0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)

       第1計算期間末         2020年    3月24日~2021年        2月25日                              21.8
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       第2計算期間末         2021年    2月26日~2022年        2月25日                               0.7
      第3中間計算期間末          2022年    2月26日~2022年        8月25日                              △9.4
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末(設定時)の基準価額を10,000円として計算しております。
    2【設定及び解約の実績】


        期             計算期間             設定口数(口)        解約口数(口)        発行済み口数(口)

      第1計算期間末        2020年    3月24日~2021年        2月25日          1,181,128,222         508,838,740         672,289,482
      第2計算期間末        2021年    2月26日~2022年        2月25日           279,327,749        420,162,721         531,454,510
     第3中間計算期間末         2022年    2月26日~2022年        8月25日           119,591,124        142,926,123         508,119,511
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    (参考)

    SBI中国テクノロジー株・マザーファンド

    投資状況

                                                  (2022年    8月31日現在)
             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)
    株式                       中国オフショア                  519,093,764            93.15
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                   38,136,711            6.84
                合計(純資産総額)                             557,230,475            100.00
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

                                                  (2022年    8月31日現在)
                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
                            数量又は
    順位  国/地域     種類      銘柄名       業種           単価      金額      単価      金額    比率
                            額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)    (%)
     1 中国オフ     株式   CONTEMPORARY     AMPEREX    資本財       2,600     10,170.19      26,442,509       9,845.67      25,598,765     4.59
      ショア
              TECHN-A
     2 中国オフ     株式   NARI  TECHNOLOGY    CO   資本財       44,500      577.51     25,699,626        572.51     25,476,771     4.57
      ショア
              LTD-A
     3 中国オフ     株式   EAST  MONEY       各種金融       56,500      435.69     24,616,702        439.90     24,854,380     4.46
      ショア
              INFORMATION     CO-A
     4 中国オフ     株式   IFLYTEK   CO LTD  - A  ソフトウェ       32,500      987.57     32,096,112        749.59     24,361,795     4.37
      ショア                ア・サービ
                        ス
     5 中国オフ     株式   DONGFANG    ELECTRIC      資本財       60,000      304.67     18,280,786        387.81     23,269,055     4.18
      ショア
              CORP  LTD-A
     6 中国オフ     株式   SUNGROW   POWER  SUPPLY    資本財       8,500     1,895.55      16,112,252       2,549.66      21,672,112     3.89
      ショア
              CO LT-A
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     7 中国オフ     株式   THUNDER   SOFTWARE     ソフトウェ        8,300     2,746.37      22,794,900       2,524.01      20,949,361     3.76
      ショア                ア・サービ
              TECHNOLOG-A
                        ス
     8 中国オフ     株式   LONGI  GREEN  ENERGY    半導体・半       19,500      1,045.06      20,378,752       1,057.68      20,624,844     3.70
      ショア                導体製造装
              TECHNOL-A
                        置
     9 中国オフ     株式   BYD  CO LTD  -A    自動車・自        3,200     6,654.22      21,293,526       6,226.91      19,926,131     3.58
      ショア                 動車部品
     10 中国オフ     株式   UNIGROUP    GUOXIN     半導体・半        6,299     2,809.15      17,694,875       3,094.92      19,494,955     3.50
      ショア                導体製造装
              MICROELECT-A
                        置
     11 中国オフ     株式   ZHUZHOU   CRRC  TIMES    資本財       13,500      1,251.74      16,898,591       1,321.90      17,845,719     3.20
      ショア
              ELECTRI-A
     12 中国オフ     株式   GLODON   CO LTD-A    ソフトウェ       17,100      1,061.31      18,148,531        972.14     16,623,733     2.98
      ショア                ア・サービ
                        ス
     13 中国オフ     株式   SIASUN   ROBOT  &    資本財       80,000      202.32     16,185,776        201.72     16,137,699     2.90
      ショア
              AUTOMATION-A
     14 中国オフ     株式   CHINA  SUNTIEN   GREEN   エネルギー       65,900      251.85     16,597,198        239.18     15,762,020     2.83
      ショア
              ENERGY-A
     15 中国オフ     株式   SAIC  MOTOR  CORP  LTD-A  自動車・自       50,500      351.63     17,757,665        310.09     15,659,737     2.81
      ショア                 動車部品
     16 中国オフ     株式   ZHEJIANG    DAHUA     テクノロ       52,700      378.40     19,941,817        294.46     15,518,513     2.78
      ショア                ジー・ハー
              TECHNOLOGY-A
                       ドウェアお
                       よび機器
     17 中国オフ     株式   GUANGZHOU    AUTOMOBILE    自動車・自       52,300      325.79     17,039,242        295.87     15,474,062     2.78
      ショア                 動車部品
              GROUP-A
     18 中国オフ     株式   ZTE  CORP-A       テクノロ       31,000      583.92     18,101,826        490.78     15,214,228     2.73
      ショア                ジー・ハー
                       ドウェアお
                       よび機器
     19 中国オフ     株式   WUXI  SHANGJI       資本財       5,000     2,698.38      13,491,928       3,001.78      15,008,901     2.69
      ショア
              AUTOMATION    CO-A
     20 中国オフ     株式   UNISPLENDOUR     CORP    テクノロ       42,540      427.88     18,202,074        348.75     14,836,054     2.66
      ショア                ジー・ハー
              LTD-A
                       ドウェアお
                       よび機器
     21 中国オフ     株式   ZHEJIANG    SUPCON     テクノロ       9,000     1,573.50      14,161,526       1,598.54      14,386,910     2.58
      ショア                ジー・ハー
              TECHNOLOGY-A
                       ドウェアお
                       よび機器
     22 中国オフ     株式   ACCELINK    TECHNOLOGIES     テクノロ       39,000      437.49     17,062,371        365.58     14,257,705     2.56
      ショア                ジー・ハー
              CO -A
                       ドウェアお
                       よび機器
     23 中国オフ     株式   ESTUN  AUTOMATION    CO  資本財       33,000      468.16     15,449,486        408.25     13,472,254     2.42
      ショア
              LTD-A
     24 中国オフ     株式   HITHINK   ROYALFLUSH      各種金融       8,000     2,165.44      17,323,588       1,678.27      13,426,181     2.41
      ショア
              INFORMA-A
     25 中国オフ     株式   SUZHOU   MAXWELL      資本財       1,300     9,503.32      12,354,324       10,149.16      13,193,911     2.37
      ショア
              TECHNOLOGIE-A
     26 中国オフ     株式   HUNDSUN   TECHNOLOGIES     ソフトウェ       19,500      786.94     15,345,437        667.66     13,019,433     2.34
      ショア                ア・サービ
              INC-A
                        ス
     27 中国オフ     株式   LONGSHINE    TECHNOLOGY    ソフトウェ       20,000      630.51     12,610,349        575.51     11,510,330     2.07
      ショア                ア・サービ
              GROUP-A
                        ス
     28 中国オフ     株式   WILL  SEMICONDUCTOR      半導体・半        6,075     3,649.51      22,170,806       1,868.17      11,349,163     2.04
      ショア                導体製造装
              LTD-A
                        置
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     29 中国オフ     株式   TCL  ZHONGHUAN       半導体・半       11,000      1,150.48      12,655,357       1,017.42      11,191,622     2.01
      ショア                導体製造装
              RENEWABLE    EN-A
                        置
     30 中国オフ     株式   CHONGQING    THREE     公益事業       46,000      221.82     10,204,014        221.55     10,191,429     1.83
      ショア
              GORGES-A
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別・業種別構成比率

