グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
提出日
提出者 グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド
カテゴリ 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                                UBSオコーナー・エルエルシー(E14951)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    【表紙】

    【提出書類】                 有価証券届出書の訂正届出書
    【提出先】                 関東財務局長
    【提出日】                 令和4年9月30日
    【発行者名】                 UBS  オコーナー・エルエルシー
                     (UBS   O’Connor      LLC)
    【代表者の役職氏名】                 エグゼクティブ・ディレクター
                      ジェニファー・エーデルハイト
                     (Jennifer      Edelheit,      Executive      Director)
                     エグゼクティブ・ディレクター
                      コナー・ビー・バーク
                     (Connor     B.  Burke,    Executive      Director)
    【本店の所在の場所】                 アメリカ合衆国 イリノイ州60606、シカゴ、ノース・ワッカー・
                     ドライブ1番
                     (One   North   Wacker    Drive,    Chicago,     IL  60606,    U.S.A.)
    【代理人の氏名又は名称】                 弁護士  三 浦   健
    【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【事務連絡者氏名】                 弁護士  三 浦   健
                      同   飯 村 尚 久
    【連絡場所】                 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                     森・濱田松本法律事務所
    【電話番号】                 03 (6212)8316
    【届出の対象とした募集                 グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド
    (売出)外国投資信託受益証                 (Nineteen77       Global    Merger    Arbitrage      Opportunity       Fund)
    券に係るファンドの名称】
    【届出の対象とした募集                 米ドル建クラス受益証券               10 億アメリカ合衆国ドル(約1,288億
    (売出)外国投資信託受益証                                6,000万円)を上限とする。
    券の金額】                 円建(ヘッジなし)クラス               1,000   億円を上限とする。
                     受益証券
                     円建(ヘッジあり)クラス               1,000   億円を上限とする。
                     受益証券
                     (注)アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円換算は、便宜上、2022年
                        4月末日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米
                        ドル=128.86円)による。以下、別段の記載がない限り同じ。
    【縦覧に供する場所】                 該当事項なし
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日、半期報告書を提出いたしましたので、2022年6月30日に提出した有価証券届出書(以下「原届出
     書」といいます。)の関係情報を下表のとおり新たな情報により更新および追加するため、また、原届出
     書の「第一部 証券情報」の「(5)申込手数料」および「(6)申込単位」、「第二部 ファンド情
     報、第1 ファンドの状況」の「1 ファンドの性格、(3)ファンドの仕組み」および「2 投資方
     針、(3)運用体制」、「第二部 ファンド情報、第1 ファンドの状況、4 手数料等及び税金」の
     「(1)申込手数料」および「(5)課税上の取扱い」ならびに「第二部 ファンド情報、第2 管理及
     び運営」の「1 申込(販売)手続等」の一部記載の更新のため、本訂正届出書を提出するものです。
       なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
     すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
    2【訂正の内容】

     (1)半期報告書の提出に伴う訂正
        半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
        原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容*と同一内容に更新または追加されます。
                                                     訂正の

              原届出書                       半期報告書
                                                     方法
     第二部 ファンド情報           (3)ファンドの仕組み
     第1 ファンドの状況            ③ 管理会社の概況            4 管理会社の概況            (1)資本金の額            更新
      1 ファンドの性格           (ⅲ)資本金の額
                                         (1)投資状況
                (1)投資状況                                     更新
                                          ① 資産別および地域
                                            別の投資状況
                             1 ファンドの運用状況
                (2)投資資産                          ② 投資資産           更新
      5 運用状況
                                                     追加
                (3)運用実績                         (2)運用実績            または
                                                     更新
                (4)販売及び買戻しの実
                             2 販売及び買戻しの実績                        追加
                   績
     第3 ファンドの経理状況
                             3 ファンドの経理状況                        追加
      1 財務諸表
                1 管理会社の概況
                                         (1)資本金の額            更新
                (1)資本の額
                             4 管理会社の概況
     第三部 特別情報
                2 事業の内容及び営業の                         (2)事業の内容及び営
                                                     更新
     第1 管理会社の概況
                  概況                          業の状況
                3 管理会社の経理状況             5 管理会社の経理の概況                        追加
       *  半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。

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    1 ファンドの運用状況

       グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド(Nineteen77                                 Global    Merger    Arbitrage      Opportunity
     Fund)(以下「ファンド」という。)の運用状況は、次の通りである。
       運用実績は、あくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
     (1)投資状況

       ① 資産別および地域別の投資状況
                                             (2022年7月末日現在)
         資産の種類                国  名           時価合計(米ドル)             投資比率(%)
                       アメリカ合衆国                 447,507,368              112.28
                        スウェーデン                 16,744,527              4.20
                          スイス               14,382,924              3.61
                          カナダ                9,665,024             2.42
                         イタリア                9,215,867             2.31
          普通株式               オランダ                8,975,597             2.25
                          日本               4,853,637             1.22
                          ドイツ                1,000,870             0.25
                         イギリス                  648,984            0.16
                         フランス                  153,466            0.04
                          小計              513,148,264              128.75
                       アメリカ合衆国                  44,134,579              11.07
           社債            ルクセンブルグ                   293,808            0.07
                          小計               44,428,387              11.15
                       アメリカ合衆国                  2,405,665             0.60
        SPAC   ユニット
                         オランダ                  649,945            0.16
     (普通株式およびワラントの
          組合せ)
                          小計               3,055,610             0.77
          転換社債              アメリカ合衆国                  2,613,660             0.66
                          日本               81,376,173              20.42
       外国為替先渡取引                アメリカ合衆国                -79,426,820              -19.93
                          小計               1,949,353             0.49
          未公開株              アメリカ合衆国                  1,936,031             0.49
         米国預託証券               アメリカ合衆国                  1,270,930             0.32
                       アメリカ合衆国                   470,328            0.12
                          カナダ                  15,626            0.00
                          ドイツ                  12,545            0.00
         新株引受権
                         オランダ                   6,599           0.00
                         イギリス                   6,038           0.00
                          小計                511,136            0.13
           権利            アメリカ合衆国                    1,949           0.00
        株式オプション               アメリカ合衆国                   -64,387            -0.02
         上場投資信託               アメリカ合衆国                 -1,436,635              -0.36
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                         スペイン                  183,767            0.05
                          ドイツ                 107,425            0.03
                        バミューダ                   9,709           0.00
                         フランス                   4,428           0.00
         株式スワップ
                        アイルランド                  -22,641            -0.01
                       アメリカ合衆国                   -36,564            -0.01
                         イギリス               -1,732,893              -0.43
                          小計              -1,486,770              -0.37
           公債            アメリカ合衆国                 -6,620,686              -1.66
              小       計                          559,306,843              140.33
           現金・その他の資産(負債控除後)                             -160,738,236              -40.33
              合       計
                                        398,568,607
                                                      100.00
              (純   資  産  総  額)              (約53,651百万円)
        (注1)「投資比率」とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
        (注2)アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円換算は、便宜上、2022年7月末日現在における株式会社三菱UFJ
           銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=134.61円)による。以下、別段の記載がない限り同じ。
        (注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されているが、ファンド証券はそれぞれ米ドル建および円建のため、
           本書の金額表示は、別段の記載がない限り米ドルまたは円をもって行う。
        (注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載してある。したがって、合計の数字が一致しない場合が
           ある。また、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五
           入して記載してある。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
       ② 投資資産

        (ⅰ)投資有価証券の主要銘柄
                                             (2022年7月末日現在)
                                       取得金額(米ドル)         時価(米ドル)
                           利率   満期                         投資
    順位     銘柄      国名   種類    業種           数量/額面
                             (年/月/日)
                          (%)                             比率(%)
                                       単価    金額    単価    金額
               アメリカ    普通
      ROGERS   CORP
     1                  素材    -   -   116,048    272.54   31,627,149     269.25   31,245,924     7.84
               合衆国   株式
      BIOHAVEN
               アメリカ    普通
     2                ヘルスケア      -   -   213,666    145.23   31,030,587     146.02   31,199,509     7.83
      PHARMACEUTICAL      HOLD
               合衆国   株式
      ACTIVISION    BLIZZARD    アメリカ    普通
     3                 情報技術     -   -   367,253     78.50   28,829,312     79.95   29,361,877     7.37
      INC         合衆国   株式
      AMERICAN    CAMPUS     アメリカ    普通
     4                  金融    -   -   446,843     64.70   28,909,969     65.32   29,187,785     7.32
      COMMUNITIES         合衆国   株式
               アメリカ    普通
      CITRIX   SYSTEMS   INC
     5                 情報技術     -   -   275,622    101.76   28,046,363     101.41   27,950,827     7.01
               合衆国   株式
               アメリカ    普通
      ZENDESK   INC
     6                  通信    -   -   298,611     74.63   22,285,699     75.42   22,521,242     5.65
               合衆国   株式
      SAILPOINT
               アメリカ    普通
     7                 情報技術     -   -   329,948     63.26   20,872,862     63.77   21,040,784     5.28
      TECHNOLOGIES     HOLDI
               合衆国   株式
               アメリカ    普通
      MANDIANT    INC
     8                  通信    -   -   874,135     21.97   19,208,176     22.78   19,912,795     5.00
               合衆国   株式
                   普通
               スウェー
      SWEDISH   MATCH  AB
     9                生活必需品      -   -   1,590,770     10.20   16,228,513     10.46   16,635,954     4.17
                デン
                   株式
               アメリカ    普通
      SWITCH   INC  - A
     10                  通信    -   -   451,047     33.40   15,065,095     33.81   15,249,899     3.83
               合衆国   株式
                   普通  景気非連動型
      VIFOR  PHARMA   AG-NEW
     11           スイス            -   -    82,371    178.04   14,665,390     174.61   14,382,924     3.61
                   株式   消費財
               アメリカ    普通  景気非連動型
      LHC  GROUP  INC
     12                      -   -    75,955    164.96   12,529,850     163.06   12,385,222     3.11
               合衆国   株式   消費財
      SHAW  COMMUNICATIONS           普通   通信・
     13           カナダ            -   -   347,800     30.30   10,536,703     27.07   9,416,016     2.36
      INC-B            株式   サービス
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                   普通  景気非連動型
      ATLANTIA    SPA
     14          イタリア            -   -   399,534     24.11   9,633,346     23.07   9,215,867     2.31
                   株式   消費財
               アメリカ    普通  景気非連動型
      NIELSEN   HOLDINGS    PLC
     15                      -   -   355,644     27.03   9,612,305     23.95   8,517,674     2.14
               合衆国   株式   消費財
      PENINSULA    PACIFIC
               アメリカ       通信・
      ENTERT   8.500%
     16              社債        8.500  2027/11/15     7,219,000     1.11   7,990,840     1.08   7,827,887     1.96
               合衆国      サービス
      11/15/27    SR:144A
               アメリカ    普通
      TWITTER   INC
     17                  通信    -   -   185,121     48.33   8,946,389     41.61   7,702,885     1.93
               合衆国   株式
      CITRIX   SYSTEMS   INC
               アメリカ
     18              社債   情報技術     4.500  2027/12/   1 7,662,000     1.03   7,914,303     1.00   7,699,957     1.93
      4.500%   12/01/27
               合衆国
      TWITTER   INC  5.000%
               アメリカ
     19              社債    通信    5.000  2030/  3/1   7,228,000     1.02   7,349,743     0.97   6,987,204     1.75
      03/01/30    SR:144A
               合衆国
               アメリカ    普通
     20  AABA_ESCROW                 -    -   -   1,808,822     12.33   22,299,101     3.73   6,737,862     1.69
               合衆国   株式
               アメリカ    普通
      FIRST  HORIZON   CORP
     21                  金融    -   -   296,822     23.26   6,904,751     22.36   6,636,940     1.67
               合衆国   株式
      TURNING   POINT
               アメリカ    普通
     22                 ヘルスケア      -   -    76,837    74.55   5,728,284     74.98   5,761,238     1.45
      THERAPEUTICS     I
               合衆国   株式
                   米国
      SILICON   MOTION      アメリカ
     23              預託   情報技術     -   -    66,928    88.46   5,920,780     85.31   5,709,628     1.43
      TECHNOL-ADR         合衆国
                   証券
               アメリカ    普通
      DUKE  REALTY   CORP
     24                  金融    -   -    88,769    56.24   4,992,371     62.56   5,553,389     1.39
               合衆国   株式
      TOWER  SEMICONDUCTOR      アメリカ    普通
     25                 情報技術     -   -   114,316     47.37   5,415,093     47.86   5,471,164     1.37
      LTD         合衆国   株式
      MONEYGRAM
               アメリカ    普通  景気非連動型
     26                      -   -   449,393     10.55   4,740,148     10.16   4,565,833     1.15
      INTERNATIONAL      INC
               合衆国   株式   消費財
               アメリカ    普通   通信・
      TEGNA  INC
     27                      -   -   213,352     22.57   4,816,259     20.94   4,467,591     1.12
               合衆国   株式   サービス
      INDUSTRIVARDEN      AB-A       普通
               スウェー
     28                  金融    -   -   171,371     31.83   5,455,270     25.99   4,453,408     1.12
                デン
      SHS            株式
               アメリカ    普通   景気連動型
      MERITOR   INC
     29                      -   -   121,073     35.47   4,293,953     36.42   4,409,479     1.11
               合衆国   株式   消費財
                   普通   資本財・
               スウェー
      ATLAS  COPCO  AB-B  SHS
     30                      -   -   404,387     10.26   4,150,416     10.32   4,172,452     1.05
                デン
                   株式   サービス
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                                                UBSオコーナー・エルエルシー(E14951)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
        (ⅱ)投資不動産物件

