株式会社アバント 内部統制報告書 第26期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

提出書類 内部統制報告書-第26期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)
提出日
提出者 株式会社アバント
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社アバント(E05663)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     内部統制報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2022年9月22日

    【会社名】                     株式会社アバント

    【英訳名】                     AVANT   CORPORATION

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長  森川 徹治

    【最高財務責任者の役職氏名】                     取締役財務担当  春日 尚義

    【本店の所在の場所】                     東京都港区港南二丁目15番2号

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (  東京都中央区日本橋兜町2番1号               )
                                 1/2













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社アバント(E05663)
                                                           内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
     当社代表取締役社長森川徹治及び当社最高財務責任者春日尚義は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に
    責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る
    内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠
    して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
     なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的
    な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止
    または発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

     財  務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2022年6月30日を基準日として行われており、評価
    に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
     本評価においては、当社並びに連結子会社について、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統
    制)の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセス
    の評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を
    識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行い
    ました。
     財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
    の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性
    を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲として合理
    的に決定いたしました。
     業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、前連結会計年度の連結売上高の概ね3分の2に達している事業
    拠点を「重要な事業拠点」として選定しました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる
    勘定科目として売上高、売掛金、仕掛品、売上原価及び買掛金に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さら
    に、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを、財務報告への影
    響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
     評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を
    及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観察、内部統
    制の実施記録の検証等の手続きを実施することにより、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価しました。
    3  【評価結果に関する事項】

     上記の評価の結果、当社代表取締役社長森川徹治及び当社最高財務責任者春日尚義は、2022年6月30日現在における
    当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2






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