ＤＩＡＭケイマン・トラスト－グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＤＩＡＭケイマン・トラスト－グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド(E25766)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年10月31日
【発行者名】 クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミ
テッド
（Queensgate Bank and Trust Company Ltd. ）
【代表者の役職氏名】 授権された署名者 カルラ・ボッデン
（Karla Bodden, Authorized Signatory）
授権された署名者 シネイド・ワーグナー
（Sinead Wagner, Authorized Signatory ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1-1202、グランド・ケイマン、ハーバー・プレイ
ス、サウス・チャーチ・ストリート103、私書箱30464号
（PO Box 30464, 103 South Church Street, Harbour Place, Grand
Cayman, KY1-1202, Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （6212）8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
DIAMケイマン・トラスト－
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレク
ション
（DIAM Cayman Trust -
Global High Yield Bond Fund Currency Selection）
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【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券：50億米ドル（約6,411億
円）を上限とします。
米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券：50億米ドル
（約6,411億円）を上限とします。
米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券：50億
米ドル（約6,411億円）を上限とします。
豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券：50億豪ドル（約4,598
億円）を上限とします。
（注）米ドルおよび豪ドルの円貨換算は、2022年５月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧
客電信売買相場の仲値（１米ドル＝128.21円、１豪ドル＝91.95円）によります。
【縦覧に供する場所】 該当事項ありません。
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１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2022年10月31日に半期報告書を提出したこと等により訂正すべき事項がありますので、2022年７月29日
に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報によ
り更新および追加するため、また、2022年９月20日付で管理事務代行会社が変更されたことに伴いファン
ドの設立地における英文目論見書が更新されたため、これに関する記載を更新するため、さらに、「リス
クに関する参考情報」を更新するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円貨換算については、直近の為替レートを用いている
ことがありますので、訂正前の換算レートとは異なっていることがあります。
下線または傍線の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文修正（更新）の場合は下線を付しておりま
せん。
２【訂正の内容】
（１) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド (3）ファンドの仕
情報 組み
第１ ファンドの ③ 管理会社の概 ４ 管理会社の概
(1 ）資本金の額 更新
状況 況 況
１ ファンドの
(ⅲ）資本金の額
性格
(1 ）投資状況 (1 ）投資状況 更新
５ 運用状況
１ ファンドの運
用状況
(3 ）運用実績 (2 ）運用実績 更新／追加
(4 ）販売及び買戻
２ 販売及び買戻しの実績 追加
しの実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の
(1 ）資本金の額 (1 ）資本金の額 更新
概況
４ 管理会社の概
１ 管理会社の
況
概況
(2 ）事業の内容及
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
び営業の状況
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 追加
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド（Queensgate Bank and Trust
Company Ltd.）（以下「管理会社」といいます。）により管理されるDIAMケイマン・トラスト－グローバル・ハ
イイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション（DIAM Cayman Trust - Global High Yield Bond
Fund Currency Selection）（以下「ファンド」といいます。）の運用状況は以下のとおりです。
（１）投資状況
資産別および地域別の投資状況
（2022年８月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国／地域
（米ドル） （％）
米国 16,867,129 65.75
社債
オランダ 1,142,544 4.45
英国 1,113,527 4.34
ドイツ 891,420 3.48
ルクセンブルグ 640,394 2.50
スペイン 318,973 1.24
ケイマン諸島 301,571 1.18
スウェーデン 287,612 1.12
フランス 263,016 1.03
イスラエル 254,596 0.99
パナマ 248,594 0.97
イタリア 245,933 0.96
モーリシャス 186,160 0.73
カナダ 158,724 0.62
リベリア 98,658 0.38
ジブラルタル 86,934 0.34
スイス 81,589 0.32
転換社債 米国 46,359 0.18
小計 23,233,733 90.57
現金、預金およびその他の資産（負債控除後） 2,418,553 9.43
合計 25,652,286
100.00
（純資産総額） （約3,556百万円）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２）米ドルおよび豪ドルの円貨換算は、2022年８月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の
仲値（１米ドル＝138.63円、１豪ドル＝95.14円）によります。
（注３）ファンドは、米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券、米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配
型）受益証券、米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券および豪ドル建豪ドルクラ
ス（毎月分配型）受益証券の４種類があります。
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（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。したがっ
て、合計の数字が一致しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字に
つき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあります。したがって、本書中の同一情報
に つき異なった円貨表示がなされている場合もあります。
＜参考情報＞
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2022年８月末日現在および同日前１年間における各月末の純資産の推移は次のとおりです。
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021年９月末日 5,168,464 716,504,164 166.49 23,081
10月末日 5,146,716 713,489,239 165.39 22,928
11月末日 5,084,181 704,820,012 163.38 22,649
12月末日 5,074,351 703,457,279 166.48 23,079
2022年１月末日 4,916,824 681,619,311 161.31 22,362
２月末日 4,821,025 668,338,696 157.96 21,898
３月末日 4,708,616 652,755,436 156.32 21,671
４月末日 3,944,585 546,837,819 150.32 20,839
５月末日 3,892,750 539,651,933 148.35 20,566
６月末日 3,579,628 496,243,830 136.41 18,911
７月末日 3,801,821 527,046,445 144.88 20,085
８月末日 3,730,040 517,095,445 142.15 19,706
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（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021年９月末日 5,844,180 810,178,673 10.55 1,463
10月末日 5,495,137 761,790,842 10.07 1,396
11月末日 5,392,077 747,503,635 9.90 1,372
12月末日 5,468,972 758,163,588 10.18 1,411
2022年１月末日 5,295,153 734,067,060 10.32 1,431
２月末日 5,342,748 740,665,155 10.40 1,442
３月末日 5,702,131 790,486,421 11.03 1,529
４月末日 5,091,146 705,785,570 10.05 1,393
５月末日 5,331,463 739,100,716 10.74 1,489
６月末日 4,431,111 614,284,918 8.96 1,242
７月末日 4,730,645 655,809,316 9.61 1,332
８月末日 4,674,089 647,968,958 9.51 1,318
（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021年９月末日 2,038,258 282,563,707 22.43 3,109
10月末日 1,955,343 271,069,200 22.11 3,065
11月末日 1,613,459 223,673,821 20.92 2,900
12月末日 1,631,247 226,139,772 21.46 2,975
2022年１月末日 1,539,834 213,467,187 21.05 2,918
２月末日 1,528,293 211,867,259 20.93 2,902
３月末日 1,586,172 219,891,024 21.80 3,022
４月末日 2,276,049 315,528,673 23.58 3,269
５月末日 1,428,395 198,018,399 19.91 2,760
６月末日 1,215,969 168,569,782 17.13 2,375
７月末日 1,277,073 177,040,630 18.16 2,518
８月末日 1,217,916 168,839,695 17.57 2,436
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（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
純資産総額 一口当たり純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2021年９月末日 36,826,739 3,503,695,948 41.36 3,935
10月末日 34,040,283 3,238,592,525 40.59 3,862
11月末日 32,853,532 3,125,685,034 39.57 3,765
12月末日 32,704,649 3,111,520,306 39.80 3,787
2022年１月末日 30,651,460 2,916,179,904 38.05 3,620
２月末日 29,474,482 2,804,202,217 36.76 3,497
３月末日 28,318,882 2,694,258,433 35.89 3,415
４月末日 26,481,451 2,519,445,248 34.20 3,254
５月末日 25,544,292 2,430,283,941 33.54 3,191
６月末日 23,107,145 2,198,413,775 30.57 2,908
７月末日 24,195,672 2,301,976,234 32.23 3,066
８月末日 23,381,331 2,224,499,831 31.42 2,989
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② 分配の推移
2022年８月末日までの１年間における各月の分配の推移は、以下のとおりです。
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
該当事項ありません。
（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
１口当たり分配金
米ドル 円
2021年９月 0.10 14
10月 0.10 14
11月 0.10 14
12月 0.10 14
2022年１月 0.10 14
２月 0.10 14
３月 0.10 14
４月 0.03 4
５月 0.03 4
６月 0.03 4
７月 0.03 4
８月 0.03 4
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（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
１口当たり分配金
米ドル 円
2021年９月 0.20 28
10月 0.20 28
11月 0.20 28
12月 0.20 28
2022年１月 0.20 28
２月 0.20 28
３月 0.20 28
４月 0.10 14
５月 0.10 14
６月 0.10 14
７月 0.10 14
８月 0.10 14
（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
１口当たり分配金
豪ドル 円
2021年９月 0.50 48
10月 0.50 48
11月 0.50 48
12月 0.50 48
2022年１月 0.50 48
２月 0.50 48
３月 0.50 48
４月 0.20 19
５月 0.20 19
６月 0.20 19
７月 0.20 19
８月 0.20 19
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③ 収益率の推移
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2021年９月１日～2022年８月末日 －14.90％
（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2021年９月１日～2022年８月末日 －8.48％
（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2021年９月１日～2022年８月末日 －17.25％
（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
（注）
収益率（％）
期間
2021年９月１日～2022年８月末日 －14.48％
（注）収益率（％）＝100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2022年８月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝2021年８月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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２ 販売及び買戻しの実績
2022年８月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに2022年８月末日現在の発行済口数は
次のとおりです。
（米ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
115 5,448 26,241