          該当事項なし(2022年7月末日現在)。
        (ⅲ)その他投資資産の主要なもの

     <外国為替先渡取引>                                        (2022年7月末日現在)
                                                      投資比率
      購入通貨      購入された通貨の金額          売却通貨      売却された通貨の金額           決済日       時価(米ドル)
                                                      (%)
      日本円       10,819,044,362          米ドル      79,426,819.52        2022  年8月31日        81,376,173        20.42
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     (2)運用実績

       ① 純資産の推移
         2022  年7月末日および同日前1年間における各月末の純資産の推移は、次の通りである。
    米ドル建クラス受益証券
                        純資産総額                 1口当たり純資産価格
                   千米ドル           百万円          米ドル           円
       2021  年8月末日          149,736           20,156          110.19          14,833
          9月末日         154,873           20,847          111.60          15,022
          10 月末日        155,228           20,895          112.22          15,106
          11 月末日        157,798           21,241          112.15          15,097
          12 月末日        158,141           21,287          112.59          15,156
       2022  年1月末日          158,549           21,342          112.90          15,197
          2月末日         156,328           21,043          113.67          15,301
          3月末日         154,013           20,732          114.00          15,346
          4月末日         153,688           20,688          113.76          15,313
          5月末日         128,635           17,316          112.16          15,098
          6月末日         124,452           16,752          111.00          14,942
          7月末日         123,930           16,682          112.84          15,189
    円建(ヘッジなし)クラス受益証券

                        純資産総額                 1口当たり純資産価格
                         百万円                     円
       2021  年8月末日                24,450                    11,238
          9月末日               25,412                    11,514
          10 月末日              26,022                    11,858
          11 月末日              25,921                    11,769
          12 月末日              26,072                    12,017
       2022  年1月末日                25,937                    12,054
          2月末日               25,479                    12,121
          3月末日               25,978                    12,876
          4月末日               27,879                    13,818
          5月末日               24,818                    13,397
          6月末日               25,379                    13,992
          7月末日               24,895                    13,960
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    円建(ヘッジあり)クラス受益証券

                        純資産総額                 1口当たり純資産価格
                         百万円                     円
       2021  年8月末日                11,725                    10,842
          9月末日               12,101                    10,978
          10 月末日              11,904                    11,041
          11 月末日              11,906                    11,037
          12 月末日              11,859                    11,073
       2022  年1月末日                11,680                    11,100
          2月末日               11,590                    11,172
          3月末日               11,258                    11,201
          4月末日               11,229                    11,172
          5月末日               10,774                    11,009
          6月末日               10,783                    10,892
          7月末日               10,863                    11,046
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    <参考情報>

    純資産総額および受益証券1口当たり純資産価格の推移
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       ② 分配の推移

         該当事項なし。
       ③ 収益率の推移

         2022  年7月末日までの1年間における収益率は、次の通りである。
         米ドル建クラス受益証券
                    (注)
                 収益率
                  2.92  %
        (注)収益率(%)=100×(a-b)/b
            a=2022年7月末日現在の1口当たり純資産価格(2021年8月1日から2022年7月末日までの分配金(税引き前)
              の合計額を加えた額)
            b=2021年7月末日現在の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
          以下同じ。
         円建(ヘッジなし)クラス受益証券
                    (注)
                 収益率
                  25.04   %
         円建(ヘッジあり)クラス受益証券
                    (注)
                 収益率
                  2.33  %
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    <参考情報>

    収益率の推移
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    2 販売及び買戻しの実績

       2022  年7月末日までの1年間における販売および買戻しの実績ならびに2022年7月末日現在の発行済口
     数は、次の通りである。
    米ドル建クラス受益証券

           販売口数                 買戻口数                 発行済口数
           164,130                 396,330                 1,098,277
          (164,130)                 (396,330)                 (1,098,277)
     (注)( )の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。以下同じ。
    円建(ヘッジなし)クラス受益証券

           販売口数                 買戻口数                 発行済口数
           412,960                 726,668                 1,783,321
          (412,960)                 (726,668)                 (1,783,321)
    円建(ヘッジあり)クラス受益証券

           販売口数                 買戻口数                 発行済口数
           147,850                 194,330                 983,388
          (147,850)                 (194,330)                 (983,388)
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    3 ファンドの経理状況

    a. ファンドの日本文の中間財務書類は、米国における法令に準拠して作成された原文の中間財務書類を

       翻訳したものである(ただし、円換算部分を除く。)。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成
       方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によるものである。
    b. ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の

       3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
    c. ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。なお、各クラス受益証券の情報に関して

       は、それぞれの通貨で表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額について円換算額が併
       記されている。日本円への換算には、下記の2022年7月29日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対
       顧客電信売買相場の仲値が使用されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
        1米ドル = 134.61円

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     (1)資産及び負債の状況

                グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド

                           貸借対照表
                          (米ドルで表示)
                         2022  年6月30日現在

                                        (米ドル)          (千円)

    資産
       現金
                                          9,457,223         1,273,037
      投資有価証券-公正価値(取得原価:713,135,082米ドル)                                    677,005,521          91,131,713
      デリバティブ資産                                     1,779,791          239,578
      証券業者からの未収金                                     33,442,627          4,501,712
      未収配当金および未収利息                                       744,907         100,272
       未収損害賠償請求                                    322,290          43,383
                                           234,013          31,500
      その他の資産
    資産合計                                    722,986,372          97,321,196
    負債

      売り渡し有価証券(未買戻し)-公正価値(売値:                             37,118,758
    米ドル)                                     31,663,209          4,262,185
      デリバティブ負債                                       242,615          32,658
      証券業者への未払金                                    291,392,886          39,224,396
      買戻未払金                                     7,787,421         1,048,265
      管理会社への未払金                                     1,987,234          267,502
      未払分配金および未払利息                                       115,756          15,582
                                           750,565         101,034
      未払費用およびその他の負債
                                         333,939,686          44,951,621
    負債合計
                                         389,046,686          52,369,574

    純資産
    受益証券1口当たり純資産価格

      円建(ヘッジなし)クラス(発行済口数1,808,531.00口を基準
                                       13,992    円
        とする)
      円建(ヘッジあり)クラス(発行済口数                       976,488.00      口を基準と
                                       10,892    円
        する)
                                       111.00    米ドル
      米ドル建クラス(発行済口数                 1,119,187.00       口を基準とする)                       14,942円
    注記を参照のこと。

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                グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド

                           損益計算書
                          (米ドルで表示)
                  2021  年12月31日から2022年6月30日までの期間

                                        (米ドル)          (千円)

    投資有価証券、デリバティブ取引および為替に係る

    実現および未実現利益(損益)
      投資有価証券および為替に係る実現純利益                                     22,816,183          3,071,286
      デリバティブ取引および為替に係る実現純損失                                    (19,894,432)          (2,677,989)
      投資有価証券および為替に係る未実現評価損益の純変動額                                    (23,544,173)          (3,169,281)
                                          2,174,833          292,754
      デリバティブ取引および為替に係る未実現評価損益の純変動額
      投資有価証券、デリバティブ取引および為替に係る純損失                                    (18,447,589)          (2,483,230)
    投資収益

      配当金(源泉徴収税511,578米ドル控除後)                                     3,930,166          529,040
                                          1,970,127          265,199
      利息
      投資収益合計                                     5,900,293          794,238
    費用

      分配金                                       880,279         118,494
      利息                                     1,855,800          249,809
      管理報酬(注記3)                                     2,502,188          336,820
      成功報酬(注記3)                                       455,000          61,248
      販売報酬                                     1,135,953          152,911
                                           717,224          96,546
      その他の費用
                                          7,546,444         1,015,827
      費用合計
                                         (1,646,151)          (221,588)

    投資純損失
                                         (20,093,740)          (2,704,818)

    運用による純資産の純変動
    注記を参照のこと。

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                グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド

                         純資産変動計算書
                          (米ドルで表示)
                  2021  年12月31日から2022年6月30日までの期間

                                        (米ドル)          (千円)

    運用
      投資純損失                                     (1,646,151)          (221,588)
                                         22,816,    183
                                                   3,071,286
      投資有価証券および為替に係る実現純利益
      デリバティブ取引および為替に係る実現純損失                                    (19,894,432)          (2,677,989)
      投資有価証券および為替に係る未実現評価損益の純変動額                                    (23,544,173)          (3,169,281)
                                          2, 174  ,833       292,754
      デリバティブ取引および為替に係る未実現評価損益の純変動額
      運用による純資産の純変動                                    (20,093,740)         (2,704,818)
    資本取引

      円建(ヘッジなし)クラスの発行                                     10,500,879          1,413,523
      円建(ヘッジあり)クラスの発行                                     1,668,857          224,645
      米ドル建クラスの発行                                     2,259,120          304,100
      円建(ヘッジなし)クラスの買戻し                                    (48,328,589)          (6,505,511)
      円建(ヘッジあり)クラスの買戻し                                    (10,326,074)          (1,389,993)
      米ドル建クラスの買戻                                    (34,392,565)          (4,629,583)
                                         (78,618,372)         (10,582,819)
      資本取引による純資産の純変動
    純資産の純変動                                    (98,712,112)         (13,287,637)

                                         487,758,798          65,657,212
    期首現在の純資産
                                         389,046,686          52,369,574
    期末現在の純資産
    注記を参照のこと。

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                グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド

                        財務書類に対する注記
                  2021  年 12 月 31 日から   2022  年6月   30 日までの期間
    1.組織

       グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド(以下「ファンド」という。)は、ケイマン諸島で設立
     され、ケイマン諸島の信託法に基づき登録され、                          2019  年 12 月6日より運用を開始した免除トラストであ
     る。ファンドは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に基づいて登録されている。ファンドの投
     資目的は、一貫して高度にリスク調整されたファンドの資産の価値の上昇を実現することである。主とし
     て、公表された合併、買収または支配権争奪に関与する団体の有価証券に対する投資(当該有価証券を売
     付けることによるものを含む。)を通じて、ファンドは、その投資目的を達成することを追求するが、管
     理会社の意見において、魅力的な機会が存在する場合、ファンドは、他の種類の再編または企業事象に関
     与する団体に対する投資も行うことがある。
       ファンドの顧問は、投資顧問会社として米国証券取引委員会に登録されているデラウェアの有限責任会
     社である     UBSオコーナー・エルエルシー                 (以下「管理会社」という。)である。管理会社は、ファンド
     の一部の資産について投資助言を提供するため、一もしくは複数の子会社の従業員を利用し、または一も
     しくは複数の子会社を副投資顧問会社として利用することがある。管理会社は、UBSアセット・マネジ
     メント(アメリカ)インクの完全所有子会社である。UBSアセット・マネジメント(アメリカ)インク
     および系列の副投資顧問会社は、                 UBS  AG ( UBS  )の完全所有子会社であり、さまざまな運用および管理支援
     サービスを管理会社に提供するUBSアセット・マネジメントの一員である。
       ファンドの管理事務代行会社は、                  MUFG  オルタナティブ・ファンド・サービシズ(アイルランド)リミ
     テッドである(以下「管理事務代行会社」という。)。管理事務代行会社は、ファンドの帳簿および記録
     の維持を含む一定の管理事務代行業務をファンドに提供し、ファンドの受益証券の登録事務代行会社とし
     て役割を果たす。管理事務代行会社の関連会社により完全所有され、ケイマン諸島の銀行および信託会社
     法(改訂済)の条項に従って信託業務をおこなう免許を受けている信託会社である                                          AFS  コントロールド・サ
     ブシディアリー3・リミテッド(以下「受託会社」という。)が、ファンドの受託会社として選任されて
     いる。
    2.重要な会計方針の要約

       管理会社は、ファンドの構造、目的および活動について評価し、投資会社としての特徴に合致している
     と判断した。よって、当該財務書類は、会計基準編纂書(以下「                                 ASC  」という。)第        946  号「金融サービス
     -投資会社」に記載されるガイダンスを適用した。以下は、財務書類を作成する際に使用された重要な会
     計方針および報告基準の概要である。
     見積りの使用

       本財務書類は、米国において一般に認められている会計原則(以下「                                    GAAP  」という。)に基づいて作成
     されている。財務書類の作成にあたり、財務書類および添付の注記の金額に影響を与える見積りおよび条
     件設定が経営陣に要求される。実際の結果は、かかる見積りとは異なることがある。
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     投資取引

       売り渡し有価証券(未購入)を含む投資取引は、約定日ベースで計上される。配当金は配当権利落ち日
     に認識され、利益は発生時に計上される。有価証券取引の実現損益は先入先出法による原価法により計上
     している。
     金融商品の公正価値

       ファンドの資産および負債の公正価値は、                      ASC  第 825  号「金融商品」に基づく金融商品として適格であ
     り、財務書類に表示される簿価と近似している。
       ASC  第 820  号「公正価値による測定」は、財務報告のための公正価値の定義を明確にし、公正価値測定に
     使用される枠組みを確立し、公正価値測定についての開示規定を強化する。管理会社は、評価技法の優先
     順位に基づいて、ファンドの金融資産を3段階の公正価値階層に分類した。評価階層は、測定日現在の金
     融資産または負債の評価額に対するインプットが観察可能かどうかに基づいている。金融商品の評価階層
     における分類は、公正価値測定に重要なインプットの最も低い段階に基づく。
       公正価値階層の3つの段階は、以下の通りである。
        第1段階     -  評価方法へのインプットは、活発な市場における同一の資産または負債の公表価格(調
               整前)である。
        第2段階     -  評価方法へのインプットには、活発な市場における類似の資産および負債の公表価格、
               および資産または負債に関して直接または間接的に観察可能なインプットが含まれる。
        第3段階     -  評価方法へのインプットは観察不可能であり、公正価値測定にとって重要である。これ
               には、資産または負債に関する市場活動が、もしあったとしても、ほとんど存在しない
               状況が含まれる。
       公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却により受け取る、ま
     たは負債の譲渡により支払うであろう価格である。公正価値は、入手可能な場合には、観測可能な市場価
     格またはパラメータに基づいているか、あるいは、市場標準モデルを用いた価格またはパラメータから算
     出されている。これらの評価モデルには、一定レベルの推計と判断が含まれており、そのレベルは商品ま
     たは市場の価格透明性と商品の複雑性によって決まる。公正価値で計上された資産および負債は、上述の
     とおり、その価値を測定するために使用されたインプットに関連する判断の水準に基づいて、開示目的上
     分類される。
       観察可能なインプットの入手の可能性は、金融資産または負債によって変化し得るものであり、たとえ
     ば商品の種類や、商品が新規なのか、活発な取引所で取引されているのか、流通市場で取引されているの
     か、現在の市況等、多種多様な要因に影響される。評価が市場においてよりほとんど観測可能でないかま
     たは観察不可能なモデルまたはインプットに基づいている限りにおいて、公正価値の決定は、より多くの
     判断を必要とする。したがって、公正価値の算定において管理会社が行使した判断の度合いは、第1段階
     に分類された資産および負債が最も小さく、第3段階に分類された資産および負債が最も大きいものとな
     る。公正価値の測定に使用されるインプットは、一定の場合、公正価値階層の複数の異なる段階に入るこ
     とがある。
       評価プロセスは、ファンドの受託会社が承認した管理会社の評価方針および手続き(以下「評価方針」
     という。)によって管理されている。評価方針は、すべての投資対象の評価を管理し、以下に述べる各投
     資タイプごとの評価指針および価格設定会議を規定している。さらに、評価方針は、評価委員会(以下
     「評価委員会」という。)を設定する。評価委員会メンバーには、管理会社の法務チーム、コンプライア
     ンスチーム、商品管理チーム、評価チーム、市場リスク管理チームの代表者が含まれる。評価委員会は、
     特に、評価方針の遂行について責任を負う。評価委員会は、必要と判断した場合、受託会社に問題を上申
     する。また、評価委員会は、あらゆる新たな投資タイプおよび、未公開証券または観察不可能なインプッ
     トに基づいて評価が行われる有価証券への投資に対して実施される評価方法についても、検討し、承認す
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     る。評価委員会の投票権を持つメンバーは、管理会社の最高執行責任者が議長を務める非投資チームの人
     物であるが、評価委員会は、その結論に達する際に投資チームの人物から意見を得ることができる。管理
     会 社の商品管理チームは、ファンドの管理事務代行会社の代表者が出席する月次評価会議を開催し、評価
     プロセスおよび独立した情報源から著しく乖離する評価について話し合う。これらの項目が解決できない
     場合は、適宜、評価委員会に上程される。
       管理会社は、ファンドのすべての資産および負債の評価について責任を負う。管理事務代行会社はま
     た、評価方針に定義されるとおり、すべての資産および負債について独立したレビューを実施する。評価
     方法に変更があった場合は、管理事務代行会社と評価委員会がレビューする。重要な変更があれば、受託
     会社がレビューし、承認する。
       評価委員会に加えて、管理会社は事前承認を必要とする取引に関する委員会(以下「                                            TRPA  委員会」とい
     う。)を設置した。この委員会は、商品管理、税務、評価、法務、コンプライアンス、市場リスク管理お
     よび情報技術を含む管理会社の内部管理チームの代表者で構成される。                                     TRPA  委員会の検討事項として、取
     引に先立つ新しい商品タイプの承認と、休眠商品タイプの年次評価が行われる。休眠状態になった商品タ
     イプは、取引に先立って             TRPA  委員会の再承認が必要となるであろう。                     TRPA  委員会は、当該商品の公正価値
     の決定に使用する関連価格モデルまたは価格情報源を評価し、評価方法について合意する。また、管理会
     社の商品管理チームは、毎日の損益報告をレビューし、投資評価の妥当性を評価するのに役立つように重
     大な変更を分析する。また、一部の流動性の低い投資対象については、古いプライシングの見直しや価格
     のバック・テスティングを実施し、その結果の概要が四半期ごとに評価委員会に報告され、レビューされ
     る。
       以下は、公正価値で測定される金融商品に使用される評価方法の説明であり、前記の評価階層に従った
     当該金融商品の一般的な分類が含まれる。以下に開示されている評価方法は一般的なガイドラインであ
     り、実際の評価方法は、最も適切な公正価値評価を提供するために、商品ごとに異なる可能性がある。こ
     れらの金融商品の未実現評価損益の純変動額は、損益計算書に反映される。
     上場商品および非上場商品
       一般的に、証券取引所に上場されている金融商品の公正価値は、当該金融商品が売買されている主たる
     取引所における最終の売却価格またはその日の公表終値によって決定される。上場されている普通株式お
     よび優先株式の公正価値は、この方法で決定される。上場投資信託の公正価値は、終値の公式な複合体に
     よって決定される。上場オプションおよびワラントは、規制のある取引所で取引されている基準デリバ
     ティブ取引(以下「デリバティブ」という。)を表している。米国以外の取引所で取引されているオプ
     ションおよびワラントの公正価値は、その商品が取引されている取引所の相場の決済価格によって決定さ
     れる。米国の上場オプションおよびワラントの公正価値は、取引所の仲値によって決定される。上場普通
     株式、投資信託、オプションおよびワラントは、通常、公正価値階層の第1段階に分類される。取引所外
     で取引され、証券業者により活発に提示されている証券は、公正価値階層の第2段階に分類される。公表
     されることがほとんどないか、または価格決定ソースが公正価値を表すとみなされない場合には、管理会
     社が実施する分析など他のインプットおよび仮定を、公正価値階層の第3段階に当該証券を分類する可能
     性のある評価に使用することがある。通常、非上場商品の公正価値は、市場アプローチ、収益アプローチ
     または資産基準のアプローチに基づいている。管理会社は、当該有価証券の費用、当該投資に係る未払利
     息および未払配当金、割引率、類似の上場有価証券の公正価値、支配力不足に係る割引、市場性の欠如に
     係る割引、当該有価証券の取得以降の開発および評価に関連するその他の要素を考慮することがある。ま
     た、管理会社は、第三者機関の評価代理人によって提供された独立した評価を受けることができる。
     債券
       債券の公正価値は、市場価格、証券業者の気配値、外部の価格提供者または妥当な価格透明性のあるそ
     の他の価格情報源を用いて決定される。市場価格に基づいて評価される債券の種類には、世界中の政府に
     より保証される債券が含まれる。これらの債券は、通常、公正価値階層の第1段階に分類される。上述の
     市場ほど活発ではないと考えられる市場で取引されているが、市場価格、証券業者の気配値、外部の価格
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     提供者または妥当な価格透明性のあるその他の価格情報源に基づいて評価されている債券には社債が含ま
     れる。このような債券は通常、公正価値階層の第2段階に分類される。債券価格がほとんど提示されない
     場 合、または価格決定情報源が公正価値を表すとみなされない場合には、管理会社が実施する分析など他
     のインプットおよび仮定を、公正価値階層の第3段階に当該証券を分類する可能性のある評価に使用する
     ことがある。
     店頭デリバティブ
       店頭デリバティブの公正価値は、通常、取引相手方の相場に加え、観察可能な市場データに基づくイン
     プットまたは観察可能な市場データによって裏付けられたインプットを使用した市場標準定量価格モデル
     を使用して決定される。適切なモデルが、当該商品に固有の契約条項および特定のリスクに基づいて選択
     される。評価モデルには、デリバティブの条件、観測可能な市場価格、金銭の時間的価値、信用スプレッ
     ド、イールド・カーブ、ボラティリティの測定を含む(ただし、これらに限られない。)さまざまなイン
     プットが必要である。ある種のスワップのように、流動性のある市場で取引される店頭デリバティブにつ
     いては、一般的にモデルのインプットを検証・観察することができ、またモデルの選択は管理会社による
     重要な判断を必要としない。また、これらのモデル評価は、取引の相手方または独立の当事者によって提
     示された相場価格と比較することによって検証される。ファンドは、店頭オプション、ワラントおよび差
     金決済取引を行う。これらの金融商品への重要なインプットは、一般的に市場で観察可能なインプットに
     よって確認できるため、これらの金融商品は、通常、公正価値階層の第2段階に分類される。これらの商
     品の中には、頻繁に取引されず、そのため価格形成の透明性がほとんどないかまたは全くないこと、また
     は評価モデルへの重要なインプットの最低レベルが容易に観察できないものがあることから、公正価値階
     層の第3段階に分類されるものもある。
       ファンドの機能通貨は米ドルであるが、ファンド受益証券の一部は円建てである。円建(ヘッジあり)
     クラス受益証券については、外貨建の受益証券の純資産価額の変動を最小限に抑えるため、ファンドは管
     理事務代行会社の関連会社と先渡為替取引を締結する。先渡為替取引の公正価値は、個々の取引について
     の価格を算出するため、入手可能なさまざまな先渡通貨決済についての独立した仲値およびそれらの決済
     日の間の補間的な価額を入手することにより決定される。これらの取引は、通常、公正価値階層の第2段
     階に分類される。
     階層別内訳
       以下の表は、       2022  年6月   30 日現在の階層ごとの金融商品の公正価値を示している。
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                       第1段階         第2段階         第3段階          合計