                                         (2022年    8月31日現在)
                                             投資比率
        種類      国内/外国                 業種
                                              (%)
        株式        外国    エネルギー                             2.83
                    資本財                             32.39
                    自動車・自動車部品                             9.16
                    各種金融                             6.87
                    ソフトウェア・サービス                             15.52
                    テクノロジー・ハードウェアおよび機器                             13.32
                    公益事業                             1.83
                    半導体・半導体製造装置                             11.25
        合計                                        93.16
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
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    3【ファンドの経理状況】

    1)  本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

      (昭和52年大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投
      資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)  本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間(2022年

      2月26日から2022年          8月25日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる
      中間監査を受けております。
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    中間財務諸表

    【SBI中国テクノロジー株ファンド】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                     (単位:円)
                                    第2期            第3期中間計算期間
                                2022年    2月25日現在           2022年    8月25日現在
     資産の部
       流動資産
                                        8,333,402               8,963,298
        コール・ローン
                                       649,358,404               562,893,014
        親投資信託受益証券
                                       657,691,806               571,856,312
        流動資産合計
                                       657,691,806               571,856,312
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                         317,779              2,566,285
        未払解約金
                                         203,007               160,068
        未払受託者報酬
                                        4,466,091               3,521,502
        未払委託者報酬
                                           22               24
        未払利息
                                         717,640               921,536
        その他未払費用
                                        5,704,539               7,169,415
        流動負債合計
                                        5,704,539               7,169,415
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       531,454,510               508,119,511
        元本
        剰余金
                                       120,532,757               56,567,386
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       651,987,267               564,686,897
        元本等合計
                                       651,987,267               564,686,897
       純資産合計
                                       657,691,806               571,856,312
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第2期中間計算期間               第3期中間計算期間
                                自 2021年      2月26日         自 2022年      2月26日
                                至 2021年      8月25日         至 2022年      8月25日
     営業収益
                                       48,416,466              △ 56,465,390
       有価証券売買等損益
                                       48,416,466              △ 56,465,390
       営業収益合計
     営業費用
                                          7,880               4,744
       支払利息
                                         226,840               160,068
       受託者報酬
                                        4,990,374               3,521,502
       委託者報酬
                                        1,134,001                921,723
       その他費用
                                        6,359,095               4,608,037
       営業費用合計
                                       42,057,371              △ 61,073,427
     営業利益又は営業損失(△)
                                       42,057,371              △ 61,073,427
     経常利益又は経常損失(△)
                                       42,057,371              △ 61,073,427
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        6,299,027             △ 12,596,043
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                       146,725,342               120,532,757
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       41,250,066               15,096,476
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       41,250,066               15,096,476
       額
                                       53,696,502               30,584,463
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       53,696,502               30,584,463
       額
                                       170,037,250                56,567,386
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額
                      で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                       第2期          第3期中間計算期間
                  項目
                                    2022年    2月25日現在          2022年    8月25日現在
    1.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数                                 531,454,510口              508,119,511口
    2.
       1口当たり純資産額                                    1.2268円             1.1113円
       (10,000口当たり純資産額)                                   (12,268円)              (11,113円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    第2期中間計算期間(自           2021年    2月26日 至      2021年    8月25日)
    該当事項はありません。
    第3期中間計算期間(自           2022年    2月26日 至      2022年    8月25日)
    該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                               第2期                第3期中間計算期間
            項目
                           2022年    2月25日現在                2022年    8月25日現在
    1.中間貸借対照表計上額、時価及びそ                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
      の差額                べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、中間
                      表計上額と時価との差額はありません。                   貸借対照表計上額と時価との差額はあり
                                         ません。
    2.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    3.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左

