株式会社オプトエレクトロニクス 四半期報告書 第47期第3四半期(令和4年6月1日-令和4年8月31日)

提出書類 四半期報告書-第47期第3四半期(令和4年6月1日-令和4年8月31日)
提出日
提出者 株式会社オプトエレクトロニクス
カテゴリ 四半期報告書

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                                                株式会社オプトエレクトロニクス(E02095)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年9月22日
     【四半期会計期間】                   第47期第3四半期(自 2022年6月1日 至 2022年8月31日)
     【会社名】                   株式会社オプトエレクトロニクス
     【英訳名】                   OPTOELECTRONICS        CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  俵 政美
     【本店の所在の場所】                   埼玉県蕨市塚越4丁目12番17号
     【電話番号】                   (048)446-1181(代表)
     【事務連絡者氏名】                   執行役員 管理部部長  石川 勝利
     【最寄りの連絡場所】                   埼玉県蕨市塚越4丁目12番17号
     【電話番号】                   (048)446-1181(代表)
     【事務連絡者氏名】                   執行役員 管理部部長  石川 勝利
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第46期           第47期
              回次              第3四半期連結           第3四半期連結             第46期
                              累計期間           累計期間
                              自2020年           自2021年           自2020年

                              12月1日           12月1日           12月1日
             会計期間
                              至2021年           至2022年           至2021年
                              8月31日           8月31日           11月30日
                                6,549,937           5,453,848           8,317,580

     売上高                (千円)
                                1,096,035            223,461          1,151,931
     経常利益                (千円)
     親会社株主に帰属する四半期(当
                                 864,637           149,304           448,204
                     (千円)
     期)純利益
                                1,206,713            937,476           747,140
     四半期包括利益又は包括利益                (千円)
                                5,505,319           5,983,223           5,045,747
     純資産額                (千円)
                                13,132,092           14,407,656           12,769,963
     総資産額                (千円)
                                  139.96            24.17           72.55
     1株当たり四半期(当期)純利益                 (円)
                                   41.9           41.5           39.5
     自己資本比率                 (%)
                              第46期           第47期

              回次              第3四半期連結           第3四半期連結
                              会計期間           会計期間
                              自2021年           自2022年

                              6月1日            6月1日
             会計期間
                              至2021年           至2022年
                              8月31日            8月31日
                                  48.66            3.52
     1株当たり四半期純利益                  (円)
    (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しており
          ません。
        2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。
        3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期首
          から適用しており、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等につい
          ては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
     2【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業内容について、重要な
      変更はありません。また、主要な関係会社においても異動はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
      当第3四半期連結累計期間において、新たに発生したリスクはありません。
      また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1)経営成績の状況
        当第3四半期連結累計期間(2021年12月1日~2022年8月31日)は、ロシア・ウクライナ情勢等により世界経済
       が停滞する一方、物価上昇が急速に進んでおります。製造業においても、半導体部品等の需給逼迫及び原材料価格
       の高騰により、生産停止、納期遅延、調達価格の上昇等の影響を受け、先行きが不透明な状況となっております。
        当第3四半期連結累計期間における当社グループは、前年同期比にて減収減益となりました。
        当第3四半期連結累計期間の売上高は、54億53百万円(前年同期比16.7%減)となりました。
        セグメントの内訳を示しますと、日本では22億74百万円(前年同期比3.2%減)、米国は11億14百万円(前年同期
       比50.9%減)、欧州・アジア他は20億63百万円(前年同期比6.9%増)となりました。
        日本国内においては、ハンディスキャナ及び定置式スキャナが前年度比で売上増となりましたが、部品逼迫によ
       る納期遅延や顧客都合による案件の延期等が継続しており、全体で売上減となりました。
        海外においては、米国では前年度の特需案件の終了により前年度比で大幅な売上減となりました。欧州・アジア
       他では、イタリア・フランス・ドイツ等の一部地域において前年度比で売上増となりました。
        利益面では、営業利益が3億75百万円(前年同期比66.5%減)、経常利益が2億23百万円(前年同期比79.6%
       減)、親会社株主に帰属する四半期純利益が1億49百万円(前年同期比82.7%減)となりました。原材料等の価格
       高騰により、製品の利益率が低下したことが主な要因であります。
        なお、当第3四半期連結累計期間においての為替レートは、1ドル=121.07円、1ユーロ=133.63円で算出して
       おります。
      (2)財政状態の分析