                       (米ドル)
                                (米ドル)         (米ドル)
    資産
    投資有価証券:

     普通株式                  612,071,684              -        -    612,071,684
     転換社債                       -     1,185,723            -     1,185,723
     社債                       -    49,731,846             -     49,731,846
     上場投資信託                    120,808            -        -      120,808
     上場オプションおよび                    807,468            -        -      807,468
     上場ワラント
     非上場株式                       -    12,759,471          323,878       13,083,349
     店頭オプションおよび                       -       4,643          -       4,643
     店頭ワラント
    投資有価証券合計
                       612,999,960          63,681,683          323,878       677,005,521
    デリバティブ取引:

     先渡為替取引                       -      286,770           -      286,770
     差金決済取引                       -     2,386,077            -     2,386,077
    デリバティブ取引合計
                            -     2,672,847            -     2,672,847
    資産合計
                       612,999,960          66,354,530          323,878       679,678,368
                       第1段階         第2段階         第3段階          合計

                       (米ドル)         (米ドル)         (米ドル)
    負債
    売り渡し有価証券(未買戻し)

     普通株式                  21,021,425              -        -     21,021,425
     社債                       -     2,544,427            -     2,544,427
     上場  投資信託                 1,092,240             -        -     1,092,240
     上場オプションおよび                     95,974           -        -       95,974
     上場ワラント
     国債                   6,909,143             -        -     6,909,143
    売り渡し有価証券(未買戻し)
                        29,118,782          2,544,427            -     31,663,209
    合計
    デリバティブ取引:

     差金決済取引                       -     1,116,075          19,596       1,135,671
    デリバティブ取引合計
                            -     1,116,075          19,596       1,135,671
    負債合計
                        29,118,782          3,660,502          19,596       32,798,880
     金融商品に関するより詳細な情報については、要約投資有価証券明細表を参照のこと。第3段階の非上場

    株式は、金融セクターに属する有価証券で構成されている。上表の先渡為替取引および差金決済取引の残高
    は、取引先との相殺前の階層ごとの総額を基準として報告している。デリバティブ・ネッティングに関する
    詳細は注記6を参照のこと。
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     重要な観測不能なインプットを用いた公正価値による測定

     2021  年 12 月 31 日から   2022  年 6 月 30 日までの期間において、購入額、公正価値階層の第3段階への移動及び第

    3段階からの移動はなかった。
     2022  年6月   30 日現在の資産および負債の第3段階公正価値測定に用いられた評価技法および関連する重要

    な観察不能なインプットは、以下のとおりである:
       投資の種類         2022  年6月   30 日現在の         評価技法          観測不能な          範囲

                   公正価値                       インプット
                  (米ドル)
     資産
      非上場株式                 323,878        直近取引価格              -        -
     負債
      差金決済取引                 19,596      証券業者見積り/               -        -
                              販売会社値付け
     証券業者からの未収金および証券業者への未払金

       証券業者からの未収金および証券業者への未払金は、未収・未払手数料、未決済の受取債権および支払
     債務の純額、外貨残高、現金、外貨、証拠金残高および証券業者で保有する担保に関する正味未実現損益
     を含む。ファンドは、同一のマスター・ネッティング契約のもとで同一の取引相手方との間で実行される
     正味デリバティブ・ポジションに関して認識される公正価値と、現金担保受取債権および支払債務に対し
     て認識される公正価値の金額を相殺しないことを選択した。証拠金残高は、ファンドの有価証券の一部と
     証券業者が保有する現金残高によって担保されている。証拠金の借方残高に対して、ファンドは、所定の
     指標金利とスプレッドに基づく変動金利を負担する。特定の有価証券への投資は、一定の制限のもと、証
     券業者が有価証券を売却または再提供することができる条件で証券業者に差し入れられている。売却され
     た有価証券に関連する証券業者の現金および有価証券のうち、まだ購入されていないものについては、そ
     の証券が購入されるまで一部制限される。
       以下の表は、貸借対照表における証券業者からの未収金および証券業者への未払金の内訳を示してい

     る:
                              証券業者からの未収金               証券業者への未払金

                                (米ドル)               (米ドル)
      未決済取引                              2,183,338              (3,759,998)
      差入担保現金                              12,979,212                   -
      証券業者からの未収金/                              19,419,726             (288,772,537)
      (証券業者への未払い金)純額
      合計
                                   34,582,276             (292,532,535)
     現金および現金同等物

       現金は、管理事務代行会社で保有されている資金で構成されている。ファンドは、当該勘定で損失を
     被ったことはなく、当該勘定で重大な信用リスクにさらされているとは考えていない。現金同等物は、買
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     付日から3か月以内に満期日の到来する短期投資から構成されている。                                     2022  年6月   30 日現在、ファンドは
     現金同等物を保有していない。
     税金

       現在、ケイマン諸島の政府によって課せられているインカム・ゲイン税またはキャピタル・ゲイン税は
     ない。ファンドが支払う税金は、一定の投資収益に適用される源泉徴収税と、特定の管轄区域における
     キャピタルゲイン税のみである。                 2021  年 12 月 31 日から   2022  年6月   30 日までの期間について、本財務書類に
     その他の税負債または税費用は計上されていない。
       ASC  第 740  号「法人税」は、財務書類において不確実な法人税の取扱いをどのように認識、測定、表示お
     よび開示すべきかを規定している。ファンドは、ファンドの確定申告作成にあたり実施されるまたは実施
     予定の法人税の取扱いについて、適切な税務当局により法人税の取扱いが「どちらかといえば」肯定され
     るかどうか決めるために評価を行った。すべての重要な税務管轄地域および調査の対象となるオープン・
     タックス・イヤーについてのこうした分析に基づき、重要な法人税の取扱いはすべて、「どちらかといえ
     ば」の基準を満たすとされた。したがって、利息または制裁金を含むいかなる追加の税金費用も                                                  2021  年 12
     月 31 日から   2022  年6月   30 日までの期間については計上されなかった。ファンドが利息および制裁金を計上
     する必要がある場合には、それらは損益計算書の支払利息およびその他費用にそれぞれ含まれる。
       一般的に、ファンドが事業を行う管轄地域の税務当局は、確定申告が行われた日または証券取引が発生
     した日から各期間内に、確定申告または証券取引の調査を開始することができる。よって、特定の確定申
     告または証券取引は、引き続き調査の対象である。
     外貨換算

       ファンドの機能通貨は米ドルである。米ドル以外の通貨建の資産および負債は、独立の値付機関により
     報告される為替レートの仲値で米ドルに換算される。米ドル以外の通貨建の投資有価証券の購入および売
     却ならびに収益および費用は、当該取引日の為替レートでそれぞれ換算されている。当該換算から生じる
     損益は、損益計算書の実現および未実現損益に含まれる。
    3.報酬

     管理報酬
      英文目論見書に定義されるとおり、管理会社には管理報酬が毎月後払いで支払われる。管理報酬は、買
     戻しおよび成功報酬に先立ち、ファンドの純資産価額の年率                               1.10  パーセントで計算される各暦日現在で発
     生する。管理会社の関連会社が保有する受益証券は、管理報酬を一切負担しない。
     成功報酬
      英文目論見書に定義されるとおり、管理会社は、円建(ヘッジなし)クラス受益証券、円建(ヘッジあ
     り)クラス受益証券および米ドル建クラス受益証券に関する新規利益の                                     15 パーセントに相当する月次成功
     報酬を得る。成功報酬は各営業日に発生し、各暦月の最終営業日および受益証券の月内の買戻しまたは譲
     渡時に支払われる。成功報酬は、該当する受益証券のクラスが表示されている通貨で計算され、報告され
     る。円建(ヘッジなし)クラス受益証券および円建(ヘッジあり)クラス受益証券に関しては、各成功報
     酬は、かかる成功報酬を計算する対象期間におけるファンドの米ドル建て資産に関する為替レートの変動
     による当該受益証券の純資産価額への影響を一切考慮せずに計算される。さらに、円建(ヘッジあり)ク
     ラス受益証券に関しては、成功報酬は、為替ヘッジに関する費用、損失を考慮に入れずに計算される。管
     理会社の関連会社が保有する受益証券は、いかなる成功報酬も負わない。
    4.関連当事者

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       管理会社の関連会社であるUBSインベストメント・バンクは、ファンドの執行ブローカーおよびプラ
     イム・ブローカーのひとつである。                  2021  年 12 月 31 日から   2022  年6月   30 日までの期間において、UBSイン
     ベストメント・バンクとの投資取引はなかった。
       一定の委託売買契約では、管理会社およびその関連会社が、ファンドおよびその他の関連ファンドから
     支払われる仲介手数料に関連するソフトダラー・クレジットを受け取ることを定めている。当該クレジッ
     トは、管理会社が、提供されるであろう調査および関連サービスのために使用することができ、証券業者
     に対して支払われる。ソフトダラー・クレジットの使用によって管理会社が取得した調査サービスは、
     ファンドまたは管理会社が管理するその他のファンドの利益のために利用することができる。
       管理会社に対する債務は、未払管理報酬および成功報酬である。
    5.リスク管理