      いての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
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    (その他の注記)

    本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                  第2期              第3期中間計算期間
                               自  2021年    2月26日            自  2022年    2月26日
              項目
                               至  2022年    2月25日            至  2022年    8月25日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                 672,289,482円                 531,454,510円
    期中追加設定元本額                                 279,327,749円                 119,591,124円
    期中一部解約元本額                                 420,162,721円                 142,926,123円
    <参考情報>


    本報告書の開示対象であるファンド(SBI中国テクノロジー株ファンド)は、「SBI中国テクノロジー

    株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されてい
    る親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2022年                                                     8月
    25日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外で
    あります。
    SBI中国テクノロジー株・マザーファンド

    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                        2022年    8月25日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                              19,990,204
        コール・ローン                                              21,042,456
        株式                                              521,849,911
                                                        26,264
        未収配当金
        流動資産合計                                              562,908,835
       資産合計                                               562,908,835
     負債の部
       流動負債
                                                          57
        未払利息
        流動負債合計                                                  57
       負債合計                                                    57
     純資産の部
       元本等
        元本                                              505,289,959
        剰余金
                                                      57,618,819
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                              562,908,778
       純資産合計                                               562,908,778
     負債純資産合計                                                 562,908,835
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    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所における最終相場によっております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価                  為替予約取引

      方法
                      個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しており
                      ます。
    3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算

      算基準                日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    4.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                      株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。
                      為替差損益
                      約定日基準で計上しております。
    5.その他                  外貨建資産等の会計処理

                      外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しており
                      ます。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差
                      損益を算定しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                             2022年    8月25日現在
                    項目
    1.   計算日における受益権の総数                                               505,289,959口
    2.
       1口当たり純資産額                                                 1.1140円
       (10,000口当たり純資産額)                                                (11,140円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                                     2022年    8月25日現在
            項目
    1.貸借対照表計上額、時価及びその差                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表
      額                計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  株式

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
                      上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前

      いての補足説明                提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
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    (その他の注記)

    元本額の変動
                                                自  2022年    2月26日
                       項目
                                                至  2022年    8月25日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                  531,999,348円
    期中追加設定元本額                                                  76,074,203円
    期中一部解約元本額                                                  102,783,592円
    期末元本額                                                  505,289,959円
    元本の内訳※
    SBI中国テクノロジー株ファンド                                                  505,289,959円
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    4【委託会社等の概況】
    (1)【資本金の額】
      (ⅰ) 資本金の額(2022年8月末日現在)
          委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
      (ⅱ) 発行する株式の総数
          委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
      (ⅲ) 発行済株式の総数
          委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,099,411株です。
      (iv) 最近5年間における主な資本金の額の増減
          2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
          2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信
      託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用
      業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、
      投資助言業務(投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
        現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                            (2022年8月末日現在)

             ファンドの種類                   本 数          純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                         235               1,372,713
       単位型株式投資信託                         606               1,742,987
                合計                841               3,115,700
    (3)【その他】

      (1) 定款の変更、その他の重要事項
       (イ)定款の変更
          2022年6月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
       (ロ)その他の重要事項
          SBIアセットマネジメント株式会社は、2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント
          株式会社、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、SBI地方創生ア
          セットマネジメント株式会社の3社合併をいたしました。なお、SBIアセットマネジメン
          ト株式会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
       (2) 訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実