(115) (5,448) (26,241)
（米ドル建ブラジルレアルクラス（毎月分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
2,150 66,550 491,296
(2,150) (66,550) (491,296)
（米ドル建資源国通貨バスケットクラス（毎月分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 21,580 69,300
(0) (21,580) (69,300)
（豪ドル建豪ドルクラス（毎月分配型）受益証券）
販売口数 買戻口数 発行済口数
5,140 219,683 744,326
(5,140) (219,683) (744,326)
（注）（ ）内の数字は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、国際財務報告基準に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し
たものです（ただし、円換算部分を除きます。）。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関す
る規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な事項につ
いて2022年８月31日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝138.63
円）で換算された円換算額が併記されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されているため、円換算額
は合計欄の数値が総数と一致しない場合があります。
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（１）資産及び負債の状況
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
財政状態計算書（未監査）
2022 年７月31日現在
2022年７月31日現在
米ドル 千円
資産
1,339,152 185,647
現金および現金同等物（注記２および９）
24,770,895 3,433,989
損益を通じて公正価値で測定する金融資産（注記３および９）
33,124 4,592
投資売却未収金
394,412 54,677
未収利息
924,555 128,171
先物為替予約に係る未実現利益（注記９）
10,257 1,422
その他の資産
27,472,395 3,808,498
資産合計
負債
574,887 79,697
先物為替予約に係る未実現損失（注記９）
71,857 9,962
未払監査報酬
56,810 7,876
未払投資運用報酬（注記５）
17,883 2,479
未払販売報酬（注記５）
29,102 4,034
未払代行協会員報酬（注記５）
22,839 3,166
未払管理事務代行報酬（注記５）
3,699 513
未払受託報酬（注記５）
2,039 283
その他の未払報酬
負債（受益者に帰属する純資産を除く） 779,116 108,009
26,693,279 3,700,489
受益者に帰属する純資産
27,472,395 3,808,498
負債合計
添付の注記は本財務書類の一部である。
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グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
包括利益計算書（未監査）
2022 年２月１日から2022年７月31日までの期間
2022年２月１日から2022年７月31日までの期間
米ドル 千円
投資収益／（損失）
816,225 113,153
損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの利息（注記６）
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る未実現評価損の純増
(2,826,476) (391,834)
減額
44,951 6,232
先物為替予約に係る未実現評価益の純増減額
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る実現純損失 (1,784,284) (247,355)
904,842 125,438
先物為替予約および為替取引に係る実現純利益
4,425 613
受取配当金
4,502 624
その他の収益
損失合計
(2,835,815) (393,129)
費用
117,216 16,250
投資運用報酬（注記５）
74,209 10,288
販売報酬（注記５）
29,102 4,034
代行協会員報酬（注記５）
32,857 4,555
監査報酬
24,242 3,361
管理事務代行報酬（注記５）
14,800 2,052
保管報酬（注記５）
7,418 1,028
受託報酬（注記５）
3,347 464
その他の費用
303,191 42,031
運用費用合計
運用純損失
(3,139,006) (435,160)
財務費用
受益者への分配（注記７） (1,242,909) (172,304)
税金
(2,211) (307)
源泉徴収税
受益者に帰属する運用に伴う純資産の純減額 (4,384,126) (607,771)
添付の注記は本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
受益者に帰属する純資産変動計算書（未監査）
2022 年２月１日から2022年７月31日までの期間
受益者に帰属する純資産
米ドル 千円
2022年１月31日現在残高 33,348,831 4,623,148
79,653 11,042
当期における受益証券発行
当期における受益証券買戻 (2,351,079) (325,930)
(4,384,126) (607,771)
当期における受益者に帰属する運用に伴う純資産の純減額
26,693,279 3,700,489
2022年７月31日現在残高
添付の注記は本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
キャッシュ・フロー計算書（未監査）
2022 年２月１日から2022年７月31日までの期間
2022年２月１日から2022年７月31日までの期間
米ドル 千円
運用活動からのキャッシュ・フロー
受益者に帰属する運用に伴う純資産の純減額 (4,384,126) (607,771)
運用に伴う純資産の純減額を運用活動から生じた現金純額に合わせる
ための調整：
1,242,909 172,304
受益者への分配
1,784,284 247,355
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る実現純損失
損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る未実現評価損の純増
2,826,476 391,834
減額
先物為替予約に係る未実現評価益の純増減額 (44,951) (6,232)
プレミアムの純償却額 (18,046) (2,502)
運用に係る資産および負債の増減額：
証拠金の減少 (60,029) (8,322)
63,644 8,823
未収利息の減少
その他の資産の増加 (10,257) (1,422)
未払投資運用報酬の減少 (12,871) (1,784)
未払販売報酬の減少 (28,039) (3,887)
11,093 1,538
未払代行協会員報酬の増加
12,992 1,801
未払管理事務代行報酬の増加
4,857 673
未払監査報酬の増加
未払受託報酬の減少 (82) (11)
未払保管報酬の減少 (1,351) (187)
1,277 177
その他の未払報酬の増加
1,387,781 192,388
運用活動から生じた現金純額
投資活動からのキャッシュ・フロー
損益を通じて公正価値で測定する金融資産の購入 (11,316,040) (1,568,743)
14,781,746 2,049,193
損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却による収入
3,465,706 480,451
投資活動から生じた現金純額
財務活動からのキャッシュ・フロー
79,653 11,042
受益者への受益証券発行による収入
受益者への受益証券買戻支払額 (2,351,079) (325,930)
(1,242,909) (172,304)
受益者への分配金支払額
財務活動に使用した現金純額 (3,514,335) (487,192)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2022年２月１日から2022年７月31日までの期間
米ドル 千円
現金および現金同等物の純増減額 1,339,152 185,647
－ －
現金および現金同等物の期首残高
1,339,152 185,647
現金および現金同等物の期末残高
キャッシュ・フロー情報の補足開示：
879,869 121,976
利息受取額
税金支払額 (2,211) (307)
添付の注記は本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
財務書類に対する注記（未監査）
2022 年２月１日から2022年７月31日までの期間
１．組織
ＤＩＡＭケイマン・トラスト（以下「トラスト」という。）は、2011年６月29日付の信託宣言（以下「信託証書」とい
う。）に従い、ケイマン諸島の法律に基づき設立された特例ユニット・トラストである。トラストは2011年６月29日に運用
を開始した。トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に基づき、2011年７月15日付で登録されている。ト
ラストの登録事務所は、ケイマン諸島、ＫＹ１－1107、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、メイン・ストリート25、
私書箱694に所在する。
トラストは、金融商品取引法に従って2011年７月８日に有価証券届出書を関東財務局局長に提出するとともに、投資信託
法に従って届出書を金融庁長官に提出した。
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション（以下「クラス・ファンド」という。）はト
ラストのシリーズ・トラストである。クラス・ファンドの投資目的は、主にグローバル・ハイイールド債券の分散ポート
フォリオに投資することにより、高水準のインカム・ゲインを確保し、信託財産の成長機会を追求することである。クラ
ス・ファンドは、グローバル・ハイイールド債券を組み入れる際にファンダメンタル分析に基づくボトムアップ・アプロー
チの手法をとる。
２．重要な会計方針
クラス・ファンドの財務書類は、国際財務報告基準（以下「ＩＦＲＳ」という。）に準拠して作成されている。本財務書
類は、金融資産および金融負債（デリバティブを含む）について損益を通じた公正価値での再評価による修正が入った、取
得原価主義に基づき作成されている。
ＩＦＲＳに準拠した財務書類の作成では、一定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、クラス・ファンドの
会計方針を適用する過程で、受託銀行は判断の行使が要求される。高次の判断や複雑性を伴う分野、または仮定や見積りが
財務書類にとって重要である分野については注記２、９および10に開示されている。
本書において純資産とは、別途記載のない限り、すべて受益者に帰属する純資産を指す。注記８に開示されている受益証
券１口当たり純資産の情報は、資産合計から負債合計を控除した金額を、受益証券各クラスの発行済受益証券口数で除して
算出されている。
ａ）2022年２月１日から適用される基準および既存の基準の修正
2022年２月１日に開始した会計年度に初めて適用される基準、解釈指針または既存の基準の修正で、クラス・ファンド
に重要な影響を及ぼすことが見込まれるものはない。
ｂ）公表済みであるが2022年２月１日に開始した会計期間には発効しておらず、早期適用もされていない新基準、修正およ
び解釈指針
2022年２月１日より後に開始する会計期間より複数の新基準、既存の基準の修正および解釈指針が有効となっている
が、本財務書類の作成においては適用されていない。これらのうち、クラス・ファンドの財務書類に重要な影響を及ぼす
ことが見込まれるものはない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
損益を通じて公正価値で測定する金融資産および負債：
（a）分類
資産
クラス・ファンドは、金融資産を管理するクラス・ファンドのビジネスモデルおよび金融資産の契約上のキャッシュ・
フローの特性の両方に基づいて投資を分類する。金融資産のポートフォリオの管理とパフォーマンスの評価は、公正価値
に基づいて行われる。クラス・ファンドは主に公正価値情報に重点を置き、パフォーマンスの評価と意思決定に当該情報
を用いている。クラス・ファンドの債務証券の契約上のキャッシュ・フローは元利金のみであるが、当該証券は契約上の
キャッシュ・フローの回収のために保有されているわけでも、また契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目
的として保有されているわけでもない。契約上のキャッシュ・フローの回収は、単にクラス・ファンドのビジネスモデル
の目的達成に付随するものである。したがって、すべての投資が損益を通じて公正価値で測定される。
負債
マイナスの公正価値を有するデリバティブ契約は、損益を通じて公正価値で測定する負債として表示される。
クラス・ファンドはその方針により、投資運用に係る意思決定上、投資運用会社および受託銀行が公正価値に基づくこ
れらの金融資産および負債に関する情報ならびに関連するその他の財務情報を評価するよう求めている。
（b）認識、認識中止および測定
クラス・ファンドでは有価証券取引を取引日ベースで計上し、売却または購入した有価証券の原価または売却収入を先
入先出法で認識している。投資の定期的な売買は、クラス・ファンドが当該投資の売却または購入を確定する日である約
定日に認識される。損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初、公正価値で認識される。
金融資産は、投資からのキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅した場合、またはクラス・ファンドが所有に伴うリ
スクと便益を実質的にすべて移転した場合に認識が中止される。
当初認識後、損益を通じて公正価値で測定するすべての金融資産は公正価値で測定される。「損益を通じて公正価値で
測定する金融資産」の公正価値の変動から生じる損益は、変動が生じた期間の包括利益計算書に表示される。
（c）公正価値の見積り
公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却することにより受け取る、または負
債を移転するために支払うであろう価格である。活発な市場で取引されている金融資産（上場されているデリバティブや
トレーディング証券等）の公正価値は、期中の最終取引日において当該証券が取引されている市場により提供される相場
に基づいている。クラス・ファンドは、最終取引価格がビッド・アスク・スプレッドの範囲内にある場合は、金融資産の
最終取引市場価格を使用する。最終取引価格がビッド・アスク・スプレッドの範囲内にない場合は、マネジメントが、公
正価値を最も表すビッド・アスク・スプレッドの範囲内のポイントを決定する。
市場相場が公認の値付業者から容易に入手できない投資またはその他の資産は、投資サービス業者（ブローカー、
ディーラーまたはその他の企業）から入手した価格か、受託銀行が副投資運用会社の助言を受けて採択した手順に従っ
て、誠実に算定した公正価値により評価される。プレミアムおよびディスカウントは、実効金利法により関連する投資の
満期日まで償却される。
（d）公正価値ヒエラルキーにおけるレベル間の振替
公正価値ヒエラルキーにおけるレベル間の振替は、報告期間の期首に発生したものとみなされる。
現金および現金同等物：
現金および現金同等物には、すべての要求払い現金および当座現金ならびに当初満期が３か月以内のすべての預金が含
まれる。2022年７月31日現在、クラス・ファンドのすべての現金および現金同等物は、クラス・ファンドの保管銀行が保
有している（注記５）。
証拠金：
証拠金には、クラス・ファンドの先物為替予約に対して保有する現金証拠金が含まれる。
費用：
費用は発生主義で計上される。
受取利息および損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの利息：
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
利息は、実効金利法を用いて期間配分基準で認識される。受取利息には、現金および現金同等物からの利息が含まれ
る。損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの利息には債務証券からの利息が含まれる。
法人税等：
ケイマン諸島の現行法に基づき、クラス・ファンドが支払うべき所得、不動産、譲渡売却またはその他のケイマン諸島
の税金はない。そのため、本財務書類に法人税等引当金は計上されていない。クラス・ファンドの受取利息には通常、こ
れが発生した地域の外国源泉徴収税が課される。利息に課される源泉徴収税は包括利益計算書の個別項目として表示され
ている。
クラス・ファンドは、ほぼすべて、ケイマン諸島外の国に所在する企業が発行する有価証券に投資している。これらの
国の多くでは、クラス・ファンドなど、非居住者にもキャピタル・ゲイン税を課すよう税法で規定されている。通常、
キャピタル・ゲイン税は自己査定で算定されるため、クラス・ファンドのブローカーが「源泉」ベースでかかる税金を控
除することはない。