       ファンドは、その投資およびデリバティブ金融商品の価値変動を伴う市場リスクならびに取引相手方が
     契約不履行に陥った場合の評価損から生じる信用リスクの影響を受ける。管理会社は、ファンドの市場リ
     スクおよび信用リスクの管理および監視において積極的な役割を果たし、正式な管理手続きを定めてお
     り、これらは継続的にレビューされる。
       管理会社は、管理会社およびその関連会社全体に渡る異なる分野の上級職員で構成される投資リスク委
     員会を選任している。投資リスク委員会は定期的に開催され、リスク・マネージャーおよびリスク・コン
     トロールによって実施された分析に基づいて、市場リスクおよび信用リスクに対するファンドの潜在的な
     エクスポージャーを検討する。
     市場リスク
       管理会社は、個別ポジションおよびファンドの総額ポートフォリオのリスクパラメーターおよび予想ボ
     ラティリティを監視する。さらに、管理会社は、各投資のリスクおよび利点の特徴を定期的に評価したう
     えで、選択的かつ動的にポジションの規模設定を行い、ポートフォリオのリスクを制御することを目指
     す。定期的な値洗いポートフォリオのモニタリングは、管理会社が投資を監視するのに役立つ。管理会社
     はまた、システミック・ポートフォリオ・リスク、および個々のポジション固有のリスクを特定し、ヘッ
     ジするために独自の統計的モデルを開発し、使用している。管理会社は、一般的に、認識される高付加価
     値のリスク・エクスポージャーに帰属するファンドのリターンの割合を高めることを目的として、一定の
     ポートフォリオ・リスクのヘッジに努めているが、ファンドのポジションに内在するすべての市場リスク
     またはその他のリスクのヘッジを試みるものではない。
       売り渡し有価証券(未買戻し)は、特定の金融商品を契約した価格で引き渡すというファンドの債務を
     表し、その結果、市場で金融商品を時価で購入するコミットメントを生じる。したがって、売り渡し有価
     証券(未買戻し)の売却を満たすファンドの最終的な債務は、貸借対照表で認識される金額を超えること
     がある。
       例えば、渡航制限、閉鎖された国境、検疫、サプライチェーンの中断、消費者需要の低下、保護主義貿
     易政策の増加、世界経済の成長の鈍化、貿易紛争のリスクおよび一部の国際貿易協定の変更の可能性な
     ど、地域的および全世界的な感染症の拡大(                       COVID-19     など)に関連するリスクは、当期中、ファンドが保
     有する投資に影響を及ぼしており、今後においても現時点では予見できない方法で多くの国の経済に引き
     続き影響を及ぼし、ファンドが投資する市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
     信用リスク
       ファンドのポジションは、現金、証券業者からの未収金およびデリバティブ資産を含むすべて、証券業
     者、取引相手方およびその他の金融機関に保有されている。これらの当事者が債務を履行できない場合、
     ファンドは信用リスクを負う。ファンドがこれらの企業と取引関係を結んだ結果、ファンドは一定の証券
     業者に信用リスクを著しく集中させる可能性がある。ファンドがデリバティブまたは合成商品(                                                 CFD  )に投
     資する限度において、あるいはそれが店頭取引に影響する範囲において、ファンドは、取引相手方に関す
     る信用リスクを負い、決済不履行のリスクも負うことがある。管理会社は、このリスクを最小限に抑える
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     ために、日次の証拠金モニタリングおよび管理手順を採用し、エクスポージャーレベルを監視している。
     管理会社は、複数の事業体と取引を行い、より高い信用格付けの取引相手方に取引量を割り当てることに
     よ り、トレーディング活動に付随する信用リスクの分散を図っているが、その努力が成功する保証はな
     い。さらに、管理会社は、柔軟性を維持するために、可能な場合には複数の取引相手方にわたって活動を
     維持しようとする。管理会社の目標は、営業リスク、取引相手方信用リスク、取引相手方決済リスクおよ
     び金融リスクのバランスをとることである。さらに、取引相手方の信用リスクを軽減するためのマス
     ター・ネッティング取引の使用に関する詳細については、注記6を参照のこと。
       このような関係を日々監視すること以外にも、これらの関係はさまざまな契約によって支配されてい
     る。一般的に、これらの契約は、店頭契約に関する国際スワップデリバティブ協会(以下「                                                ISDA  」とい
     う。)の契約ような業界標準の契約である。これらの契約は、各当事者の基本的な権利、責任および義務
     を定めたものである。これらの契約には、金融取引条件ならびに解約および債務不履行時の条項に関する
     情報も含まれている。ファンドの取引戦略は、これらの契約の存在に依拠している。ファンドの契約相手
     方は、通常、個別の取引または契約全体を終了させることができる複数の特定事象を有している。これら
     の事象は一般的に、特定期間における運用資産の減少または一定の基準値を下回るパフォーマンスに最も
     関連している。万一、「トリガーイベント」が発生した場合、取引相手方は個々の取引または契約全体を
     終了させる権利を有しており、ファンドのポートフォリオに重大な影響を及ぼすことがある。ファンド
     は、  2021  年 12 月 31 日から   2022  年6月   30 日までの期間について、いかなるトリガーイベントの発生も認識し
     ていない。特定のスワップ契約には、追加の担保を差し入れるか、特定の信用リスク関連事象が発生した
     時点で直ちに負債残高を決済することをファンドに要求する条項が含まれている。
       ファンドは、社債および国債に投資している。そのような投資が売却または満期になるまで、ファンド
     は、債券の期日到来時に発行体が債務を履行するかどうかに関連する信用リスクの影響を受ける。
     為替リスク
       ファンドは、資産の一部を米ドル以外の通貨または米ドル以外の通貨建ての金融商品に投資することが
     あり、その価格は米ドル以外の通貨を参照して決定される。しかし、ファンドは、有価証券およびその他
     の資産を米ドルで評価している。ファンドは通常、外貨エクスポージャーの全部または一部をヘッジする
     ことを目指している。ファンドの投資がヘッジされていない場合、ファンドの資産の価値は、米ドルの為
     替相場ならびに様々な地域市場および通貨におけるファンドの投資の価格変化に伴って変動する。
    6.デリバティブ取引

       ファンドは通常の業務において、トレーディング目的でデリバティブ取引を行っている。デリバティブ
     は、取引所取引または店頭取引のいずれかである。取引所で取引されるデリバティブは、規制された取引
     所で取引される標準的な契約である。店頭取引は、取引相手方との間で締結される特定の契約である。
       店頭契約と取引所取引契約に関連するリスクの主な相違点は、信用リスクと流動性リスクである。取引
     所取引の契約については、取引所や清算機関の役割により信用リスクは限定的である。店頭取引契約に係
     る取引相手方信用リスクによるファンドの最大損失リスクは、受領した担保または支払った担保を差し引
     いた未実現利益金額に、未決済の約定金額を加えた金額に限られる。                                    2021  年 12 月 31 日から   2022  年6月   30 日
     までの期間におけるデリバティブ取引には、先渡為替取引、オプション取引、ワラントおよびスワップ取
     引が含まれている。これらのデリバティブ取引の詳細は、次のとおりである。
     先渡取引
       ファンドは、投資目的を遂行する通常の過程において、為替リスクを負う。ファンドは、外国通貨の価
     値の変動に対するエクスポージャーを得るため、またはその変動に対するヘッジのために、店頭先渡取引
     を利用することがある。先渡取引とは、将来の定められた日に、定められた価格で通貨を購入または売却
     することに二当事者が同意する現物市場取引である。このような契約を締結する際、ファンドは為替相場
     が予想外に動くリスクを負うが、その場合、ファンドは先渡取引から予定される利益を達成できず、損失
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     を被る可能性がある。先渡取引は、規制されていない市場で取引されており、典型的には現金決済によっ
     て清算される。
     オプションおよびワラント
       ファンドは、通常の投資目的の遂行において、株価リスク、金利リスクおよび為替リスクの影響を受け
     る。ファンドは、株式、金利または外貨の価値の変動に対するエクスポージャーを得るため、またはヘッ
     ジするために、取引所もしくは店頭オプションまたは取引所もしくは店頭ワラントを使用することができ
     る。ワラントを含むオプションとは、プレミアム支払のために、オプションの売主から、またはオプショ
     ンの売主に対して、所定の期限内に、または所定の期日に、所定の価格で金融商品を購入または売却する
     権利を保有者に付与する契約のことである。ファンドによって締結されたオプションは、取引相手方に信
     用リスクを生じさせるものではない。なぜなら、オプションはファンドに債務を負わせるものであり、取
     引相手方には履行する債務がないからである。ファンドが売却したオプションは、ファンドの債務の充足
     度が貸借対照表で認識される金額を上回る可能性があるため、オフバランスシート・リスクの対象とな
     る。オプションおよびワラントは、通常、売却、行使または満了によって清算される。
     スワップ
       ファンドは、投資目的を遂行する通常の過程において、株価リスクの影響を受ける。ある場合には、
     ファンドは株価エクスポージャーを得るため、または株価リスクをヘッジするためにスワップ契約を結ぶ
     ことがある。スワップとは、               CFD  を含むもので、原株式の金額に基づいてキャッシュフローを交換すること
     を二当事者間が合意する契約である。スワップは規制のない市場で取引され、清算されるか満期まで保有
     される。契約金額または想定元本ではなく、未実現損益は、将来の近似キャッシュ・フローを表してい
     る。ファンドは、調達額の支払いまたは受領に対し、合意された原株式数に基づいて株式リターンを受領
     または支払うことを選択することができる。スワップは、原株式の価格変動と発生済の資金額に基づいて
     時価評価され、変動がある場合には、その変動は、デリバティブ取引および為替に係る未実現評価損益の
     純変動額として損益計算書に計上される。スワップのリスクには、契約の価値またはキャッシュ・フロー
     に影響を与える市況の変動、ならびに取引相手方の契約に基づく債務の履行不能が含まれる。
       下記の表は、       2022  年6月    30 日現在のファンド保有のデリバティブ取引について、                            2021  年 12 月 31 日から
     2022  年6月   30 日までの期間の主なリスク・エクスポージャー、貸借対照表上の表示および四半期ごとの平
     均取引レベル別の内訳である。下表の数値は、取引相手方のネッティングおよびデリバティブ取引に基づ
     き受領したまたは担保として計上された現金の影響を除いているため、ファンドのネット・エクスポー
     ジャーを表すものではない。
                    デリバティブ資産                      デリバティブ負債

                                    売り渡し

                        四半期の                      四半期の
            投資有価証券      デリバティブ                  有価証券     デリバティブ
                              四半期の                       四半期の
                        平均想定元                      平均想定元
    主なリスク
             公正価値      公正価値                (未買戻し)      公正価値
                          **                       **
                                ***                       ***
    エクスポージャー
                         本                      本
                             平均契約数                      平均契約数
             (米ドル)      (米ドル)                 公正価値     (米ドル)
                        (米ドル)                      (米ドル)
                                   (米ドル)
    株式          812,111     2,386,077     63,073,092      3,516,452       95,974     1,135,671     26,478,817       1,308
                *                      *      *
                    286,770
    為替                    87,753,884        -                 -      -
               -                       -      -
    デリバティブ

              812,111     2,672,847                  95,974     1,135,671
    契約合計
    *   2022  年6月  30 日現在、未決済のデリバティブ取引はない。

    **  数値は、先渡為替取引およびスワップの平均想定元本の残高を反映している。
    *** 数値は、オプションおよびワラントの平均契約株式同等物残高を反映している。
       以下の表は、       2021  年 12 月 31 日から   2022  年6月   30 日までの期間の損益計算書上の主なリスク・エクスポー

     ジャー別および表示別のデリバティブ活動に関連するファンドの損益を示したものである。これらの損益
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     は、経済的にヘッジする目的でデリバティブ取引が実行された可能性があり、したがって、デリバティブ
     取引に係る一定の損益が、有価証券に起因する一定の損益を相殺する可能性があるという文脈で考慮され
     な ければならない。
                                   投資有価証券           デリバティブ取引

