米国株式インデックス(S&P500) 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 米国株式インデックス(S&P500)
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長 殿

      【提出日】                   2022年9月16日       提出

      【発行者名】                   大和アセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                   取締役社長 小松 幹太

      【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【事務連絡者氏名】                   西脇 保宏

                         連絡場所 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
      【電話番号】                   03-5555-3431
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   米国株式インデックス(S&P500)

       益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   (1)当初自己設定
       益証券の金額】
                         100万円とします。
                         (2)継続申込期間
                         10兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                   該当ありません。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第一部【証券情報】

    (1)  【ファンドの名称】
      米国株式インデックス(             S&P500    )
    (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

       追加型証券投資信託(契約型)の受益権です。
       信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、もし
      くは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
       ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
      用を受け、受益権の帰属は、後述の「                     (11)   振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替
      機関の下位の口座管理機関(社振法第                     2 条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下
      「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振
      替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社
      は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。ま
      た、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受
      益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受
      益証券の再発行の請求を行なわないものとします。
    (3)  【発行(売出)価額の総額】

       ① 当初     自己設定      100  万円とします。
       ② 継続申込期間            10 兆円  を上限とします。
    (4)  【発行(売出)価格】

       ① 当初     自己設定      1 万口当たり      1 万円とします。
       ② 継続申込期間            1 万口当たり取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
       基準価額は、販売会社または下記にお問合わせ下さい。
        大和アセットマネジメント株式会社
         電話番号(コールセンター)                     0120-106212       (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
         ホームページ                            https://www.daiwa-am.co.jp/
    (5)  【申込手数料】

       販売会社におけるお買付時の申込手数料の料率の上限は、                               3.3  %(税抜     3.0  %)となっています。
       具体的な手数料の料率等については、販売会社にお問合わせ下さい。
       申込手数料には、消費税および地方消費税(以下「消費税等」といいます。)が課されます。
       「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
    (6)  【申込単位】

       販売会社にお問合わせ下さい。
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    (7)  【申込期間】
      ① 当初自己設定           2022  年 10 月 3 日
      ② 継続申込期間            2022  年 10 月 3 日から    2023  年 11 月 30 日まで
       (終了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。)
    (8)  【申込取扱場所】

       下記にお問合わせ下さい。
        大和アセットマネジメント株式会社
         電話番号(コールセンター)                     0120-106212       (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
         ホームページ                    https://www.daiwa-am.co.jp/
    (9)  【払込期日】

      ①  当初  自己設定

        委託会社は、当初設定日(               2022  年 10 月 3 日)に、当初自己設定にかかる発行価額の総額を、委託会
       社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込みます。
      ② 継続     申込  期間

        受益権の取得申込者は、販売会社が定める期日(くわしくは、販売会社にお問合わせ下さい。)ま
       でに、取得申込代金(取得申込金額、申込手数料および申込手数料に対する消費税等に相当する金額
       の合計額をいいます。以下同じ。)を販売会社において支払うものとします。
        販売会社は、各取得申込受付日における取得申込金額の総額に相当する金額を、追加信託が行なわ
       れる日に、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込みます。
    (10)  【払込取扱場所】

       受益権の取得申込者は、取得申込代金を、申込取扱場所において支払うものとします。申込取扱場所
      については、前        (8)  をご参照下さい。
    (11)  【振替機関に関する事項】

       振替機関は下記のとおりです。
       株式会社 証券保管振替機構
    (12)  【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部【ファンド情報】

                          第1【ファンドの状況】

                          1【ファンドの性格】

    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】

       当ファンドは、米国の株式に投資し、投資成果を                        S&P500指数          (円ベース)の動きに連動させることをめざ
      して運用を行ないます。
       一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。

      ※ 属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお












       ります。
       (注  1 )商品分類の定義

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        単位型・      単位型          当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の
        追加型                追加設定は一切行なわれないファンド
              追加型          一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ
                        従来の信託財産とともに運用されるファンド
        投資対象      国内          目論見書または投資信託約款(以下「目論見書等」といいま
        地域                す。)において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国
                        内の資産を源泉とする旨の記載があるもの
              海外          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                        に海外の資産を源泉とする旨の記載があるもの
              内外          目論見書等において、国内および海外の資産による投資収益を
                        実質的に源泉とする旨の記載があるもの
        投資対象      株式          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
        資産                に株式を源泉とする旨の記載があるもの
              債券          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                        に債券を源泉とする旨の記載があるもの
              不動産投信(リー          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
              ト)          に不動産投資信託の受益証券および不動産投資法人の投資証券
                        を源泉とする旨の記載があるもの
              その他資産          目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                        に株式、債券、不動産投信(リート)以外の資産を源泉とする
                        旨の記載があるもの
              資産複合          目論見書等において、株式、債券、不動産投信(リート)およ
                        びその他資産のうち複数の資産による投資収益を実質的に源泉
                        とする旨の記載があるもの
        独立区分      MMF(マネー・          「MMF等の運営に関する規則」に定めるMMF
              マネージメント・
              ファンド)
              MRF(マネー・          「MMF等の運営に関する規則」に定めるMRF
              リザーブ・ファン
              ド)
              ETF          投資信託及び投資法人に関する法律施行令(平成                           12 年政令    480
                        号)第    12 条第1号および第          2 号に規定する証券投資信託ならび
                        に租税特別措置法(昭和             32 年法律第     26 号)第    9 条の  4 の 2 に規定
                        する上場証券投資信託
        補足分類      インデックス型          目論見書等において、各種指数に連動する運用成果をめざす旨
                        の記載があるもの
              特殊型          目論見書等において、投資者に対して注意を喚起することが必
                        要と思われる特殊な仕組みあるいは運用手法の記載があるもの
       (注  2 )属性区分の定義

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        投資対象     株式    一般       大型株、中小型株属性にあてはまらないすべてのもの
        資産
                 大型株       目論見書等において、主として大型株に投資する旨の記載があ
                        るもの
                 中小型株       目論見書等において、主として中小型株に投資する旨の記載が
                        あるもの
             債券    一般       公債、社債、その他債券属性にあてはまらないすべてのもの
                 公債       目論見書等において、日本国または各国の政府の発行する国債
                        (地方債、政府保証債、政府機関債、国際機関債を含みま
                        す。)に主として投資する旨の記載があるもの
                 社債       目論見書等において、企業等が発行する社債に主として投資す
                        る旨の記載があるもの
                 その他債券       目論見書等において、公債または社債以外の債券に主として投
                        資する旨の記載があるもの
                 格付等クレ       目論見書等において、特にクレジットに対して明確な記載があ
                 ジットによ       るもの
                 る属性
             不動産投信           目論見書等において、主として不動産投信(リート)に投資す
                        る旨の記載があるもの
             その他資産           目論見書等において、主として株式、債券、不動産投信(リー
                        ト)以外に投資する旨の記載があるもの
             資産複合           目論見書等において、複数資産を投資対象とする旨の記載があ
                        るもの
             資産複合 資産配           目論見書等において、複数資産を投資対象とし、組入比率につ
             分固定型           いては固定的とする旨の記載があるもの
             資産複合 資産配           目論見書等において、複数資産を投資対象とし、組入比率につ
             分変更型           いては、機動的な変更を行なう旨の記載があるものもしくは固
                        定的とする旨の記載がないもの
        決算頻度     年 1 回         目論見書等において、年             1 回決算する旨の記載があるもの
             年 2 回         目論見書等において、年             2 回決算する旨の記載があるもの
             年 4 回         目論見書等において、年             4 回決算する旨の記載があるもの
             年 6 回(隔月)         目論見書等において、年             6 回決算する旨の記載があるもの
             年 12 回(毎月)        目論見書等において、年             12 回(毎月)決算する旨の記載がある
                        もの
             日々           目論見書等において、日々決算する旨の記載があるもの
             その他           上記属性にあてはまらないすべてのもの
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        投資対象     グローバル           目論見書等において、組入資産による投資収益が世界の資産を
        地域                源泉とする旨の記載があるもの
             日本           目論見書等において、組入資産による投資収益が日本の資産を
                        源泉とする旨の記載があるもの
             北米           目論見書等において、組入資産による投資収益が北米地域の資
                        産を源泉とする旨の記載があるもの
             欧州           目論見書等において、組入資産による投資収益が欧州地域の資
                        産を源泉とする旨の記載があるもの
             アジア           目論見書等において、組入資産による投資収益が日本を除くア
                        ジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるもの
             オセアニア           目論見書等において、組入資産による投資収益がオセアニア地
                        域の資産を源泉とする旨の記載があるもの
             中南米           目論見書等において、組入資産による投資収益が中南米地域の
                        資産を源泉とする旨の記載があるもの
             アフリカ           目論見書等において、組入資産による投資収益がアフリカ地域
                        の資産を源泉とする旨の記載があるもの
             中近東(中東)           目論見書等において、組入資産による投資収益が中近東地域の
                        資産を源泉とする旨の記載があるもの
             エマージング           目論見書等において、組入資産による投資収益がエマージング
                        地域(新興成長国(地域))の資産を源泉とする旨の記載があ
                        るもの
        投資形態     ファミリーファン           目論見書等において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズ
             ド           にのみ投資されるものを除きます。)を投資対象として投資す
                        るもの
             ファンド・オブ・           「投資信託等の運用に関する規則」第                     2 条に規定するファン
             ファンズ           ド・オブ・ファンズ
        為替ヘッ     あり           目論見書等において、為替のフルヘッジまたは一部の資産に為
        ジ                替のヘッジを行なう旨の記載があるもの
             なし           目論見書等において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があ
                        るものまたは為替のヘッジを行なう旨の記載がないもの
        対象イン     日経  225        目論見書等において、日経               225  に連動する運用成果をめざす旨
        デックス                の記載があるもの
             TOPIX           目論見書等において、TOPIXに連動する運用成果をめざす
                        旨の記載があるもの
             その他の指数           目論見書等において、上記以外の指数に連動する運用成果をめ
                        ざす旨の記載があるもの
        特殊型     ブル・ベア型           目論見書等において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極
                        的に投資を行なうとともに各種指数・資産等への連動もしくは
                        逆連動(一定倍の連動もしくは逆連動を含みます。)をめざす
                        旨の記載があるもの
             条件付運用型           目論見書等において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組
                        みを用いることにより、目標とする投資成果(基準価額、償還
                        価額、収益分配金等)や信託終了日等が、明示的な指標等の値
                        により定められる一定の条件によって決定される旨の記載があ
                        るもの
             ロング・ショート           目論見書等において、ロング・ショート戦略により収益の追求
             型/絶対収益追求           をめざす旨もしくは特定の市場に左右されにくい収益の追求を
             型           めざす旨の記載があるもの
             その他型
                        目論見書等において、            特殊型のうち上記に掲げる属性                  のいず
                        れにも該当しない特殊な仕組みあるいは運用手法の記載がある
                        もの
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       ※ 商品分類・属性区分の定義について、くわしくは、一般社団法人投資信託協会のホームページ(ア
        ドレス    http://www.toushin.or.jp/               )をご参照下さい。
      <信託金の限度額>