2022年７月31日、クラス・ファンドは外国のキャピタル・ゲイン税に係る税金債務をゼロと測定した。しかし外国の税
務当局が、クラス・ファンドが稼得したキャピタル・ゲインに係る課税を事前通告なしに開始し、かかる課税が遡及的に
実施されることになるリスクがある。遡及的に課税が実施された場合、クラス・ファンドに重大な損失が生じる可能性が
ある。
分配：
受益者への分配は、包括利益計算書に財務費用として分類される（注記７）。
金融商品の相殺：
クラス・ファンドが、認識された金額を相殺する法的に強制力のある権利を現時点で有しており、純額で決済するか資
産の現金化と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合、金融資産と負債は相殺され、純額が財政状態計算書に
計上される。
先物為替予約：
先物為替予約は公正価値で計上される。未決済の先物為替予約に係る未実現利益または損失は、予約レートと契約決済
時のレートの差異として計算される。包括利益計算書における先物為替予約に係る実現純損失には、決済済の契約または
同一の取引相手との別契約と相殺した純利益および損失が含まれている。未決済の先物為替予約に係る未実現利益または
損失は、予約レートと評価日時点の公開情報で報告されたレートに基づく適用可能な先物レートとの差異に、先物予約の
額面価額を適用して計算される。
外貨換算：
米ドル以外の通貨建の資産および負債は、評価日の実勢為替レートで換算される。外貨建の収益および費用項目は取引
日の為替レートで換算される。外貨建の利益および損失は、発生した期間の包括利益計算書に含まれる。クラス・ファン
ドは投資の為替レートの変動による運用成績の一部を、保有する有価証券の市場価格の変動により生じた変動額から分離
していない。かかる変動額は、損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る実現および未実現純利益／（損失）に含
まれる。
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機能通貨および表示通貨：
クラス・ファンドの財務書類に含まれる項目は、クラス・ファンドが主に米ドル建の投資に投資しているため、米ドル
（以下「機能通貨」という。）で測定されている。また、クラス・ファンドは表示通貨として米ドルを採用している。
受益証券：
クラス・ファンドは、受益者の選択により買戻可能となる、それぞれ異なる権利が付された７クラスの受益証券（注記
８）を発行している。かかる受益証券は金融負債として分類されている。受益証券は、いずれかの営業日にクラス・ファ
ンド純資産の比例持分に相当する現金で、受益者からクラス・ファンドに戻すことができる。受益者がクラス・ファンド
に受益証券を戻す権利を行使した場合、受益証券は財政状態計算書日現在の未払買戻額で計上される。
受益証券買戻未払金：
米ドルまたは受益証券で表示された買戻は、償還通知で要求された米ドルまたは受益証券の金額が確定すると、受益証
券買戻未払金として認識される。その結果、期末以降に支払われた買戻は、期末の純資産価額に基づき、受益証券買戻未
払金として反映される。
受益証券発行未収金：
受益証券発行未収金は、2022年７月31日より前に発行されたが、未だ現金を受領していない受益証券にかかる、受益者
に対する未収金額を表す。
投資売却未収金および投資購入未払金：
当該金額は、財政状態計算書日現在約定済みだが未決済または未引き渡しの有価証券売却未収金および有価証券購入未
払金をそれぞれ表している。投資売却未収金残高は回収目的で保有されている。
当該金額は当初は公正価値で認識され、その後は償却原価で測定される。各報告日において、クラス・ファンドは、信
用リスクが当初認識時から著しく増加している場合に、投資売却未収金に対する損失引当金を全期間の予想信用損失に等
しい金額で測定する。報告日において、信用リスクが当初認識時から著しく増加していない場合には、クラス・ファンド
は12か月の予想信用損失に等しい金額で損失引当金を測定する。ブローカーが重大な財務難に陥っている、ブローカーが
破産または財務再編手続をとる可能性がある、および債務不履行が発生している場合、これらはすべて、損失引当金が必
要となる兆候を示していると考えられている。信用の毀損があるとみなされるまでに信用リスクが増加している場合、受
取利息は、損失引当金調整後の帳簿価額総額に基づき算定される。信用リスクの著しい増加は、マネジメントにより、契
約上の支払期日から30日超延滞している場合と定義されている。契約上の支払期日から90日超延滞した場合は、信用の毀
損が発生したものとみなされる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３．損益を通じて公正価値で測定する金融資産
損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、以下で構成される。
（単位：米ドル）
2022 年７月31日
原価 公正価値
普通株式
103,167 97,330
ドラッグ・デリバリー・システム
103,167 97,330
普通株式合計
転換社債
47,889 45,466
ケーブル／衛星テレビ
199,643 162,000
企業向けソフトウェア
247,532 207,466
転換社債合計
社債
119,246 114,566
広告営業
211,438 199,823
航空宇宙／防衛
65,175 63,206
航空会社
893,553 650,128
自動車／トラック部品・機器
847,322 732,759
自動車－乗用車／軽トラック
287,280 202,517
建築生産－木材
773,200 609,676
建物・構築物
414,549 354,047
建物－住宅
273,586 218,167
放送サービス／プログラム
348,971 277,580
建設－重量構造物
800,324 693,827
ケーブル／衛星テレビ
288,063 230,253
カジノ・ホテル
450,048 398,000
移動体通信
519,336 395,300
化学－各種
785,417 678,769
化学－特殊
159,428 158,902
塗装／塗料
114,096 77,510
商業銀行（米国以外）
104,777 101,762
商業サービス
163,251 128,224
コンピューター・サービス
167,000 160,699
コンピューター－統合
350,360 315,936
コンピューター－メモリ装置
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（単位：米ドル）
2022 年７月31日
原価 公正価値
社債（続き）
586,934 525,127
コンテナ－金属／ガラス
543,515 506,885
コンテナ－紙／プラスチック
235,173 212,528
クルーズ客船
354,038 326,224
使い捨て医療製品
402,274 367,318
各種銀行
107,000 77,751
各種鉱物
158,500 157,967
電子商取引／サービス
48,000 41,705
電子部品－その他
211,748 195,489
エネルギー－代替手段
107,616 92,794
エンジニアリング／研究開発サービス
430,444 383,918
金融－消費者ローン
405,052 374,846
金融－投資金融業
201,422 170,502
金融－モーゲージ・ローン
274,345 178,360
金融－その他サービス
167,103 167,754
食品－乳製品
132,089 129,599
食品－その他／各種
713,404 625,471
食品－小売
197,493 188,603
葬儀
477,363 393,338
ギャンブル（ホテル以外）
221,207 214,931
ホテル・モーテル
117,964 80,556
住宅公社
157,050 144,797
保険仲立人
509,292 478,080
インターネット・コンテンツ－エンターテインメント
232,939 188,358
インターネット金融
86,898 90,258
インターネット・ギャンブル
248,353 242,846
レーザー－システム／部品
62,037 65,250
医療情報
138,348 128,251
医学ラボ検査
532,992 496,451
医療－医薬品
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（単位：米ドル）
2022 年７月31日
原価 公正価値
社債（続き）
347,400 275,238
医療－後発医薬品
637,842 501,202
医療－病院
459,585 457,165
医療－外来／在宅
180,426 140,411
金属－銅
134,036 118,986
非有害廃棄物
886,690 883,477
石油会社－探査・生産
263,943 239,746
石油精製・マーケティング
73,371 65,352
油田サービス
1,783,581 1,710,177
パイプライン
66,676 66,085
警備－保安
186,827 186,223
出版－新聞
146,207 137,090
採石
473,652 270,997
不動産運営／開発
454,308 435,204
レクリエーション・センター
211,000 185,332
不動産投資信託－各種
81,458 78,141
不動産投資信託－倉庫
自動車／機器レンタル 563,942 437,623
小売－アパレル／靴 211,818 193,756
85,240 75,622
小売－美術・工芸
179,425 131,849
小売－自動車
351,432 271,010
小売－大手百貨店
429,361 393,737
小売－その他／各種
226,171 213,918
小売－外食
88,053 78,195
ゴム製品－タイヤ
439,225 313,113
セキュリティ・サービス
222,139 218,535
半導体機器
141,919 118,142
特殊鋼業
220,986 206,165
光ファイバー通信機器
427,796 386,648
通信サービス
497,551 389,708
電話－統合
660,434 574,960
テレビ
46,726 48,403
シアター
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（単位：米ドル）
2022 年７月31日
原価 公正価値
社債（続き）
216,477 201,693
輸送－航空貨物
143,032 144,362
輸送－設備リース
227,184 220,504
輸送－鉄道
121,281 89,722
ビタミン・栄養製品
28,084,207 24,466,099
社債合計
28,434,906 24,770,895
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（単位：米ドル）
2022 年７月31日
原価 公正価値
180,426 140,411
カナダ
350,360 315,936
ケイマン諸島
107,270 102,012
デンマーク
212,184 202,433
フィンランド
549,939 443,043
フランス
1,253,093 902,682
ドイツ
86,898 90,258
ジブラルタル
1,799,632 1,436,256
英国
347,400 275,238
イスラエル
314,943 245,466
イタリア
896,454 633,747
ルクセンブルグ
200,000 184,762
モーリシャス
1,361,865 1,170,880
オランダ
199,643 162,000
ニュージーランド
235,173 212,528
パナマ
408,960 329,412
スペイン
352,431 299,533
スウェーデン
110,742 91,343
スイス
19,467,493 17,532,955
米国
28,434,906 24,770,895
投資には、1933年証券法規則144Ａの制限を受ける有価証券が含まれる。かかる有価証券は、特定の適格な機関投資家間で
の再販が認められている。2022年７月31日現在、保有する規則144Ａに係る有価証券の取得原価総額および公正価値は、
16,447,721米ドルおよび14,705,401米ドルであり、2022年７月31日現在の純資産の55.09％にあたる。
2022年７月31日現在、投資の満期日は2022年４月15日から2170年６月１日まで、金利は1.625％から10.50％の範囲であっ
た。2022年７月31日現在、投資ポートフォリオには英ポンド建債務証券（2.59％）、ユーロ建債務証券（21.2％）および米
ドル建債務証券（76.21％）が含まれていた。
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４．先物為替予約
2022年７月31日現在、未決済の先物為替予約および直物為替予約の要約は、以下のとおりである。
（単位：米ドル）
2022 年７月31日
未実現利益 未実現損失
ファンド・レベルＦＸ
319,117
(111,054)
350,072
豪ドル建豪ドルクラス (181,035)
215,764
米ドル建ブラジルレアルクラス (231,202)
39,601
(51,596)
米ドル建資源国通貨バスケットクラス
924,554
(574,887)
５．重要な契約および取引
販売会社
2011年７月５日に、クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッドとみずほ証券株式会社の
間で受益証券販売・買戻契約が締結された。かかる契約の条項に従い、みずほ証券株式会社は日本における受益証券の販
売会社として従事している。販売会社は、日本の公募受益証券に帰属する資産から、クラス・ファンドのかかる受益証券
クラスに帰属する純資産価額の年率0.51％の報酬を受け取る権利を有している。2022年２月１日から2022年７月31日まで
の期間における販売報酬は74,209米ドルであり、2022年７月31日現在、そのうちの17,883米ドルが未払いであった。
受託銀行
2011年６月29日に、ファーストカリビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマ
ン）リミテッドはトラストの受託銀行となった。信託証書に従い、受託銀行はトラストの管理事務および運用に関する専
有的権限および全体的責任を有しており、これにはトラストの受益証券の販売および買戻に関する責任が含まれる。受託
銀行は、米国みずほ銀行をクラス・ファンドの日々の管理事務業務を提供する会社として任命した。
受託銀行は、暦上の四半期末の直前３か月間における受益証券純資産価額の年率0.01％の報酬（四半期毎の最低報酬額
は3,750米ドル）を受け取る権利を有しており、かかる報酬は暦上の各四半期末から30日以内に米ドルで後払いされる。
2022年２月１日から2022年７月31日までの期間における受託報酬は7,418米ドルであり、2022年７月31日現在、そのうちの
3,699米ドルが未払いであった。
管理事務代行会社
受託銀行はトラストを代表して、2011年７月５日付で米国みずほ銀行と契約を締結した。かかる契約に従い、米国みず
ほ銀行はクラス・ファンドの管理事務代行会社として従事している。クラス・ファンドへの管理事務代行業務の提供に関
して、管理事務代行会社は月末時点のクラス・ファンドの平均純資産価額に基づく年率0.08％までの年間管理事務代行報
酬（四半期毎の最低報酬額は11,250米ドル）を受け取る。2022年２月１日から2022年７月31日までの期間における管理事
務代行報酬は24,242米ドルであり、2022年７月31日現在、そのうちの22,839米ドルが未払いであった。
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投資運用会社
アセットマネジメントＯｎｅ株式会社（以下「投資運用会社」という。）は、2011年７月８日付の投資運用契約に従
い、トラストの投資運用会社に任命された。かかる契約に従い、投資運用会社は、全面的な権限と裁量権をもって、各勘
定における資産の投資および再投資を監督し、指示する権限を有している。
投資運用会社は日本の公募受益証券に帰属する純資産価額については0.755％、日本以外の公募受益証券に帰属する純資
産価額については0.47％の、四半期毎に後払いされる年間報酬を受け取る権利を有している。2022年２月１日から2022年
７月31日までの期間において、投資運用会社は117,216米ドルの投資運用報酬を稼得し、2022年７月31日現在、そのうちの
956,810米ドルが未払いであった。
保管銀行
ニューヨークの米国みずほ銀行（以下「保管銀行」という。）は、2011年７月８日付の保管契約に従い、受託銀行に
よってクラス・ファンドの保管銀行に任命された。保管銀行は、クラス・ファンドの資産から純資産価額の年率0.015％の
報酬、もしくは受託銀行と保管銀行との間で随時合意されることのあるその他の報酬を受け取る権利を有している。2022
年２月１日から2022年７月31日までの期間において、クラス・ファンドでは総額14,800米ドルの保管報酬が発生し、2022
年７月31日現在、そのうち、未払いはなかった。
代行協会員
2011年７月５日に、クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッドとみずほ証券株式会社
（以下「代行協会員」という。）の間で代行協会員契約が締結された。代行協会員契約は、管理会社によって任命されて
いる代行協会員がこれに従ってクラス・ファンドの受益証券に関する目論見書を日本証券業協会（以下「ＪＳＤＡ」とい
う。）に提出し、受益証券１口当たり純資産価額を公表し、財務書類等の書類やその他の書類をＪＳＤＡに提出すること
に同意する契約である。代行協会員は、クラス・ファンドの日本の公募受益証券に帰属する純資産価額の年率0.20％の報
酬を受け取る権利を有している。2022年２月１日から2022年７月31日までの期間において、クラス・ファンドでは総額
29,102米ドルの代行協会員報酬が発生し、2022年７月31日現在、そのうちの29,102米ドルが未払いであった。
管理会社