               投資有価証券          デリバティブ取引
                                   および為替に係る           および為替に係る
    主なリスク・          および為替に係る          および為替に係る
                                   未実現評価損益の           未実現評価損益の
    エクスポージャー          実現損益純額          実現損益純額
                                   純変動額           純変動額
               (米ドル)          (米ドル)
                                   (米ドル)           (米ドル)
    株式
                   1,483,662         (3,000,805)           (2,762,725)            1,762,901
    為替
                       -    (16,893,627)                -         411,932
    合計
                   1,483,662        (19,894,432)            (2,762,725)            2,174,833
       以下の表は、デリバティブ取引の主な商品種類別の公正価値を総額で示したものである。公正価値の総

     額は、取引相手方のネッティングと担保の両方の影響を除外しているため、ファンドのエクスポージャー
     を示すものではない。下表はまた、カウンターパーティ・ネッティングによる貸借対照表上の相殺額と、
     デリバティブの価値まで反映された執行可能な信用補完契約に基づいて差し入れられ受領した現金および
     有価証券担保額も示している。
                              貸借対照表に

               認識された       貸借対照表上               貸借対照表上        (受取)
                              表示された
              デリバティブ        相殺された               相殺されない         差入      純額
                              デリバティブ
                総額        総額              金融商品        担保     (米ドル)
                                純額
               (米ドル)        (米ドル)               (米ドル)       (米ドル)
                              (米ドル)
    デリバティブ資産
    先渡為替取引                                                2 86,770
                 286,770          -     286,770          -      -
    差金決済取引            2,386,077        (893,056)       1,493,021           -      -   1,493,021
    上場オプション
                   -        -        -     807,468         -    807,468
    および上場ワラント
    店頭ワラントおよび
                   -        -        -      4,643        -     4,643
    店頭ワラント
    合計            2,672,847        (893,056)       1,779,791        812,111         -   2,591,902
    デリバティブ負債

                                              2 42,615
                (1,135,671)         893,056       (242,615)          -             -
    差金決済取引
    上場オプション
                   -        -        -     (95,974)       95,974        -
    および上場ワラント
    合計           (1,135,671)         893,056       (242,615)        (95,974)      338,589         -
    *   差し入れられた担保は、取引相手方ごとに関連するデリバティブ負債の公正価値まで反映される。デリバティブ契約の想定エクスポージャーからデ
      リバティブ資産の公正価値を控除した金額を担保として計上している。                          2022  年6月  30 日現在、デリバティブ契約のために差し入れられた現金担保の
      総額は  12,979,212    ドルであり、これは、取引相手方ごとの総計で貸借対照表上の証券業者からの未収金に含まれている。
    7.財務保証

       ファンドは、さまざまな損失補償を含む契約を締結する。これらの取り決めによりファンドが影響を受
     ける最大額は不明である。しかしながら、ファンドは、これまでこれらの契約による請求または損失を
     被っておらず、損失のリスクは少ないと予測している。
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    8.受益証券

       ファンドは、米ドル建クラス受益証券、円建(ヘッジあり)クラス受益証券および円建(ヘッジなし)
     クラス受益証券の3つの個別のクラスの受益証券を発行している。あるクラスの受益証券に関連して生じ
     るファンドの債務は、当該不可分の資産から充当されることになる。ただし、受託会社は、為替ヘッジの
     すべての損益を円建(ヘッジあり)クラス受益証券に帰属させ、適切であれば、ファンドの他の資産およ
     び負債も、1つまたは複数の特定の受益証券のクラスに帰属させることができる。
       受益証券は、金融商品取引法第2条第3項第1号に基づく募集として、日本国内で公募されている。
       受益証券は毎月、暦月の最初の営業日および受託会社が随時決定するその他の日に発行される。円建
     (ヘッジなし)クラス受益証券および円建て(ヘッジあり)クラス受益証券は、当初、受益証券1口当た
     り1万円の申込価格で募集され、米ドル建てクラス受益証券は、当初、受益証券1口当たり                                               100  米ドルの申
     込価格で募集される。当初募集の後、受益証券は、引き続き、実勢の受益証券1口当たり純資産価格で継
     続募集される。ファンドは現在、円建て(ヘッジなし)クラス受益証券、円建て(ヘッジあり)クラス受
     益証券および米ドル建てクラス受益証券の単独のシリーズを提供しているが、管理会社は、将来、円建て
     (ヘッジなし)クラス受益証券、円建て(ヘッジあり)クラス受益証券および米ドル建てクラス受益証券
     の追加シリーズの発行を決定することができる。ファンドにおける受益証券の当初募集の最低申込数は、
     特定の日本円(または該当する場合、米ドル)の金額の募集に関して、(ⅰ)                                        1,000   万円(もしくはその米
     ドル相当額)、または特定の受益証券口数による申込みに関して、(                                   ⅱ ) 1,000   口とする。
       ファンドはまた、管理会社の関連会社に対して、米ドル建ての受益証券クラス(米ドル建て(マネジメ
     ント)クラス受益証券)を提供する。当該受益証券は、管理報酬または成功報酬を負わない。
       ファンドが取引および投資業務を開始した後に追加受益証券が発行されるため、管理会社の関連会社に
     発行される受益証券は、およそドル・ベースで買戻されるものと予想される。しかしながら、当該関連会
     社は、法令により、ファンド設立後1年の時点で、ファンドの発行済受益証券の価額の3%を超えないよ
     うにファンドへの投資を減らす必要があることがある。
       一般的に、受益証券保有者は、5営業日前に管理会社に書面で通知することにより、暦月の最初の営業
     日をもって、受益証券の一部または全部の買戻しを請求する権利を有することになる。
       2021  年 12 月 31 日から   2022  年6月   30 日までの期間の受益証券取引は、以下の通りである。
                      2021  年 12 月 30 日

                                                  2022  年6月   30 日
                         現在の         追加の
                                                     現在の
                      発行済受益証券          受益証券の         受益証券の         発行済受益証券
                         口数         発行        買戻し          口数
     円建て(ヘッジなし)クラス                 2,169,624.00          99,900.00        (460,993.00)          1,808,531.00
     円建て(ヘッジつき)クラス                 1,071,018.00          18,800.00        (113,330.00)           976,488.00
     米ドル建てクラス                 1,404,577.00          20,000.00        (305,390.00)          1,119,187.00
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    9.財務ハイライト

       以下は、     2021  年 12 月 31 日から    2022  年6月    30 日までの期間における受益証券1口当たりの情報、トータ
     ル・リターンおよび平均純資産額に対する割合である。
                             円建       円建(ヘッジあり)             米ドル建

                             クラス           クラス          クラス
                            (日本円)           (日本円)          (米ドル)
     受益証券1口当たりの運用実績
     期首現在純資産価格                        12,017           11,073           112.59
     運用からの収益:
       投資純損失                        (49)           (42)         (0.38)
       投資活動、デリバティブ取引および                       2,024           (139)          (1.21)
       為替に係る純損益
                              1,975           (181)          (1.59)
     運用からの利益合計
                             13,992           10,892           111.00
     期末現在純資産価格
     トータル・リターン

     成功報酬控除前トータル・リターン                        16.55   %       (1.51)   %       (1.35)   %
                              (0.11)           (0.12)           (0.06)
     成功報酬
                              16.44   %       (1.63)   %       (1.41)   %
     成功報酬控除後合計
     平均純資産額に対する割合

     成功報酬以外の費用                         1.53   %        1.53   %        1.53   %
                              0.12           0.12           0.06
     成功報酬
                              1.65   %        1.65   %        1.59   %
     費用合計
     投資純損失                        (0.38)   %       (0.38)   %       (0.32)   %

       財務ハイライトは、各クラス受益証券全体として計算したものである。各投資者の利回りおよび収益比

     率は、資本取引の時期により上記とは異なることがある。
    10 .後発事象

       管理会社は、財務書類が公表可能になった日付である                            2022  年9月   20 日までのファンドの財務書類に存在
     する後発事象の可能性について評価し、以下に述べるもの以外に、財務書類の修正または開示についての
     認識される/認識されない後発事象はないと判断した。
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     (2)投資有価証券明細表等

                  グローバル・M&Aオポチュニティ・ファンド

                        要約投資有価証券明細表
                          (米ドルで表示)
                         2022  年6月   30 日現在

                                株数        公正価額          純資産

    銘柄                                   (米ドル)          比率(%)
    投資有価証券
    普通株式
    米州:
     コミュニケーションサービス
       Activision      Blizzard,      Inc.
                                 396,768        30,892,356             7.94
                                         22,975,401             5.91
       その他
     コミュニケーションサービス合計                                   53,867,757            13.85
     一般消費財・サービス                                     267,528           0.07
     エネルギー                                    5,360,935            1.38
     金融                                   143,400,610             36.86
     ヘルスケア                                   19,468,433             5.00
     資本財・サービス                                   35,378,689             9.09
     情報技術
       Rogers    Corporation
                                 123,190        32,286,867             8.30
       Citrix    Systems,     Inc.
                                 292,585        28,430,484             7.31
       CDK  Global    Inc.
                                 365,983        20,044,889             5.15
       SailPoint      Technologies       Inc.
                                 350,255        21,953,983             5.64
                                         99,745,039            25.64
       その他
     情報技術合計                                   202,461,263             52.04
     素材                                     824,009           0.21
     不動産
       American     Campus    Communities,       Inc.
                                 496,434        32,005,100             8.23
                                         19,196,085             4.93
       その他
                                         51,201,185            13.16
     不動産合計
    米州合計(取得原価          521,582,521      米ドル)                   512,230,409            131.66
    アジア:

     資本財・サービス                                    1,767,628            0.45
                                         3,343,008            0.86
     素材
    アジア合計(取得原価           5,981,134     米ドル)                    5,110,636            1.31
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                                                          EDINET提出書類
                                                UBSオコーナー・エルエルシー(E14951)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                           株数または契約数             公正価額          純資産
    銘柄                                   (米ドル)         比率(%)
    投資有価証券(承前)
    普通株式(承前)
    欧州:
     生活必需品                                   16,468,994             4.23
     金融                                    6,955,491            1.79
     ヘルスケア
       BioHaven     Pharmaceutical         Holding
       Company     Ltd.
                                 134,552        19,605,572             5.04
                                         15,151,801             3.89
       その他
     ヘルスケア合計                                   34,757,373             8.93
     資本財・サービス                                   31,267,313             8.04
                                         5,281,468            1.37
     情報技術
                                         94,730,639            24.36
    欧州合計(取得原価          100,701,789      米ドル)
    普通株式合計(取得原価              628,265,444      米ド
    ル)                                    612,071,684            157.33
    転換社債

    米州:
     情報技術(取得原価          1,186,511     米ドル)                     1,185,723            0.31
    社債

    米州:
     コミュニケーションサービス                                    7,011,522            1.80
     一般消費財・サービス                                   13,470,187             3.46
     ヘルスケア                                    4,622,685            1.19
     資本財・サービス                                    5,740,318            1.48
     情報技術
       Citrix    Systems,     Inc.
                                9,631,000          9,537,694            2.45
                                         7,709,818            1.98
       その他
     情報技術合計                                   17,247,512             4.43
                                         1,370,484            0.35
     素材
    米州合計(取得原価          52,445,676      米ドル)                     49,462,708            12.71
    欧州:
     コミュニケーションサービス
                                           269,138           0.07
     (取得原価      315,000    米ドル)
    社債合計(取得原価          52,760,676      米ドル)                     49,731,846            12.78
    上場投資信託

    米州:
     金融(取得原価        121,907    米ドル)                         120,808           0.03
    上場オプションおよび上場ワラント