      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、                     5,000   億円を限度として信託金を追加することができます。
      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
      <ファンドの特色>


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    (2)  【ファンドの沿革】
















        2022  年 10 月 3 日        信託契約締結、当初自己設定、運用開始
    (3)  【ファンドの仕組み】

          受益者                            お申込者

                       収益分配金(注)、償還金など                 ↑↓  お申込金(      ※3  )

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                                 受益権の募集・販売の取扱い等に関する委託会社

                                 との契約(      ※1  )に基づき、次の業務を行ないま
                                 す。
                                 ① 受益権の募集の取扱い
         お取扱窓口               販売会社
                                 ② 一部解約請求に関する事務
                                 ③ 収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
                                  に関する事務          など
          ↑↓  ※1              収益分配金、償還金など             ↑↓  お申込金(      ※3  )

                                 当ファンドにかかる証券投資信託契約(以下「信

                                 託契約」といいます。)(              ※2  )の委託者であり、
                                 次の業務を行ないます。
                      大和アセットマネ
                                 ① 受益権の募集・発行
         委託会社
                      ジメント株式会社
                                 ② 信託財産の運用指図
                                 ③ 信託財産の計算
                                 ④ 運用報告書の作成        など
                                     損益      ↑↓  信託金(     ※3  )

       ↓ 運用指図     ↑↓  ※2
                                 信託契約     (※2)   の受託者であり、次の業務を行ない

                      みずほ信託銀行株
                                 ます。なお、信託事務の一部につき株式会社日本
                         式会社
                                 カストディ銀行に委託することができます。ま
                                 た、外国における資産の保管は、その業務を行な
         受託会社
                     再信託受託会社:
                                 うに充分な能力を有すると認められる外国の金融
                                 機関が行なう場合があります。
                     株式会社日本カス
                                 ① 委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分
                     トディ銀行
                                 ② 信託財産の計算         など
                                     損益  ↑↓  投資

                     ① 米国の金融商品取引所上場株式および店頭登録株式(上場予定および

                     店頭登録予定を含みます。)、                 ② 米国の企業のDR(預託証券)、  
         投資対象
                     ③ 米国株式の指数との連動をめざすETF(上場投資信託証券)など
                           (ファミリーファンド方式で運用を行ないます。)

      (注)「分配金再投資コース」の場合、収益分配金は自動的に再投資されます。

      ※1  :受益権の募集の取扱い、一部解約請求に関する事務、収益分配金、償還金、一部解約金の支払い
        に関する事務の内容等が規定されています。
      ※2  :「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づいて、あらかじめ監督官庁に届け出られた信託約款
        の内容に基づき締結されます。証券投資信託の運営に関する事項(運用方針、委託会社および受託
        会社の業務、受益者の権利、信託報酬、信託期間等)が規定されています。
      ※3  :販売会社は、各取得申込受付日における取得申込金額の総額に相当する金額を、追加信託が行な
        われる日に、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払込みま
        す。
      ◎ 委託会社および受託会社は、それぞれの業務に対する報酬を信託財産から収受します。また、販売会

       社には、委託会社から業務に対する代行手数料が支払われます。
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    <委託会社の概況(           2022  年 7 月末日現在)>

    ・資本金の額         151  億 7,427   万 2,500   円
    ・沿革
      1959  年 12 月 12 日     大和証券投資信託委託株式会社として設立
      1960  年  2 月 17 日     「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
      1960  年  4 月  1 日     営業開始
      1985  年 11 月  8 日     投資助言・情報提供業務に関する兼業承認を受ける。
      1995  年  5 月 31 日     「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づき投資顧問
                  業の登録を受ける。
      1995  年  9 月 14 日     「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資一任
                  契約にかかる業務の認可を受ける。
      2007  年  9 月 30 日     「金融商品取引法」の施行に伴い、同法第                       29 条の登録を受けたものとみ
                  なされる。
                  (金融商品取引業者登録番号:関東財務局長(金商)第                              352  号)
      2020  年  4 月  1 日     大和アセットマネジメント株式会社に商号変更
    ・大株主の状況
             名 称                    住 所                所有       比率

                                                株式数
                                                    株       %
       株式会社大和証券グループ本社                 東京都千代田区丸の内一丁目             9 番 1 号         2,608,525         100.00
                            2【投資方針】


    (1)  【投資方針】

      ①  主要投資対象
        S&P500インデックス・マザーファンド(以下「マザーファンド」といいます。)の受益証券
       を主要投資対象とします。
      ②  投資態度

       イ.主として、マザーファンドの受益証券を通じて、米国の株式(                                     DR (預託証券)を含みます。)
        ( ※ )に投資し、投資成果を             S&P500    指数(円ベース)の動きに連動させることをめざして運用を行
        ないます。
        ※  効率性の観点から米国株式の指数との連動をめざす                             ETF  (上場投資信託証券)に投資する場合
         があります。
       ロ.マザーファンドの受益証券の組入比率は、通常の状態で高位に維持することを基本とします。
       ハ.マザーファンドにおいて、運用の効率化を図るため、株価指数先物取引等を利用することがあり
        ます。このため、マザーファンドにおいて、株式等の組入総額と株価指数先物取引等の買建玉の時
        価総額の合計額が、信託財産の純資産総額を超えることがあります。
       ニ.為替変動リスクを回避するための為替ヘッジは原則として行ないません。
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       ホ.当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市況の急激な変化が予想されると
        き、償還の準備に入ったとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用が行なわれないこ
        とがあります。
      ※指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映するための手法については、<ファンドの特色>をご

       参照下さい。
    (2)  【投資対象】

      ①  当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       1 .次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第                                     3 条に掲げるものをいいます。
        以下同じ。)
        イ.有価証券
        ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第                              2 条第  20 項に規定するものをいい、後掲                 (5)
         ⑥、⑦および⑧に定めるものに限ります。)
        ハ.約束手形
        ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第                                     22 条第  1 項第  6 号に掲げるもの
       2 .次に掲げる特定資産以外の資産
        イ.為替手形
      ②  委託会社は、信託金を、主として、大和アセットマネジメント株式会社を委託者としみずほ信託銀
       行株式会社を受託者として締結されたマザーファンドの受益証券、ならびに次の有価証券(金融商品
       取引法第     2 条第  2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資す
       ることを指図することができます。
       1 . 株券または新株引受権証書
        2.  国債  証券
        3.  地方債    証券
        4.  特別の法律により法人の発行する債券
        5.  社債券    ( 新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引受
        権付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
        6.  特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第                              2 条第   1 項第   4 号で定めるものをいいま
        す。)
        7.  特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第                                        2 条第  1 項第  6 号で定め
        るものをいいます。)
        8.  協同組織金融機関にかかる優先出資証券(金融商品取引法第                                 2 条第  1 項第  7 号で定めるものをいい
        ます。)
        9.  特定目的会社にかかる優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券(金融商品取引法第
        2 条第  1 項第  8 号で定めるものをいいます。)
       10.  コマーシャル・ペーパー
       11.  新株引受権      証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)および
        新株予約権証券
       12.  外国または外国の者の発行する証券または証書で、                            前 1. から前    11.  まで  の 証券または証書の性質
        を有するもの
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       13.  投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第                                2 条第  1 項第  10 号で定めるものをいい
        ます。)
       14.  投資証券、新投資口予約権証券、投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第                                               2 条第  1 項
        第 11 号で定めるものをいいます。)
       15.  外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第                         2 条第  1 項第  18 号で定めるものをいいます。)
       16.  オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第                               2 条第  1 項第  19 号で定めるものをいい、
        有価証券にかかるものに限ります。)
       17.  預託証書(金融商品取引法第                2 条第  1 項第  20 号で定めるものをいいます。)
       18.  外国法人が発行する譲渡性預金証書
       19.  受益証券発行信託の受益証券(金融商品取引法第                          2 条第  1 項第  14 号で定めるものをいいます。                )
       20 .抵当証券(金融商品取引法第                 2 条第  1 項第  16 号で定めるものをいいます。)
       21.  外国の者に対する権利で、貸付債権信託受益権であって                              前 19.  の有価証券に表示されるべき権利
        の性質を有するもの
        なお、    前 1. の証券または証書ならびに              前 12.  および    前 17.  の証券または証書のうち             前 1. の証券または
       証書の性質を有するものを以下「株式」といい、                           前 2. から  前 6. までの証券ならびに           前 14.  の証券のう
       ち投資法人債券および外国投資証券で投資法人債券に類する証券ならびに                                        前 12.  および    前 17.  の証券ま
       たは証書のうち        前 2. から  前 6. までの証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、                               前 13.  の証券
       および    前 14.  の証券(新投資口予約権証券、投資法人債券および外国投資証券で投資法人債券に類す
       る証券を除きます。)を以下「投資信託証券」といいます。
      ③  委託会社は、信託金を、前                ② に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第                                    2
       条第  2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
       とを指図することができます。
       1 .預金
        2 .指定金銭信託(金融商品取引法第                   2 条第  1 項第  14 号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3 .コール・ローン
        4 .手形割引市場において売買される手形
        5 .貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第                          2 条第  2 項第  1 号で定めるもの
        6 .外国の者に対する権利で前                5. の権利の性質を有するもの
      ※ 指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映するための手法については、<ファンドの特色>をご