        当第3四半期連結会計期間末の総資産は144億7百万円となり、前連結会計年度末と比較して16億37百万円の増加
       となりました。主な要因は、製品在庫を確保するために商品及び製品が2億76百万円増加したこと及び部品在庫の
       確保並びに原材料価格の高騰に伴い原材料及び貯蔵品が6億59百万円増加したこと等により、流動資産合計が15億
       96百万円増加したことによるものです。
        負債は84億24百万円となり前連結会計年度末と比較して7億円増加となりました。主な要因は、支払手形及び買
       掛金が5億37百万円増加したこと及び訴訟損失引当金が1億45百万円増加したこと等により流動負債合計が6億46
       百万円増加したことによるものです。
        なお、純資産は59億83百万円となり、前連結会計年度末と比較して9億37百万円増加いたしました。
      (3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        当第3四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に重要な変更はありません。
      (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありませ
       ん。
      (5)経営方針・経営戦略等

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
      (6)研究開発活動

        当第3四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、3億円であります。
        なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                             15,000,000

                  計                            15,000,000

        ②【発行済株式】

           第3四半期会計期間末
                       提出日現在発行数(株)            上場金融商品取引所名又は登録
       種類     現在発行数(株)                                          内容
                        (2022年9月22日)           認可金融商品取引業協会名
           (2022年8月31日)
                                      東京証券取引所               (注)
                6,578,000            6,578,000
      普通株式
                                      スタンダード市場            単元株式数 100株
                6,578,000            6,578,000
       計                                  -             -
     (注)普通株式は、完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式
                             資本金増減額        資本金残高      資本準備金増減額         資本準備金残高
        年月日       総数増減数       総数残高
                              (千円)       (千円)        (千円)         (千円)
                 (株)       (株)
     2022年6月1日~
                   -    6,578,000          -     942,415           -       219,136
     2022年8月31日
      (5)【大株主の状況】

         当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
         当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容の確認ができず、記載
        することができないため、直前の基準日(2022年5月31日現在)に基づく株主名簿による記載をしておりま
        す。
        ①【発行済株式】

                                                  2022年8月31日現在
             区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
      無議決権株式                            -       -            -
      議決権制限株式(自己株式等)                            -       -            -

      議決権制限株式(その他)                            -       -            -

                               400,000
      完全議決権株式(自己株式等)                  普通株式                  -            -
                              6,167,600             61,676
      完全議決権株式(その他)                  普通株式                              -
                                10,400
      単元未満株式                  普通株式                  -            -
                              6,578,000
      発行済株式総数                                    -            -
                                           61,676
      総株主の議決権                            -                    -
        ②【自己株式等】

                                                  2022年8月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                             自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所                               対する所有株式数
                             株式数(株)       株式数(株)       合計(株)
                                                   の割合(%)
                  埼玉県蕨市塚越4-12
     株式会社オプトエレクト
                               400,000               400,000          6.08
                                         -
                  -17
     ロニクス
                               400,000               400,000          6.08
          計            -                   -
     2【役員の状況】