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド（以下「管理会社」という。）は、上記の受
託銀行と2011年６月29日に契約を締結し、2011年６月29日付の補遺信託証書を締結した。管理会社は、クラス・ファンド
資産の管理を担当し、クラス・ファンドの受益証券の発行および買戻を命じる。管理会社は、クラス・ファンドの資産か
ら純資産価額の年率0.01％の報酬（四半期毎の最低報酬額は3,750米ドル）を受け取る権利を有している。管理会社の報酬
は毎日発生し、評価の直前日現在の純資産価額に基づいて計算され（日次）、四半期毎に後払いされる。
６．受取利息
受取利息は以下で構成される。
（単位：米ドル）
2022年２月１日から
2022年７月31日までの期間
投資収益
利息 798,180
ディスカウントの増価 33,577
(15,532)
プレミアムの償却
816,225
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７．分配
分配は受託銀行の裁量で行われる。分配金は、期中に各クラスが稼得した投資純利益合計（該当する場合）、実現純キャ
ピタル・ゲイン（該当する場合）および未実現純キャピタル・ゲインの増加額（該当する場合）の総額から支払われる。ま
た、投資運用会社は、投資運用会社がクラス・ファンドの分配金の合理的な水準を維持するために必要と判断した場合、ク
ラス・ファンドの元本から分配金を支払うよう、受託銀行に代わって事務代行会社に指示することができる。当期におい
て、以下の支払いが行われた。
（単位：米ドル）
2022年２月１日から
2022年７月31日までの期間
豪ドル建豪ドルクラス 1,022,298
162,651
米ドル建ブラジルレアルクラス
57,960
米ドル建資源国通貨バスケットクラス
1,242,909
８．発行受益証券
７つのクラスの受益証券が発行対象となっており、以下のとおり指定されている。
略称 クラス受益証券の内容および性格
HYUSDUSD 米ドル建（米ドル）（無分配型）（日本公募受益証券）
HYUSDBRL 米ドル建（ブラジルレアル）（分配型）（日本公募受益証券）
HYUSDBS1 米ドル建（資源国通貨バスケット）（分配型）（日本公募受益証券）
HYAUDAUD 豪ドル建（豪ドル）（分配型）（日本公募受益証券）
HYJPYJPY 円建（円）（分配型）
HYJPYBS1 円建（資源国通貨バスケット）（分配型）
HYJPYBRL 円建（ブラジルレアル）（分配型）
米ドル建ブラジルレアルクラス（分配型）受益証券、米ドル建資源国通貨バスケットクラス（分配型）受益証券および米
ドル建米ドルクラス（無分配型）受益証券の投資家による最低当初申込口数は１口であり、買い増しは１口単位とする。豪
ドル建豪ドルクラス（分配型）受益証券の投資家による最低当初申込口数は１口であり、買い増しは１口単位とする。円建
資源国通貨バスケットクラス（分配型）受益証券、円建円クラス（分配型）受益証券および円建ブラジルレアルクラス（分
配型）受益証券の最低当初申込額は10,000円であり、買い増しは１円単位とする。
クラス・ファンドの受益証券は、各取引日に、かかる取引日に算定される受益証券１口当たり純資産価額に等しい買戻額
で受益者の選択により買戻可能であるが、受託銀行が該当する取引日より少なくとも１営業日前に償還通知を受け取ってい
ることが前提となる。
2022年２月１日から2022年７月31日までの期間の受益証券取引は、以下のとおりである。
期首受益証券 当期発行受益 期末受益証券
当期買戻受益 受益証券１口当
クラス 通貨
証券口数 たり純資産価額
口数 証券口数 口数
805,632 2,140 750,821 32.23
HYAUDAUD 豪ドル (56,951)
512,848 2,150 492,196 9.61
HYUSDBRL 米ドル (22,802)
73,134 70,330 18.16
HYUSDBS1 米ドル － (2,804)
30,481 40 26,241 144.88
HYUSDUSD 米ドル (4,280)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
クラス・ファンドの資本は、主にこれらの受益証券によって表される。注記１で概説されている投資目的と注記９のリス
ク管理方針に従い、クラス・ファンドは受益者から受け取った申込金を適切な投資先に投資するとともに、買戻に十分対応
できるだけの流動性を維持するよう努めており、必要に応じて短期借入金や投資の償還を利用して流動性を高めている。
2022年７月31日現在、クラス・ファンドの全受益証券は１受益者によって保有されていた。
９．金融リスク管理
金融商品の利用に係る戦略：
クラス・ファンドは、その活動により、市場リスク（価格リスク、為替リスクおよび金利リスクなど）、信用リスクお
よび流動性リスクといったさまざまな金融リスクにさらされている。クラス・ファンドの全体的なリスク管理プログラム
は、金融市場の予測不能性に重点を置き、クラス・ファンドの財務成績に対する潜在的な負の影響の軽減を目的としてい
る。クラス・ファンドは、特定のリスク・エクスポージャーを抑えるために先物為替予約を利用している。
すべての有価証券投資は、元本の損失リスクを表す。債務証券に係る元本損失の最高額の上限は、これらのポジション
の公正価値である。先物為替予約に係る元本損失の最高額の上限は、これらのポジションの名目上の契約額である。
価格リスク：
クラス・ファンドは、債務証券およびデリバティブの価格リスクにさらされている。これは、クラス・ファンドが保有
している投資の将来の価格が不確定であることから生じる。米ドル以外の通貨建の非貨幣性金融商品の場合も、価格が当
初は外貨で表示され、後に米ドルに換算されるため、外国為替レートの変動によって変動することになる。価格リスクに
おけるこうした要素の管理および測定方法については、下記の「為替リスク」の項に記載されている。
デリバティブには、１つまたはそれ以上の原証券、財務ベンチマークまたはインデックスにその価値が連動する商品お
よび契約が含まれている。デリバティブの価値は原資産の価格変動に大きく依拠する。多くのデリバティブは、取引の契
約締結時に支払うまたは預託する金銭よりも著しく大きな市場エクスポージャーを提供する。比較的小規模の不利な市場
変動でも投資全額を失うだけでなく、クラス・ファンドが当初の投資額を上回る損失を被る可能性もある。クラス・ファ
ンドが取得しようとするデリバティブが希望どおりの条件で特定の時期に入手できる保証はない。
クラス・ファンドの方針は、クラス・ファンドの準拠文書に記載されている一定の限度内で有価証券およびその他の金
融商品の分散化と選定を行うことにより、価格リスクを管理することである。
クラス・ファンドは、クラス・ファンドのアカウントに関する店頭先物為替予約を締結することがある。
投資運用会社は、クラス・ファンドの投資戦略を管理して、ベンチマークやその他のインデックスを追随することはな
い。2022年７月31日現在、クラス・ファンドの市場リスクは実際の市場価格の変動、金利および外国為替変動という３つ
の主要コンポーネントの影響を受けている。2022年７月31日現在、ポートフォリオ（先物契約を除く）が10％上昇し、そ
の他の変数を一定とした場合、受益者に帰属する純資産は約2,477,089米ドル増加していたと考えられる。反対に、2022年
７月31日現在、ポートフォリオが10％下落した場合、受益者に帰属する純資産は約2,477,089米ドル減少していたと考えら
れる。
上記の感応度分析は、2022年７月31日現在のポートフォリオ構成（先物契約を除く）に基づいている。クラス・ファン
ドの投資ポートフォリオの構成は時間の経過とともに変化する見込みである。したがって、2022年７月31日現在で作成さ
れた感応度分析は、クラス・ファンドの将来の純資産への影響を必ずしも示すものではない。
為替リスク：
クラス・ファンドは、米ドル以外の通貨建の投資資産にクラス・ファンドの資産を投資することによって、為替レート
の変動に対するエクスポージャーを得ることになる。クラス・ファンドは、為替リスクを排除するものではないがこれを
低減し、また、米ドルに対する通貨価値の下落から資産価値の全部または一部を保護するために為替取引を締結する意向
である。クラス・ファンドは米ドルと投資通貨との変動に対する受益証券の為替エクスポージャーを完全に回避すること
を目指しているが、主に、関連する投資の将来の価値が変動することにより、エクスポージャーの回避が常に100％実現さ
れるとは限らない。
外国為替取引が行われる市場は変動性がきわめて大きく、非常に専門的かつ技術的である。かかる市場では、きわめて
短い期間（数分間のこともある）のうちに流動性や価格の変動など、重大な変動が発生することがある。
クラス・ファンドの資産および負債は、英ポンド建の債券投資640,666米ドルおよびユーロ建の債券投資5,249,038米ド
ルを除き、米ドル建である。
2022年７月31日現在、英ポンドと米ドルの間の為替レートが10％上昇または下落し、その他の変数を一定とした場合、
受益者に帰属する純資産は、おおよそ64,066米ドルそれぞれ増加または減少していたと考えられる（先物為替予約の影響
を除く）。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2022年７月31日現在、ユーロと米ドルの間の為替レートが10％上昇または下落し、その他の変数を一定とした場合、受
益者に帰属する純資産は、おおよそ524,903米ドルそれぞれ増加または減少していたと考えられる（先物為替予約の影響を
除 く）。
クラス・ファンドの方針に従い、投資運用会社はクラス・ファンドの純為替ポジションを毎日モニターしている。
金利リスク：
確定利付資産の価値は金利変動に伴い変動する。一般に、金利が上昇すると、確定利付資産の価値は下落する傾向があ
る。反対に、金利が下落すると、確定利付資産の価値は上昇する傾向がある。確定利付資産の価値の変動度合いは、確定
利付資産の満期日および発行条件など、複数の要因に依拠する。
クラス・ファンドの損益を通じて公正価値で測定する金融資産を除き、ほぼすべての資産および負債は、金利改定日が
設定されているか、満期日までの期間が６か月未満である。契約上の金利改定日と満期日のいずれか早い方の期間別に分
類した、クラス・ファンドの損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、以下のとおりである。
（単位：米ドル）
金利改定日
１年未満 １年から５年 ５年から10年 10年超 合計
または満期日
なし
2022年７月31日
238,911 7,604,520 15,971,004 859,130 97,330 24,770,895
クラス・ファンドの方針に従い、投資運用会社はクラス・ファンドの全体的な金利感応度を毎日モニターしている。
信用リスク：
クラス・ファンドは、金融商品の一方の相手方の債務不履行によってもう一方の相手方に金融損失が生じるリスクであ
る信用リスクにさらされている。
クラス・ファンドがさらされる主な集中は、クラス・ファンドによる債務証券への投資から生じる。クラス・ファンド
は、取引デリバティブ商品、現金および現金同等物ならびにその他の債権残高に係る取引相手の信用リスクにもさらされ
ている。クラス・ファンドは、現金残高の預託先と有価証券取引の相手方を大手金融機関にすることで信用リスクに対す
るエクスポージャーの軽減に努めている。
クラス・ファンドは、収益の稼得を目的としてグローバル・ハイイールド債券およびその他のハイイールド確定利付証
券に投資する。信用リスクが増大した場合、高水準のインカム・ゲインを追求するという投資目的が達成できないことが
ある。ハイイールド確定利付証券および格付の低い確定利付証券は、ムーディーズではＢａａ未満、フィッチではＢＢＢ
未満、Ｓ＆ＰではＢＢＢ未満の有価証券である。格付の低い確定利付証券は「投資適格」に満たない場合があり、継続的
な不確実性や、事業、財務または経済条件の悪化によって、発行体が適時に元利金の支払いに対応できない状況に直面す
る可能性がある。
クラス・ファンドが保有する一部の格付の低い有価証券が、発行体の財政状態または一般的な経済状況、あるいはその
両方が悪化する可能性が高いことや、想定外の金利上昇を反映したものである場合、発行体による元利金の支払い能力が
低下する可能性がある。かかる有価証券は債務不履行リスクが高く、投資の資本価値に影響を及ぼす可能性がある。
発行体が適時に元利金を支払うことができない場合、クラス・ファンドが保有する有価証券の価値が影響を受けること
がある。一部の有価証券に流動性の高い取引市場がない場合、かかる有価証券の公正価値を設定することができない場合
がある。
ムーディーズ、Ｓ＆Ｐまたはフィッチによる有価証券の格付には、有価証券の市場価額の変動性や投資の流動性の評価
は織り込まれていない。有価証券の格付が購入時点の格付よりも下がった場合、必ず換金できるとは限らない。
債務証券の種類別、格付別のポートフォリオは以下のとおりである。
（単位：米ドル）
ポートフォリオに対する
公正価値
割合（％）
社債
ＢＢＢ 527,810 2.13％
ＢＢＢ－ 334,124 1.35％
ＢＢ＋ 4,767,158 19.24％
ＢＢ 3,381,766 13.65％
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ＢＢ－ 4,071,767 16.44％
Ｂ＋ 1,616,755 6.53％
Ｂ 4,230,464 17.08％
Ｂ－ 2,254,769 9.10％
ＣＣＣ＋ 1,287,726 5.20％
ＣＣＣ 1,106,149 4.47％
ＣＣＣ－ 48,403 0.20％
839,208 3.39％
格付なし
社債合計 24,466,099 98.78％
転換社債
ＣＣＣ 45,466 0.18％
162,000 0.65％
格付なし
転換社債合計 207,466 0.83％
普通株式
97,330 0.39％
格付なし
普通株式 合計 97,330 0.39％
24,770,895 100.00％
クラス・ファンドが信用リスクにさらされる可能性のある現金および現金同等物は、主にコール残高および当初満期が
３か月以内の預金で構成される。現金同等物は、保管銀行によってケイマン諸島みずほ信託銀行（Ｓ＆Ｐの信用格付は
Ａ）に預け入れているため、重大な信用リスクはないとみなされる。
取引はすべて認定ブローカーを通じて引渡時に決済／支払いが行われる。売却した有価証券の引渡しは、ブローカーが
支払いを受け取った後にのみ行われることから、デフォルト・リスクは最低水準であるとみなされる。購入時の支払い
は、ブローカーが有価証券を受け取った後に行われる。いずれかの当事者が債務を履行しなかった場合、取引は成立しな
い。
クラス・ファンドの、取引所で取引されてないデリバティブ契約の取引相手は大手金融機関である。マネジメントは、
未決済のデリバティブ契約に関連する信用リスクがクラス・ファンドの財政状態に重大かつ不利な影響を及ぼすことはな
いと考えている。
クラス・ファンドの方針に従い、副投資運用会社はクラス・ファンドの信用ポジションを毎日モニターしている。
流動性リスク：
流動性リスクは、クラス・ファンドが、債務の期日到来時に全額を清算するための十分な現金を用意することができな
い、あるいは著しく不利な条件でなければ清算できないリスクである。
クラス・ファンドは、店頭取引されるデリバティブ契約および債務証券に定期的に投資することがある。そのため、ク
ラス・ファンドは、流動性要件を満たすためにこれらの商品への投資をそれぞれの公正価値に近い金額で即時に決済する
ことができない、あるいはいずれかの発行体の信用度の悪化等の特別な事象に対応できない場合がある。
2022年７月31日現在での、先物為替予約に係る未実現利益および損失はすべて、90日以内に期日が到来する。
受益証券は、受益者の選択により要求に応じて買戻可能となる。しかし、受託銀行は、当該商品の受益者は通常、中長
期的に保有しているため、開示された当該契約上の満期が実際の現金流出を示すものであると予測していない。
2022年７月31日現在、クラス・ファンドのその他の負債はすべて、契約上の満期が１か月未満であった。投資運用会社
はクラス・ファンドの流動性ポジションを継続的にモニターしている。
保管リスク：
クラス・ファンドは、保管および／または決済システムが十分に発達していない市場に直接的または間接的に投資する
ことがある。かかる市場で取引され、かつ副保管銀行の利用が必要となる状況下において副保管銀行に預託されたクラ
ス・ファンドの資産は、特定のリスクにさらされることがある。かかるリスクには、現物有価証券の取引代金決済の受渡
が行われず、その結果、偽造有価証券の流通、コーポレート・アクションに関する情報の不足、有価証券の取得可能性に
影響を及ぼす登録手続、法律／財務に関する適切な制度がないことおよび中央預託機関の補償制度／賠償基金がないこと
が含まれるが、これらに限らない。
クラス・ファンドは、プライムブローカー兼プライム保管銀行であるニューヨークの米国みずほ銀行（以下「みずほ」
という。）に保管口座を有している。受託銀行はみずほをモニターしており、適切な保管銀行であると確信しているが、
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みずほや、クラス・ファンドが随時利用する可能性のあるその他の保管銀行が破たんしないという保証はない。米国破産
法と1970年証券投資家保護法のいずれにおいても、ブローカー－ディーラーが経営難、破たんまたは解散した場合に顧客
財 産を保護するよう規定されているが、クラス・ファンド資産を保管しているブローカー－ディーラーが経営難に陥った
場合、一定期間資産を利用できないため損失が生じる、または資産が目減りする、あるいはその両方が発生する可能性を
排除できない。クラス・ファンドの資産のほぼすべてが１行の保管銀行で保管されているため、かかる損失は多額とな
り、クラス・ファンドが投資目的を達成する能力が著しく損なわれる可能性がある。
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公正価値の開示：
ＩＦＲＳ第13号に従い、クラス・ファンドは、公正価値の測定時に使用するインプットの重要性を反映した公正価値の