       参照下さい。
    (3)  【運用体制】

       ①  運用体制
         ファンドの運用体制は、以下のとおりとなっています。
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       ②  運用方針の決定にかかる過程









         運用方針は次の過程を経て決定しております。
        イ.基本計画書の策定
          ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を商品担当役員の決裁により決定します。
        ロ.基本的な運用方針の決定
          CIO  が議長となり、原則として月                1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
        ハ.運用計画書の作成・承認
          ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定され
         た基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャー
         から提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確
         認し、承認します。
       ③  職務権限

         ファンド運用の意思決定機能を担う運用本部において、各職位の主たる職務権限は、社内規則に
        よって、次のように定められています。
        イ.  CIO  ( Chief    Investment       Officer    )(  2 名)
          運用最高責任者として、次の職務を遂行します。
         ・基本的な運用方針の決定
         ・その他ファンドの運用に関する重要事項の決定
        ロ.  Deputy-CIO      ( 0 ~ 5 名程度)
          CIO  を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
        ハ.インベストメント・オフィサー(                    0 ~ 5 名程度)
          CIO  および    Deputy-CIO      を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
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        ニ.運用部長(各運用部に              1 名)
          ファンドマネージャーが策定する運用計画を決定します。
        ホ.運用チームリーダー
          ファンドの基本的な運用方針を策定します。
        ヘ.ファンドマネージャー
          ファンドの運用計画を策定して、これに沿ってポートフォリオを構築します。
       ④  リスクマネジメント会議、                FD 諮問委員会および資産運用高度化委員会

         次のとおり各会議体等において必要な報告・審議等を行なっています。これら会議体等の事務局
        となる部署の人員は           45 ~ 55 名程度です。
        イ.リスクマネジメント会議
          経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての
         報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
        ロ.  FD 諮問委員会
          取締役会の諮問委員会として、ファンド組成・運用に関わる会議体等に対する牽制に資する事
         項について、取締役会に意見を述べます。
        ハ.資産運用高度化委員会
         資産運用高度化への取組みについて報告・検討し、必要事項を審議・決定します。
       ⑤  受託会社に対する管理体制

         受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受
        託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
      ※  上記の運用体制は           2022  年 7 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    (4)  【分配方針】

      ①  分配対象額は、経費控除後の配当等収益と売買益(評価益を含みます。)等とします。
      ②  原則として、信託財産の成長に資することを目的に、配当等収益の中から基準価額の水準等を勘案
       して分配金額を決定します。ただし、配当等収益が少額の場合には、分配を行なわないことがありま
       す。
      ③  留保益は、前        (1)  に基づいて運用します。
    (5)  【投資制限】

      ①  マザーファンドの受益証券(信託約款)
        マザーファンドの受益証券への投資割合には、制限を設けません。
      ②  株式(信託約款)

        株式への実質投資割合には、制限を設けません。
      ③  投資信託証券(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産に属する投資信託証券(マザーファンドの受益証券および金融商品取引所
        に上場等され、かつ当該取引所において常時売却可能(市場急変等により一時的に流動性が低下し
        ている場合を除きます。)な投資信託証券(以下「上場投資信託証券」といいます。)を除きま
        す。)の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する投資信託証券(上場投資信託証券を除きま
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        す。)の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の
        100  分の  5 を超えることとなる投資の指図をしません。
       ロ.前イ.において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの受益証
        券の時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める投資信託証券(上場投資信託証
        券を除きます。)の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
      ④ 投資する株式等の範囲(信託約款)

       イ.委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品取
        引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融商品取引所に準ずる市場において取引
        されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により
        取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りではありません。
       ロ.前イ.の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約権
        証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託会社が投
        資することを指図することができるものとします。
      ⑤ 信用取引(信託約款)

       イ .  委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売り付けることの
        指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しによ
        り行なうことの指図をすることができるものとします。
       ロ .  前イ    . の信用取引の指図は、次の              1. から  6. までに掲げる有価証券の発行会社の発行する株券につ
        いて行なうことができるものとし、かつ次の                        1. から  6. までに掲げる株券数の合計数を超えないもの
        とします。
         1.  信託財産に属する株券および新株引受権証書の権利行使により取得する株券
         2.  株式分割により取得する株券
         3.  有償増資により取得する株券
         4.  売出しにより取得する株券
         5.  信託財産に属する転換社債の転換請求および新株予約権(新株予約権付社債のうち会社法第
         236  条第  1 項第  3 号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予
         約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの(会社法施行前の旧商
         法第  341  条ノ  3 第 1 項第  7 号および第      8 号の定めがある新株予約権付社債を含みます。)の新株予約
         権に限ります。)の行使により取得可能な株券
         6.  信託財産に属する新株引受権証券および新株引受権付社債券の新株引受権の行使、または信託
         財産に属する新株予約権証券および新株予約権付社債券の新株予約権(前                                        5. に定めるものを除き
         ます。)の行使により取得可能な株券
      ⑥ 先物取引等(信託約款              )

       イ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引(金融商品取引法第                                                28 条第  8 項
        第 3 号イに掲げるものをいいます。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第                                            28 条第  8 項第  3
        号ロに掲げるものをいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第                                             28 条第  8 項第  3
        号ハに掲げるものをいいます。)ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取
        引を行なうことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるもの
        とします(以下同じ。)。
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       ロ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引なら
        びに外国の金融商品取引所における通貨にかかるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図を
        することができます。
       ハ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引なら
        びに外国の金融商品取引所における金利にかかるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図を
        することができます。
      ⑦ スワップ取引(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取
        金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取
        引」といいます。)を行なうことの指図をすることができます。
       ロ.スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として、信託期間を超えないも
        のとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りでは
        ありません。
       ハ.スワップ取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうものとします。
       ニ.委託会社は、スワップ取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
        担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
      ⑧ 金利先渡取引および為替先渡取引(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替先渡
        取引を行なうことの指図をすることができます。
       ロ.金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として、信託
        期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについ
        てはこの限りではありません。
       ハ.金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうもの
        とします。
       ニ.委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必
        要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
      ⑨ デリバティブ取引等(信託約款)

        委託会社は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法
       により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
      ⑩ 有価証券の貸付け(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式、公社債および投資
        信託証券を次の範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
        1.  株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時
          価合計額を超えないものとします。
        2.  公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有す
          る公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
        3.  投資信託証券の貸付けは、貸付時点において、貸付投資信託証券の時価合計額が、信託財産で
          保有する投資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
       ロ.前イ.に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に
        相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
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       ハ.委託会社は、有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行なうも
        のとします。
      ⑪ 外貨建資産(信託約款)

        外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。
      ⑫ 特別の場合の外貨建有価証券への投資制限(信託約款)

        外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場
       合には、制約されることがあります。
      ⑬ 外国為替予約取引(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指図をするこ
        とができます。
       ロ.前イ.の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約とマザーファンドの信託財産にかか
        る為替の買予約のうち信託財産に属するとみなした額との合計額と、信託財産にかかる為替の売予
        約とマザーファンドの信託財産にかかる為替の売予約のうち信託財産に属するとみなした額との合
        計額との差額につき円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信
        託財産に属する外貨建資産の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図について
        は、この限りではありません。
       ハ.前ロ.においてマザーファンドの信託財産にかかる為替の買予約のうち信託財産に属するとみな
        した額とは、マザーファンドの信託財産にかかる為替の買予約の総額にマザーファンドの信託財産
        の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて得た
        額をいいます。また、マザーファンドの信託財産にかかる為替の売予約のうち信託財産に属すると
        みなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる為替の売予約の総額にマザーファンドの信託
        財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて
        得た額をいいます。
       ニ.前ロ.の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内に、その超える額に相
        当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
      ⑭ 信用リスク集中回避(信託約款)

        一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
       して、それぞれ        100  分の  10 、合計で     100  分の  20 を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
       合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこ
       ととします。
      ⑮ 資金の借入れ(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払
        資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。)を目
        的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ(コー
        ル市場を通じる場合を含みます。)の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価
        証券等の運用は行なわないものとします。
       ロ.一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から、信
        託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間、または解約代金の入金日までの間、も
        しくは償還金の入金日までの期間が                   5 営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有
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        価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借
        入指図を行なう日における信託財産の純資産総額の                           10 %を超えないこととします。
       ハ.収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営
        業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
       ニ.借入金の利息は信託財産中から支弁します。
      <参 考>       マザーファンド(S&P500インデックス・マザーファンド)の概要