      該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年6月1日から2022
      年8月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年12月1日から2022年8月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年11月30日)              (2022年8月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       5,835,051              6,099,823
        現金及び預金
                                       1,498,446              1,675,885
        受取手形及び売掛金
                                       1,135,866              1,412,070
        商品及び製品
                                        144,613               93,908
        仕掛品
                                        718,708             1,378,194
        原材料及び貯蔵品
                                        417,426              689,919
        その他
                                       △ 49,874             △ 52,974
        貸倒引当金
                                       9,700,238              11,296,827
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       1,439,662              1,419,857
          建物及び構築物(純額)
                                        114,086               97,712
          機械装置及び運搬具(純額)
                                        136,570              114,731
          工具、器具及び備品(純額)
                                        554,178              554,178
          土地
                                         8,951              6,265
          リース資産(純額)
                                         9,298              47,897
          建設仮勘定
                                       2,262,748              2,240,644
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        287,651              275,499
          その他
                                        287,651              275,499
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         3,327              3,868
          投資有価証券
                                        372,761              435,914
          繰延税金資産
                                        143,236              154,902
          その他
                                        519,324              594,685
          投資その他の資産合計
                                       3,069,725              3,110,829
        固定資産合計
                                      12,769,963              14,407,656
       資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年11月30日)              (2022年8月31日)
     負債の部
       流動負債
                                        426,778              963,870
        支払手形及び買掛金
                                        163,337              133,340
        短期借入金
                                       2,306,730              2,186,244
        1年内返済予定の長期借入金
                                        87,806              38,907
        未払法人税等
                                                       29,741
        賞与引当金                                  -
                                        640,000              785,000
        訴訟損失引当金
                                        437,897              572,034
        その他
                                       4,062,550              4,709,137
        流動負債合計
       固定負債
                                       3,619,096              3,675,134
        長期借入金
                                         6,070              3,061
        リース債務
                                        30,786              30,821
        繰延税金負債
                                         5,713              6,277
        その他
                                       3,661,666              3,715,294
        固定負債合計
                                       7,724,216              8,424,432
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        942,415              942,415
        資本金
                                        219,136              219,136
        資本剰余金
                                       4,401,764              4,551,068
        利益剰余金
                                       △ 212,441             △ 212,441
        自己株式
                                       5,350,873              5,500,178
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                                        370
        その他有価証券評価差額金                                 △ 170
                                                      482,674
                                       △ 304,955
        為替換算調整勘定
                                                      483,045
        その他の包括利益累計額合計                               △ 305,126
                                       5,045,747              5,983,223
       純資産合計
                                      12,769,963              14,407,656
     負債純資産合計
                                 8/16










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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年12月1日              (自 2021年12月1日
                                至 2021年8月31日)               至 2022年8月31日)
                                       6,549,937              5,453,848
     売上高
                                       3,587,457              3,170,748
     売上原価
                                       2,962,480              2,283,099
     売上総利益
                                       1,840,989              1,907,696
     販売費及び一般管理費
                                       1,121,490               375,403
     営業利益
     営業外収益
                                          973             3,127
       受取利息
                                        14,055              10,460
       受取賃貸料
                                         5,349               730
       その他
                                        20,378              14,319
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        27,306              31,569
       支払利息
                                                      123,283
       為替差損                                    -
                                          980             2,384
       固定資産除却損
                                        17,545               9,023
       支払手数料
                                           1
                                                         -
       その他
                                        45,833              166,261
       営業外費用合計
                                       1,096,035               223,461
     経常利益
                                       1,096,035               223,461
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   210,187               65,301
                                        21,211               8,855
     法人税等調整額
                                        231,398               74,156
     法人税等合計
                                        864,637              149,304
     四半期純利益
                                        864,637              149,304
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年12月1日              (自 2021年12月1日
                                至 2021年8月31日)               至 2022年8月31日)
                                        864,637              149,304
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                          343              541
       その他有価証券評価差額金
                                        341,732              787,630
       為替換算調整勘定
                                        342,076              788,172
       その他の包括利益合計
                                       1,206,713               937,476
     四半期包括利益
     (内訳)
                                       1,206,713               937,476
       親会社株主に係る四半期包括利益
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      【注記事項】
        (会計方針の変更)
     (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等
      を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
      サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、当社が実質的に買
      戻し義務を負っていると判断される有償支給取引について、金融取引として棚卸資産を引き続き認識するとともに、
      有償支給先に残存する支給品の期末棚卸高について金融負債を認識しております。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
      り、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結
      会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、利益剰余金の当期
      首残高への影響が軽微であることから、期首の利益剰余金残高の調整を行っておりません。
       この結果、収益認識会計基準等の適用が当第3四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。
       なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的
      な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりま
      せん。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)
      等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業
      会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
      な会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありま
      せん。
        (追加情報)