    米州:
     コミュニケーションサービス                                     245,505           0.07
     エネルギー                                      38,965           0.01
     金融                                     464,334           0.12
     資本財・サービス                                      7,150          0.00
                                           19,196           0.00
     情報技術
    米州合計(取得原価          470,870    米ドル)                        775,150           0.20
    欧州:

                                           32,318           0.01
     金融(取得原価        30,212   米ドル)
    上場オプションおよび上場ワラント合計
    (取得原価      501,082    米ドル)                             807,468           0.21
                                31/47



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                                                UBSオコーナー・エルエルシー(E14951)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                               株数         公正価額          純資産
    銘柄                                   (米ドル)          比率(%)
    投資有価証券(承前)
    非上場株式
    米州:
     一般消費財・サービス
                                         9,811,951            2.52
     エネルギー
                                          369,869           0.10
     金融
                                         1,924,965            0.49
     ヘルスケア
                                           11,458           0.00
     資本財・サービス
                                          192,538           0.05
                                          772,568           0.20
     情報技術
    非上場株式合計(取得原価               30,299,462      米ド
    ル)
                                         13,083,349             3.36
    店頭オプションおよび店頭ワラント

    米州:
     一般消費財・サービス(取得原価                   0 米ド
                                           4,643          0.00
    ル)
    投資有価証券合計
                                        677,005,521            174.02
    (取得原価      713,135,082      米ドル)
    売り渡し有価証券(未買戻し)

    普通株式
    米州:
     情報技術
                                         8,445,520            2.17
                                         3,241,375            0.83
     不動産
                                         11,686,895             3.00
    米州合計(売値        13,676,016      米ドル)
    欧州:

     一般消費財・サービス
                                           49,688           0.01
     生活必需品
                                         1,725,193             0.45
     金融
                                         4,047,978             1.04
                                         3,511,671             0.90
     資本財・サービス
                                         9,334,530             2.40
    欧州合計(売値        12,227,389      米ドル)
    普通株式合計(売値          25,903,405      米ドル)
                                         21,021,425             5.40
    社債

    米州:
    一般消費財・サービス(売値                2,817,152     米ド
    ル)
                                         2,544,427             0.65
    上場投資信託

    米州:
     金融
                                          671,945           0.17
                                          420,295           0.11
     情報技術
    上場投資信託合計(売値             1,244,007     米ドル)
                                         1,092,240             0.28
                                32/47




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                                                UBSオコーナー・エルエルシー(E14951)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                               株数        公正価額          純資産

    銘柄                                   (米ドル)          比率(%)
    売り渡し有価証券(未買戻し)(承前)
    上場オプションおよび上場ワラント
    米州:
     コミュニケーションサービス
       Activision      Blizzard,      Inc.
                                   491        57,933           0.01
                                           34,242           0.01
       その他
    米州合計(売値        77,452   米ドル)                           92,175           0.02
    欧州:

                                           3,799          0.00
     金融(売値      0 米ドル)
    上場オプションおよび上場ワラント合計
    (売値   77,452   米ドル)                                95,974           0.02
    国債

    米州:
                                         6,909,143             1.79
     米国政府債(売値         7,076,742     米ドル)
    売り渡し有価証券(未買戻し)合計
                                         31,663,209             8.14
    (売値   37,118,758      米ドル)
    デリバティブ取引

    (オプションおよびワラントを除く)
    先渡取引
    先渡為替取引                                      286,770           0.07
    スワップ

    差金決済取引-ロング
    米州:
     一般消費財・サービス                                    (568,758)           (0.14)
     エネルギー                                     (26,434)           (0.01)
     金融                                      2,617          0.00
                                          (19,596)           (0.01)
     不動産
    米州合計                                     (612,171)           (0.16)
    アジア:

     コミュニケーションサービス                                      5,339          0.00
    欧州:

     金融                                     21,760           0.01
     ヘルスケア                                     (73,205)           (0.02)
     資本財・サービス                                     165,167           0.04
     情報技術                                     249,937           0.07
                                          (411,052)           (0.11)
     公益事業
                                          (47,393)           (0.01)
    欧州合計
    差金決済取引合計-ロング                                     (654,225)           (0.17)
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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                                        公正価額          純資産

    銘柄                                   (米ドル)          比率(%)
    差金決済取引-ショート
    米州:
     エネルギー                                     30,347           0.01
     情報技術                                     17,856           0.00
                                         1,116,086            0.30
     インデックス
    米州合計                                     1,164,289            0.31
    欧州:

     エネルギー                                        4        0.00
     ヘルスケア                                     143,771           0.04
                                          596,567           0.15
     資本財・サービス
                                          740,342           0.19
     欧州合計
                                         1,904,631            0.50
    差金決済取引合計-ショート
                                         1,250,406            0.33
    スワップ合計
    デリバティブ取引合計
                                         1,537,176            0.40
    (オプションおよびワラントを除く)
    デリバティブ取引は、           ASC815   「デリバティブおよびヘッジ」に従い、取引相手方によるネッティング

    前の総額で反映されている。
    注記を参照のこと。
    次へ

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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    4 管理会社の概況

     (1)資本金の額
        2022  年7月末日現在の資本金は、1株当たり1,000米ドルの株式に表示される1,000,000米ドル(約1
       億3,461万円)である。会社の設立(2000年1月27日)以来、資本の額の増減はない。
     (2)事業の内容及び営業の状況

        管理会社は、投資運用事業を行うことを主たる目的とする。
        管理会社は、受託会社(またはその適式に授権された代理人もしくは被授権者)の書面による請求ま
       たは助言に従い善意で行いまたは行わせしめられた事柄について責任を負わない。
        2022  年8月1日現在、管理会社は36本の投資信託を管理しており、管理会社の運用実績は、スイス最
       大の金融機関であるUBS             AGの自己資金運用を含めた運用資産残高で約106億米ドル(約1兆4,269億円)
       に及ぶ。
        管理会社が管理している投資信託の内訳は以下の通りである。
            国別                    種類別                  本数

      ケイマン籍                                             3
                     会社型   ・ クローズドエンド型投資信託
                                                   11
                     会社型   ・ オープンエンド型投資信託
                                                   3
                     契約型   ・ オープンエンド型投資信託
      アイルランド籍                                             3
                     会社型   ・ オープンエンド型投資信託
      ルクセンブルグ籍               会社型・オープンエンド型投資信託                              2
      米国籍                                             9
                     会社型   ・ クローズドエンド型投資信託
                                                   5
                     会社型   ・ オープンエンド型投資信託
                         合計                          36
     (3)その他

        半期報告書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
       与えることが予想される事実はない。
    次へ

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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    5 管理会社の経理の概況

    a. 管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社が作成した原文の中間財務書類を翻訳したものである

       (ただし、円換算部分を除く。)。これは、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
       則」第76条第4項ただし書の規定の適用によるものである。
    b. 管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の

       3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
    c. 管理会社の原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額に

       ついて、2022年7月末日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=
       134.61円)を使用して換算された円換算額が併記されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されて
       いる。
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     (1)資産及び負債の状況

                     UBS   オコーナー・エルエルシー

                      未監査貸借対照表-規制基準

                          2022  年6月30日

                                      米ドル            千円

    資産
    現金                                    1,696,478             228,363
    未収顧問報酬                                  102,410,604            13,785,491
    関連会社からの債権                                    3,558,696             479,036
                                        6,006,317             808,510
    その他の資産
                                       113,672,095            15,301,401
    資産合計
    負債および株主持分

    未払金および未払債務                                   40,708,031            5,479,708
    関連会社に対する債務                                   26,262,040            3,535,133
    その他の負債                                     405,938            54,643
                                       49,022,325            6,598,895
    資金調達枠借入金
    負債合計                                  116,398,334            15,668,380
                                       (2,726,     239  )       (366,979)
    株主持分
                                       113,672,095            15,301,401
    負債および株主持分合計
                                37/47










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     (2)損益の状況

                     UBS   オコーナー・エルエルシー

                      未監査損益計算書-規制基準

                        2022  年6月30日終了期間

                                      米ドル            千円

    収益
    顧問報酬                                   42,562,729            5,729,369
    受取利息                                      1,040             140
                                        1,731,570             233,087
    その他の収益
    収益合計                                   44,295,339            5,962,596
    費用

    人件費                                   70,256,708            9,457,255
    関連会社からの割当費用                                   19,995,171            2,691,550
    専門家報酬                                    1,564,897             210,651
    IT 関連費用                                  1,073,987             144,569
    旅費および交際費                                     161,029            21,676
                                         899,067            121,023
    その他
                                       93,950,859            12,646,725
    費用合計
                                       (49,655,520)            (6,684,130)
    純損失
                                38/47










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                                                UBSオコーナー・エルエルシー(E14951)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                     UBS   オコーナー・エルエルシー

                   未監査株主持分変動計算書-規制基準

                        2022  年6月30日終了期間

                                      米ドル            千円

    2021  年12月31日現在の株主持分                                 46,929,281            6,317,151

                                       (49,655,520)            (6,684,130)
     純損失
                                       (2,726,239)            (366,979)
    2022  年6月30日現在の株主持分
                                39/47
















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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                     UBS   オコーナー・エルエルシー

                 未監査キャッシュ・フロー計算書-規制基準

                        2022  年6月30日終了期間

                                      米ドル            千円

    営業活動
    純損失                                  (49,655,520)            (6,684,130)
    純利益を営業活動により生じた現金に一致させる
     ための調整:
     資産および負債の変動:
     資産の(増加)/減少:
       未収顧問報酬                                 9,316,702            1,254,121
       関連会社からの債権                                  117,379            15,800
       その他の資産                                  162,601            21,888
     負債の増加/(減少):
       未払金および未払債務                                (19,881,026)            (2,676,185)
       関連会社に対する債務                                 (3,746,347)             (504,296)
                                         405,938            54,643
       その他の負債
    営業活動により生じた現金純額                                  (63,280,273)            (8,518,158)
    資金調達活動

    資金調達枠借入金                                   49,022,325            6,598,895
    資金調達活動に使用された現金純額                                   49,022,325            6,598,895
    現金の純減少                                  (14,257,948)            (1,919,262)

                                       15,954,426            2,147,625
    期首現在の現金
                                        1,696,478             228,363
    2022  年6月30日現在の現金
    次へ

                                40/47







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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     (2)その他の訂正          (下線の部分は訂正箇所を示します。)

    第一部 証券情報

     (5)申込手数料
    <訂正前>
        投資家は、以下の左の欄に記載された受益証券の対応する総口数の購入に関して、以下の右の欄に記
       載された受益証券の発行価格に対する料率の申込手数料を(購入した受益証券の発行価格に加えて)支
       払う必要がある。
               申込口数                         申込手数料
          1万口未満                    申込金額の      3.85  パーセント(税抜         3.50  パーセント)
          1万口以上5万口未満                    申込金額の1.65パーセント(税抜1.50パーセント)
          5万口以上10万口未満                    申込金額の0.825パーセント(税抜0.75パーセント)
          10 万口以上                   申込金額の0.55パーセント(税抜0.50パーセント)
                              (後略)
    <訂正後>

        投資家は、以下の左の欄に記載された受益証券の対応する総口数の購入に関して、以下の右の欄に記
       載された受益証券の発行価格に対する料率の申込手数料を(購入した受益証券の発行価格に加えて)支
       払う必要がある。
               申込口数                         申込手数料
          1万口未満                    申込金額の      3.30  パーセント(税抜         3.00  パーセント)
          1万口以上5万口未満                    申込金額の1.65パーセント(税抜1.50パーセント)
          5万口以上10万口未満                    申込金額の0.825パーセント(税抜0.75パーセント)
          10 万口以上                   申込金額の0.55パーセント(税抜0.50パーセント)
                              (後略)
     (6)申込単位