      (1)  投資方針

      ①  主要投資対象
        次の有価証券を主要投資対象とします。
        (a)  米国の金融商品取引所上場株式および店頭登録株式(上場予定および店頭登録予定を含みま
         す。)
        (b)  米国の企業のDR(預託証券)
        (c)  米国株式の指数との連動をめざすETF(上場投資信託証券)
      ②  投資態度
       イ.主として、米国の株式(DR(預託証券)を含みます。)(                                   ※ )に投資し、投資成果を             S&P500    指
        数(円ベース)の動きに連動させることをめざして運用を行ないます。
        ※ 効率性の観点から米国株式の指数との連動をめざすETF(上場投資信託証券)に投資する場合
         があります。
       ロ.運用の効率化を図るため、株価指数先物取引等を利用することがあります。このため、株式等の
        組入総額と株価指数先物取引等の買建玉の時価総額の合計額が、信託財産の純資産総額を超えるこ
        とがあります。
       ハ.為替変動リスクを回避するための為替ヘッジは原則として行ないません。
       ニ.当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市況の急激な変化が予想されると
        き、償還の準備に入ったとき等ならびに信託財産の規模によっては、上記の運用が行なわれないこ
        とがあります。
      (2)  投資対象

      ①  当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        1 .次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第                                      3 条に掲げるものをいいま
        す。以下同じ。)
        イ.有価証券
        ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第                              2 条第  20 項に規定するものをいい、後掲                 (3)
         ④ 、 ⑤ および    ⑥ に定めるものに限ります。)
        ハ.約束手形
        ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第                                     22 条第  1 項第  6 号に掲げるもの
        2 .次に掲げる特定資産以外の資産
        イ.為替手形
      ②  委託会社は、信託金を、主として次の有価証券(金融商品取引法第                                     2 条第  2 項の規定により有価証券
       とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図することができます。
        1 .株券または新株引受権証書
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       2 .国債証券
        3 .地方債証券
       4 .特別の法律により法人の発行する債券
        5 .社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引受
        権付社債券」といいます。)の新株引受権証券を除きます。)
        6 .特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第                                2 条第   1 項第   4 号で定めるものをいいま
        す。)
        7 .特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第                                         2 条第  1 項第  6 号で定め
        るものをいいます。)
        8 .協同組織金融機関にかかる優先出資証券(金融商品取引法第                                  2 条第  1 項第  7 号で定めるものをいい
        ます。)
        9 .特定目的会社にかかる優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券(金融商品取引法第
        2 条第  1 項第  8 号で定めるものをいいます。)
       10 .コマーシャル・ペーパー
       11 .新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)および
        新株予約権証券
       12 .外国または外国の者の発行する証券または証書で、前                              1 .から前     11 .までの証券または証書の性
        質を有するもの
       13 .投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第                                  2 条第  1 項第  10 号で定めるものをいい
        ます。)
       14 .投資証券、新投資口予約権証券、投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第                                                2 条第  1 項
        第 11 号で定めるものをいいます。)
       15 .外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第                          2 条第  1 項第  18 号で定めるものをいいます。)
       16 .オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第                                2 条第  1 項第  19 号で定めるものをいい、
        有価証券にかかるものに限ります。)
       17 .預託証書(金融商品取引法第                 2 条第  1 項第  20 号で定めるものをいいます。)
       18 .外国法人が発行する譲渡性預金証書
       19 .受益証券発行信託の受益証券(金融商品取引法第                           2 条第  1 項第  14 号で定めるものをいいます。)
       20 .抵当証券(金融商品取引法第                 2 条第  1 項第  16 号で定めるものをいいます。)
       21 .外国の者に対する権利で、貸付債権信託受益権であって前                                19 .の有価証券に表示されるべき権利
        の性質を有するもの
      ③  委託会社は、信託金を、前                ② に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第                                    2
       条第  2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
       とを指図することができます。
        1 .預金
        2 .指定金銭信託(金融商品取引法第                   2 条第  1 項第  14 号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3 .コール・ローン
        4 .手形割引市場において売買される手形
        5 .貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第                          2 条第  2 項第  1 号で定めるもの
        6 .外国の者に対する権利で前                5 .の権利の性質を有するもの
      (3)  主な投資制限

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      ①  株式
        株式への投資割合には、制限を設けません。
      ②  投資信託証券
        投資信託証券(上場投資信託証券を除きます。)への投資割合は、信託財産の純資産総額の                                                   5 %以
       下とします。
      ③  外貨建資産
        外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
      ④  先物取引等
       イ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引(金融商品取引法第                                                28 条第  8 項
        第 3 号イに掲げるものをいいます。)、有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第                                            28 条第  8 項第  3
        号ロに掲げるものをいいます。)および有価証券オプション取引(金融商品取引法第                                             28 条第  8 項第  3
        号ハに掲げるものをいいます。)ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取
        引を行なうことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めるもの
        とします(以下同じ。)。
       ロ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引なら
        びに外国の金融商品取引所における通貨にかかるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図を
        することができます。
       ハ.委託会社は、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引なら
        びに外国の金融商品取引所における金利にかかるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図を
        することができます。
      ⑤  スワップ取引
       イ.委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、スワップ取引を行なうことの
        指図をすることができます。
       ロ.スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないもの
        とします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではあ
        りません。
       ハ.スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額が、信
        託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記純
        資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の総額が信託財産の純資産総額を超えることとなっ
        た場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図す
        るものとします。
       ニ.スワップ取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうものとします。
       ホ.委託会社は、スワップ取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
        担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
      ⑥  金利先渡取引および為替先渡取引
       イ.委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替先渡
        取引を行なうことの指図をすることができます。
       ロ.金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期
        間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについて
        はこの限りではありません。
       ハ.金利先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額が、保
        有金利商品の時価総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記
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        保有金利商品の時価総額が減少して、金利先渡取引の想定元本の総額が保有金利商品の時価総額を
        超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当する金利先渡取引の一
        部 の解約を指図するものとします。
       ニ.為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額が、保
        有外貨建資産の時価総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上
        記保有外貨建資産の時価総額が減少して、為替先渡取引の想定元本の総額が保有外貨建資産の時価
        総額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に相当する為替先渡取
        引の一部の解約を指図するものとします。
       ホ.金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、市場実勢金利等をもとに算出した価額で行なうもの
        とします。
       ヘ.委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必
        要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
                            3【投資リスク】

    (1)  価額変動リスク

       当ファンドは、株式など値動きのある証券(外国証券には為替リスクもあります。)に投資しますので、基準価額
      は大きく変動します。          したがって、投資元本が保証されているものではなく、これを割込むことがありま
      す。  委託会社の指図に基づく行為により信託財産に生じた利益および損失は、すべて投資者に帰属します。
       投資信託は預貯金とは異なります。
       投資者のみなさまにおかれましては、当ファンドの内容・リスクを十分ご理解のうえお申込み下さい
      ますよう、よろしくお願い申上げます。
       基準価額の主な変動要因については、次のとおりです                              。
      ①  株価の変動(価格変動リスク・信用リスク)
        株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的
       または長期的に大きく下落することがあります(発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投
       資資金が回収できなくなることもあります。)。組入銘柄の株価が下落した場合には、基準価額が下
       落する要因となり          、投資元本を割込むことがあり               ます。
      ②  外国証券への投資に伴うリスク
       イ.為替リスク
         外貨建資産の円換算価値は、資産自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変動の
        影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により
        大幅に変動することがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場
        合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
         なお、当ファンドにおいては、               為替変動リスクを回避するための為替ヘッジは原則として行ないませ
        ん。  そのため基準価額は、為替レートの変動の影響を直接受けます。
       ロ.カントリー・リスク
         投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化等により市場に混乱が生じた場合、または取引に対し
        て新たな規制が設けられた場合には、基準価額が予想外に下落したり、方針に沿った運用が困難となるこ
        とがあります。
      ③  その他
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       イ.解約申込みがあった場合には、解約資金を手当てするため組入証券を売却しなければならないこ
        とがあります。その際、市場規模や市場動向によっては市場実勢を押下げ、当初期待される価格で
        売却できないこともあります。この場合、基準価額が下落する要因となります。
       ロ.ファンド資産をコール・ローン、譲渡性預金証書等の短期金融資産で運用する場合、債務不履行
        により損失が発生する            ことがあります(信用リスク)。この場合、基準価額が下落する要因となります。
    (2)  換金性等が制限される場合

       通常と異なる状況において、お買付け・ご換金に制限を設けることがあります。
      ①  金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が発生した場
       合には、お買付け、ご換金の申込みの受付けを中止すること、すでに受付けたお買付け、ご換金の申
       込みを取消すことがあります。
      ②  ご換金の申込みの受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行なった当日のご換
       金の申込みを撤回することができます。ただし、受益者がそのご換金の申込みを撤回しない場合に
       は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日にご換金の申込みを受付けたものとして取
       扱います。
    (3)  その他の留意点

       当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第                            37 条の  6 の規定(いわゆるクーリング・オフ)の
      適用はありません。
      ※ 指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映することができないことについては、<ファンドの特

       色>の「     ● 基準価額の動きに関する留意点」をご参照下さい。
      ※  流動性リスクに関する事項

        ・ 当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる
         取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢
         から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。
          これにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止とな
         る可能性、換金代金のお支払いが遅延する可能性があります。
    (4)  リスク管理体制

