りそなアセットマネジメント株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2022/04/27-2023/02/15)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2022/04/27-2023/02/15)
提出日
提出者 りそなアセットマネジメント株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2022/04/27-2023/02/15)

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年1月26日       提出
      【計算期間】                      第1期中(自      2022年4月27日至        2022年10月26日)
      【ファンド名】                      Smart-i Select 全世界株式インデックス(除く日本)
      【発行者名】                      りそなアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役      西岡 明彦
      【本店の所在の場所】                      東京都江東区木場一丁目5番65号
      【事務連絡者氏名】                      塚田 光子
      【連絡場所】                      東京都江東区木場一丁目5番65号
      【電話番号】                      03-6704-3821
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
                                 1/46














                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    1【ファンドの運用状況】

    【Smart-i Select 全世界株式インデックス(除く日本)】

    以下の運用状況は2022年10月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

           親投資信託受益証券                    日本              228,938,738            99.82
      コール・ローン等・その他資産(負債控除後)                          ―                406,028           0.18
                合計(純資産総額)                              229,344,766            100.00
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                      純資産総額(百万円)                     1口当たり純資産額(円)

         期別
                    分配落ち           分配付き           分配落ち           分配付き
         2022年    4月末日              1           ―         1.0103             ―
             5月末日              40           ―         1.0095             ―
             6月末日              88           ―         0.9912             ―
             7月末日             138            ―         1.0229             ―
             8月末日             159            ―         1.0314             ―
             9月末日             191            ―         0.9773             ―
            10月末日                 229            ―         1.0589             ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

        当中間期        2022年    4月27日~2022年10月26日                                        ―
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

        当中間期        2022年    4月27日~2022年10月26日                                       4.87
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
                                 2/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (参考)

    RM先進国株式マザーファンド

    以下の運用状況は2022年10月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

               株式               アメリカ             101,364,413,078               66.69
                               カナダ              5,469,913,392              3.60
                               パナマ               28,779,374            0.02
                               ドイツ              3,180,966,002              2.09
                              イタリア               712,758,948             0.47
                              フランス              4,353,724,870              2.86
                              オランダ              2,435,823,687              1.60
                              スペイン              1,005,165,868              0.66
                              ベルギー               330,721,214             0.22
                             オーストリア                 74,301,435            0.05
                            ルクセンブルク                  95,516,433            0.06
                             フィンランド                511,956,593             0.34
                             アイルランド               2,605,477,742              1.71
                              ポルトガル                76,099,772            0.05
                              イギリス              5,935,726,600              3.91
                               スイス              4,684,605,788              3.08
                             スウェーデン               1,298,840,803              0.85
                              ノルウェー                329,438,470             0.22
                              デンマーク               1,110,517,149              0.73
                              ケイマン               239,960,995             0.16
                              リベリア                40,051,613            0.03
                            オーストラリア                2,962,560,079              1.95
                              バミューダ                214,662,441             0.14
                            ニュージーランド                  92,889,207            0.06
                               香港              756,999,389             0.50
                             シンガポール                468,726,175             0.31
                              イスラエル                348,935,630             0.23
                              キュラソー                222,731,013             0.15
                              ジャージー                534,703,991             0.35
                               マン島               26,179,538            0.02
                               小計            141,513,147,289               93.10
              投資証券                アメリカ              2,881,428,890              1.90
                                 3/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                               カナダ               14,837,709            0.01
                              フランス                55,077,709            0.04
                              ベルギー                10,811,195            0.01
                              イギリス                59,378,000            0.04
                            オーストラリア                 170,829,484             0.11
                               香港               42,557,753            0.03
                             シンガポール                 66,878,007            0.04
                               小計             3,301,798,747              2.17
      コール・ローン等・その他資産(負債控除後)                          ―             7,180,355,006              4.72
                合計(純資産総額)                           151,995,301,042              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

      株価指数先物取引           買建        アメリカ                5,769,825,144                  3.80
                 買建        ドイツ               1,269,579,501                  0.84
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       為替予約取引          買建         ―               405,051,800                 0.27
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

    RM新興国株式マザーファンド

    以下の運用状況は2022年10月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

               株式               アメリカ                61,425,611            0.37
                              メキシコ               388,329,883             2.32
                              ブラジル               983,997,529             5.88
                               チリ               96,686,447            0.58
                              コロンビア                24,699,547            0.15
                               ペルー                3,769,844            0.02
                              オランダ                     0        0.00
                            ルクセンブルク                  17,060,398            0.10
                              ギリシャ                46,883,436            0.28
                               トルコ               71,532,570            0.43
                               チェコ               23,912,804            0.14
                              キプロス                     0        0.00
                                 4/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                              ハンガリー                28,299,919            0.17
                              ポーランド                94,652,517            0.57
                               ロシア                    0        0.00
                              ケイマン              2,205,161,886              13.17
                              バミューダ                76,592,213            0.46
                               香港              172,040,184             1.03
                             シンガポール                  3,586,739            0.02
                              マレーシア                249,544,370             1.49
                               タイ              344,973,825             2.06
                              フィリピン                122,685,489             0.73
                             インドネシア                358,484,644             2.14
                               韓国             1,827,569,859              10.91
                               台湾             2,029,184,474              12.12
                               中国             1,813,414,189              10.83
                               インド              2,516,480,827              15.03
                              カタール               193,924,135             1.16
                              エジプト                12,010,655            0.07
                              南アフリカ                554,333,496             3.31
                              ジャージー                     0        0.00
                            英ヴァージン諸島                       0        0.00
                            アラブ首長国連邦                  229,902,892             1.37
                              クウェート                166,011,478             0.99
                            サウジアラビア                 791,192,287             4.72
                               小計             15,508,344,147              92.61
              投資証券                メキシコ                15,142,815            0.09
                              南アフリカ                 6,754,060            0.04
                               小計               21,896,875            0.13
      コール・ローン等・その他資産(負債控除後)                          ―             1,216,443,038              7.26
                合計(純資産総額)                            16,746,684,060              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

      株価指数先物取引           買建        アメリカ                1,212,278,994                  7.24
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       為替予約取引          買建         ―               258,662,736                 1.54
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

                                 5/46



                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    2【設定及び解約の実績】

    【Smart-i Select 全世界株式インデックス(除く日本)】

          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)

        当中間期        2022年    4月27日~2022年10月26日                       236,310,613            20,065,443
    (注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

                                 6/46

















                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    3【ファンドの経理状況】

    (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
        大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関
        する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。なお、中間財務諸表に記載して
        いる金額は、円単位で表示しております。
    (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期中間計算期間(2022年                                                    4月27日

        から2022年10月26日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受け
        ております。
                                 7/46

















                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【Smart-i Select 全世界株式インデックス(除く日本)】