階層別に公正価値測定を分類することが要求されている。公正価値の階層には以下のレベルがある。
・活発な市場における同一資産または負債に関する相場価格（調整前）（レベル１）
・レベル１の相場価格以外のインプットで、資産または負債について直接的（すなわち、価格として）または間接的
（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なインプット（レベル２）
・資産または負債に関する、観察可能な市場データに基づいていないインプット（すなわち、観察不能なインプット）
（レベル３）
公正価値測定全体が分類される公正価値の階層のレベルは、公正価値測定全体にとって重要なインプットの最低レベル
を基準に決定する。そのために、公正価値測定全体に対するインプットの重要性が評価される。公正価値測定で観察可能
なインプットを使用しているものの、かかるインプットに観察不能なインプットに基づく重要な調整が必要とされる場
合、その測定はレベル３に分類される。公正価値測定全体に対する特定のインプットの重要性の評価には、資産または負
債に固有の要素を考慮に入れた判断が必要となる。
何が「観察可能」にあたるかの決定には、クラス・ファンドによる重要な判断が必要となる。クラス・ファンドは、容
易に入手でき、定期的に配信または更新され、信頼性が高く検証可能であり、専有情報ではなく、関連する市場に活発に
関与している独立のソースから提供された市場データを観察可能データとみなしている。
2022年７月31日現在、損益を通じて公正価値で測定するすべての保有金融資産および金融負債ならびに先物為替予約は
レベル２に分類されている。
価値が活発な市場における相場価格に基づくものであることからレベル１に分類されている投資には、米国財務省短期
証券および特定の米国以外のソブリン債が含まれることがある。クラス・ファンドはかかる商品の相場価格を調整してい
ない。
活発でないと見なされる市場で取引されているが、相場価格、ディーラー価格または観察可能なインプットによる裏付
けのあるその他の価格ソースに基づいて価値が評価される金融商品はレベル２に分類される。かかる商品には、大半の投
資適格社債、特定の米国以外のソブリン債および一部の店頭デリバティブが含まれる。レベル２の投資には活発な市場で
取引されていない、および／または譲渡制限が課されているポジションが含まれるため、通常は入手可能な市場情報に基
づく、流動性不足および／または譲渡不能性を織り込んで評価を調整することがある。
レベル３に分類される投資は、取引の頻度が低い、あるいはまったく取引されていないため、重要性の高い観察不能イ
ンプットを含んでいる。かかる有価証券に関する観察可能な価格は入手不能であるため、クラス・ファンドは評価手法を
用いて公正価値を算定している。2022年７月31日現在、クラス・ファンドはレベル３の投資を保有していない。
10 ．公正価値で計上されていないが、公正価値が開示されている資産および負債
投資は公正価値で計上される。その他すべての金融資産および負債の帳簿価額は償却原価で計上され、その帳簿価額は公
正価値の合理的な近似値である。
現金および現金同等物には、手許現金、銀行預金および活発な市場におけるその他の短期投資が含まれる。現金および現
金同等物は、レベル１のインプットを用いて算定されている。
投資売却未収金およびその他の未収金には、クラス・ファンドが受け取る売掛金およびその他の債務の決済に関する契約
上の金額が含まれる。投資購入未払金および未払金は、買掛金および費用の決済に関してクラス・ファンドが支払う契約上
の金額および債務を表す。これらの未収金および未払金は、レベル２のインプットを用いて算定されている。
プット可能な受益証券の価額は、クラス・ファンドの準拠文書に従い、クラス・ファンドの資産合計とその他すべての負
債との正味差額に基づいて計算される。これらの受益証券は、活発な市場で取引されていない。これらの受益証券は、受益
者の選択により受益証券クラスに帰属するファンドの純資産価額の比例持分と同額の現金でいずれかの取引日に償還可能で
あり、クラス・ファンドに戻されることがあるため、これらの受益証券には要求払いの要素がある（注記２および８）。こ
の公正価値は、要求により支払われる金額に基づいており、当該金額の支払いが要求されうる最初の日から割り引かれてい
る。この場合の割引の影響は重要ではない。そのため、レベル２が、受益者に帰属する純資産に関して最も適切な区分であ
るとみなされる。
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11 ．コミットメント
通常の業務において、受託銀行はトラストを代表して、さまざまな表明や保証を含む契約や補償を提供する契約を締結し
ている。これには、未発生であるが受託銀行に対して行われる可能性のある将来の請求が含まれるため、これらの契約に基
づく受託銀行の最大エクスポージャーは不明であるが、マネジメントはこれまでの実績に基づき、損失リスクは僅少である
と考えている。
12 ．後発事象
2022年７月31日より後に、クラス・ファンドは113,891米ドルの買戻を行ったが、発行は発生しなかった。
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（２）投資有価証券明細表等
グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・カレンシー・セレクション
ＤＩＡＭケイマン・トラストのシリーズ・トラスト
投資有価証券の補足明細（未監査）
2022 年７月31日現在
数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
普通株式
103,167 97,330
1,950 BECTON DICKINSON AND 6.000% 06/01/23 B 0.36％
103,167 97,330
0.36％
転換社債
51,000 DISH NETWORK 2.375% 03/15/24 47,889 45,466
0.17％
199,643 162,000
200,000 XERO INVMNTS LTD 12/02/25 0.61％
247,532 207,466
0.78％
社債
100,000 888 ACQUISITIONS 7.558% 07/15/27 REGS 86,898 90,258
0.34％
220,000 ALBERTSONS COS 4.625% 01/15/27 144A 216,939 211,237
0.79％
158,000 ALBERTSONS COS 4.875% 02/15/30 144A 161,372 144,929
0.54％
142,000 ALLEGHENY TECH 5.125% 10/01/31 141,919 118,142
0.44％
250,000 ALLIED UNIVERSAL 3.625% 06/01/28 REgs 300,125 212,703
0.80％
100,000 ALLIED UNIVERSAL 4.875% 06/01/28 rEGS 139,100 100,410
0.38％
60,819 AMC ENTMNT HOLDI 10.000% 06/15/26 144 46,726 48,403
0.18％
28,000 AMER AXLE & MFG 6.250% 03/15/26 26,849 26,532
0.10％
30,000 AMER AXLE & MFG 6.875% 07/01/28 27,557 28,372
0.11％
70,000 ANTERO RESOURCES 5.375% 03/01/30 144A 68,355 68,878
0.26％
129,000 APACHE CORP 4.250% 01/15/30 116,573 124,525
0.47％
79,000 APX GROUP 5.750% 07/15/29 144A 66,676 66,085
0.25％
70,000 ARCHROCK LP/FIN 6.875% 04/01/27 144A 73,371 65,352
0.24％
93,000 ARCONIC ROLLED P 6.125% 02/15/28 144A 93,141 93,184
0.35％
200,000 ARD FINANCE SA 06/30/27 REGS 224,943 153,654
0.58％
261,000 ARDAGH METAL PAC 6.000% 06/15/27 144A 261,000 268,843
1.01％
48,000 ATKORE INC 4.250% 06/01/31 144A 48,000 41,705
0.16％
160,000 AUSTIN BIDCO INC 7.125% 12/15/28 144A 163,251 128,224
0.48％
182,000 AXALTA COATING 3.375% 02/15/29 144A 159,428 158,902
0.60％
200,000 AXIAN TELECOM 7.375% 02/16/27 REGS 200,000 184,762
0.69％
70,000 BALL CORP 2.875% 08/15/30 59,732 60,460
0.23％
48,000 BALL CORP 3.125% 09/15/31 41,260 42,170
0.16％
100,000 BCP V MODULAR 6.750% 11/30/29 REGs 115,610 76,605
0.29％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
91,000 BELLRING BRANDS 7.000% 03/15/30 144A 90,963 88,114
0.33％
75,000 BUILDERS FIRSTSO 4.250% 02/01/32 144A 75,359 64,368
0.24％
42,000 BUILDERS FIRSTSO 6.375% 06/15/32 144A 42,000 41,775
0.16％
216,000 CARGO AIRCRAFT M 4.750% 02/01/28 144A 216,477 201,693
0.76％
246,000 CARNIVAL CORP 7.625% 03/01/26 144A 235,173 212,528
0.80％
86,000 CARVANA CO 10.250% 05/01/30 144 86,000 70,896
0.27％
92,000 CARVANA CO 5.500% 04/15/27 144A 93,425 60,953
0.23％
100,000 CASTLE UK FINCO 7.000% 05/15/29 REGS 117,518 100,127
0.38％
86,000 CCO HOLDINGS LLC 4.500% 05/01/32 WI 83,077 73,794
0.28％
69,000 CDI ESCROW ISS 5.750% 04/01/30 144A 69,000 67,781
0.25％
73,000 CELANESE US HLDS 6.330% 07/15/29 73,000 75,068
0.28％
200,000 CELLNEX FINANCE 3.875% 07/07/41 144A 197,448 142,809
0.53％
73,000 CENTURY COMMUNIT 3.875% 08/15/29 144A 73,000 62,246
0.23％
132,000 CHARLES SCHWAB FXtoVA PERP I 129,613 120,153
0.45％
50,000 CHOBANI LLC/FIN 4.625% 11/15/28 144A 45,520 45,149
0.17％
127,000 CHOBANI LLC/FIN 7.500% 04/15/25 144A 121,583 122,605
0.46％
100,000 CHS/COMMUNITY 5.250% 05/15/30 144A 100,000 83,972
0.31％
288,000 CHS/COMMUNITY 6.875% 04/15/29 144A 281,442 160,620
0.60％
225,000 CIENA CORP 4.000% 01/31/30 144A 220,986 206,165
0.77％
86,000 CITIGROUP INC FXtoVA PERP 84,818 78,823
0.30％
107,000 CITIGROUP INC FXtoVA PERP W 96,029 99,673
0.37％
155,000 COINBASE GLOBAL 3.375% 10/01/28 144A 148,947 100,092
0.37％
131,000 COINBASE GLOBAL 3.625% 10/01/31 144A 125,398 78,268
0.29％
49,000 COMPASS MIN INTL 4.875% 07/15/24 144A 47,576 45,639
0.17％
95,000 COMPASS MIN INTL 6.750% 12/01/27 144A 98,630 91,451
0.34％
182,000 CONSOLIDATED COM 5.000% 10/01/28 144A 182,608 144,242
0.54％
133,000 COVERT MERGECO 4.875% 12/01/29 144A 134,036 118,986
0.45％
200,000 CPI PROPERTY GRO FXtoVA PERP 238,572 123,803
0.46％
100,000 CREDIT SUISSE FXtoFL 04/02/32 110,742 91,343
0.34％
100,000 DEUTSCHE BANK AG FXtoVA 06/24/32 EMTN 110,686 97,479
0.37％
293,000 DIAMOND BC BV 4.625% 10/01/29 144A 279,927 248,681
0.93％
200,000 DIC ASSET AG 2.250% 09/22/26 235,080 147,194
0.55％
99,000 DISH DBS CORP 5.125% 06/01/29 92,592 64,845
0.24％
69,000 DORNOCH DEBT MER 6.625% 10/15/29 144A 69,000 51,684
0.19％
234,000 DT MIDSTREAM 4.125% 06/15/29 144A 234,000 217,141
0.81％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
138,000 DT MIDSTREAM 4.375% 06/15/31 144A 138,000 124,137
0.47％
200,000 DUFRY ONE BV 2.000% 02/15/27 188,647 172,839
0.65％
86,000 ELEMENT SOLN INC 3.875% 09/01/28 144A 81,210 79,598
0.30％
100,000 ELIS SA 4.125% 05/24/27 EMTN 104,777 101,762
0.38％
73,000 ENLINK MIDSTREA 4.15% 06/01/25 62,733 71,617
0.27％
171,000 ENLINK MIDSTREA 5.625% 01/15/28 144A 171,000 166,274
0.62％
251,371 ENQUEST PLC 04/15/22 EMTN (PIK) 251,371 238,911
0.90％
68,000 ENTEGRIS ESCROW 5.950% 06/15/30 144A 61,813 67,579
0.25％
170,000 ENTEGRIS INC 3.625% 05/01/29 144A 160,326 150,956
0.57％
90,000 EQM MIDSTREAM PT 4.750% 01/15/31 144A 93,125 81,524
0.31％
200,000 FAURECIA 2.750% 02/15/27 231,700 174,114
0.65％
66,000 FORD MOTOR COMPANY 4.75% 1/15/43 70,377 54,490
0.20％
460,000 FORD MOTOR CRED 3.250% 09/15/25 EMTN 542,478 459,292
1.72％
36,000 FORTRESS TRANS 6.500% 10/01/25 144A 34,976 35,862
0.13％
107,000 FORTRESS TRANS 9.750% 08/01/27 144A 108,056 108,499
0.41％
150,000 FTAI INFRA ESC 10.500% 06/01/27 144 141,955 150,553
0.56％
282,000 FULL HOUSE RESOR 8.250% 02/15/28 144A 288,063 230,253
0.86％
190,000 GCI LLC 4.750% 10/15/28 144A 190,029 173,408
0.65％
211,000 GLOBAL NET LEASE 3.750% 12/15/27 144A 211,000 185,332
0.69％
89,000 GOODYEAR TIRE 5.250% 04/30/31 88,053 78,195
0.29％
62,000 GRAPHIC PACKAGIN 3.750% 02/01/30 144A 54,924 55,816
0.21％
76,000 GRAY ESCROW II 5.375% 11/15/31 144A 76,000 67,253
0.25％
301,000 GRAY TELE INC 4.750% 10/15/30 144A 303,395 259,355
0.97％
283,000 HADRIAN MERGER 8.500% 05/01/26 144A 261,419 269,341
1.01％
100,000 HEIMSTADEN 4.375% 03/06/27 117,964 80,556