       運用リスク管理体制(※)は、以下のとおりとなっています。
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      ※ 流動性リスクに対する管理体制 









       ・ 委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモ
        ニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行ないます。
       ・ 取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督し
        ます。
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                          4【手数料等及び税金】
















    (1)  【申込手数料】

       販売会社におけるお買付時の申込手数料の料率の上限は、                                3.3  %(税抜     3.0  %)となっています。
       具体的な手数料の料率等については、販売会社にお問合わせ下さい。
       申込手数料には、消費税および地方消費税(以下「消費税等」といいます。)が課されます。
       「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
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       申込手数料は、お買付時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価で

      す。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。
    (2)  【換金(解約)手数料】

      ①  換金手数料
        ありません。
      ②  信託財産留保額
        ありません。
    (3)  【信託報酬等】

      ①  信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率                                         0.462   %(税抜     0.42  %)
       を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され日々の基準価額に反映されます。信託報酬は、
       毎計算期間の最初の           6 か月終了日(       6 か月終了日が休業日の場合には、翌営業日とします。)および毎
       計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。
      ②  信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬支弁のときに信託財産中から支弁します。
      ③  信託報酬にかかる委託会社、販売会社、受託会社への配分は、次のとおりです。
                 委託会社             販売会社             受託会社

                年率  0.18  %        年率  0.22  %        年率  0.02  %

                 (税抜)             (税抜)             (税抜)
        ※ 上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。

      ④  前  ③ の販売会社への配分は、販売会社の行なう業務に対する代行手数料であり、委託会社が一旦信

       託財産から収受した後、販売会社に支払われます。
       信託報酬を対価とする役務の内容は、配分先に応じて、それぞれ以下のとおりです。

        委託会社:ファンドの運用と調査、受託会社への運用指図、基準価額の計算、目論見書・運用報告
              書の作成等の対価
        販売会社:運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供等の対価
        受託会社:運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
    (4)  【その他の手数料等】

      ①  信託財産において資金借入れを行なった場合、当該借入金の利息は信託財産中より支弁します。
      ②  信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
       信託財産にかかる監査報酬ならびに当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担
       とし、信託財産中から支弁します。
      ③  信託財産に属する有価証券等に関連して発生した訴訟係争物たる権利その他の権利に基づいて益金
       が生じた場合、当該支払いに際して特別に必要となる費用(データ処理費用、郵送料等)は、受益者
       の負担とし、当該益金から支弁します。
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      ④  信託財産で有価証券の売買を行なう際に発生する売買委託手数料、当該売買委託手数料にかかる消
       費税等に相当する金額、先物取引・オプション取引等に要する費用、信託財産に属する資産を外国で
       保管する場合の費用は、信託財産中より支弁します。
       ( ※ )「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するため、事前に料率、上限額等を

         示すことができません。
       手数料等の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することができません。ま

      た、上場投資信託証券は市場価格により取引されており、費用を表示することができません。
      <マザーファンドより支弁する手数料等>

        信託財産に関する租税、有価証券売買時の売買委託手数料、先物取引・オプション取引等に要する
       費用、資産を外国で保管する場合の費用等を支弁します。
    (5)  【課税上の取扱い】

        課税上は株式投資信託として取扱われます。
       ①  個人の投資者に対する課税
        イ.収益分配金に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として課税され、                                              20 %(所
         得税  15 %および地方税        5 %)の税率による源泉徴収が行なわれ、申告不要制度が適用されます。
         なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税(配当控除の適用はありません。)を選
         択することもできます。ただし、                  2037  年 12 月 31 日まで基準所得税額に            2.1  %の税率を乗じた復興
         特別所得税が課され、税率は                20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得税           0.315   %および地方税        5 %)
         となります。
        ロ.解約金および償還金に対する課税
          一部解約時および償還時の差益(解約価額および償還価額から取得費用(申込手数料(税込)
         を含む)を控除した利益)については、譲渡所得とみなされ、                                  20 %(所得税      15 %および地方税
         5 %)の税率により、申告分離課税が適用されます。ただし、                                 2037  年 12 月 31 日まで基準所得税額
         に 2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は                            20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得
         税 0.315   %および地方税        5 %)となります。
        ハ.損益通算について
          一部解約時および償還時の損失については、確定申告により、上場株式等(特定公社債、公募
         公社債投資信託を含みます。)の譲渡益および償還差益と相殺することができ、申告分離課税を
         選択した上場株式等の配当所得および利子所得との損益通算も可能となります。また、翌年以後
         3 年間、上場株式等の譲渡益・償還差益および配当等・利子から繰越控除することができます。
         一部解約時および償還時の差益については、他の上場株式等の譲渡損および償還差損との相殺が
         可能となります。
         なお、特定口座にかかる課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問合わせ下さい。

        ※ 少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」および未成年者少額投資非課税制度「愛称:

        ジュニアNISA(ジュニアニーサ)」をご利用の場合
         公募株式投資信託は、税法上、少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」および未成年

        者少額投資非課税制度「愛称:ジュニアNISA(ジュニアニーサ)」の適用対象です。毎年、一
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間
        非課税となります(他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。)。
         ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方となりま
        す。当ファンドの非課税口座における取扱いは販売会社により異なる場合があります。くわしく
        は、販売会社にお問合わせ下さい。
       ②  法人の投資者に対する課税

         法人の投資者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時
        および償還時の個別元本超過額については配当所得として課税され、                                     15 %(所得税      15 %)の税率で
        源泉徴収(      ※ )され法人の受取額となります。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち
        所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金(特別分配金)には課税されま
        せん。ただし、         2037  年 12 月 31 日まで基準所得税額に            2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課さ
        れ、税率は      15.315    %(所得税      15 %および復興特別所得税             0.315   %)となります。なお、益金不算入
        制度の適用はありません。
        ※ 源泉徴収された税金は法人税額から控除されます。
       <注  1 >個別元本について

        ①  投資者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に
         相当する金額は含まれません。)が当該投資者の元本(個別元本)にあたります。
        ②  投資者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該投資者が追加信託を
         行なうつど当該投資者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        ③  投資者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
         該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該投資者の個別元本となります。
        ④  個別元本について、詳しくは販売会社にお問合せ下さい。
       <注  2 >収益分配金の課税について

        ①  追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
         「元本払戻金(特別分配金)」(投資者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分)の区分があり
         ます。
        ②  投資者が収益分配金を受取る際、イ.当該収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元
         本と同額の場合または当該投資者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が
         普通分配金となり、ロ.当該収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元本を下回ってい
         る場合には、その下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、当該収益分配金から当該
         元本払戻金(特別分配金)を控除した額が普通分配金となります。
       ( ※ )外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

       ( ※ )上記は、      2022  年 7 月末日現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変
         更になることがあります。
       ( ※ )課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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                            5【運用状況】

     (1)  【投資状況】

        該当事項はありません。
     (2)  【投資資産】
        該当事項はありません。
     (3)  【運用実績】
        該当事項はありません。
     (4)  【設定及び解約の実績】
        該当事項はありません。
    (参考)マザーファンド

       S&P500インデックス・マザーファンド
    (1)  投資状況     (2022   年 7 月 29 日現在    )

    投資状況

               投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )
                                          57,881,896,991               88.74
       株式
                     内 アメリカ                     57,881,896,991               88.74
       投資信託受益証券                                    3,773,028,305               5.78
                     内 アメリカ                      3,773,028,305               5.78
                                          1,704,056,436               2.61
       投資証券
                     内 アメリカ                      1,704,056,436               2.61
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                    1,868,247,030               2.86
       純資産総額
                                          65,227,228,762               100.00
    その他の資産の投資状況

               投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )
       株価指数先物取引(買建)                                    1,864,335,039               2.86
               内 アメリカ                           1,864,335,039               2.86
       為替予約取引(買建)                                    1,320,963,209               2.03
               内 日本                           1,320,963,209               2.03
    ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    ( 注 2)  投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
    ( 注 3)  株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
        清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
        も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
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    ( 注 4)  為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
    (2)  投資資産     (2022   年 7 月 29 日現在    )