    (1)【中間貸借対照表】

                                      (単位:円)
                                第1期中間計算期間末
                                 2022年10月26日現在
     資産の部
       流動資産
                                         533,567
        コール・ローン
                                       226,376,942
        親投資信託受益証券
                                       226,910,509
        流動資産合計
                                       226,910,509
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                          60,859
        未払解約金
                                          13,308
        未払受託者報酬
                                          55,834
        未払委託者報酬
                                            1
        未払利息
                                          3,984
        その他未払費用
                                         133,986
        流動負債合計
                                         133,986
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       216,245,170
        元本
        剰余金
                                       10,531,353
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                            -
          (分配準備積立金)
                                       226,776,523
        元本等合計
                                       226,776,523
       純資産合計
                                       226,910,509
     負債純資産合計
                                 8/46










                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                      (単位:円)
                                 第1期中間計算期間
                                自 2022年      4月27日
                                至 2022年10月26日
     営業収益
                                        9,940,442
       有価証券売買等損益
                                        9,940,442
       営業収益合計
     営業費用
                                           229
       支払利息
                                          13,308
       受託者報酬
                                          55,834
       委託者報酬
                                          3,989
       その他費用
                                          73,360
       営業費用合計
                                        9,867,082
     営業利益又は営業損失(△)
                                        9,867,082
     経常利益又は経常損失(△)
                                        9,867,082
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         553,812
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                       -
                                        1,218,083
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          72,728
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        1,145,355
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                       -
                                            -
     分配金
                                       10,531,353
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                 9/46











                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
    2.その他中間財務諸表作成のための重                  当ファンドの中間計算期間は、信託約款の規定により、設定日(2022年                                 4月27日)
      要な事項
                      から2022年10月26日までとなっております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                            第1期中間計算期間末

                            2022年10月26日現在
    1.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                                                1,000,000円
       期中追加設定元本額                                               235,310,613円
       期中一部解約元本額                                               20,065,443円
    2.   中間計算期間の末日における受益権の総数
                                                      216,245,170口
    3.
       中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
         1口当たり純資産額                                                 1.0487円
         (10,000口当たり純資産額)                                                (10,487円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                            第1期中間計算期間末

                            2022年10月26日現在
    1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額
       中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額は
      ありません。
    2.時価の算定方法
     親投資信託受益証券
       (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
     コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
       これらは短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
                                10/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額
      が異なることもあります。
    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。

    (その他の注記)

    デリバティブ取引に関する注記
    該当事項はありません。

    (参考)



    当ファンドは「RM先進国株式マザーファンド」および「RM新興国株式マザーファンド」受益証券を主要投
    資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受
    益証券です。
    なお、以下に記載した状況は監査意見の対象外となっております。
    RM先進国株式マザーファンド

    貸借対照表

                                      (単位:円)
                                2022年10月26日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                             13,727,106,031
        コール・ローン                               116,476,455
        株式                             140,178,910,938
        投資証券                              3,221,003,535
        派生商品評価勘定                               219,962,251
        未収配当金                               119,456,563
                                      1,942,159,168
        差入委託証拠金
                                     159,525,074,941
        流動資産合計
                                     159,525,074,941
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                5,333,540
        未払解約金                              9,578,733,500
                                           315
        未払利息
                                      9,584,067,355
        流動負債合計
                                      9,584,067,355
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                             68,748,235,843
        剰余金
                                11/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                2022年10月26日現在
                                     81,192,771,743
          剰余金又は欠損金(△)
                                     149,941,007,586
        元本等合計
                                     149,941,007,586
       純資産合計
                                     159,525,074,941
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
                      に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
                      投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
                      に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
    2.デリバティブの評価基準及び評価方                  先物取引
      法
                      個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、原則として計算日の取引所の発表する清算値段又は最終相
                      場で評価しております。
                      為替予約取引
                      個別法に基づき、原則としてわが国における計算日の対顧客先物相場の仲値で評価
                      しております。
    3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則としてわが国における計
      算基準                算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    4.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      派生商品取引等損益
                      原則として、約定日基準で計上しております。
                      為替予約取引による為替差損益
                      原則として、約定日基準で計上しております。
    5.その他財務諸表作成のための重要な                  外貨建取引等の処理基準
      事項
                      外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分して整理する方法を採用
                      しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理
                      し、為替差損益を算定しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                            2022年10月26日現在

    1.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首                                              2022年    4月27日
       期首元本額                                             53,415,969,787円
       期中追加設定元本額                                             41,104,564,943円
                                12/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       期中一部解約元本額                                             25,772,298,887円
       期末元本額                                             68,748,235,843円
       期末元本の内訳※
       りそなラップ型ファンド(安定型)                                              1,377,467,380円
       りそなラップ型ファンド(安定成長型)                                              6,488,507,487円
       りそなラップ型ファンド(成長型)                                              6,927,671,618円
       DCりそな グローバルバランス                                               33,573,588円
       つみたてバランスファンド                                              2,502,671,951円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2030                                              1,934,537,814円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2040                                              1,240,721,306円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2050                                               830,746,750円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2035                                               378,072,279円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2045                                               243,965,149円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2055                                               136,396,622円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2060                                               252,161,551円
       FWりそな先進国株式アクティブファンド                                               127,840,286円
       FWりそな先進国+新興国株式アクティブファンド                                               257,129,260円
       FWりそな先進国株式インデックスファンド                                             29,674,766,481円
       Smart-i 先進国株式インデックス                                             11,879,657,722円
       Smart-i 8資産バランス 安定型                                               418,060,761円
       Smart-i 8資産バランス 安定成長型                                              1,242,875,178円
       Smart-i 8資産バランス 成長型                                              1,481,676,892円
       Smart-i Select 全世界株式インデックス                                               105,211,148円
       Smart-i Select 全世界株式インデックス(除く日                                               92,710,173円
       本)
       りそなFT 先進国株式インデックス(適格機関投資家専用)                                               342,646,765円
       りそなVIグローバル・バランスファンド(安定型)(適格機関投                                                2,767,108円
       資家専用)
       りそなVIグローバル・バランスファンド(安定成長型)(適格機                                               49,944,619円
       関投資家専用)
       りそなVIグローバル・バランスファンド(成長型)(適格機関投                                               276,936,629円
       資家専用)
       りそなFT パッシブバランスⅠ(適格機関投資家専用)                                               449,519,326円
    2.   計算日における受益権の総数
                                                    68,748,235,843口
    3.
       計算日における1単位当たりの純資産の額
         1口当たり純資産額                                                 2.1810円
         (10,000口当たり純資産額)                                                (21,810円)
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                            2022年10月26日現在

    1.貸借対照表計上額、時価及び差額
       貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
      ん。
                                13/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    2.時価の算定方法
     株式、投資証券
       (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
     デリバティブ取引
       (その他の注記)のデリバティブ取引に関する注記に記載しております。
     コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
       これらは短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額
      が異なることもあります。
       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額
      自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。