          該当事項はありません。
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    5 【委託会社等の経理状況】
     (1)  財務諸表の作成方法について
        委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務
      諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の規
      定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成
      しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年4月1日から2022年3
      月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               1,281,158                569,638
       前払費用                                24,575               22,597
       未収委託者報酬                                482,776               572,712
       未収運用受託報酬                                 1,091               6,634
                                       25,257               25,626
       その他
       流動資産合計                               1,814,859               1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 13,748              ※ 12,234
        建物
                                       ※ 3,540              ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                               17,288               14,734
       無形固定資産
        商標権                                1,352               1,203
        ソフトウエア                                2,626               1,309
                                         67               67
        その他
        無形固定資産合計                                4,046               2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                               956,238              1,051,219
        関係会社株式                                 ―             22,031
        繰延税金資産                               140,000               170,818
                                       11,613               11,469
        その他
        投資その他の資産合計                              1,107,852               1,255,540
       固定資産合計                               1,129,187               1,272,854
      繰延資産
                                         ―              4,170
       株式交付費
       繰延資産合計                                   ―              4,170
      資産合計                                2,944,046               2,474,235
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                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                 2,370               1,926
       未払金                                383,631               384,755
        未払手数料                               333,627               331,045
         その他未払金                                50,003               53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                       19,520               26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                498,282               519,036
      負債合計                                 498,282               519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                400,200               400,200
       資本剰余金
        その他資本剰余金                                  ―            1,350,000
       資本剰余金合計                                  ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                               30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                      2,310,952                240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              2,340,964                340,144
       株主資本合計                               2,741,164               2,090,344
       評価・換算差額等
                                      △295,400               △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                               △295,400               △135,145
      純資産合計                                2,445,764               1,955,198
     負債純資産合計                                 2,944,046               2,474,235
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    (2)  【損益計算書】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                2,242,459               2,468,525
                                        1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                2,243,719               2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                1,472,682               1,557,540
      広告宣伝費                                 11,011                7,417
      調査費                                 33,280               38,368
      委託計算費                                 109,479               147,361
      営業雑経費                                 23,297               24,534
       通信費                                  720               727
       印刷費                                19,915               21,008
       協会費                                 2,429               2,630
       諸会費                                  189               167
       その他営業雑経費                                  43               ―
      営業費用計                                1,649,751               1,775,222
     一般管理費
      給料                                 136,492               123,426
       役員報酬                                27,899               23,837
       給料・手当                                108,592                99,438
       賞与                                   ―               150
      福利厚生費                                 19,637               17,716
      交際費                                    0               ―
      寄付金                                   ―              4,402
      旅費交通費                                   341                98
      租税公課                                  9,743               17,336
      不動産賃借料                                 13,750               10,160
      退職給付費用                                  3,963               2,820
      固定資産減価償却費                                  4,560               5,219
      事務委託費                                 13,751               12,484
      消耗品費                                   810               767
                                       16,387               13,098
      諸経費
      一般管理費計                                 219,438               207,532
     営業利益                                  374,528               496,394
     営業外収益
      受取利息                                    6               4
      受取配当金                                 51,201               32,400
      雑収入                                  1,682                175
      営業外収益計                                 52,890               32,579
     営業外費用
      為替差損                                    1               69
      株式交付費償却                                   ―               379
                                         ―               36
      雑損失
      営業外費用計                                    1              485
     経常利益                                  427,417               528,489
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                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     特別損失
                                         ―             326,300
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                    ―             326,300
     税引前当期純利益                                  427,417               202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                       137,856               163,769
     法人税等調整額                                  △7,202              △100,993
     法人税等合計                                  130,653                62,775
     当期純利益                                  296,763               139,413
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    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自  2020年4月1日  至  2021年3月31日)    

                                                        (単位:千円)
                           株主資本                    評価・換算差額等
                         利 益 剰 余 金
                                           その他有価           評価・
                                                  繰延
                           その他
                                                           純資産合計
                                      株主資本
                                 利益
                                                 ヘッジ    換算差額等
                資本金                           証券評価差
                          利益剰余金
                                       合計
                                 剰余金
                    利益準備金
                                                  損益
                                                       合計
                          繰越利益
                                            額金
                                 合計
                           剰余金
     当期首残高           400,200      30,012     2,014,188      2,044,200      2,444,400     △367,962       3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                       296,763      296,763      296,763                      296,763
      株主資本以外の項目の
                                             72,561    △3,343      69,218      69,218
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計              ―     ―    296,763      296,763      296,763      72,561    △3,343      69,218      365,982
     当期末残高           400,200      30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
     当事業年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)    

                                                        (単位:千円)
                                       株主資本
                              資本剰余金                 利益剰余金
                                               その他利益
                                                            株主資本
                               その他      資本
                   資本金                            剰余金
                         資本                 利益           利益剰余金
                                                             合計
                               資本     剰余金
                         準備金                 準備金             合計
                                               繰越利益
                               剰余金      合計
                                                剰余金
     当期首残高                400,200        ―      ―      ―    30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
      合併による増加                           50,000      50,000           256,295      256,295      306,295
      準備金の積立                                      70,038     △70,038         ―      ―
      剰余金の配当                                          △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
      新株の発行                650,000      650,000           650,000                       1,300,000
      資本金から剰余金への振替               △650,000            650,000      650,000                           ―
      準備金から剰余金への振替                    △650,000      650,000        ―                        ―
      当期純利益                                            139,413      139,413      139,413
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  ―      ―  1,350,000      1,350,000       70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
     当期末残高                400,200        ―  1,350,000      1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
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                        評価・換算差額等

                    その他有価証券        評価・換算差額等           純資産合計
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △295,400         △295,400          2,445,764
     当期変動額
      合併による増加                                     306,295
      準備金の積立                                        ―
      剰余金の配当                                    △2,396,530
      新株の発行                                     1,300,000
      資本金から剰余金への振替                                        ―
      準備金から剰余金への振替                                        ―
      当期純利益                                     139,413
      株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △490,565
     当期末残高                  △135,145         △135,145          1,955,198
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     注記事項