    ①  投資有価証券の主要銘柄

    イ.主要銘柄の明細

                                     株数、口数       簿価単価       評価単価      投資
            銘柄名          地域     種類     業種     または       簿価       時価     比率
                                     額面金額        ( 円 )      ( 円 )    (%)
                                              20,705.97       21,180.88
       APPLE   INC                             198,322                    6.44
     1                アメリカ     株式     情報技術
                                            4,106,468,302       4,200,635,177
                                              52,055.97       54,949.14
                          投資信託
       ISHARES    CORE   S&P  500  ETF                      68,664                   5.78
     2                アメリカ          -
                          受益証券
                                            3,574,373,694       3,773,028,305
                                              39,877.27       37,207.55
       MICROSOFT      CORP                           96,466                   5.50
     3                アメリカ     株式     情報技術
                                            3,846,800,800       3,589,263,528
                               一般消費
                                              21,841.41       16,460.11
       AMAZON.COM       INC                         112,859                    2.85
     4                アメリカ     株式     財・サービ
                                            2,465,000,340       1,857,671,645
                               ス
                               一般消費
                                             104,272.13       113,435.84
       TESLA   INC                              10,824                   1.88
     5                アメリカ     株式     財・サービ
                                            1,128,642,418       1,227,829,608
                               ス
                               コミュニ
                                              18,461.08       15,375.15
       ALPHABET     INC-CL    A                        77,580                   1.83
     6                アメリカ     株式     ケーション・
                                            1,432,220,919       1,192,804,463
                               サービス
                               コミュニ
                                              18,621.13       15,424.95
       ALPHABET     INC-CL     C                         71,140                   1.68
     7                アメリカ     株式     ケーション・
                                            1,324,711,565       1,097,331,647
                               サービス
       BERKSHIRE      HATHAWAY      INC-
                                              38,998.40       39,561.87
                                        23,335                   1.42
     8                アメリカ     株式     金融
       CL  B
                                             910,027,709       923,176,446
                                              59,992.44       72,889.96
       UNITEDHEALTH        GROUP    INC                     12,101                   1.35
     9                アメリカ     株式     ヘルスケア
                                             725,968,690       882,041,514
                                              23,235.83       23,449.06
       JOHNSON     & JOHNSON                           33,940                   1.22
     10                 アメリカ     株式     ヘルスケア
                                             788,624,970       795,861,164
                                              30,795.40       24,208.26
       NVIDIA    CORP                             32,297                   1.20
     11                 アメリカ     株式     情報技術
                                             994,600,526       781,854,251
                                              8,487.02       12,470.27
       EXXON    MOBIL   CORP                          54,334                   1.04
     12                 アメリカ     株式     エネルギー
                                             461,136,223       677,559,672
                               コミュニ
       META   PLATFORMS      INC  CLASS                            43,417.64       21,634.51
                                        29,582                   0.98
     13                 アメリカ     株式     ケーション・
       A                                     1,284,384,803        639,992,347
                               サービス
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                              19,489.64       19,930.35
                               生活必需
       PROCTER     & GAMBLE    CO/THE                       30,947                   0.95
     14                 アメリカ     株式
                               品
                                             603,146,104       616,784,746
                                              29,337.98       28,449.82
       VISA  INC-CLASS     A SHARES                        21,227                   0.93
     15                 アメリカ     株式     情報技術
                                             622,758,935       603,904,403
                                              20,210.48       15,454.57
       JPMORGAN      CHASE    & CO                       37,883                   0.90
     16                 アメリカ     株式     金融
                                             765,637,884       585,465,631
                               一般消費
                                              44,547.29       40,333.19
       HOME   DEPOT    INC                          13,329                   0.82
     17                 アメリカ     株式     財・サービ
                                             593,771,034       537,601,147
                               ス
                                              45,620.67       47,443.29
       MASTERCARD       INC  - A                       11,077                   0.81
     18                 アメリカ     株式     情報技術
                                             505,340,421       525,529,373
                                              15,611.39       20,243.99
       CHEVRON     CORP                            25,343                   0.79
     19                 アメリカ     株式     エネルギー
                                             395,640,709       513,043,639
                                              6,606.52       6,827.41
       PFIZER    INC                             72,371                   0.76
     20                 アメリカ     株式     ヘルスケア
                                             478,124,511       494,107,155
                                              16,657.31       20,157.84
       ABBVIE    INC                             22,793                   0.70
     21                 アメリカ     株式     ヘルスケア
                                             379,670,298       459,457,818
                                              35,824.16       44,528.98
       ELI  LILLY   & CO                           10,172                   0.69
     22                 アメリカ     株式     ヘルスケア
                                             364,403,574       452,948,866
                                              7,741.55       8,623.11
                               生活必需
       COCA-COLA      CO/THE                           50,323                   0.67
     23                 アメリカ     株式
                               品
                                             389,582,330       433,941,097
                                              21,392.62       23,535.21
                               生活必需
       PEPSICO    INC                             17,834                   0.64
     24                 アメリカ     株式
                               品
                                             381,516,606       419,726,978
                                              65,146.52       72,175.18
                               生活必需
       COSTCO    WHOLESALE      CORP                       5,717                   0.63
     25                 アメリカ     株式
                               品
                                             372,443,324       412,625,560
                                              5,424.24       4,485.20
       BANK   OF  AMERICA     CORP                        91,449                   0.63
     26                 アメリカ     株式     金融
                                             496,047,829       410,167,530
       THERMO     FISHER    SCIENTIFIC                               77,293.86       80,448.32
                                        5,049                   0.62
     27                 アメリカ     株式     ヘルスケア
       INC                                      390,256,951       406,183,570
                                              10,486.52       12,106.82
       MERCK    & CO.  INC.                          32,617                   0.61
     28                 アメリカ     株式     ヘルスケア
                                             342,041,197       394,888,259
                                              71,464.31       71,829.24
       BROADCOM      INC                           5,266                   0.58
     29                 アメリカ     株式     情報技術
                                             376,331,697       378,252,789
                               一般消費
                                              32,468.20       35,464.35
       MCDONALD'S       CORP                           9,539                   0.52
     30                 アメリカ     株式     財・サービ
                                             309,715,048       338,294,440
                               ス
    ( 注 )  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。

    ロ.投資有価証券の種類別投資比率

         投資有価証券の種類                  投資比率
                                32/72


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       株式                         88.74%
       投資信託受益証券                         5.78%
       投資証券                         2.61%
       合計                         97.14%
    ( 注 )  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
    ハ.投資株式の業種別投資比率

             業種              投資比率
       エネルギー                         3.88%
       素材                         2.31%
       資本財・サービス                         7.11%
       一般消費財・サービス                         10.20%
       生活必需品                         6.16%
       ヘルスケア                         13.31%
       金融                         9.72%
       情報技術                         25.47%
       コミュニケーション・サービス                         7.75%
       公益事業                         2.75%
       不動産                         0.07%
       合計                         88.74%
    ( 注 )  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該業種の時価の比率です。
    ②  投資不動産物件

       該当事項はありません。

    ③  その他投資資産の主要なもの

                                                      ( 単位:円     )

                             買建  /                          投資
       種類      地域        資産名              数量        簿価        時価
                             売建                            比率
    株価指数先物
                 S&P500    EMINI   SEP  22            68   1,718,227,460
           アメリカ                  買建                    1,864,335,039         2.86%
    取引
                 米ドル買    / 円売   2022  年 8
                                   9,818,200      1,333,304,205
    為替予約取引       日本                  買建                    1,320,963,209         2.03%
                 月
    ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    ( 注 2)  株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
        清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
        も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
    ( 注 3)  為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
    ( 注 4)  為替予約取引の数量については、現地通貨建契約金額です。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考情報)運用実績

     基準価額・純資産の推移
      当ファンドは、          2022  年 10 月 3 日から運用を開始する予定であり、該当事項はありません。
     分配の推移

      当ファンドは、          2022  年 10 月 3 日から運用を開始する予定であり、該当事項はありません。
     主要な資産の状況

      当ファンドは、          2022  年 10 月 3 日から運用を開始する予定であり、該当事項はありません。
     年間収益率の推移

     委託会社のホームページ等で運用状況が開示されている場合があります。





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                          第2【管理及び運営】

                         1【申込(販売)手続等】

     受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとしま

    す。
      当ファンドには、収益分配金を税金を差引いた後無手数料で自動的に再投資する「分配金再投資コー
    ス」と、収益の分配が行なわれるごとに収益分配金を受益者に支払う「分配金支払いコース」がありま
    す。
      「分配金再投資コース」を利用する場合、取得申込者は、販売会社と別に定める積立投資約款にしたが
    い契約(以下「別に定める契約」といいます。)を締結します。
      販売会社は、受益権の取得申込者に対し、最低単位を                             1 円単位または       1 口単位として販売会社が定める単
    位をもって、取得の申込みに応じることができます。
      ただし、販売会社は、次のイ.またはロ.に掲げる日を取得申込受付日とする受益権の取得申込みの
     受付けを行ないません。
    イ.ニューヨーク          証券取引所      の休業日と同じ日付の日
    ロ.  前イ.のほか、一部解約金の支払い等に支障を来すおそれがあるとして委託会社が定める日
      お買付価額(       1 万口当たり)は、お買付申込受付日の翌営業日の基準価額                               (当初自己設定については              1 万
    口当たり     1 万円)です。
     お買付時の申込手数料については、販売会社が別に定めるものとします。申込手数料には、消費税等が
    課されます。なお、「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりませ
    ん。
     委託会社の各営業日の午後                3 時までに受付けた取得の申込み(当該申込みにかかる販売会社所定の事務
    手続きが完了したもの)を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌
    営業日の取扱いとなります。
     金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が発生し、委託会
    社が追加設定を制限する措置をとった場合には、販売会社は、取得申込みの受付けを中止することができ
    るほか、すでに受付けた取得申込みを取消すことができるものとします。
     取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設された当ファンド
    の受益権の振替を行なうための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口
    数の増加の記載または記録が行なわれます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
    に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行なうことができます。委託会社
    は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をす
    るため社振法に定める事項の振替機関への通知を行なうものとします。振替機関等は、委託会社から振替
    機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録
    を行ないます。受託会社は、信託契約締結日に生じた受益権については信託契約締結時に、追加信託によ
    り生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかか
    る信託を設定した旨の通知を行ないます。
                         2【換金(解約)手続等】

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     委託会社の各営業日の午後                3 時までに受付けた換金の申込み(当該申込みにかかる販売会社所定の事務

    手続きが完了したもの)を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌
    営業日の取扱いとなります。
     なお、信託財産の資金管理を円滑に行なうために大口の解約請求には制限があります。
    <一部解約>
       受益者は、自己に帰属する受益権について、最低単位を                               1 口単位として販売会社が定める単位をもっ
      て、委託会社に一部解約の実行を請求することができます。
       ただし、販売会社は、            次のイ.またはロ.に掲げる日を                  一部解約請求受付日とする一部解約の実行の
      請求の受付けを行ないません。
     イ.ニューヨーク          証券取引所      の休業日と同じ日付の日
     ロ.  前イ.のほか、一部解約金の支払い等に支障を来すおそれがあるとして委託会社が定める日
       受益者が一部解約の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行なうものとし
      ます。
       解約価額は、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
       解約価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
       解約価額(基準価額)は、販売会社または下記にお問合わせ下さい。
       大和アセットマネジメント株式会社
         電話番号(コールセンター)                       0120-106212       (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
         ホームページ                       https://www.daiwa-am.co.jp/
       委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が