    (その他の注記)

    デリバティブ取引に関する注記
    (株式関連)

     (2022年10月26日現在)                            (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引

             買建            6,442,147,194               -    6,619,031,194           176,884,000

            合計             6,442,147,194               -    6,619,031,194           176,884,000

    (注)時価の算定方法

     先物取引

       外国先物取引について

        先物取引の評価においては、原則として計算日の取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

    (通貨関連)

     (2022年10月26日現在)                            (単位:円)

                                14/46



                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益
                                  うち1年超
     市場取引以外       為替予約取引

      の取引
            買建              187,439,839              -     187,695,002            255,163
             米ドル             81,488,935             -      81,483,160           △5,775

             カナダドル             10,011,975             -      9,996,426          △15,549

             ユーロ             59,881,800             -      60,119,546           237,746

             英ポンド             18,087,756             -      18,134,270            46,514

             スイスフラン             12,209,711             -      12,202,076           △7,635

             デンマーククロー

                           1,980,750             -      1,980,700            △50
             ネ
             オーストラリアド

                           3,778,912             -      3,778,824            △88
             ル
            売建             9,562,371,197               -    9,524,881,649           37,489,548

             米ドル            7,122,678,000               -    7,084,638,760           38,039,240

             カナダドル             340,734,930              -     340,161,827            573,103

             ユーロ             887,528,600              -     887,074,090            454,510

             英ポンド             411,686,560              -     413,594,152          △1,907,592

             スイスフラン             277,463,640              -     276,784,368            679,272

             スウェーデンク

                           95,991,960             -      96,718,998          △727,038
             ローナ
             ノルウェークロー

                           20,045,970             -      20,020,731            25,239
             ネ
             デンマーククロー

                           71,741,160             -      71,710,028            31,132
             ネ
             オーストラリアド

                          209,594,640              -     209,794,662           △200,022
             ル
             ニュージーランド

                           4,253,450             -      4,245,590            7,860
             ドル
             香港ドル             71,755,740             -      71,360,730           395,010

             シンガポールドル             36,722,350             -      36,570,975           151,375

             イスラエルシュケ

                           12,174,197             -      12,206,738           △32,541
             ル
            合計             9,749,811,036               -    9,712,576,651           37,744,711

    (注)時価の算定方法

     為替予約取引

       1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

        ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合

         は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

                                15/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物
          相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧

          客先物相場の仲値を用いております。
       2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま

        す。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

    RM新興国株式マザーファンド

    貸借対照表

                                      (単位:円)
                                2022年10月26日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                               606,206,325
        コール・ローン                                5,712,292
        株式                             15,492,159,478
        投資証券                               21,454,329
        派生商品評価勘定                                1,488,971
        未収入金                               159,585,200
        未収配当金                               12,052,592
                                       213,984,229
        差入委託証拠金
                                     16,512,643,416
        流動資産合計
                                     16,512,643,416
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                               18,374,320
        未払解約金                                3,042,600
                                            15
        未払利息
                                       21,416,935
        流動負債合計
                                       21,416,935
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                             11,023,542,010
        剰余金
                                      5,467,684,471
          剰余金又は欠損金(△)
                                     16,491,226,481
        元本等合計
                                     16,491,226,481
       純資産合計
                                     16,512,643,416
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
                      に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
                      投資証券
                                16/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
                      に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
    2.デリバティブの評価基準及び評価方                  先物取引
      法
                      個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、原則として計算日の取引所の発表する清算値段又は最終相
                      場で評価しております。
                      為替予約取引
                      個別法に基づき、原則としてわが国における計算日の対顧客先物相場の仲値で評価
                      しております。
    3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則としてわが国における計
      算基準                算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    4.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
                      ます。
                      派生商品取引等損益
                      原則として、約定日基準で計上しております。
                      為替予約取引による為替差損益
                      原則として、約定日基準で計上しております。
    5.その他財務諸表作成のための重要な                  外貨建取引等の処理基準
      事項
                      外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分して整理する方法を採用
                      しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理
                      し、為替差損益を算定しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                            2022年10月26日現在

    1.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首                                              2022年    4月27日
       期首元本額                                             11,071,007,967円
       期中追加設定元本額                                              2,425,665,529円
       期中一部解約元本額                                              2,473,131,486円
       期末元本額                                             11,023,542,010円
       期末元本の内訳※
       りそなラップ型ファンド(安定型)                                               665,282,912円
       りそなラップ型ファンド(安定成長型)                                              1,747,191,976円
       りそなラップ型ファンド(成長型)                                              2,029,618,022円
       DCりそな グローバルバランス                                               16,188,821円
       つみたてバランスファンド                                               823,174,125円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2030                                               431,780,525円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2040                                               280,119,846円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2050                                               188,448,114円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2035                                               85,404,845円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2045                                               55,232,584円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2055                                               30,923,598円
       りそなターゲット・イヤー・ファンド2060                                               57,067,351円
                                17/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       埼玉りそな・グローバルバランス・プラスESG                                               145,236,475円
       九州SDGs・グローバルバランス                                               97,709,556円
       FWりそな先進国+新興国株式アクティブファンド                                               198,993,322円
       FWりそな新興国株式インデックスファンド                                              1,296,701,182円
       Smart-i 新興国株式インデックス                                              2,042,023,482円
       Smart-i 8資産バランス 安定型                                               88,657,681円
       Smart-i 8資産バランス 安定成長型                                               277,526,030円
       Smart-i 8資産バランス 成長型                                               334,985,583円
       Smart-i Select 全世界株式インデックス                                               18,323,682円
       Smart-i Select 全世界株式インデックス(除く日                                               16,160,465円
       本)
       りそなVIグローバル・バランスファンド(安定型)(適格機関投                                                1,327,206円
       資家専用)
       りそなVIグローバル・バランスファンド(安定成長型)(適格機                                               12,566,317円
       関投資家専用)
       りそなVIグローバル・バランスファンド(成長型)(適格機関投                                               82,898,310円
       資家専用)
    2.   計算日における受益権の総数
                                                    11,023,542,010口
    3.
       計算日における1単位当たりの純資産の額
         1口当たり純資産額                                                 1.4960円
         (10,000口当たり純資産額)                                                (14,960円)
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                            2022年10月26日現在

    1.貸借対照表計上額、時価及び差額
       貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
      ん。
    2.時価の算定方法
     株式、投資証券
       (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
     デリバティブ取引
       (その他の注記)のデリバティブ取引に関する注記に記載しております。
     コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
       これらは短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額
      が異なることもあります。
       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額
      自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

                                18/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    該当事項はありません。

    (その他の注記)

    デリバティブ取引に関する注記
    (株式関連)

     (2022年10月26日現在)                            (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
      市場取引      株価指数先物取引