    <訂正前>
        ファンドの申込書類(以下「申込書類」という。)は、日本円(または、適用ある場合、米ドル)に
       よる金額または受益証券口数のいずれかにより、希望する申込数を特定することを申込者に許容してい
       る。受益証券の最低申込数は、(ⅰ)日本円(もしくは、適用ある場合、米ドル)による特定の金額に
       よる申込みに関して、           1,000   万円(もしくはその米ドル相当額)、または(ⅱ)特定の受益証券口数によ
       る申込みに関して、          1,000   口である。ファンドは異なる額を認めることができるが、各申込者は、最低申
       込数に従う。すなわち、申込単位は、                   1,000   万円以上1円単位、または、               1,000   口以上1口単位である。
        申込単位についての詳細は、日本における販売会社に照会のこと。
    <訂正後>

        ファンドの申込書類(以下「申込書類」という。)は、日本円(または、適用ある場合、米ドル)に
       よる金額または受益証券口数のいずれかにより、希望する申込数を特定することを申込者に許容してい
       る。  2022年10月1日以後の取引日を効力発生日として、                          受益証券の最低申込数は、(ⅰ)日本円(もし
       くは、適用ある場合、米ドル)による特定の金額による申込みに関して、                                      500  万円(もしくはその米ドル
       相当額)、または(ⅱ)特定の受益証券口数による申込みに関して、                                   500  口である。ファンドは異なる額
       を認めることができるが、各申込者は、最低申込数に従う。すなわち、申込単位は、                                           500  万円以上1円単
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       位、または、       500  口以上1口単位である。             (当該購入単位は、2022年10月1日以後の取引日にかかる申込
       みから適用される。)
        申込単位についての詳細は、日本における販売会社に照会のこと。
    第二部 ファンド情報

    第1 ファンドの状況
    1 ファンドの性格
     (3)ファンドの仕組み
    <訂正前>
                              (前略)
       ② 管理会社とファンドの関係法人の名称、ファンドの運営上の役割および契約等の概要
          名      称                ファンドの運営上の役割                  契約等の概要
                              (中略)
                                        2019  年11月7日付で管理会社
                                                      (注
                                        との間で代行協会員契約
                                        3)
                                          を締結。日本における受益
                                        証券の募集に関し、代行協会
                                        員業務を行う。
                              代行協会員
     SMBC日興証券株式会社
                                        2019  年11月7日付で管理会社
                           日本における販売会社
                                        との間で受益証券販売・買戻
                                           (注4)
                                        契約      を締結。日本にお
                                        ける受益証券の募集に関し、
                                        受益証券の販売・買戻業務を
                                        行う。
                              (後略)
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    <訂正後>

                              (前略)
       ② 管理会社とファンドの関係法人の名称、ファンドの運営上の役割および契約等の概要
          名      称                ファンドの運営上の役割                  契約等の概要
                              (中略)
                                        2019  年11月7日付で管理会社
                                                      (注
                                        との間で代行協会員契約
                                        3)
                                          を締結。日本における受益
                                        証券の募集に関し、代行協会
                                        員業務を行う。
                              代行協会員
                                        2019  年11月7日付       (2022年9
     SMBC日興証券株式会社
                           日本における販売会社
                                        月30日付で修正済)           で管理会
                                        社との間で受益証券販売・買
                                            (注4)
                                        戻契約       を締結。日本に
                                        おける受益証券の募集に関
                                        し、受益証券の販売・買戻業
                                        務を行う。
                              (後略)
    2 投資方針

     (3)運用体制
    <訂正前>
                              (前略)
        上記の運用体制は、2022年              4 月末日現在のものであり、今後予告なく変更になる場合がある。



        UBS  アセット・マネジメント・グループ

        UBSアセット・マネジメント・グループは、UBSグループの資産運用部門として、世界23の国・地域に
       約3,600名の従業員を擁し、約                139  兆円の資産を運用するグローバルな資産運用グループである(                                2021年
       12月  末日現在)。
        UBS  オコーナー・エルエルシー

        UBSオコーナー・エルエルシーは、UBS銀行の資産運用部門であるUBSアセット・マネジメント・グルー
       プに属している。
        ファンドの運用は、UBSオコーナー・エルエルシーの                           マージャー・アービトラージ・                チームが行う。
        UBSオコーナー・エルエルシーの運用資産総額は、約                           114  億米ドル(約1兆         4,690   億円)(2022年        4 月1
       日時点)である。
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    <訂正後>
                              (前略)
        上記の運用体制は、2022年              7 月末日現在のものであり、今後予告なく変更になる場合がある。



        UBS  アセット・マネジメント・グループ

        UBSアセット・マネジメント・グループは、UBSグループの資産運用部門として、世界23の国・地域に
       約3,600名の従業員を擁し、約                140  兆円の資産を運用するグローバルな資産運用グループである(                                2022年
       3月  末日現在)。
        UBS  オコーナー・エルエルシー

        UBSオコーナー・エルエルシーは、UBS銀行の資産運用部門であるUBSアセット・マネジメント・グルー
       プに属している。
        ファンドの運用は、UBSオコーナー・エルエルシーの                           マージャー・アービトラージ・                チームが行う。
        UBSオコーナー・エルエルシーの運用資産総額は、約                           106  億米ドル(約1兆         4,269   億円)(2022年        8 月1
       日時点)である。
       (注)米ドルの円換算は、便宜上、2022年7月末日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=134.61
         円)による。
                                44/47











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    4 手数料等及び税金

     (1)申込手数料
    <訂正前>
                              (前略)
       ② 日本国内における申込手数料
         受益証券の申込みにあたって、以下の通り申込手数料が課せられる。
               申込口数                         申込手数料
        1万口未満                    申込金額の      3.85  パーセント(税抜         3.50  パーセント)
        1万口以上5万口未満                    申込金額の1.65パーセント(税抜1.50パーセント)
        5万口以上10万口未満                    申込金額の0.825パーセント(税抜0.75パーセント)
        10 万口以上                   申込金額の0.55パーセント(税抜0.50パーセント)
                              (後略)
    <訂正後>

                              (前略)
       ② 日本国内における申込手数料
         受益証券の申込みにあたって、以下の通り申込手数料が課せられる。
               申込口数                         申込手数料
        1万口未満                    申込金額の      3.30  パーセント(税抜         3.00  パーセント)
        1万口以上5万口未満                    申込金額の1.65パーセント(税抜1.50パーセント)
        5万口以上10万口未満                    申込金額の0.825パーセント(税抜0.75パーセント)
        10 万口以上                   申込金額の0.55パーセント(税抜0.50パーセント)
                              (後略)
     (5)課税上の取扱い

    <訂正前>
                              (前略)
       (A)日本
         20 22 年 5月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
                              (後略)
    <訂正後>

                              (前略)
       (A)日本
         20 22 年 8月  末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
                              (後略)
                                45/47





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    第2 管理及び運営

    1 申込(販売)手続等
    <訂正前>
     (1)海外における販売
       受益証券の申込み
                              (中略)
        ファンドの申込書類は、日本円(または、適用ある場合、米ドル)による金額または受益証券口数の
       いずれかにより、希望する申込数を特定することを申込者に許容している。受益証券の最低申込数は、
       (ⅰ)日本円(もしくは、適用ある場合、米ドル)による特定の金額による申込みに関して、                                                1,000   万円
       (もしくはその米ドル相当額)、または(ⅱ)特定の受益証券口数による申込みに関して、                                               1,000   口であ
       る。ファンドは異なる額を認めることができるが、各申込者は、最低申込数に従う。ファンドは、投資
       予定者からの受益証券の申込みの受理を拒否することができる。管理会社は、発行される受益証券口数
       を制限することまたは受益証券を発行しないことを決定することができ、その場合、関連する申込金額
       は、実際に得られた利息と共に、申込者に返金される。上記にかかわらず、管理会社および販売会社
       が、両者間の別途の契約により別段の合意をする場合、当該合意が適用されることがある。
                              (中略)
     (2)日本における販売
                              (中略)
        ファンドの申込書類は、日本円(または、適用ある場合、米ドル)による金額または受益証券口数の
       いずれかにより、希望する申込数を特定することを申込者に許容している。受益証券の最低申込数は、
       (ⅰ)日本円(もしくは、適用ある場合、米ドル)による特定の金額による申込みに関して、                                                1,000   万円
       (もしくはその米ドル相当額)、または(ⅱ)特定の受益証券口数による申込みに関して、                                               1,000   口であ
       る。ファンドは異なる額を認めることができるが、各申込者は、最低申込数に従う。すなわち、申込単
       位は、   1,000   万円以上1円単位、または、               1,000   口以上1口単位である。
        受益証券の申込みにあたって、以下の通り申込手数料が課せられる。
             申込口数                         申込手数料
       1,000   口以上1万口未満                 申込金額の      3.85  パーセント(税抜         3.50  パーセント)
       1万口以上5万口未満                   申込金額の1.65パーセント(税抜1.50パーセント)
       5万口以上10万口未満                   申込金額の0.825パーセント(税抜0.75パーセント)
       10 万口以上                  申込金額の0.55パーセント(税抜0.50パーセント)
                              (後略)
    <訂正後>

     (1)海外における販売
       受益証券の申込み
                              (中略)
        ファンドの申込書類は、日本円(または、適用ある場合、米ドル)による金額または受益証券口数の
       いずれかにより、希望する申込数を特定することを申込者に許容している。                                       2022年10月1日以後の取引
       日を効力発生日として、            受益証券の最低申込数は、(ⅰ)日本円(もしくは、適用ある場合、米ドル)
       による特定の金額による申込みに関して、                      500  万円(もしくはその米ドル相当額)、または(ⅱ)特定の
       受益証券口数による申込みに関して、                   500  口である。ファンドは異なる額を認めることができるが、各申
       込者は、最低申込数に従う。ファンドは、投資予定者からの受益証券の申込みの受理を拒否することが
       できる。管理会社は、発行される受益証券口数を制限することまたは受益証券を発行しないことを決定
       することができ、その場合、関連する申込金額は、実際に得られた利息と共に、申込者に返金される。
                                46/47


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                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       上記にかかわらず、管理会社および販売会社が、両者間の別途の契約により別段の合意をする場合、当
       該合意が適用されることがある。
                              (中略)
     (2)日本における販売
                              (中略)
        ファンドの申込書類は、日本円(または、適用ある場合、米ドル)による金額または受益証券口数の
       いずれかにより、希望する申込数を特定することを申込者に許容している。                                       2022年10月1日以後の取引
       日を効力発生日として、             受益証券の最低申込数は、(ⅰ)日本円(もしくは、適用ある場合、米ドル)
       による特定の金額による申込みに関して、                      500  万円(もしくはその米ドル相当額)、または(ⅱ)特定の
       受益証券口数による申込みに関して、                   500  口である。ファンドは異なる額を認めることができるが、各申
       込者は、最低申込数に従う。すなわち、申込単位は、                            500  万円以上1円単位、または、               500  口以上1口単
       位である。      (当該購入単位は、2022年10月1日以後の取引日にかかる申込みから適用される。)
        受益証券の申込みにあたって、以下の通り申込手数料が課せられる。
             申込口数                         申込手数料
       1,000   口以上1万口未満                 申込金額の      3.30  パーセント(税抜         3.00  パーセント)
       1万口以上5万口未満                   申込金額の1.65パーセント(税抜1.50パーセント)
       5万口以上10万口未満                   申込金額の0.825パーセント(税抜0.75パーセント)
       10 万口以上                  申込金額の0.55パーセント(税抜0.50パーセント)
                              (後略)
                                47/47













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