     (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
         移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
              時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
       2.デリバティブの評価基準及び評価方法

          時価法を採用しております。
       3.固定資産の減価償却の方法

          ① 有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-15年、器具備品が3-15
             年であります。
          ② 無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間(5年)に基づく定額法によっております。
       4.繰延資産の処理方法

          株式交付費
            3年間で均等償却しております。
       5.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
      なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
     識関係」注記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これに
     より財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基
     準適用指針第19号          2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業
     会計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示してお
       ります。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「そ
       の他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸
       表の組換えを行っております。
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     (貸借対照表関係)

                前事業年度                           当事業年度

              (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457千円            建物                 4,972千円
        器具備品                 4,674千円            器具備品                 5,714千円
        合計                 8,132千円            合計                10,686千円
      (損益計算書関係)

      該当事項はありません。
      (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

     (注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
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    4.配当に関する事項

    (1)配当金支払額 
                        配当金の総額          1株当たり
       (決議)        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
     2021年8月25日
                普通株式          1,090,680           29,800     2021年8月25日         2021年8月26日
     株主総会
     2022年2月14日
                普通株式          1,305,850           22,750     2022年2月14日         2022年2月15日
     株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    (金融商品関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         2.金融商品の時価等に関する事項

            2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません((注2)を参照ください。)。
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                                             (単位:千円)

                                 貸借対照表          時価       差額
                                  計上額
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238        956,238          ―
                 その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                        383,631        383,631          ―
           負債計                         383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
            ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                            350        350        ―
               (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金・預金  (2)未収委託者報酬  (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
       (4)投資有価証券
            その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
      負債
       未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
       注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     (単位:千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
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      (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                              (単位:千円)
                               1年以内
            現金・預金                      1,281,158
            未収委託者報酬                       482,776
            未収運用受託報酬                        1,091
                  合計               1,765,026
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しておりま
        す。   
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
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        2.金融商品の時価等に関する事項

         2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        当事業年度(2022年3月31日)

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                             (千円)
           投資有価証券                       1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                     1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                         41           41           ―
     (*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。        
                区分            貸借対照表計上額
                              (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                         22,031
     (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

                            (単位:千円)
                              1年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                合計                 1,148,985
      3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
        レベルに分類しております。          
         レベル1の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
         レベル2の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         当事業年度(2022年3月31日) 
                                         時価(千円)
                 区分
                              レベル1        レベル2        レベル3         合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                          ―        41        ―        41
          資産計                          ―        41        ―        41
       (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類してお
            ります。
       (注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                              2019年7月4日)

            第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
     (有価証券関係)

     1.子会社株式
       前事業年度(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
       当事業年度(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  (千円)
         子会社株式                             22,031
     2.その他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,394          1,000         394
         を超えるもの
                          小計             1,394          1,000         394
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                954,843         1,381,010        △426,166
         を超えないもの
                          小計            954,843         1,381,010        △426,166
                   合計                   956,238         1,382,010        △425,771
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        当事業年度(2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他               1,049,578          1,245,010        △195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △194,790
        (注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     3.売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                       ―             ―             ―
         (2)債券                       ―             ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年3月31日)

         該当事項はありません。
     4.減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券の投資信託)について326,300千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落
        した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と
        認められた額について減損処理を行っております。
     (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2021年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                     (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               7,910        ―        350       350
                  合計                7,910        ―        350       350
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
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      当事業年度(2022年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               10,356         ―        41       41
                  合計                10,356         ―        41       41
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自                            2020年4月1日  至           2021年3月31日)3,963千
      円、当事業年度(自           2021年4月1日  至           2022年3月31日)2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        電話加入権                    438千円       電話加入権                    438千円
         未払事業税                   3,830        投資有価証券評価損                   99,913
         その他未払税金                   1,424         未払事業税                   3,406
         その他有価証券評価差額金                  130,492          その他未払税金                   3,817
                          3,936
         その他                             その他有価証券評価差額金                   59,644
       繰延税金資産小計                             その他                   3,598
                         140,121
                           ―
       評価性引当額                           繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                      ―
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                          △120
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △120        繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     ―
                                 繰延税金資産の純額                  170,818
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下で
      あるため注記を省略しております。
    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
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       当社は、    2021年3月17日の取締役会において、                   当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社であ
      る SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承
      認 決議し、効力発生日である              2021年5月1日付をもって吸収合併いたしました。 
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称
         存続会社:当社
         消滅会社:SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
       (2)企業結合日
         2021年5月1日
       (3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報)

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 517,208
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)1.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
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     当事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引

       (ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                              (被所有)    役員の兼任

        モーニングスター                 金融情報                 増資の引
    親会社           東京都港区       3,363        間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                 サービス業                 受
                              100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資(普通株式20,800株)を引き受けたものです。

       (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
      (1株当たり情報)

                            前事業年度                 当事業年度
                          自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                          至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     1株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭

     1株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭

                       なお、潜在株式調整後1株当た                 なお、潜在株式調整後1株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
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     (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度

                           自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     期中平均株式数(株)                                36,600                 40,019