             買建             984,654,090              -     968,628,204         △16,025,886

            合計              984,654,090              -     968,628,204         △16,025,886

    (注)時価の算定方法

     先物取引

       外国先物取引について

        先物取引の評価においては、原則として計算日の取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

    (通貨関連)

     (2022年10月26日現在)                            (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
     市場取引以外       為替予約取引

      の取引
             買建              160,172,850              -     159,313,387           △859,463
              米ドル             160,172,850              -     159,313,387           △859,463

            合計              160,172,850              -     159,313,387           △859,463

    (注)時価の算定方法

     為替予約取引

       1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

        ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合

         は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

                                19/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物
          相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧

          客先物相場の仲値を用いております。
       2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま

        す。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

                                20/46


















                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    4【委託会社等の概況】

    (1)【資本金の額】

        2022年10月末現在                   資本金の額                 1,000,000,000円
                           発行可能株式総数                   3,960,000株
                           発行済株式総数                   3,960,000株
       ●過去5年間における主な資本金の増減

        該当事項はありません。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

       当社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定
       を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用(投資運用業)を行っ
       ています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業                                 および第二種金融商品取引業               を行ってい
       ます。
       2022年10月末現在         、委託会社が運用する証券投資信託は以下のとおりです(ただし、親投資信託を除きま
       す。)。
            ファンドの種類                 本数       純資産総額(百万円)
           追加型株式投資信託                     124           1,502,044
           単位型株式投資信託                      3            10,077
           単位型公社債投資信託                       5             9,991
               合計                 132           1,522,113
    (3)【その他】

    (1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        該当事項はありません。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
                                21/46









                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    5【委託会社等の経理状況】

     (1)委託会社であるりそなアセットマネジメント株式会社(以下、「当社」という。)の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2
        条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成し
        ております。
        また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省
        令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
        (平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
     (2)財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期事業年度(自                                             2021年4月1日         至
         2022年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受け、第8期事業年
        度に係る中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)の中間財務諸表について、有限責
        任監査法人トーマツにより中間監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度               当事業年度
                                (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       預金                               4,261,664               7,480,501
       前払費用                                245,658               270,287
       未収入金                                  8,551                247
       未収委託者報酬                                768,778               972,599
       未収運用受託報酬                               2,597,734               3,009,122
                                        437,046               507,363
       未収投資助言報酬
       流動資産計                               8,319,433              12,240,121
      固定資産
       有形固定資産
                           ※1
        建物                                5,302               8,415
                           ※1
                                        18,218               15,450
        器具備品
        有形固定資産計                                23,520               23,866
       無形固定資産
        ソフトウェア                                8,588               3,919
                                          -             3,100
        ソフトウェア仮勘定
        無形固定資産計                                8,588               7,019
       投資その他の資産
         投資有価証券                                19,301               37,596
         繰延税金資産                               128,654               118,572
         投資その他の資産計                               147,956               156,168
       固定資産計                                180,065               187,054
      資産合計                                8,499,498              12,427,176
                                                   (単位:千円)

                                  前事業年度               当事業年度
                                (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金
                                22/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        未払手数料                               256,287               274,374
                          ※2
        その他未払金                              1,255,082               1,568,028
       未払費用                                   99,584              105,943
       未払法人税等                                269,609               250,779
       未払消費税等                                352,528               276,917
       預り金                                  1,387               2,465
                                        224,862               253,537
       賞与引当金
       流動負債計                               2,459,343               2,732,047
      負債合計                                2,459,343               2,732,047
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               1,000,000               1,000,000
       資本剰余金
                                        490,000               490,000
        資本準備金
        資本剰余金計                               490,000               490,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                             4,548,350               8,203,810
        利益剰余金計                              4,548,350               8,203,810
       株主資本計                               6,038,350               9,693,810
       評価・換算差額等
                                         1,804               1,318
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等計                                1,804               1,318
      純資産合計                                6,040,155               9,695,129
     負債・純資産合計                                  8,499,498              12,427,176
    (2)【損益計算書】

                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自 2020年4月1日               (自 2021年4月1日
                                至 2021年3月31日)               至 2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 3,539,887               4,788,765
      運用受託報酬                                 4,624,333               5,438,177
      投資助言報酬                                  839,669               982,472
                                          261                -
      その他営業収益
      営業収益計                                 9,004,153               11,209,415
     営業費用
      支払手数料                                 1,166,440               1,460,131
      広告宣伝費                                   37,315               49,322
      調査費
       調査費                                1,297,321               1,502,951
       委託調査費                                 98,375               137,291
      委託計算費                                  207,635               269,116
      事務委託費                                   23,815               23,751
      営業雑経費
       印刷費                                 75,269               95,519
       協会費                                  9,101               12,887
       販売促進費                                  3,264               2,277
                                         55,514               64,110
       その他
      営業費用計                                 2,974,056               3,617,359
                                23/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     一般管理費
      給料
       役員報酬                                 110,648               127,995
       給料・手当                                1,104,231               1,260,284
       賞与                                 143,217               169,303
       賞与引当金繰入額                                 224,862               253,537
      旅費交通費                                   4,372               6,944
      租税公課                                   73,538               92,204
      不動産賃借料                                   97,751               99,813
      固定資産減価償却費                                   21,729               15,365
      諸経費                                  256,552               270,995
      一般管理費計                                 2,036,904               2,296,443
     営業利益                                  3,993,191               5,295,612
      営業外収益
       受取配当金                                   189               506
       投資有価証券売却益                                    -               866
       雑収入                                   1,694               3,244
       営業外収益計                                  1,883               4,617
      営業外費用
       投資有価証券売却損                                   277                -
       為替差損                                    -               170
                                          273              1,455
       雑損失
       営業外費用計                                   550              1,625
     経常利益                                  3,994,525               5,298,604
     税引前当期純利益                                  3,994,525               5,298,604
     法人税、住民税及び事業税                     ※1             1,281,563               1,632,846
                                        △57,337                10,297
     法人税等調整額
     法人税等計                                  1,224,226               1,643,143
     当期純利益                                  2,770,298               3,655,460
    (3)【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自 2020年4月1日  至 2021年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                     株主資本
                             資本剰余金              利益剰余金
                                         その他
                                                      株主資本
                    資本金
                                        利益剰余金
                                 資本剰余金              利益剰余金
                          資本準備金
                                                        合計
                                  合計              合計
                                        繰越利益
                                         剰余金
                                                       3,268,051
    当期首残高                1,000,000        490,000       490,000      1,778,051       1,778,051
    当期変動額
                        -       -       -
      当期純利益                                    2,770,298       2,770,298       2,770,298
      株主資本以外の項目
                        -       -       -        -       -       -
      の当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    -       -       -    2,770,298       2,770,298       2,770,298
    当期末残高                1,000,000        490,000       490,000      4,548,350       4,548,350       6,038,350
                     評価・換算差額等