0.30％
200,000 HERENS HOLDCO S 4.750% 05/15/28 144A 200,000 167,931
0.63％
77,000 HESS MIDSTREAM 4.250% 02/15/30 144A 77,000 68,716
0.26％
132,000 HESS MIDSTREAM P 5.125% 06/15/28 144A 123,848 128,363
0.48％
121,000 HLF FIN SARL LLC 4.875% 06/01/29 144A 121,280 89,720
0.34％
107,000 HOWARD MIDSTREAM 6.750% 01/15/27 144A 107,616 92,794
0.35％
200,000 HT TROPLAST AG 9.250% 07/15/25 REGS 224,280 182,559
0.68％
180,000 HUDBAY MINERALS 6.125% 04/01/29 144A 180,426 140,411
0.53％
200,000 HUHTAMAKI OYJ 4.250% 06/09/27 212,184 202,433
0.76％
100,000 ICELAND BONDCO 4.625% 03/15/25 REGS 121,630 102,138
0.38％
252,000 II-VI INC 5.000% 12/15/29 144A 248,353 242,846
0.91％
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数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
200,000 INEOS QUATTRO FI 2.500% 01/15/26 REGs 244,336 184,056
0.69％
229,000 ION TRADING TECH 5.750% 05/15/28 144A 232,939 188,358
0.71％
82,000 IRON MOUNTAIN 4.875% 09/15/27 144A 81,458 78,141
0.29％
152,000 JANE STREET GRP 4.500% 11/15/29 144A 150,052 140,439
0.53％
79,000 LABL ESCROW ISS 10.500% 07/15/27 144 74,895 72,485
0.27％
208,000 LABL INC 8.250% 11/01/29 144A 201,511 176,150
0.66％
130,000 LAMAR MEDIA CORP 3.625% 01/15/31 119,246 114,566
0.43％
100,000 LGI HOMES INC 4.000% 07/15/29 144A 89,731 82,504
0.31％
184,000 LIBERTY MEDIA 8.250% 02/01/30 164,930 118,235
0.44％
136,000 LIFE TIME INC 5.750% 01/15/26 144A 140,213 127,907
0.48％
83,000 LIFE TIME INC 8.000% 04/15/26 144A 83,000 78,447
0.29％
200,000 LORCA TELECOM 4.000% 09/18/27 REGS 211,512 186,603
0.70％
125,000 LPL HOLDINGS INC 4.375% 05/15/31 144A 125,387 114,254
0.43％
242,000 LSF9 ATL/VIC FIN 7.750% 02/15/26 144A 240,714 220,898
0.83％
90,000 MAGNOLIA OIL 6.000% 08/01/26 144A 88,815 85,607
0.32％
100,000 MARKS & SPENCER 3.750% 05/19/26 EMTN 144,372 109,141
0.41％
100,000 MARKS & SPENCER 7.125% 12/01/37 144A 122,038 96,442
0.36％
161,000 MATCH GROUP II 5.625% 02/15/29 144A 158,500 157,967
0.59％
110,000 MICHAELS COS INC 7.875% 05/01/29 144A 85,240 75,622
0.28％
72,000 MINERVA MERGER 6.500% 02/15/30 144A 62,037 65,250
0.24％
205,000 MODIVCARE ESCROW 5.000% 10/01/29 144A 198,166 187,824
0.70％
362,000 MOZART DEBT ME 5.250% 10/01/29 144A 354,038 326,224
1.22％
84,000 NAVIENT CORP 5.500% 03/15/29 82,559 72,137
0.27％
167,000 NCR CORP 5.125% 04/15/29 144A 167,000 160,699
0.60％
200,000 NETFLIX INC 3.625% 05/15/27 REGS 231,791 202,684
0.76％
39,000 NETFLIX INC 4.875% 06/15/30 144A 37,638 38,562
0.14％
159,000 NEWS CORP 3.875% 05/15/29 144A 145,827 147,018
0.55％
41,000 NEWS CORP 5.125% 02/15/32 144A 41,000 39,205
0.15％
107,000 NEXSTAR BROADC 4.750% 11/01/28 144A 108,656 99,933
0.37％
317,000 NGL EN OP/FIN 7.500% 02/01/26 144A 317,000 290,996
1.09％
89,000 NORDSTROM INC 5.000% 01/15/44 85,023 65,426
0.25％
164,000 OCCIDENTAL PETE 6.375% 09/01/28 164,000 176,010
0.66％
87,000 ONEMAIN FINANCE 4.000% 09/15/30 83,652 68,506
0.26％
200,000 ORGANON FIN 1 5.125% 04/30/31 144A 200,000 189,866
0.71％
76,000 PAPA JOHN'S INTL 3.875% 09/15/29 144A 74,821 66,610
0.25％
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
240,000 PCF GMBH 4.750% 04/15/26 REGS 287,280 202,517
0.76％
236,000 PECF USS INTERME 8.000% 11/15/29 144A 227,592 189,942
0.71％
180,000 PICARD GROUPE 3.875% 07/01/26 REGS 213,462 167,166
0.63％
200,000 PINNACLE BIDCO P 6.375% 02/15/25 REGS 231,094 228,850
0.86％
107,000 PMHC II INC 9.000% 02/15/30 144A 107,000 77,751
0.29％
202,000 POLAR US BORROW 6.750% 05/15/26 144A 202,000 136,175
0.51％
47,000 POST HOLDINGS IN 4.500% 09/15/31 144A 41,126 41,485
0.16％
157,000 PREMIER ENTERTAI 5.625% 09/01/29 144A 155,747 125,595
0.47％
255,000 PREMIER ENTERTAI 5.875% 09/01/31 144A 252,616 199,962
0.75％
207,000 QUICKEN LOANS 3.875% 03/01/31 144A 201,422 170,502
0.64％
215,000 RENT-A-CENTER 6.375% 02/15/29 144A 220,740 171,076
0.64％
162,000 RYAN SPECIALTY G 4.375% 02/01/30 144A 157,050 144,797
0.54％
300,000 SCHAEFFLER AG 3.375% 10/12/28 EMTN 395,768 272,933
1.02％
52,000 SCRIPPS ESCROW 3.875% 01/15/29 144A 50,089 46,725
0.18％
150,000 SCRIPPS ESCROW 5.375% 01/15/31 144A 150,176 125,816
0.47％
79,000 SCRIPPS ESCROW 5.875% 07/15/27 144A 80,775 75,810
0.28％
171,000 SEAGATE HDD CAYM 3.375% 07/15/31 160,463 137,576
0.52％
205,000 SEAGATE HDD CAYM 4.125% 01/15/31 189,898 178,360
0.67％
161,000 SERVICE CORP 3.375% 08/15/30 148,616 143,420
0.54％
49,000 SERVICE CORP 4.000% 05/15/31 48,878 45,182
0.17％
133,000 SHEA HOMES 4.750% 04/01/29 144A 134,300 109,171
0.41％
169,000 SIRIUS XM RADIO 4.000% 07/15/28 144A 169,000 157,226
0.59％
41,000 SLM CORP 3.125% 11/02/26 35,420 35,834
0.13％
90,000 SOUTHWESTERN ENE 4.750% 02/01/32 90,575 84,035
0.31％
107,000 SOUTHWESTERN ENE 5.375% 03/15/30 107,000 105,513
0.40％
244,000 SPRINGLEAF FIN 5.375% 11/15/29 228,813 207,440
0.78％
368,000 STANDARD INDS IN 3.375% 01/15/31 144A 346,857 300,040
1.12％
70,000 STICHTING PERP 114,096 77,510
0.29％
272,000 SUNOCO LP/FIN 4.500% 04/30/30 263,943 239,746
0.90％
48,000 SURGERY CENTER 10.000% 04/15/27 144 50,400 48,772
0.18％
143,000 SYNEOS HEALTH IN 3.625% 01/15/29 144A 138,348 128,251
0.48％
127,000 TALLGRASS NRG 5.500% 01/15/28 144A 124,463 115,812
0.43％
128,000 TALLGRASS NRG 6.000% 03/01/27 144A 126,196 119,178
0.45％
30,000 TALLGRASS NRG 6.000% 09/01/31 144A 26,591 27,074
0.10％
100,000 TDC NET AS 5.056% 05/31/28 emTN 107,270 102,012
0.38％
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
数量 銘柄 償却原価 公正価値 対純資産比率
米ドル 米ドル （％）
社債（続き）
200,000 TELECOM ITALIA 1.625% 01/18/29 EMTN 207,901 151,016
0.57％
100,000 TELECOM ITALIA 2.875% 01/28/26 EMTN 107,042 94,450
0.35％
206,000 TENET HEALTHCARE 6.125% 06/15/30 144A 206,000 207,838
0.78％
210,000 TERRAFORM POWER 4.750% 01/15/30 144A 211,748 195,489
0.73％
300,000 TEVA PHARM FNC 4.500% 03/01/25 332,992 306,585
1.15％
100,000 TEVA PHARMACEUTI 3.750% 05/09/27 115,800 94,953
0.36％
200,000 TEVA PHARMACEUTI 4.375% 05/09/30 231,600 180,285
0.68％
120,000 TI AUTOMOTIVE 3.750% 04/15/29 REGS 142,680 96,493
0.36％
30,000 T-MOBILE USA INC 3.375% 04/15/29 26,634 28,039
0.11％
48,000 T-MOBILE USA INC 3.500% 04/15/31 42,838 44,490
0.17％
119,000 TRANSDIGM INC 4.875% 05/01/29 WI 118,297 106,639
0.40％
151,000 TUTOR PERINI CRP 6.875% 05/01/25 144A 151,523 134,771
0.50％
245,000 TWITTER INC 5.000% 03/01/30 144A 239,862 236,834
0.88％
66,000 UNITED CONT HLDG 4.875% 01/15/25 65,175 63,206
0.24％
260,000 VICTORIA PLC 3.750% 03/15/28 308,984 203,493
0.76％
239,000 VICTORIA'S SECRE 4.625% 07/15/29 144A 211,818 193,756
0.73％
220,000 VOLVO CAR AB 4.250% 05/31/28 234,467 218,977
0.82％
230,000 WATCO COS LLC/FI 6.500% 06/15/27 144A 227,184 220,504
0.83％
145,000 WENDY'S INTL 7.000% 12/15/25 151,350 147,308
0.55％
158,000 WESTERN GAS PART 5.050% 02/01/30 147,670 148,793
0.55％
110,000 WINDSTREAM ESCRO 7.750% 08/15/28 144A 109,014 98,033
0.37％
160,000 WP/AP TELECOM 5.500% 01/15/30 REGs 180,576 140,711
0.53％
212,000 WYNDHAM INC 6.625% 07/31/26 144A 221,207 214,932
0.80％
265,626 224,556
263,000 ZIGGO 5.125% 02/28/30 144a 0.83％
28,084,207 24,466,099
91.66％
28,434,906 24,770,895
92.80％
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2022 年８月末日現在、管理会社の資本金の額は2,000,000米ドル（約２億7,726万円）で、全額払込済です。管
理会社の授権株式総数は、普通株式10,000,000株で、発行済株式数は、普通株式2,000,000株です。なお、管理
会社の純資産の額は、2022年７月末日現在、5,618,157米ドル（約７億7,885万円）です。
（ ２ ） 事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、信託業務と法人およびヘッジファンドに関するサービスを提供することです。
2022 年８月末日現在、管理会社は、ケイマン諸島籍のユニット・トラスト23本および投資法人約340本（合計
で500億米ドルを超える純資産額）の管理および運用を行っています。
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または与えると
予想される事実はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社によって作成された原文（英文）の中間財務書類を翻
訳したものです（ただし、円換算部分を除きます。）。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成
方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいいます。）の監査を受けていません。
ｃ．管理会社の原文の中間財務書類は、米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な
金額について円換算額が併記されています。日本円による金額は、2022年８月31日現在における株式会
社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝138.63円）で換算されています。なお、千
円未満の金額は四捨五入されています。円換算額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない
場合があります。
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（１）資産及び負債の状況
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド
貸借対照表
2022 年６月30日