     (新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
       前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについ
      て)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間
                            (自 2020年12月1日                 (自 2021年12月1日
                              至 2021年8月31日)                 至 2022年8月31日)
      減価償却費                                141,018千円                 113,440千円
        (株主資本等関係)

      Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年12月1日 2021年8月31日)
         該当事項はありません。
      Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年12月1日 2022年8月31日)

         該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
    Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自                  2020年12月1日        至   2021年8月31日)
     1  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                                      四半期連結
                              報告セグメント
                                                調整額     損益計算書
                                  欧州・アジア
                                                (注1)       計上額
                       日本      米国             合計
                                    他
                                                       (注2)
     売上高
                      2,349,723      2,270,299      1,929,914      6,549,937             6,549,937
      (1)外部顧客への売上高                                              -
      (2)セグメント間の内部売上高
                       916,422       59,055      746,029     1,721,507
                                               △ 1,721,507          -
        又は振替高
                      3,266,146      2,329,354      2,675,944      8,271,445             6,549,937
            計                                   △ 1,721,507
                       332,919      541,472      220,960     1,095,352        26,138     1,121,490
     セグメント利益
     (注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間の取引消去であります。
         2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
    Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自                  2021年12月1日        至   2022年8月31日)

     1  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
                                                    (単位:千円)
                                                      四半期連結
                              報告セグメント
                                                調整額     損益計算書
                                  欧州・アジア
                                                (注1)       計上額
                       日本      米国             合計
                                    他
                                                       (注2)
     売上高
      顧客との契約から生じる収益                2,274,991      1,114,987      2,063,869      5,453,848          -   5,453,848
                      2,274,991      1,114,987      2,063,869      5,453,848             5,453,848
      (1)外部顧客への売上高                                              -
      (2)セグメント間の内部売上高
                       661,603      128,791      219,224     1,009,619
                                               △ 1,009,619          -
        又は振替高
                      2,936,594      1,243,778      2,283,094      6,463,467             5,453,848
            計                                   △ 1,009,619
                       177,314             219,986      387,850             375,403
     セグメント利益又は損失(△)                         △ 9,451                  △ 12,446
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間の取引消去であります。
         2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     2.報告セグメントの変更等に関する事項

       会計方針の変更に記載のとおり、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関
      する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しておりますが、セグメ
      ント利益又は損失(△)に与える影響は軽微であります。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
        (収益認識関係)

         顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
        す。
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年12月1日               (自 2021年12月1日
                                 至 2021年8月31日)               至 2022年8月31日)
     1株当たり四半期純利益                                 139円96銭               24円17銭
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)                                864,637               149,304
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
                                       864,637               149,304
       益(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                               6,177,953               6,177,953
    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
     2【その他】


       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                 独立監査人の四半期レビュー報告書

                                                   2022年9月22日

       株式会社オプトエレクトロニクス

        取  締  役  会    御 中

                        三  優  監  査  法  人

                        東京事務所

                         指  定  社  員
                                   公認会計士
                                           増 田  涼 恵
                         業務執行社員
                         指  定  社  員
                                   公認会計士
                                           佐 伯  洋 介
                         業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オプ
     トエレクトロニクスの2021年12月1日から2022年11月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年6月
     1日から2022年8月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年12月1日から2022年8月31日まで)に係る四半期
     連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい
     て四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
     められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オプトエレクトロニクス及び連結子会社の2022年8月31
     日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
     事項が全ての重要な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
     た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
     しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
     を入手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
     財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
     表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
     適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
     継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
     期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
     じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                            四半期報告書
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
     当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
     いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
     において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
     注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
     企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
     成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
     信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
     監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
     事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
     監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
     じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                       以  上

     (注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期

          報告書提出会社)が別途保管しております。
          2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                16/16








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