                    その他
                                 純資産合計
                          評価・換算
                    有価証券
                          差額等合計
                   評価差額金
    当期首残高                  △433       △433     3,267,617
    当期変動額
      当期純利益                  -       -   2,770,298
                                24/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      株主資本以外の項目
                      2,238       2,238       2,238
      の当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  2,238       2,238     2,772,537
    当期末残高                  1,804       1,804     6,040,155
    当事業年度(自 2021年4月1日  至 2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                                     株主資本
                             資本剰余金              利益剰余金
                                         その他
                                                      株主資本
                    資本金
                                        利益剰余金
                                 資本剰余金              利益剰余金
                          資本準備金
                                                        合計
                                  合計              合計
                                        繰越利益
                                         剰余金
                                                       6,038,350
    当期首残高                1,000,000        490,000       490,000      4,548,350       4,548,350
    当期変動額
                        -       -       -
      当期純利益                                    3,655,460       3,655,460       3,655,460
      株主資本以外の項目
                        -       -       -        -       -       -
      の当期変動額(純額)
    当期変動額合計                    -       -       -    3,655,460       3,655,460       3,655,460
    当期末残高                1,000,000        490,000       490,000      8,203,810       8,203,810       9,693,810
                     評価・換算差額等

                    その他
                                 純資産合計
                          評価・換算
                    有価証券
                          差額等合計
                   評価差額金
    当期首残高                  1,804       1,804     6,040,155
    当期変動額
      当期純利益                  -       -   3,655,460
      株主資本以外の項目
                      △486       △486       △486
      の当期変動額(純額)
    当期変動額合計                  △486       △486     3,654,974
    当期末残高                  1,318       1,318     9,695,129
    (重要な会計方針)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法
     その他有価証券
       時価のあるもの
        決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
        法により算定)を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

     (1)有形固定資産
        2016年4月1日以降に取得した建物附属設備につきましては、定額法を採用しております。
        その他の有形固定資産につきましては、定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物   8~15年
        器具備品 3~20年
     (2)無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)を採用しております。
    3.引当金の計上基準

       賞与引当金
                                25/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        従業員への業績インセンティブ給与の支払いに備えるため、従業員に対する業績インセンティブ給与の
       支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
    4.収益および費用の計上基準

       当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務
      を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
     ①投資運用業(投資信託委託業)
       投資信託約款に基づき、信託財産の運用指図等を行っております。
       当該業務より発生する委託者報酬は、信託期間にわたり収益として認識しております。
     ②投資運用業(投資一任業)

       投資一任契約に基づき、顧客資産を一任して運用指図等を行っております。
       当該業務より発生する運用受託報酬は、契約期間にわたり収益として認識しております。
     ③投資助言・代理業

       投資助言契約に基づき、運用に関する投資判断の助言等を行っております。
       当該業務より発生する投資助言報酬は、契約期間にわたり収益として認識しております。
    5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

     (1)連結納税制度の適用
        当社は、株式会社りそなホールディングスを連結納税親会社とする連結納税主体の連結納税子会社とし
       て、連結納税制度を適用しております。
      (2)   連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

        当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、
       「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及
       びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制
       度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号                                                  2020年3
       月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号
       2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の
       規定に基づいております。
        なお、翌事業年度の期首より、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに
       税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示
       に関する取扱い」(実務対応報告第42号                     2021年8月12日)を適用する予定であります。
    (会計方針の変更)

    (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                            2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
      う。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
      又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
     この結果、当財務諸表に与える影響はありません。
    (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                             2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
      いう。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
      (企業会計基準第10号            2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
      等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる当財務諸表に与える
      影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
      ことといたしました。
    (未適用の会計基準等)

                                26/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                       2021年6月17日)
    (1)概要
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号)の2021年6月17日の改正
       は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等
       に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出
       資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、時価算定会計基準公表後、概ね1年をかけて検
       討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
    (2)適用日

     2023年3月期の期首から適用します。
    (3)当該会計基準等の適用による影響

     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評
    価中であります。
    注記事項

    (貸借対照表関係)
    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                           前事業年度                 当事業年度
                        (2021年3月31日)                 (2022年3月31日)
     建物                           1,346千円                 2,073千円
     器具備品                           22,447千円                 32,416千円
    ※2 関係会社に対する資産及び負債

                           前事業年度                 当事業年度
                        (2021年3月31日)                 (2022年3月31日)
     流動負債
      その他未払金                        1,030,722千円                 1,311,908千円
    (注)当該金額は、連結納税親会社と受払いする金額であります。
    (損益計算書関係)

    ※1 関係会社に対する主な取引
                           前事業年度                 当事業年度
                       (自 2020年4月1日                 (自 2021年4月1日
                        至 2021年3月31日)                 至 2022年3月31日)
     法人税、住民税及び事業税                         1,029,080千円                 1,311,417千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類            当期首           増加          減少          当期末
                                             -
      普通株式(株)               3,960,000              -                  3,960,000
    2.配当に関する事項

       該当事項はありません。
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類            当期首           増加          減少          当期末
      普通株式(株)               3,960,000              -          -       3,960,000
    2.配当に関する事項

                                27/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       該当事項はありません。
    (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
        資金運用については短期的な預金等に限定しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

        当社は、国の預金保護の対象となる決済性預金に預け入れ管理しております。
        当社の営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に支払われる信
       託報酬の未払金額であります。当該信託財産は、受託者である信託銀行により適切に分別管理され、信託法
       により受託者の倒産の影響を受けません。そのため、当該金銭債権に関する信用リスクはありません。
        未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており、運用受託先毎に期日管理および残高管理を行
       うとともに、四半期毎に回収可能性を把握する体制としております。
        未収投資助言報酬は、顧客の信用リスクに晒されており、投資助言先毎に期日管理および残高管理を行
       うとともに、四半期毎に回収可能性を把握する体制としております。
    2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、預金、未収委託者
       報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、未払手数料、その他未払金は短期間で決済されるため時価
       が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                              (単位:千円)
                       貸借対照表             時価           差額
                        計上額
     投資有価証券                       19,301           19,301              -
     資産計                       19,301           19,301              -
    (注)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
                       1年以内          1年超          5年超          10年超
                       (円)         5年以内          10年以内          (円)
                                 (円)          (円)
     預金                   4,261,664              -          -         -
     未収入金                     8,551           -          -         -
     未収委託者報酬                    768,778             -          -         -
     未収運用受託報酬                   2,597,734              -          -         -
     未収投資助言報酬                    437,046             -          -         -
     投資有価証券
      その他有価証券のうち満
     期があるもの
       その他                     -       12,169            -         -
           合計             8,073,775           12,169            -         -
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

                                              (単位:千円)
                        貸借対照表             時価           差額
                         計上額
     投資有価証券                       37,596           37,596             -
     資産計                       37,596           37,596             -
    (注)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
                                28/46