      あるときは、       一部解約請求の受付けを中止することができるほか、すでに受け付けた一部解約請求を取
      消すことができるものとします。                  一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該
      受付中止以前に行なった当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者がそ
      の一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該振替受益権の解約価額は、当該受付中止を解除し
      た後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして、当該計算日の翌営業日
      の基準価額とします。
       一部解約金は、販売会社の営業所等において、原則として一部解約の実行の請求受付日から起算して
      5 営業日目から受益者に支払います。
       受託会社は、一部解約金について、受益者への支払開始日までに、その全額を委託会社の指定する預
      金口座等に払込みます。受託会社は、委託会社の指定する預金口座等に一部解約金を払込んだ後は、受
      益者に対する支払いにつき、その責に任じません。
      一部解約の実行の請求を行なう受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の

    請求にかかる信託契約の一部解約を委託会社が行なうのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数
    と同口数の抹消の申請を行なうものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口
    数の減少の記載または記録が行なわれます。
                          3【資産管理等の概要】

    (1)  【資産の評価】

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       基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した                                          1 万口当たりの価額をい
      います。
       純資産総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般
      社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注                          1 、注  2 )により評価して得た信託財産の資産総額から
      負債総額を控除した金額をいいます。
       (注  1 )当ファンドの主要な投資対象資産の評価方法の概要

         ・マザーファンドの受益証券:計算日の基準価額で評価します。
       (注  2 )マザーファンドの主要な投資対象資産の評価方法の概要
         ・外国の株式:原則として金融商品取引所または店頭市場における計算時において知りうる直近
          の日の最終相場または最終買気配相場で評価します。
       なお、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券(以下「外貨建有価証券」といいます。)、預金その他

      の資産をいいます。以下同じ。)の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電
      信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日
      の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
       基準価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
       基準価額は、販売会社または下記にお問合わせ下さい。
       大和アセットマネジメント株式会社
         電話番号(コールセンター)                       0120-106212       (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
         ホームページ                       https://www.daiwa-am.co.jp/
    (2)  【保管】

       該当事項はありません。
    (3)  【信託期間】

       無期限とします。ただし、                (5)①   により信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。
    (4)  【計算期間】

       毎年    9 月 8 日から翌年      9 月 7 日までとします。ただし、第                1 計算期間は、       2022  年 10 月 3 日から    2023  年 9 月 7 日
      までとします。
       上記にかかわらず、上記により各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休
      業日の場合には、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日から次の計算期間が開始される
      ものとします。
    (5)  【その他】

      ①  信託の終了
        1 .委託会社は、受益権の口数が                 30 億口を下ることとなった場合、もしくは信託契約を解約すること
        が受益者のため有利であると認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合
        意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社
        は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
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        2 .委託会社は、前          1 .の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行な
        います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項
        を定め、当該決議の日の             2 週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもっ
        て これらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        3 .前  2 .の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益
        権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                             3 .において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託契約
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
        4 .前  2 .の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                   3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
        5 .前  2 .から前     4 .までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当
        該提案につき、信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示を
        したときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている
        場合であって、前          2 .から前     4 .までの手続きを行なうことが困難な場合も同じとします。
        6 .委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
        約を解約し、信託を終了させます。
        7 .委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
        は、委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が信託契約に関する
        委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、                                      ② の書面決議で否決された
        場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
        8 .受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
        社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ②  信託約款の変更等

        1 .委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
        受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することまたは当ファンドと他のファンドとの併合(投資
        信託及び投資法人に関する法律第                  16 条第  2 号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
        す。以下同じ。)を行なうことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨お
        よびその内容を監督官庁に届出ます。なお、信託約款は本                               ② の 1 .から    7 .までに定める以外の方法
        によって変更することができないものとします。
        2 .委託会社は、前          1 .の事項(前       1 .の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合
        に限り、前      1 .の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当
        する場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。)について、書面決議を行な
        います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等の内容お
        よびその理由などの事項を定め、当該決議の日の                           2 週間前までに、信託約款にかかる知れている受
        益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        3 .前  2 .の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益
        権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                             3 .において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託約款
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
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        4 .前  2 .の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                   3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
        5 .書面決議の効力は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。
        6 .前  2 .から前     5 .までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合にお
        いて、当該提案につき、信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意
        思表示をしたときには適用しません。
        7 .前  1 .から前     6 .までの規定にかかわらず、当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合
        にあっても、当該併合にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決さ
        れた場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
        8 .委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、前                                            1 .から前     7 .ま
        での規定にしたがいます。
      ③  反対受益者の受益権買取請求の不適用

        当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第                              18 条第  1 項に定める反対受益者による受益権
       買取請求の規定の適用を受けません。
      ④  運用報告書

        1 .委託会社は、運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況、費用明細などのうち重要な事
        項を記載した交付運用報告書(投資信託及び投資法人に関する法律第                                      14 条第  4 項に定める運用報告
        書)を計算期間の末日および償還時に作成し、信託財産にかかる知れている受益者に対して交付し
        ます。また、電子交付を選択された場合には、所定の方法により交付します。
        2 .委託会社は、運用報告書(全体版)(投資信託及び投資法人に関する法律第                                          14 条第  1 項に定める
        運用報告書)を作成し、委託会社のホームページに掲載します。
        ・委託会社のホームページ
          アドレス       https://www.daiwa-am.co.jp/
        3 .前  2 .の規定にかかわらず、受益者から運用報告書(全体版)の交付の請求があった場合には、
        これを交付します。
      ⑤  公告

        1 .委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに掲載しま
        す。
         https://www.daiwa-am.co.jp/
        2 .前  1 .の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
        公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑥  関係法人との契約の更改

        委託会社と販売会社との間で締結される受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約は、期間満了
       の 1 か月(または       3 か月)前までに、委託会社および販売会社いずれからも何ら意思の表示のないとき
       は、自動的に       1 年間更新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
                          4【受益者の権利等】

     信託契約締結当初および追加信託当初の受益者は、委託会社の指定する受益権取得申込者とし、分割さ

    れた受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。
     受益者の有する主な権利の内容、その行使の方法等は、次のとおりです。
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    <収益分配金および償還金にかかる請求権>
     受益者は、収益分配金(分配金額は、委託会社が決定します。)および償還金(信託終了時における信
    託財産の純資産総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。)を持分に応じて請求する権利を有
    します。
     収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                                   ( 当該収益
    分配金にかかる決算日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該
    収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義
    で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。                                            ) に、原則として決算日
    から起算して       5 営業日までに支払います。
     上記にかかわらず、別に定める契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者については、原則として
    毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替口座
    簿に記載または記録されます。
     償還金は、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                                   ( 信託終了
    日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設
    定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権について
    は原則として取得申込者とします。                   ) に、原則として信託終了日から起算して                     5 営業日までに支払います。
     収益分配金および償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行なうものとします。
     受益者が、収益分配金については支払開始日から                            5 年間その支払いを請求しないときならびに信託終了
    による償還金については支払開始日から                      10 年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会
    社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
    <換金請求権>
     受益者は、保有する受益権を換金する権利を有します。権利行使の方法等については、「2 換金(解
    約)手続等」をご参照下さい。
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                         第3 【ファンドの経理状況】

                             1  【財務諸表】

      当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                                38 年大蔵省令

    第 59 号)並びに同規則第           2 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成                                12 年総理府令
    第 133  号)に基づいて作成され、監査法人による監査を受けたうえで、有価証券報告書に記載されます。
      当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                                     52 年
    大蔵省令第      38 号)並びに同規則第           38 条の  3 及び第    57 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
    則」(平成      12 年総理府令第       133  号)に基づいて作成され、監査法人による監査を受けたうえで、半期報告
    書に記載されます。
      (1)  【貸借対照表】

       該当事項はありません。
      (2)  【損益及び剰余金計算書】

       該当事項はありません。
      (3)  【注記表】

       該当事項はありません。
      (4)  【附属明細表】

       該当事項はありません。
                                41/72









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                          2【ファンドの現況】

        該当事項はありません。

    ( 参考  ) S&P500インデックス・マザーファンド



    純資産額計算書

                                                     2022  年 7 月 29 日
     Ⅰ 資産総額                             65,383,416,440        円
     Ⅱ 負債総額                               156,187,678      円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                             65,227,228,762        円
     Ⅳ 発行済数量                             30,036,812,229        口
     Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                  2.1716   円
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                     第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

    (1)  名義書換えの手続き等

       該当事項はありません。
    (2)  受益者に対する特典

       ありません。
    (3)  譲渡制限の内容

       譲渡制限はありません。
    (4)  受益証券の再発行

       受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
      から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券
      の再発行の請求を行なわないものとします。
    (5)  受益権の譲渡

      ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
       または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②  上記    ① の申請のある場合には、上記                ① の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
       の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載また
       は記録するものとします。ただし、上記                      ① の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合に
       は、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)
       に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれ
       るよう通知するものとします。
      ③  上記    ① の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
       ている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等に
       おいて、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日
       や振替停止期間を設けることができます。
    (6)  受益権の譲渡の対抗要件

       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
      ることができません。
    (7)  受益権の再分割