     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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    (参考)SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
    は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)
     の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59
     号)」(以下「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取
     引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和3年4月1日
     至  令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                694,448               952,283
       前払費用                                17,973               17,878
       未収委託者報酬                                213,053               254,036
       未収運用受託報酬                                24,496               22,481
                                        1,348               1,806
       その他
       流動資産合計                                951,320              1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,495              ※  2,307
        建物
                                        ※ 167
                                                       ※  301
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,662               2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                               13,220               15,780
        商標権                                 163               131
        無形固定資産合計                               13,383               15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                 109               114
        長期前払費用                                2,609                412
        繰延税金資産                                6,273               8,312
                                        9,040               9,040
        その他
        投資その他の資産合計                               18,032               17,879
       固定資産合計                                34,078               36,400
      資産合計                                 985,399              1,284,886
                                                    (単位:千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                77,049               94,288
        未払手数料                               50,571               62,038
         その他未払金                                26,478               32,249
       未払消費税等                                27,207               10,175
       未払法人税等                                107,361                81,465
       未払費用                                34,963               33,321
       預り金                                 1,595                207
       その他                                39,578               60,394
       流動負債合計                                287,757               279,853
      負債合計                                 287,757               279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
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                                       150,000               150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                              397,635               705,022
        利益剰余金合計                               397,635               705,022
       株主資本合計                                697,635              1,005,022
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                    6               10
       評価・換算差額等合計                                    6               10
      純資産合計                                 697,641              1,005,032
     負債純資産合計                                  985,399              1,284,886
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    (2)  損益計算書

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和2年4月1日             (自  令和3年4月1日
                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 913,541              1,121,008
      運用受託報酬                                 89,835               85,106
      営業収益計                                1,003,376               1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                 212,582               258,998
      広告宣伝費                                 11,000                 750
      支払報酬                                  2,500               2,000
      協会費                                  2,540               2,932
      委託計算費                                 170,862               235,594
                                       81,785               99,084
      委託調査費
      営業費用計                                 481,271               599,359
     一般管理費
      給料                                 62,995               76,010
       役員報酬                                25,850               28,650
       給料・手当                                37,145               43,660
       賞与                                   ―              3,700
      法定福利費                                  8,602               12,205
      福利厚生費                                  1,456               1,708
      退職給付費用                                  2,489               3,171
      派遣社員費                                   ―              2,323
      募集費                                   250              6,925
      業務委託費                                 17,606               21,495
      不動産賃借料                                  8,116               8,116
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  3,451               5,673
      租税公課                                 10,325               11,936
      什器備品費                                   162                ―
      支払報酬                                  6,579               6,180
                                        5,116               6,059
      諸経費
      一般管理費計                                 129,207               163,862
     営業利益                                  392,897               442,893
     営業外収益
      受取利息                                    2               2
      為替差益                                   129                70
                                         245               448
      雑収入
      営業外収益計                                   377               522
     営業外費用
                                          0               ―
      その他
      営業外費用計                                    0               ―
     経常利益                                  393,273               443,416
     税引前当期純利益                                  393,273               443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                       122,381               138,069
                                       △3,335               △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                  274,228               307,387
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    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
     当期変動額
      当期純利益                                274,228       274,228        274,228
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証        評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                 △1        △1     423,404
     当期変動額
      当期純利益                             274,228
      株主資本以外の項目の
                       8        8       8
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  8        8    274,236
     当期末残高                  6        6    697,641
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
     当期変動額
      当期純利益                                307,387       307,387        307,387
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証       評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                  6        6    697,641
     当期変動額
      当期純利益                             307,387
      株主資本以外の項目の
                       3        3       3
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  3        3    307,391
     当期末残高                  10        10    1,005,032
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      [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理)を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

     ① 有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定
       率法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物     8~18年

          器具備品   5年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          ソフトウエア 5年

          商標権             10年
    3.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
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    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   8,312千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
      す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
      した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の
      金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業
     会計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
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        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金(1,174千円)」「立
       替金(174千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に
       含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       (9,040千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                           ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
     (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

               貸借対照      時価     差額
                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               表計上額                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         694,448     694,448       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                213,053     213,053       ―
        者報酬
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                 24,496     24,496       ―
                                価額が変動することもあります。
        受託報酬
      資産計           931,998     931,998       ―
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
                                 投資信託(貸借対照表計上額 114千円)に関する
                                事項については、「財務諸表等の用語、様式及び作
      (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
                                成方法に関する規則の一部改正に伴う経過措置」
      負債計           77,049     77,049       ―
                                (令和二年三月六日内閣府令第九号)に基づき、記
                                載を省略しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
    資産
                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
     (3)  未収運用受託報酬
                                               1年以内      1年超
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                                (千円)      (千円)
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (1)  現金・預金              952,283        ―
     負債
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                 22,481       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 資産計               1,228,801         ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
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                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            694,448         ―
      (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                     24,496         ―
      資産計              931,998         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
                                 あります。
     あります。
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    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  6,219千円          未払事業税                  4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円        繰延税金資産小計                   8,317千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                              -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計に                            将来減算一時差異等の合計に
                              -                           -
        係る評価性引当額                           係る評価性引当額
         評価性引当額小計                       -      評価性引当額小計                       -
       繰延税金資産合計                   4,772千円        繰延税金資産合計                   8,317千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           △3千円                           △4千円
       その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円       繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円        繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の                           の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の
      5以下であるため注記を省略しております。                           5以下であるため注記を省略しております。
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    (収益認識関係)