（米ドルで表示）
2022年６月30日 2021年12月31日
米ドル 千円 米ドル 千円
資産
現金および現金等価物 7,667,517 1,062,948 7,747,716 1,074,066
顧客に対する債権 0 0 416,812 57,783
未収利息 37 5 21 3
未収金および前払費用 1,601,282 221,986 668,112 92,620
会社間勘定 0 0 0 0
子会社への投資 0 0 0 0
親会社に対するローン 0 0 0 0
114,522 15,876 136,966 18,988
備品－累積減価償却後純額
9,383,358 1,300,815 8,969,627 1,243,459
負債
顧客に対する債務 2,467,792 342,110 3,183,319 441,304
前受報酬 1,147,915 159,135 693,706 96,168
未払分配金 0 0 0 0
未払利息 0 0 0 0
未払金および未払費用 247,511 34,312 104,829 14,532
会社間勘定
0 0 0 0
貸倒引当金
3,863,218 535,558 3,981,854 552,004
資本金
授権済：
額面1.00ドルの株式10,000,000株
発行済かつ全額払込済：
普通株式2,000,000株 2,000,000 277,260 2,000,000 277,260
3,520,140 487,997 2,987,773 414,195
留保利益
5,520,140 765,257 4,987,773 691,455
9,383,358 1,300,815 8,969,627 1,243,459
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（２）損益の状況
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド
収益計算書および留保利益
2022 年６月30日に終了した期間
（米ドルで表示）
2022年６月30日に終了した
2021年12月31日終了年度
期間
米ドル 千円 米ドル 千円
収益
預託金利息（純額）：
5,000 693 41,671 5,777
受取利息
5,000 693 41,671 5,777
ローン利息 0 0 0 0
報酬収益 2,423,458 335,964 4,687,515 649,830
賃貸収入 19,200 2,662 38,400 5,323
90,492 12,545 221,622 30,723
その他の収益
2,538,150 351,864 4,989,208 691,654
費用
賃借料 180,746 25,057 361,491 50,113
給与 1,035,837 143,598 2,077,076 287,945
年金、保険およびその他のスタッフ費用
年金 72,408 10,038 143,920 19,952
健康保険 170,881 23,689 348,125 48,261
生命保険およびその他の従業員給付 40,640 5,634 77,299 10,716
銀行包括保険 13,513 1,873 23,500 3,258
政府関係諸費用 109,371 15,162 248,943 34,511
会計および監査費用 38,160 5,290 84,063 11,654
内部監査費用 13,250 1,837 34,450 4,776
リスクおよびコンプライアンス業務委託報
75,114 10,413 128,100 17,759
酬
弁護士報酬 3,720 516 4,854 673
受託会社、銀行手数料等 1,231 171 2,532 351
電話、電信送金およびファックス 25,281 3,505 58,256 8,076
電気 20,763 2,878 38,510 5,339
水道 0 0 0 0
事務用品 3,002 416 9,781 1,356
郵便 10,984 1,523 12,161 1,686
新聞および刊行物 0 0 0 0
コンピューターのメンテナンス費用 77,262 10,711 167,624 23,238
ＩＰＢＳの年間メンテナンスおよびサポー
14,875 2,062 35,729 4,953
ト費用
コンプライアンス・ソフトウェア実装費用 9,825 1,362 33,325 4,620
旅行およびスタッフ研修 1,666 231 1,167 162
交際費 242 34 9,573 1,327
取締役費用 18,461 2,559 25,000 3,466
寄付金 4,496 623 11,373 1,577
宣伝費 0 0 0 0
自動車 8,048 1,116 7,893 1,094
その他 14,983 2,077 32,688 4,532
減価償却費 22,444 3,111 42,629 5,910
災害回復費用 0 0 0 0
18,579 2,576 37,045 5,136
事業継続費用
2,005,782 278,062 4,057,107 562,437
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収益計算書および留保利益 （続き）
2022 年６月30日に終了した期間
（米ドルで表示）
2022年６月30日に終了した
2021年12月31日終了年度
期間
米ドル 千円 米ドル 千円
純利益
532,368 73,802 932,101 129,217
期首現在留保利益 2,987,773 414,195 3,255,671 451,334
0 0 (1,200,000) (166,356)
分配金
3,520,140 487,997 2,987,773 414,195
期末現在留保利益
次へ
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(２) その他の訂正
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
① ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（注１）管理事務代行会社 および保管銀行 であ る 米国みずほ銀行が管理事務代行業務を終了 する ことに伴い、2022年９月20日付で、ル
クセンブルグみずほ信託銀行（Mizuho Trust & Banking (Luxembourg) S.A.）が新たな管理事務代行会社と なる予定です。保
管銀行は、同日以降も米国みずほ銀行です。 以下同じです。
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（注２）副投資顧問会社は、2022年１月１日付で、その商号をジャナス・キャピタル・マネジメント・エルエルシーからジャナス・ヘ
ンダーソン・インベスターズ・US・エルエルシーに変更しました。以下同じです。
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＜訂正後＞
（注１）管理事務代行会社であ った 米国みずほ銀行が管理事務代行業務を終了 した ことに伴い、2022年９月20日付で、ルクセンブルグ
みずほ信託銀行（Mizuho Trust & Banking (Luxembourg) S.A. ）が新たな管理事務代行会社と なりました。 以下同じです。
（注２）副投資顧問会社は、2022年１月１日付で、その商号をジャナス・キャピタル・マネジメント・エルエルシーからジャナス・ヘ
ンダーソン・インベスターズ・US・エルエルシーに変更しました。以下同じです。
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② 管理会社とファンドの関係法人の名称、ファンドの運営上の役割および契約等の概要
＜訂正前＞
ファンド運営上の
名称 契約等の概要
役割
（中略）
ファーストカリビアン・インターナショ 受託銀行 基本信託証書および2011年６月29日付で補足
ナル・バンク・アンド・トラスト・カン 信託証書を管理会社と締結。同契約は、上記
パニー（ケイマン）リミテッド に加え、ファンドの資産の保管について規定
（FirstCaribbean International Bank しています。
and Trust Company (Cayman) Limited）
米国みずほ銀行 管理事務代行会社 2011年７月５日付で管理会社および受託銀行
（注１）
（Mizuho Bank (USA)） 保管銀行 との間で管理事務代行契約 を締結。同
契約は、ファンドの管理事務代行業務および
登録・名義書換事務代行業務について規定し
ています。また、 2011年７月５日付で管理会
（注２）
社および受託銀行との間で保管契約 を
締結。同契約は、ファンドに対する保管業務
について規定しています。
（後略）
＜訂正後＞
ファンド運営上の
名称 契約等の概要
役割
（中略）
ファーストカリビアン・インターナショ 受託銀行 基本信託証書および2011年６月29日付で補足
ナル・バンク・アンド・トラスト・カン 信託証書を管理会社と締結。同契約は、上記
パニー（ケイマン）リミテッド に加え、ファンドの資産の保管について規定
（FirstCaribbean International Bank しています。
and Trust Company (Cayman) Limited）
ルクセンブルグみずほ信託銀行 管理事務代行会社 2022年９月20日付で管理会社および受託銀行
（注１）
（Mizuho Trust & Banking との間で管理事務代行契約 を締結。同
(Luxembourg) S.A.）
契約は、ファンドの管理事務代行業務および
登録・名義書換事務代行業務について規定し
ています。
米国みずほ銀行 保管銀行 2011年７月５日付で管理会社および受託銀行
（注２）
（Mizuho Bank (USA)） との間で保管契約 を締結。同契約は、
ファンドに対する保管業務について規定して
います。
（後略）
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２ 投資方針
（５）投資制限
＜訂正前＞
投資制限
（中略）
上記の投資制限に適用される法律または規則が変更されるまたはその他の方法で差し替えられる場合で、か
つ適用される法令に違反することなく投資制限を変更することができると管理会社が判断する場合、管理会社
は、受益者の同意を得ることなく（ただし、当該変更または削除について30日前までに受益者に通知が付与さ
れることを条件に）、当該投資制限の一部を適宜、変更または削除する権利を有するものとします。
借入れ
（後略）
＜訂正後＞
投資制限
（中略）
上記の投資制限に適用される法律または規則が変更されるまたはその他の方法で差し替えられる場合で、か
つ適用される法令に違反することなく投資制限を変更することができると管理会社が判断する場合、管理会社
は、受益者の同意を得ることなく（ただし、当該変更または削除について30日前までに受益者に通知が付与さ
れることを条件に）、当該投資制限の一部を適宜、変更または削除する権利を有するものとします。
サイド・レター
受託銀行および／または投資顧問会社は、特定の投資家との間で、特に、資格、手数料の割戻しまたは制
限、追加情報の提供、最恵待遇投資家のコミットメント、投資家の承認要件、譲渡権および費用負担方法の確
認について定めたサブ・ファンドに関するサイド・レターを締結することを想定していません。
借入れ
（後略）
３ 投資リスク
① リスク要因
＜訂正前＞
（前略）
情報開示請求
受託銀行、管理会社またはケイマン諸島に居住する取締役もしくは代理人は、適用ある法律に基づき、規制
当局、政府機関または行政庁からの情報開示請求に対し、情報の提供を強要されることがあります。かかる請
求は、例えば、金融庁法（改訂済）に基づき、CIMAによって、CIMA自らもしくは海外の認可された規制当局の
ために行われ、または税務情報庁法（改訂済）ならびに関連規則、契約、協定および覚書に基づき、税務情報
庁によって行われます。かかる法令に基づく守秘情報の開示は、守秘義務違反とはみなされず、一定の状況下
においては、受託銀行、管理会社およびその取締役または代理人は、当該請求が行われたことの開示を禁じら
れることがあります。
メールの取扱い
（後略）
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＜訂正後＞
（前略）
情報開示請求
ケイマン諸島
受託銀行、管理会社またはケイマン諸島に居住する取締役もしくは代理人は、適用ある法律に基づき、規制
当局、政府機関または行政庁からの情報開示請求に対し、情報の提供を強要されることがあります。かかる請
求は、例えば、金融庁法（改訂済）に基づき、CIMAによって、CIMA自らもしくは海外の認可された規制当局の
ために行われ、または税務情報庁法（改訂済）ならびに関連規則、契約、協定および覚書に基づき、税務情報
庁によって行われます。かかる法令に基づく守秘情報の開示は、守秘義務違反とはみなされず、一定の状況下
においては、受託銀行、管理会社およびその取締役または代理人は、当該請求が行われたことの開示を禁じら
れることがあります。
ルクセンブルグ
管理事務代行会社またはルクセンブルグに居住する委託者もしくは代理人は、適用ある法律に基づき規制当
局もしくは機関または政府当局もしくは機関により行われる情報請求（例えば、ルクセンブルグ金融監督委員
会（Commission de Surveillance du Secteur Financier）もしくはルクセンブルグ国家検察局による、自身
のためのもしくは海外の公認規制当局のための請求、またはルクセンブルグ税務当局による請求）に従い、情
報提供を強制されることがあります。ルクセンブルグの法律（マネー・ロンダリング防止および税務報告に関
する法律を含みますがこれらに限られません。）に基づき要求される秘密情報の開示は、秘密保持義務の違反
とはみなされないものとし、また一定の状況において、管理事務代行会社またはルクセンブルグに居住する委
託者もしくは代理人は、当該請求が行われたことを開示することを禁止されることがあります。
メールの取扱い
（後略）
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③ リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
（Ｂ）ケイマン諸島
＜訂正前＞
（前略）
ケイマン諸島－金融口座情報の自動的交換
（中略）
US IGAおよびCRSの効力を生じさせるため、ケイマン諸島規則が発行されました（以下「AEOI規則」と総
称します。）。AEOI規則に基づき、ケイマン諸島税務情報局（以下「TIA」といいます。）は、US IGAおよ
びCRSの適用に関する手引書を公表しています。
ケイマン諸島のすべての「金融機関」は、AEOI規則の登録、デュー・ディリジェンスおよび報告要件を遵
守する義務を負います。ただし、一または複数のAEOI制度に関して「非報告金融機関（関連するAEOI規則に
定義されます。）」となることを認める免除に依拠することができる場合はこの限りではなく、この場合、
かかる金融機関にはCRSに基づく登録要件のみが適用されます。ファンドは、いかなる非報告金融機関の免
除にも依拠することを企図していないため、US IGAのすべての要件を遵守することを意図しています。US
IGAにより、ファンドは、特に、（ⅰ）グローバル仲介人識別番号を取得するために内国歳入庁（以下
「IRS」といいます。）に登録すること、（ⅱ）TIAに登録し、これにより「報告金融機関」としての自らの
地位をTIAに通知すること、（ⅲ）「報告対象口座」とみなされるか否かを確認するため、自らの口座の
デュー・ディリジェンスを実施すること、および（ⅳ）かかる報告対象口座に関する情報をTIAに報告する
ことを義務付けられています。TIAは、毎年、ある報告対象口座に関連する海外の財政当局（例えば、米国
報告対象口座の場合はIRS）に対し、TIAに報告された情報を自動的に送信します。
（中略）
ファンドへの投資 ならびに ／またはこれらへの投資の継続により、投資者は、ファンドに対する追加情報
の提供が必要となる可能性があること、ファンド の AEOI規則 へ の遵守が投資者情報の開示につながる可能性
があること、および 投資者 情報が海外の財政当局との間で交換される可能性があることを了解したとみなさ
れるものとします。投資者が（結果にかかわらず）要求された情報を提供しない場合、受託銀行は、その裁
量において、対象となる投資者の強制買戻しおよび／または投資者の口座の閉鎖を含みますがこれに限られ
ない対応措置を講じおよび／またはあらゆる救済措置を求める義務があるか、および／または権利を留保し
ます。TIAが発行したガイダンスに基づき、口座開設から90日以内に自己証明が得られない場合、ファンド
は投資者の口座を閉鎖しなければなりません。
＜訂正後＞
（前略）
ケイマン諸島－金融口座情報の自動的交換
（中略）
US IGAおよびCRSの効力を生じさせるため、ケイマン諸島規則が発行されました（以下「AEOI規則」と総
称します。）。AEOI規則に基づき、ケイマン諸島税務情報局（以下「TIA」といいます。）は、US IGAおよ
びCRSの適用に関する手引書を公表しています。
ファンドは、ファンドに適用されるAEOI規則のすべての要件を遵守することを意図しています。
ケイマン諸島のすべての「金融機関」は、AEOI規則の登録、デュー・ディリジェンスおよび報告要件を遵
守する義務を負います。ただし、一または複数のAEOI制度に関して「非報告金融機関（関連するAEOI規則に
定義されます。）」となることを認める免除に依拠することができる場合はこの限りではなく、この場合、
かかる金融機関にはCRSに基づく登録要件のみが適用されます。ファンドは、いかなる非報告金融機関の免
除にも依拠することを企図していないため、US IGAのすべての要件を遵守することを意図しています。US
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IGAにより、ファンドは、特に、（ⅰ）グローバル仲介人識別番号を取得するために内国歳入庁（以下
「IRS」といいます。）に登録すること、（ⅱ）TIAに登録し、これにより「報告金融機関」としての自らの