                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                       1年以内          1年超          5年超         10年超
                       (千円)          5年以内          10年以内         (千円)
                                (千円)          (千円)
     預金                   7,480,501              -         -         -
     未収入金                       247          -         -         -
     未収委託者報酬                    972,599            -         -         -
     未収運用受託報酬                   3,009,122              -         -         -
     未収投資助言報酬                    507,363            -         -         -
     投資有価証券
      その他有価証券のうち満
     期があるもの
       その他                     -       19,725          2,959           -
           合計            11,969,834            19,725          2,959           -
    3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2019年7月4      日)第26項の経
       過措置を適用した投資信託については注記を省略しております。当該投資信託の貸借対照表計上額は
       37,596千円であります。
    (有価証券関係)

    1.その他有価証券
    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                  (単位:千円)
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額
     貸借対照表計上額が取得              (1)株式                -           -           -
     原価を超えるもの              (2)債券                -           -           -
                   (3)その他              15,870           13,100           2,770
                     小計            15,870           13,100           2,770
     貸借対照表計上額が取得              (1)株式                -           -           -

     原価を超えないもの              (2)債券                -           -           -
                   (3)その他              3,430           3,600           △169
                     小計            3,430           3,600           △169
              合計                   19,301           16,700           2,601

    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

                                                  (単位:千円)
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額
     貸借対照表計上額が取得              (1)株式                -           -           -
     原価を超えるもの              (2)債券                -           -           -
                   (3)その他              17,169           14,100           3,069
                     小計            17,169           14,100           3,069
     貸借対照表計上額が取得              (1)株式                -           -           -

     原価を超えないもの              (2)債券                -           -           -
                   (3)その他              20,427           21,596          △1,169
                     小計            20,427           21,596          △1,169
              合計                   37,596           35,696           1,900

    2.事業年度中に売却したその他有価証券

    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                29/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                  (単位:千円)
     種類                   売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
         投資信託                   1,723               -             277
          合計                  1,723               -             277
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

                                                  (単位:千円)
     種類                   売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
         投資信託                   7,866              866              -
          合計                  7,866              866              -
    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度             当事業年度
                                   (2021年3月31日)             (2022年3月31日)
     繰延税金資産
      賞与引当金                                  68,830千円             77,607千円
      未払事業所税                                   1,246千円             1,363千円
      未払事業税                                  54,775千円             36,333千円
      未確定債務                                    757千円             757千円
      減価償却超過額                                   3,840千円             3,090千円
      その他有価証券評価差額金                                    51千円             357千円
     繰延税金資産小計                                   129,502千円             119,511千円
     評価性引当額                                        -             -
     繰延税金資産合計                                   129,502千円             119,511千円
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                    848千円             939千円
     繰延税金負債合計                                     848千円             939千円
     繰延税金資産の純額                                   128,654千円             118,572千円
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        法定実効税率                             30.61%
       (調整)
        交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.01%
        住民税均等割                             0.06%
        その他                            △0.03%
                                     30.65%
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
       当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        法定実効税率                             30.61%
       (調整)
        交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.02%
        住民税均等割                             0.07%
        その他                             0.31%
                                     31.01%
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
    (収益認識関係)

    1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        収益認識に関する注記における開示目的に照らし、定量面・定性面の両面において収益の分解情報を記
       載する重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                30/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    2.収益を理解するための基礎となる情報

     (重要な会計方針)の「4.収益および費用の計上基準」に記載のとおりであります。
    3.当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報

       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    (セグメント情報等)

    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.セグメント情報
       当社は、「資産運用業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

     (1)製品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、
       記載を省略しております。
     (2)地域ごとの情報
        ①営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
        す。
         なお、営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類し
        ております。
        ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
        載を省略しております。
     (3)主要な顧客ごとの情報
                                         (単位:千円)

           顧客の名称又は氏名                         営業収益額
            株式会社りそな銀行                               5,083,778
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.セグメント情報
       当社は、「資産運用業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

     (1)製品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、
       記載を省略しております。
     (2)地域ごとの情報
        ①営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
        す。
         なお、営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類し
                                31/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        ております。
        ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
        載を省略しております。
     (3)主要な顧客ごとの情報
                                         (単位:千円)

           顧客の名称又は氏名                         営業収益額
            株式会社りそな銀行                               5,964,710
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.関連当事者との取引
    (1)親会社及び主要株主(会社等に限る)等
                             議決権等
                   資本金又は
                         事業の     の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                    取引の内容            科目
                         内容    (被所有)     との関係            (千円)          (千円)
                   (百万円)
                              割合
                                        連結納税
        株式会社       東京都      50,472   持株会社      (直接)    連結納税            1,029,080     その他     1,030,722
     親
                                        に係る
        りそなホール       江東区          としての      100%                     未払金
                                        個別帰属額
     会
                                        (注1)
        ディングス                経営管理
     社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)連結納税制度に基づく連結法人税の支払予定額であります。
    (2)兄弟会社等

                              議決権等
                   資本金又は                                     期末残高
                         事業の     の所有    関連当事者            取引金額
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                    取引の内容            科目    (千円)
                          内容    (被所有)     との関係            (千円)
                   (百万円)                                     (注4)
                               割合
                                  投資信託の            4,459,201          2,531,968
        株式会社       大阪市      279,928    銀行業務                運用受託           未収運用
                                  販売委託
        りそな銀行       中央区          及び                報酬           受託報酬
                                  投資助言
                                  投資一任
                        信託業務                (注1)
    親会社
                                               624,314          358,053
                                        投資助言           未収投資
     の                          -
                                        報酬           助言報酬
    子会社
                                        (注2)
                                               746,352          164,487
                                        支払手数料           未払
                                        (注3)           手数料
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)投資一任の収益については、一般取引条件を勘案した個別契約に基づき決定しております。
    (注2)投資助言の収益については、一般取引条件を勘案した個別契約に基づき決定しております。
    (注3)投資信託の販売委託については、一般取引条件を基に、協議のうえ決定しております。
    (注4)上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれております。
    2.親会社に関する注記

                                32/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     親会社情報
       株式会社りそなホールディングス(東京証券取引所に上場)
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.関連当事者との取引
    (1)親会社及び主要株主(会社等に限る)等
                              議決権等
                   資本金又は
                         事業の     の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                    取引の内容            科目
                          内容    (被所有)     との関係            (千円)         (千円)
                   (百万円)
                               割合
        株式会社       東京都       50,552   持株会社      (直接)    連結納税      連結納税      1,311,417     その他     1,311,908
     親
        りそなホール       江東区          としての      100%          に係る           未払金
     会
        ディングス                 経営管理                個別帰属額
     社
                                        (注1)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)連結納税制度に基づく連結法人税の支払予定額であります。
    (2)兄弟会社等