     当事業年度(自          令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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    (関連当事者情報)

    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     67,546        4,662
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          運用受託        未収運
        SBI生命保険株
               東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     20,231   用受託     5,915
        式会社
                                          (注2)        報酬
    親会社
    の子会
                                          運用受託        未収運
    社
        SBI損害保険株
               東京都港区       20,500   損害保険業       ― 投資一任契約        報酬      3,686   用受託     523
        式会社
                                          (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)

    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     92,452        6,113
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
    親会社                                      運用受託        未収運
        SBI生命保険株
    の子会           東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     22,231   用受託     6,264
        式会社
    社                                      (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1株当たり純資産額                            116,273円65銭          1株当たり純資産額          167,505円49銭
                                 1株当たり当期純利益金額                         51,231円27銭
     1株当たり当期純利益金額        45,704円75銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
      当期純利益                            274,228千円          当期純利益                            307,387千円
       普通株主に帰属しない金額                            -千円        普通株主に帰属しない金額                            -千円
       普通株主に係る当期純利益                      274,228千円           普通株主に係る当期純利益                      307,387千円
       期中平均株式数            6,000株                             期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    (参考)SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBI地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBI地方創生アセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下
     「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関す
     る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和3年4月1日
     至  令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                479,070               948,676
       前払費用                                  381              2,417
       未収委託者報酬                                81,365               68,969
       未収運用受託報酬                                  430               472
       未収投資助言報酬                                  ―               11
       立替金                                  31               ―
       その他                                 1,078                795
       流動資産合計                                562,358              1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,511              ※  2,324
        建物
                                        ※ 335
                                                       ※  251
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,847               2,576
       無形固定資産
                                        4,939               3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                4,939               3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                4,772               15,279
                                        9,041               9,041
        その他
        投資その他の資産合計                               13,814               24,321
       固定資産合計                                21,601               30,107
      資産合計                                 583,959              1,051,449
                                                    (単位:千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                26,705               27,205
        未払手数料                                3,683               3,230
         その他未払金                                23,021               23,975
       未払消費税等                                36,697               25,942
       未払法人税等                                65,861               145,971
       未払費用                                10,737               25,904
       前受金                                17,367                 ―
       前受収益                                  275               275
       預り金                                 1,306                909
       仮受金                                  ―             40,254
       流動負債合計                                158,951               266,463
      固定負債
       長期前受収益                                   687               412
       固定負債合計                                   687               412
      負債合計                                 159,638               266,876
     純資産の部
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      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
                                       150,000               150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                       124,320               484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               124,320               484,573
       株主資本合計                                424,320               784,573
      純資産合計                                 424,320               784,573
     負債純資産合計                                  583,959              1,051,449
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    (2)  損益計算書

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和2年4月1日             (自  令和3年4月1日
                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 601,172               911,890
      運用受託報酬                                  1,882               1,689
                                         ―               46
      投資助言報酬
      営業収益計                                 603,054               913,626
     営業費用
      支払手数料                                 38,380               43,472
      支払報酬                                   165                ―
      協会費                                  1,439               2,545
      委託計算費                                 106,815               161,292
                                       19,818               44,333
      委託調査費
      営業費用計                                 166,618               251,643
     一般管理費
      給料                                 69,053               79,990
       役員報酬                                21,725               25,325
       給料・手当                                46,959               54,635
       賞与                                   368                30
      法定福利費                                  8,841               9,032
      福利厚生費                                  1,166                844
      退職給付費用                                  1,459               1,105
      派遣社員費                                   ―               798
      業務委託費                                  4,426               2,722
      販売促進費                                  1,540               1,627
      旅費交通費                                   511               815
      システム利用料                                 10,939               16,313
      不動産賃借料                                  8,117               8,117
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  2,080               2,077
      租税公課                                  7,142               9,962
      支払報酬                                  4,806               5,221
                                        4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                 126,385               151,746
     営業利益                                  310,049               510,236
     営業外収益
      受取利息                                    0               1
                                        5,589               8,898
      雑収入
      営業外収益計                                  5,590               8,900
     営業外費用
                                          9               0
      為替差損
      営業外費用計                                    9               0
     経常利益                                  315,631               519,136
     税引前当期純利益                                  315,631               519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                       60,633               169,390
                                       △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                  260,142               360,252
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    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                      (単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                        純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                資本金                    剰余金
                            資本剰余金
                                                  合計
                     資本準備金                     剰余金
                             合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
     当期首残高            150,000       150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
     当期変動額

      当期純利益                               260,142       260,142       260,142       260,142

     当期変動額合計              ―       ―      ―     260,142       260,142       260,142       260,142

     当期末残高            150,000       150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                      (単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                        純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                資本金                    剰余金
                            資本剰余金
                                                  合計
                     資本準備金                     剰余金
                             合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
     当期首残高            150,000       150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
     当期変動額