地 位をTIAに通知すること、（ⅲ）「報告対象口座」とみなされるか否かを確認するため、自らの口座の
デュー・ディリジェンスを実施すること、および（ⅳ）かかる報告対象口座に関する情報をTIAに報告する
ことを義務付けられています。TIAは、毎年、ある報告対象口座に関連する海外の財政当局（例えば、米国
報告対象口座の場合はIRS）に対し、TIAに報告された情報を自動的に送信します。
（中略）
ファンドへの投資 および ／またはこれらへの投資の継続により、投資者は、ファンドに対する追加情報の
提供が必要となる可能性があること、ファンド による AEOI規則の遵守が投資者情報 ならびに口座保有者およ
び／または管理者に関する情報 の開示につながる可能性があること、および 当該 情報が海外の財政当局との
間で交換される可能性があることを了解したとみなされるものとします。投資者が（結果にかかわらず）要
求された情報を提供しない場合、受託銀行は、その裁量において、対象となる投資者の強制買戻しおよび／
または投資者の口座の閉鎖を含みますがこれに限られない対応措置を講じおよび／またはあらゆる救済措置
を求める義務があるか、および／または権利を留保します。TIAが発行したガイダンスに基づき、口座開設
から90日以内に自己証明が得られない場合、ファンドは投資者の口座を閉鎖しなければなりません。
第２ 管理及び運営
１ 申込（販売）手続等
（１）海外における販売手続等
＜訂正前＞
（前略）
マネー・ロンダリング防止規則
マネー・ロンダリングの防止を目的とした法律または規則を遵守するために、受託銀行はトラストの勘定の
ために マネー・ロンダリング防止 手続を設定・維持する義務を負い、また、受益証券の購入申込者に対して自
身の身元、実質的所有者／支配者の身元（適用ある場合）と資金源を確認するための証拠資料の提供を要求す
ることができます。受託銀行は、許容される場合であって、一定の要件を充足する場合には、 マネー・ロンダ
リング防止 手続（デューディリジェンス情報の取得を含みます。）を適切な者に委託することもできます。
受託銀行および適式に任命された代理人は、購入申込者（すなわち購入申込者または譲受人）自身の身元お
よび実質的所有者／支配者の身元（適用ある場合）を確認するために必要な情報を要求する権利を有します。
事情が許す場合には、受託銀行またはかかる代理人は、マネー・ロンダリング防止規則またはその他の適用あ
る法律に基づく免除規定が適用される場合、申込時に完全なデューディリジェンスを要求しないこととするこ
ともできます。ただし、受益証券の持分に基づく支払いまたは持分の譲渡の前に、詳細な身元確認が必要とな
る場合があります。
（中略）
ケイマン諸島内の者は、他の者が犯罪行為もしくはマネー・ロンダリングに従事していること、またはテロ
行為もしくはテロリストの資金提供および資産に関与していることを知りもしくはそのような疑惑を抱き、ま
たは、知りもしくは疑惑を抱く合理的な理由がある場合であって、かかる認識または疑惑に関する情報を規制
されたセクターにおける業務の遂行、その他の取引、職業、業務または雇用の過程において得た場合、当該者
は、かかる認識または疑惑を、（ⅰ）犯罪行為もしくはマネー・ロンダリングに関するものである場合には、
ケイマン諸島の犯罪収益に関する法律（改訂済）に基づいてケイマン諸島の財務報告当局（以下「FRA」とい
います。）に対して、または、（ⅱ）テロ行為またはテロリストの資金提供もしくは資産に関するものである
場合には、ケイマン諸島テロリズム法（改訂済）に基づいて巡査以上の階級の警察官またはFRAに対して、通
報する義務を負います。かかる通報は、法律等で課せられた情報の秘匿または開示制限の違反とはみなされま
せん。
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投資者は、管理事務代行会社の電子メールアドレス（ fundinquiries＠mizuhogroup.com ）に連絡することに
より、現任のファンドに関するアンチ・マネー・ロンダリング・コンプライアンス・オフィサー、マネー・ロ
ンダリング報告責任者およびマネー・ロンダリング報告副責任者の詳細（連絡先の詳細を含みます。）を入手
す ることができます。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
マネー・ロンダリング防止規則、テロ防止および大量破壊兵器の拡散に関する資金供与の防止
マネー・ロンダリングの防止 、テロ防止および大量破壊兵器の拡散に関する資金供与の防止 を目的とした法
律または規則を遵守するために、受託銀行はトラストの勘定のために手続を設定・維持する義務を負い、ま
た、受益証券の購入申込者に対して自身の身元、実質的所有者／支配者の身元（適用ある場合）と資金源を確
認するための証拠資料の提供を要求することができます。受託銀行は、許容される場合であって、一定の要件
を充足する場合には、 これらの 手続（デューディリジェンス情報の取得を含みます。）を適切な者に委託する
こともできます。
受託銀行および適式に任命された代理人は、購入申込者（すなわち購入申込者または譲受人）自身の身元お
よび実質的所有者／支配者の身元（適用ある場合） と資金源 を確認するために必要な情報を要求する権利を有
します。事情が許す場合には、受託銀行またはかかる代理人は、マネー・ロンダリング防止規則またはその他
の適用ある法律に基づく免除規定が適用される場合、申込時に完全なデューディリジェンスを要求しないこと
とすることもできます。ただし、受益証券の持分に基づく支払いまたは持分の譲渡の前に、詳細な身元確認が
必要となる場合があります。
（中略）
ケイマン諸島内の者は、他の者が犯罪行為もしくはマネー・ロンダリングに従事していること、またはテロ
行為もしくはテロリストの資金提供および資産に関与していることを知りもしくはそのような疑惑を抱き、ま
たは、知りもしくは疑惑を抱く合理的な理由がある場合であって、かかる認識または疑惑に関する情報を規制
されたセクターにおける業務の遂行、その他の取引、職業、業務または雇用の過程において得た場合、当該者
は、かかる認識または疑惑を、（ⅰ）犯罪行為もしくはマネー・ロンダリングに関するものである場合には、
ケイマン諸島の犯罪収益に関する法律（改訂済）に基づいてケイマン諸島の財務報告当局（以下「FRA」とい
います。）に対して、または、（ⅱ）テロ行為またはテロリストの資金提供もしくは資産に関するものである
場合には、ケイマン諸島テロリズム法（改訂済）に基づいて巡査以上の階級の警察官またはFRAに対して、通
報する義務を負います。かかる通報は、法律等で課せられた情報の秘匿または開示制限の違反とはみなされま
せん。
CIMAは、随時修正および改訂されるマネー・ロンダリング防止規則（改訂済）の規定にトラストが違反した
ことに関して、また、違反に同意しまたは黙認した、もしくは注意を怠ったことが違反の原因であると証明さ
れたトラストの受託会社および役員に対して、トラストに多額の行政上の罰金を課す裁量的権限を有します。
トラストがかかる行政上の罰金を支払う限りにおいて、トラストがかかる罰金および関連する手続の経費を負
担します。
購入申込者は、申込みにより、自らおよび実質的所有者ならびに支配者の代理として、マネー・ロンダリン
グ、租税情報交換、規制ならびにケイマン諸島および他の管轄双方における類似事項に関して照会があった場
合に、監督官庁およびその他に対し受託会社および受託会社の代理としての管理者による情報の開示に同意す
るものとします。
投資者は、管理事務代行会社の電子メールアドレス（ Lux-Fund-Business@mizuho.lu ）に連絡することによ
り、現任のファンドに関するアンチ・マネー・ロンダリング・コンプライアンス・オフィサー、マネー・ロン
ダリング報告責任者およびマネー・ロンダリング報告副責任者の詳細（連絡先の詳細を含みます。）を入手す
ることができます。
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（後略）
３ 資産管理等の概要
（５）その他
④ 関係法人との契約の更改等に関する手続
＜訂正前＞
管理事務代行契約
（中略）
同契約は、 ニューヨーク州 法に準拠し、これに従って解釈されるものとします。
（後略）
＜訂正後＞
管理事務代行契約
（中略）
同契約は、 ルクセンブルグ 法に準拠し、これに従って解釈されるものとします。
（後略）
第４ 外国投資信託受益証券事務の概要
（イ）受益証券の名義書換
＜訂正前＞
ファンドの記名式証券の名義書換機関は次のとおりです。
名 称 米国みずほ銀行
取扱場所 アメリカ合衆国 10020 ニューヨーク州 ニューヨーク市 135ウエスト50thストリート 16階
（注）2022年９月20日以降は、以下の通りとなります。
名 称 ルクセンブルグみずほ信託銀行
取扱場所 ルクセンブルク大公国ムンズハッハ、L-5365、ガブリエル・リップマン通り１Ｂ
（後略）
＜訂正後＞
ファンドの記名式証券の名義書換機関は次のとおりです。
名 称 ルクセンブルグみずほ信託銀行
取扱場所 ルクセンブルグ大公国ムンズハッハ、L-5365、ガブリエル・リップマン通り１Ｂ
（後略）
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況
１ 管理会社の概況
（２）管理会社の機構
＜訂正前＞
（前略）
管理会社は、ファンドの管理事務を 米国みずほ銀行 に委託しており、また、投資および運用に関する業務を
アセットマネジメントOne株式会社に委託しています。
＜訂正後＞
（前略）
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管理会社は、ファンドの管理事務を ルクセンブルグみずほ信託銀行 に委託しており、また、投資および運用
に関する業務をアセットマネジメントOne株式会社に委託しています。
第２ その他の関係法人の概況
１ 名称、資本金の額及び事業の内容
＜訂正前＞
（前略）
（ ２ ）米国みずほ銀行（ 「管理事務代行会社」 および 「保管銀行」 ）
① 資本金の額
2021年12月末日現在、資本金の額は、1,440,000,000米ドル（約1,846億円）です。
② 事業の内容
同社は、米国で1987年10月22日にニューヨーク州法の免許を取得した信託銀行であり、証券投資に関わる
カストディ業務およびファンドにおける管理業務を提供しています。
（注）管理事務代行会社および保管銀行である米国みずほ銀行が管理事務代行業務を終了することに伴い、2022年９月20日付で、ルク
センブルグみずほ信託銀行が新たな管理事務代行会社になる予定です。当該変更後、上記は以下の通り変更され、（３）以降の
各項目番号は１つずつ繰り下げられます。
（２）ルクセンブルグみずほ信託銀行（「管理事務代行会社」）
① 資本金の額
2021年12月末日現在、105,000,000米ドル（約135億円）です。
② 事業の内容
同社は、ルクセンブルク大公国の法律に基づき適法に設立され存続する銀行法人であり、本店をルクセンブルク大公国ム
ンズハッハ、L-5365、ガブリエル・リップマン通り1Bに有し、ファンドにおける管理業務を提供しています。
（３）米国みずほ銀行（「保管銀行」）
① 資本金の額
2021年12月末日現在、資本金の額は、1,440,000,000米ドル（約1,846億円）です。
② 事業の内容
同社は、米国で1987年10月22日にニューヨーク州法の免許を取得した信託銀行であり、証券投資に関わるカストディ業務
およびファンドにおける管理業務を提供しています。
（ ３ ）アセットマネジメントOne株式会社（ 「投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ４ ）ジャナス・ヘンダーソン・インベスターズ・US・エルエルシー（ 「副投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ５ ）ステート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ 「為替管理会社」 ）
（中略）
（ ６ ）みずほ証券株式会社（ 「代行協会員」、「日本における販売会社」 ）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（２）ルクセンブルグみずほ信託銀行（ 「管理事務代行会社」 ）
① 資本金の額
2021年12月末日現在、資本金の額は、105,000,000米ドル（約135億円）です。
② 事業の内容
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
同社は、ルクセンブルグ大公国の法律に基づき適法に設立され存続する銀行法人であり、本店をルクセン
ブルグ大公国ムンズハッハ、L-5365、ガブリエル・リップマン通り１Ｂに有し、ファンドにおける管理業務
を提供しています。
（ ３ ）米国みずほ銀行（ 「保管銀行」 ）
① 資本金の額
2021年12月末日現在、資本金の額は、1,440,000,000米ドル（約1,846億円）です。
② 事業の内容
同社は、米国で1987年10月22日にニューヨーク州法の免許を取得した信託銀行であり、証券投資に関わる
カストディ業務およびファンドにおける管理業務を提供しています。
（ ４ ）アセットマネジメントOne株式会社（ 「投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ５ ）ジャナス・ヘンダーソン・インベスターズ・US・エルエルシー（ 「副投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ６ ）ステート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ 「為替管理会社」 ）
（中略）
（ ７ ）みずほ証券株式会社（ 「代行協会員」、「日本における販売会社」 ）
（後略）
２ 関係業務の概要
＜訂正前＞
（前略）
（ ２ ）米国みずほ銀行（ 「管理事務代行会社」 および 「保管銀行」 ）
管理事務代行会社は、ファンドに関して管理事務、登録および名義書換ならびに保管業務を行います。ま
た、管理事務代行契約に基づき、受託銀行および管理会社の監督のもと、ファンドの業務を行い、ファンドの
会計記録を維持し、ファンドの純資産価額の算定を行います。
保管銀行は、保管契約に定めるとおり、保管する証券の処理、評価および報告業務を行います。かかる業務
には、信託および保護預り、資金管理および証券移動、ならびに月次評価といった業務が含まれます。
（ ３ ）アセットマネジメントOne株式会社（ 「投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ４ ）ジャナス・ヘンダーソン・インベスターズ・US・エルエルシー（ 「副投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ５ ）ステート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ 「為替管理会社」 ）
（中略）
（ ６ ）みずほ証券株式会社（ 「代行協会員」、「日本における販売会社」 ）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（２）ルクセンブルグみずほ信託銀行（ 「管理事務代行会社」 ）
管理事務代行会社は、ファンドに関して管理事務、登録および名義書換業務を行います。また、管理事務代
行契約に基づき、受託銀行および管理会社の監督のもと、ファンドの業務を行い、ファンドの会計記録を維持
し、ファンドの純資産価額の算定を行います。
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EDINET提出書類
クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド(E25766)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（ ３ ）米国みずほ銀行（ 「保管銀行」 ）
保管銀行は、保管契約に定めるとおり、保管する証券の処理、評価および報告業務を行います。かかる業務
には、信託および保護預り、資金管理および証券移動、ならびに月次評価といった業務が含まれます。
（ ４ ）アセットマネジメントOne株式会社（ 「投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ５ ）ジャナス・ヘンダーソン・インベスターズ・US・エルエルシー（ 「副投資顧問会社」 ）
（中略）
（ ６ ）ステート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ 「為替管理会社」 ）
（中略）
（ ７ ）みずほ証券株式会社（ 「代行協会員」、「日本における販売会社」 ）
（後略）
別紙 Ａ
定義
＜訂正前＞
（前略）
「管理事務代行会社」 ファンドの管理事務代行会社および登録・名義書換事務代行会社としての資
格における 米国みずほ銀行 をいいます。
「管理事務代行契約」 2011 年７月５日 に受託銀行、管理会社および管理事務代行会社との間で締結
された管理事務代行契約をいい、適宜変更または補足されます。かかる契約
に従い、管理事務代行会社は、ファンドの管理事務代行会社および登録・名
義書換事務代行会社として選任され、ファンドに対し管理事務代行業務を提
供しています。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
「管理事務代行会社」 ファンドの管理事務代行会社および登録・名義書換事務代行会社としての資
格における ルクセンブルグみずほ信託銀行 をいいます。
「管理事務代行契約」 2022 年９月20日 に受託銀行、管理会社および管理事務代行会社との間で締結
された管理事務代行契約をいい、適宜変更または補足されます。かかる契約
に従い、管理事務代行会社は、ファンドの管理事務代行会社および登録・名
義書換事務代行会社として選任され、ファンドに対し管理事務代行業務を提
供しています。
（後略）
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