                              議決権等
                   資本金又は                                     期末残高
                         事業の     の所有    関連当事者            取引金額
     種類   会社等の名称       所在地     出資金                    取引の内容            科目    (千円)
                          内容    (被所有)     との関係            (千円)
                   (百万円)                                     (注4)
                               割合
                                        運用受託      5,202,291     未収運用     2,880,437
        株式会社       大阪市      279,928    銀行業務          投資信託の
                                        報酬(注1)           受託報酬
        りそな銀行       中央区          及び          販売委託
    親会社
                                        投資助言           未収投資
                                               762,418          432,666
                        信託業務          投資助言
     の                          -
                                        報酬(注2)           助言報酬
                                  投資一任
                                        支払手数料
    子会社
                                               922,420    未払      175,773
                                        (注3)
                                                   手数料
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)投資一任の収益については、一般取引条件を勘案した個別契約に基づき決定しております。
    (注2)投資助言の収益については、一般取引条件を勘案した個別契約に基づき決定しております。
    (注3)投資信託の販売委託については、一般取引条件を基に、協議のうえ決定しております。
    (注4)上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれております。
    2.親会社に関する注記

     親会社情報
       株式会社りそなホールディングス(東京証券取引所に上場)
    (1株当たり情報)

                                  前事業年度                当事業年度
                              (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                                至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
     1株当たり純資産額                                 1,525円29銭                2,448円26銭
     1株当たり当期純利益金額又は
                                       699円57銭                923円09銭
     1株当たり当期純損失(△)
       なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                  前事業年度                当事業年度
                              (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                                至 2021年3月31日)                至 2022年3月31日)
                                33/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     当期純利益又は当期純損失(△)(千円)                                  2,770,298                3,655,460
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                      -                -
     普通株式に係る当期純利益又は
                                       2,770,298                3,655,460
     当期純損失(△)(千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                  3,960,000                3,960,000
    (重要な後発事象)

    前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
     該当事項はありません。
    当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     該当事項はありません。
    (1)中間貸借対照表

                                       (単位:千円)
                                第8期中間会計期間
                               (2022年9月30日現在)
     資産の部
      流動資産
       預金                                   8,356,287
       前払費用                                    217,654
       未収入金                                      245
       未収委託者報酬                                    948,060
       未収運用受託報酬                                   2,829,020
       未収投資助言報酬                                    494,028
       流動資産計                                  12,845,296
      固定資産
       有形固定資産
        建物                    ※1                9,499
                            ※1                21,413
        器具備品
        有形固定資産計                                   30,912
       無形固定資産
                                            13,217
        ソフトウェア
        無形固定資産計                                   13,217
       投資その他の資産
        投資有価証券                                   35,910
        繰延税金資産                                   105,862
        投資その他の資産計                                   141,772
        固定資産計                                   185,902
       資産合計                                  13,031,199
                                       (単位:千円)

                                第8期中間会計期間
                               (2022年9月30日現在)
     負債の部
      流動負債
       未払金
        未払手数料                                   240,761
        その他未払金                                   285,686
       未払費用                                    112,078
       未払法人税等                                    730,903
                                34/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       未払事業所税                                     2,619
       未払消費税等                     ※2               117,638
       賞与引当金                                    207,789
                                            2,341
       預り金
       流動負債計                                   1,699,819
      負債合計                                    1,699,819
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                   1,000,000
       資本剰余金
                                           490,000
        資本準備金
        資本剰余金計                                   490,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                                9,842,603
        利益剰余金計                                  9,842,603
       株主資本計                                  11,332,603
      評価・換算差額等
                                           △1,223
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等計                                    △1,223
      純資産合計                                   11,331,379
     負債・純資産合計                                    13,031,199
    (2)中間損益計算書

                                       (単位:千円)
                                第8期中間会計期間
                               (自 2022年4月1日
                                至 2022年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                    2,300,642
      運用受託報酬                                    2,596,274
      投資助言報酬                                     483,191
      営業収益計                                    5,380,108
     営業費用
      支払手数料                                     586,822
      広告宣伝費                                      24,388
      調査費
       調査費                                    869,172
       委託調査費                                    84,550
      委託計算費                                     146,218
      事務委託費                                      12,840
      営業雑経費
       印刷費                                    49,348
       協会費                                    10,814
       販売促進費                                      521
                                            33,942
       その他
      営業費用計                                    1,818,619
     一般管理費
      給料
       役員報酬                                    64,179
       給料・手当                                    675,953
                                35/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       賞与                                    22,708
       賞与引当金繰入額                                    207,789
      旅費交通費                                      9,760
      租税公課                                      42,925
      不動産賃借料                                      51,972
      固定資産減価償却費                      ※1                6,075
                                           133,319
      諸経費
     一般管理費計                                     1,214,682
     営業利益                                     2,346,806
      営業外収益
         受取利息                                     99
         受取配当金                                     44
         投資有価証券売却益                                     564
                                            1,173
         雑収入
       営業外収益計                                     1,882
      営業外費用
        投資有価証券売却損                                     290
        為替差損                                    4,655
        雑損失                                     22
       営業外費用計                                     4,967
     経常利益                                     2,343,721
     税引前中間純利益                                     2,343,721
     法人税、住民税及び事業税
                                           691,097
                                            13,831
     法人税等調整額
     法人税等計                                      704,928
     中間純利益                                     1,638,792
    (3)中間株主資本等変動計算書

    第8期中間会計期間(自 2022年4月1日  至 2022年9月30日)
                                                    (単位:千円)
                                     株主資本
                             資本剰余金              利益剰余金
                                         その他
                                                      株主資本
                    資本金                   利益剰余金
                                 資本剰余金              利益剰余金
                                                       合計
                          資本準備金
                                  合計              合計
                                        繰越利益
                                         剰余金
                    1,000,000        490,000       490,000      8,203,810       8,203,810       9,693,810
    当期首残高
    当中間期変動額
     当中間純利益                                   1,638,792       1,638,792       1,638,792
     株主資本以外の項目の
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                    -       -       -  1,638,792       1,638,792       1,638,792
                                                      11,332,603
    当中間期末残高                1,000,000        490,000       490,000      9,842,603       9,842,603
                     評価・換算差額等

                    その他
                                 純資産合計
                          評価・換算
                    有価証券
                          差額等合計
                   評価差額金
    当期首残高                  1,318       1,318     9,695,129
    当中間期変動額
     当中間純利益                            1,638,792
                                36/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     株主資本以外の項目の
                     △2,542       △2,542       △2,542
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計                 △2,542       △2,542      1,636,250
    当中間期末残高                 △1,223       △1,223     11,331,379
    (重要な会計方針)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法
     その他有価証券
       市場価格のない株式等以外のもの
        時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用してお
        ります。
    2.固定資産の減価償却の方法