      当期純利益                               360,252       360,252       360,252       360,252

     当期変動額合計              ―       ―      ―     360,252       360,252       360,252       360,252

     当期末残高            150,000       150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

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      [ 注記事項     ]

    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定
       額法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物     8~18年

          器具備品   8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によって
       おります。
    2.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポート
                  フォリオ改善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、そ
                  の報酬額が支払われることが確定した時点で収益として認識されます。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   15,279千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が
       乏しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりま
       す。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
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    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                           ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   517千円        建物                   782千円
        器具備品                   287千円        器具備品                   371千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
     (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
               表計上額
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         479,070     479,070       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 81,365     81,365       ―
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
        者報酬
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                                価額が変動することもあります。
                  430     430     ―
        受託報酬
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      資産計           560,866     560,866       ―
                                 重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (1)未払手数料            3,683     3,683      ―
      (2)その他未払金           23,021     23,021       ―
                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
      負債計           26,705     26,705       ―
                                               1年以内      1年超
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                 (1)  現金・預金              948,676        ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                   472      ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (4)  未収投資助言報酬                11
     負債
                                 資産計               1,018,129         ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
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           区分        貸借対照表計上額
       長期差入保証金                   9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
     時価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            479,070         ―
      (2)  未収委託者報酬
                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                      430       ―
      資産計              560,866         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
                                 あります。
     あります。
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    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                 4,032千円          未払事業税                 6,914千円
                          739千円                          8,365千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   4,772千円         繰延税金資産小計                  15,279千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                             -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計                            将来減算一時差異等の合計
                             -                           -
        に係る評価性引当額                           に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                     -       評価性引当額小計                     -
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                         4,772千円                           15,279千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

       繰延税金負債合計                       -     繰延税金負債合計                       -
       繰延税金資産(△負債)の純額                  4,772千円         繰延税金資産(△負債)の純額                 15,279千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実行税率                    30.62%      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
       (調整)
       評価性引当額増減                    △13.1%      であるため注記を省略しております。
                            0.06%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等
                           17.58%
       の負担率
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    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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    (関連当事者情報)

    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     57,103        4,831
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
               東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     53.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,041
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向      3,529        280
                                                  金
                                           (注3)
                         金融情報     (被所有)
        モーニングスター
               東京都港区       2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                         提供     53.00%
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向      2,699       1,132
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      5,367        582
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
    の子会
                                          出向       840        72
                                                  金
    社
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
                                          従業員の
        社                 言業
                                                  その他
                                          出向     12,337        1,410
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
                                68/75

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                         株式等の保                 の立替     49,765        2,610
                                                  未払金
                         有を通じた     (被所有)             (注2)
        SBIホールディ                          不動産の転貸借
               東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                          出向等
                                          保証金の
                         プの統括・     53.00%
                                                  差入
                                          差入       ―      9,041
                         運営等
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向       350        ―
                                                  金
                         金融情報     (被所有)
                                           (注3)
        モーニングスター
               東京都港区       3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                          従業員の
                         提供     53.00%
                                                  その他
                                          出向      15,492       1,527
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      8,196        795
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
    の子会                                              未収入
                                          出向       258        ―
    社                                              金
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
        社                 言業
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向     10,652         585
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1株当たり純資産額                            70,720円09銭
                                 1株当たり純資産額          130,762円25銭
                                 1株当たり当期純利益金額                         60,042円16銭
     1株当たり当期純利益金額                         43,357円09銭
                                 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい
                                ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の
                                とおりであります。
     とおりであります。
                                  当期純利益                            360,252千円
      当期純利益                            260,142千円
                                   普通株主に帰属しない金額                            -千円
       普通株主に帰属しない金額                            -千円
                                   普通株主に係る当期純利益                      360,252千円
       普通株主に係る当期純利益                      260,142千円
                                   期中平均株式数            6,000株
       期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
                                70/75














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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の監査報告書

                                                    2022年5月30日

    SBIアセットマネジメント株式会社
     取  締  役  会             御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東 京 事 務 所
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          木 村 尚 子
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          郷右近 隆 也
                       業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているSBIアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第36期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、SBIア
    セットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                71/75



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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上 

    ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




      2.XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
                                72/75



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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                    独立監査人の中間監査報告書

                                                   2022年11月10日

    SBIアセットマネジメント株式会社

       取締役会 御中

                   有限責任監査法人ト ー マ ツ

                       東  京  事  務  所
                    指定有限責任社員

                             公認会計士
                                    中    島    紀    子
                    業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているSBI中国テクノロジー株ファンドの2022年2月26日から2022年8月25日までの中間計
    算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について
    中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、SBI中国テクノロジー株ファンドの2022年8月25日現在の信託財産の状態及び同日をもっ
    て終了する中間計算期間(2022年2月26日から2022年8月25日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示
    しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、                                      SBIアセットマネジメント                株
    式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監
    査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

                                73/75


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り 発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
     リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
     る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
     は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
     表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
     監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
     は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
     成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
     査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
     が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
     査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
     諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
     基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
     並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
     る。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

     SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
    士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上 
    ※1. 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

      しております。
     2. XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                74/75


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