     (1)有形固定資産
        2016年4月1日以降に取得した建物附属設備につきましては、定額法を採用しております。
        その他の有形固定資産につきましては、定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物   6~15年
        器具備品 3~20年
     (2)無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、   自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)を採用しております。
    3.引当金の計上基準

       賞与引当金
        従業員への業績インセンティブ給与の支払いに備えるため、従業員に対する業績インセンティブ給与の
       支給見込額のうち、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
    4.収益および費用の計上基準

        当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務
       を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
     ①投資運用業(投資信託委託業)
       投資信託約款に基づき、信託財産の運用指図等を行っております。
       当該業務より発生する委託者報酬は、信託期間にわたり収益として認識しております。
     ②投資運用業(投資一任業)

       投資一任契約に基づき、顧客資産を一任して運用指図等を行っております。
       当該業務より発生する運用受託報酬は、契約期間にわたり収益として認識しております。
     ③投資助言・代理業

       投資助言契約に基づき、運用に関する投資判断の助言等を行っております。
       当該業務より発生する投資助言報酬は、契約期間にわたり収益として認識しております。
    (追加情報)

    (グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い)
        当社は、当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、
       法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する
       場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号                                  2021年8月12日。以下「実務対応報告第
       42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号
       の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
                                37/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (会計方針の変更)
    (時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                       2021年6月17日。以下「時価
      算定会計基準適用指針」という。)を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2
      項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって
      適用することといたしました。これによる当中間財務諸表に与える影響はありません。また、「金融商品関
      係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしまし
      た。
    注記事項

    (中間貸借対照表関係)
    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                  第8期中間会計期間
                  (2022年9月30日)
     建物                     2,490千円
     器具備品                     36,692千円
    ※2 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
    (中間損益計算書関係)

    ※1 減価償却実施額は、次のとおりであります。
                  第8期中間会計期間
                  (2022年9月30日)
     有形固定資産                     4,693千円
     無形固定資産                     1,382千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

    第8期中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加          減少       当中間会計期間末
      普通株式(株)               3,960,000               -          -       3,960,000
    2.配当に関する事項

       該当事項はありません。
    (金融商品関係)

    1.金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、預金、未収委
     託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、未払手数料、その他未払金は短期間で決済されるため時
     価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
    第8期中間会計期間(2022年9月30日現在)

                                                  (単位:千円)
                        中間貸借対照表               時価            差額
                          計上額
     投資有価証券                         35,910            35,910              -
     資産計                         35,910            35,910              -
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
    分類しております。
                                38/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
    算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
    レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
    ンプットを用いて算定した時価
    レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
    時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
    するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
                                                  (単位:千円)

                                       時価
            区分
                         レベル1         レベル2         レベル3          合計
     投資有価証券
      投資信託                         -       35,910           -      35,910
            資産計                   -       35,910           -      35,910
    (有価証券関係)

    1.その他有価証券
    第8期中間会計期間(2022年9月30日現在)
                                                  (単位:千円)
                     種類      中間貸借対照表             取得原価            差額
                              計上額
     中間貸借対照表計上額が取
                   (1)株式                -           -           -
     得原価を超えるもの
                   (2)債券                -           -           -
                   (3)その他              9,425           8,100           1,325
                     小計            9,425           8,100           1,325
     中間貸借対照表計上額が取
                   (1)株式                -           -           -
     得原価を超えないもの
                   (2)債券                -           -           -
                   (3)その他              26,484           29,574          △3,089
                     小計            26,484           29,574          △3,089
     資産計                            35,910           37,674          △1,763
    (収益認識関係)

     収益認識に関する注記における開示目的に照らし、定量面・定性面の両面において収益の分解情報を記載す
    る重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    (セグメント情報等)

    第8期中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
    1.セグメント情報
       当社は、「資産運用業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

      (1)製品及びサービスごとの情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるた
       め、記載を省略しております。
      (2)地域ごとの情報
       ①  営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しており
        ます。なお、営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分
        類しております。
       ②  有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。
                                39/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (3)主要な顧客ごとの情報

                                          (単位:千円)
             顧客の名称又は氏名                         営業収益額
              株式会社りそな銀行                               2,811,251
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       該当事項はありません。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       該当事項はありません。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                               第8期中間会計期間
                             (自 2022年4月1日
                               至 2022年9月30日)
     1株当たり純資産額                                  2,861円45銭
     1株当たり中間純利益金額                                    413円83銭
    (注)1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                               第8期中間会計期間
                             (自 2022年4月1日
                               至 2022年9月30日)
     中間純利益(千円)                                    1,638,792
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                        -
     普通株式に係る中間純利益(千円)                                    1,638,792
     普通株式の期中平均株式数(株)                                    3,960,000
    (重要な後発事象)

    第8期中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
     該当事項はありません。
                                40/46








                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                        独立監査人の監査報告書

                                                      2022年5月20日

    りそなアセットマネジメント株式会社

       取 締 役 会  御 中
                       有限責任監査法人ト ー マ ツ

                           東    京    事    務    所
                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       山 田  信 之   印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員
                                  公認会計士       畑 中  建 二   印
                        業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げら
    れているりそなアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第7期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、りそなアセッ
    トマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点
    において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
       を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
       な監査証拠を入手する。
                                41/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
       実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
       き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
       論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
       注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
       事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
       るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
       うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
       事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
    (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

        ります。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
                                42/46











                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                      2022年12月2日

    りそなアセットマネジメント株式会社

       取 締 役 会  御 中
                       有限責任監査法人ト ー マ ツ

                           東    京    事    務    所
                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       松 崎  雅 則   
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員
                                  公認会計士       石 坂  武 嗣   
                        業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げ
    られているりそなアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの第8期事業年度の中間会計期間
    (2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資
    本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、りそなアセットマネジメント株式会社の                      2022  年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
    ( 2022  年4月1日から      2022  年9月30日まで)        の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
    における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
    報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開
    示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
       応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
       意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
       部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
       分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
       価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
       関連する内部統制を検討する。
                                43/46


                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
       注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
       づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
       結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
       注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
       務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
       た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
       しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
       基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
    (注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

        ております。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                44/46












                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の中間監査報告書

                                                      2023年1月11日

    りそなアセットマネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中
                            有限責任監査法人ト ー マ ツ

                                東    京    事    務    所
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士      山 田  信 之
                             業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げら
    れているSmart-i            Select       全世界株式インデックス(除く日本)の2022年4月27日から2022年10月26日までの
    中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、                   中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
    を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、  Smart-i        Select       全世界株式インデックス(除く日本)の                   2022年10月26日       現在の信託財産の状態及び
    同日をもって終了する中間計算期間(2022年4月27日から2022年10月26                                  日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示
    しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、りそなアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査
    人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
      事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
                                45/46

                                                          EDINET提出書類
                                              りそなアセットマネジメント株式会社(E32011)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項 に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     りそなアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
    り記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                46/46














PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。