       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
      に再分割できるものとします。
       受益権の再分割を行なうにあたり、各受益者が保有する受益権口数に                                     1 口未満の端数が生じることと
      なる場合には、当該端数を切り捨てるものとし、当該端数処理は口座管理機関ごとに行ないます。ま
      た、各受益者が保有することとなる受益権口数の合計数と、受益権の再分割の比率に基づき委託会社が
      計算する受益権口数の合計数との間に差が生じることとなる場合には、委託会社が計算する受益権口数
      を当該差分減らし、当該口数にかかる金額については益金として計上することとします。
    (8)  償還金

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       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日以前
      において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された
      受 益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則
      として取得申込者とします。)に支払います。
    (9)  質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、
      一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほ
      か、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

                         第1【委託会社等の概況】

                          1 【委託会社等の概況】

     a . 資本金の額

        2022  年 7 月末日現在
        資本金の額                151  億 7,427   万 2,500   円
        発行可能株式総数            799  万 9,980   株
        発行済株式総数              260  万 8,525   株
        過去  5 年間における資本金の額の増減:該当事項はありません。
     b . 委託会社の機構

       ① 会社の意思決定機構
         業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選
        任され、その任期は選任後               1 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の
        終結のときまでです。
         取締役会は、        4 名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議に
        したがい業務を執行します。
         また、取締役、執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議し、
        決定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることができ
        ます。
       ② 投資運用の意思決定機構

         投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。
        イ.商品会議

          ファンド設立時に経営会議の分科会である商品会議を開催し、ファンドの新規設定を決定しま
         す。
        ロ . 商品担当役員
          商品担当役員は、ファンド設立の趣旨に沿って、各ファンド運営上の諸方針を記載した基本計
         画書を決定します。
        ハ.運用会議
          CIO  が議長となり、原則として月                1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
        ニ.運用部長・ファンドマネージャー
          ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定され
         た基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャー
         から提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確
         認し、承認します。
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        ホ.リスクマネジメント会議
          経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての
         報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
                       2 【事業の内容及び営業の概況】


      委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信

     託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用
     業)を行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なってい
     ます。
       2022  年 7 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のと

     おりです。
           基本的性格              本数(本)            純資産額の合計額(百万円)
       単位型株式投資信託                       77                265,391
       追加型株式投資信託                      782               21,024,136
        株式投資信託  合計                      859               21,289,527
       単位型公社債投資信託                       86                189,889
       追加型公社債投資信託                       14               1,420,964
        公社債投資信託 合計                      100               1,610,853
       総合計                      959               22,900,380
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                        3 【委託会社等の経理状況】

      1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                               38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関する内閣府令」(平成              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(                         2021  年4月1日から

       2022  年3月    31 日まで)の財務諸表についての監査を、有限責任                           あずさ監査法人により受けておりま
       す。
      3.財務諸表の記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。

    (1)  【貸借対照表】

                                              (単位   :百万円) 
                           前事業年度                  当事業年度

                         (  2021  年3月    31 日)         ( 2022  年3月    31 日)
      資産の部

       流動資産
         現金・預金
                                  4,860                    3,168
         有価証券
                                   333                    486
         前払費用
                                   237                    332
         未収委託者報酬
                                 13,150                    13,811
         未収収益
                                   49                    52
         関係会社短期貸付金
                                 18,700                    24,900
                                   207                     45
         その他
         流動資産計
                                 37,539                    42,799
       固定資産
         有形固定資産                   ※ 1                ※ 1
                                   224                    203
           建物
                                    6                    4
           器具備品
                                   218                    198
         無形固定資産
                                  1,937                    1,770
           ソフトウェア
                                  1,882                    1,738
           ソフトウェア仮勘定
                                   54                    31
         投資その他の資産
                                 16,121                    16,617
           投資有価証券
                                 10,159                    10,755
           関係会社株式
                                  3,705                    3,705
           出資金
                                   183                    177
           長期差入保証金
                                  1,068                    1,067
           繰延税金資産
                                   973                    885
                                   30                    26
           その他
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         固定資産計 
                                 18,283                    18,591
       資産合計
                                 55,822                    61,390
                                                  (単位   :百万円)


                               前事業年度                  当事業年度

                            (  2021  年3月    31 日)         ( 2022  年3月    31 日)
      負債の部

       流動負債
         預り金
                                       68                   65
         未払金
                                      8,405                   9,856
          未払収益分配金
                                       13                   26
          未払償還金
                                       39                   12
          未払手数料
                                      4,734                   4,917
          その他未払金
                                ※ 2    3,617            ※ 2     4,900
         未払費用
                                      3,777                   4,246
         未払法人税等
                                       804                   980
         未払消費税等
                                       631                 1,016
         賞与引当金
                                       950                   866
                                       88                   2
         その他
         流動負債計
                                     14,725                   17,  033
       固定負債
         退職給付引当金
                                      2,452                   2,399
         役員退職慰労引当金
                                       74                   13
                                        3                   1
         その他
         固定負債計
                                      2,530                   2,415
       負債合計
                                     17,256                   19,449
      純資産の部
       株主資本
         資本金
                                     15,174                   15,174
         資本剰余金
                                     11,495                   11,495
          資本準備金
          資本剰余金合計
                                     11,495                   11,495
         利益剰余金
          利益準備金
                                       374                   374
          その他利益剰余金
                                     10,574                   13,925
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計
                                     10,948                   14,299
         株主資本合計
                                     37,618                   40,969
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       評価・換算差額等
         その他有価証券評価差額金                              947                   971
         評価・換算差額等合計
                                       947                   971
       純資産合計
                                     38,566                   41,941
                                                        61,390
      負債・純資産合計
                                     55,822
    (2)  【損益計算書】


                                                   (単位   :百万円)
                               前事業年度                   当事業年度

                          (自    2020  年4月1日             (自    2021  年4月1日
                           至    2021  年3月   31 日)          至    2022  年3月   31 日)
      営業収益

       委託者報酬
                                      65,487                  74,402
                                       419                  545
       その他営業収益
                                                        74,948
       営業収益計
                                      65,906
      営業費用
       支払手数料
                                      27,965                  31,234
       広告宣伝費
                                       624                  650
       調査費
                                      8,245                  9,104
        調査費
                                      1,134                  1,252
        委託調査費
                                      7,110                  7,851
       委託計算費
                                      1,501                  1,729
       営業雑経費
                                      1,870                  2,051
        通信費
                                       240                  189
        印刷費
                                       478                  468
        協会費
                                        51                  46
        諸会費
                                        14                  15
                                      1,084                  1,331
        その他営業雑経費
       営業費用計
                                      40,207                  44,768
      一般管理費
       給料
                                      5,991
                                                        5,948
        役員報酬
                                       351
                                                         306
        給料・手当
                                      4,293                  4,281
        賞与
                                       395                  493
        賞与引当金繰入額
                                       950                  866
       福利厚生費
                                       893                  867
       交際費
                                        32                  46
       旅費交通費
                                        37                  48
       租税公課
                                       472                  527
       不動産賃借料
                                      1,302                  1,300
                                49/72


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       退職給付費用
                                       449                  408
       役員退職慰労引当金繰入額
                                        28                  10
       固定資産減価償却費
                                       661                  606
       諸経費                               1,763                  1,864
       一般管理費計
                                      11,631                  11,628
      営業利益
                                      14,067                  18,551
                                                   (単位   :百万円)

                                                  当事業年度

                              前事業年度
                            (自   2020  年4月1日
                                              (自   2021  年4月1日
                            至  2021  年3月   31 日)
                                               至   2022  年3月   31 日)
      営業外収益

       投資有価証券売却益
                                     578                     327
       有価証券償還益
                                     42                     40
       その他                              68                    264
       営業外収益計
                                     689                     631
      営業外費用
       投資有価証券売却損
                                     69                     59
       有価証券償還損
                                     47                     0
       その他                              24                     34
       営業外費用計
                                     141                     93
      経常利益
                                   14,616                     19,089
      特別損失
       システム刷新関連費用     
                                     547                      -
       関係会社整理損失
                                     267                      -
                                     45                    331
       投資有価証券評価損
       特別損失計
                                     860                     331
      税引前当期純利益
                                   13,756                     18,757
      法人税、住民税及び事業税
                                   4,476                     5,950
                                   △ 109                     69
      法人税等調整額
      法人税等合計
                                   4,366                     6,019
      当期純利益
                                   9,389                    12,738
    (3)  【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自           2020  年4月1日       至   2021  年3月    31 日)

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                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    当事業年度(自           2021  年4月1日       至   2022  年3月    31 日)











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    注記事項











    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法

      ( 1 ) 子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法により計上しております。
      ( 2 ) その他有価証券

         市場価格のない株式等以外のもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売                                             却原価は
         移動平均法により算定)を採用しております。
         市場価格のない株式等

          移動平均法による原価法を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

      ( 1 ) 有形固定資産
         定額法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
          建物                    10 ~ 18 年
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          器具備品      4~              20 年 
      ( 2 ) 無形固定資産
         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
       (5年間)に基づく定額法によっております。 
    3.引当金の計上基準

      ( 1 ) 賞与引当金
        役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
      ( 2 ) 退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
       ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
       績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員・参与                                                    及
       び上席参事      についても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
      ( 3 ) 役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
       額を計上しております。
    4.  収益及び費用の計上基準

       当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行
       義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
       当社は証券投資信託の信託約款に基づき、証券投資信託の運用について履行義務を負っておりま
       す。委託者報酬は、日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を受け取りま
       す。当社が日々サービスを提供する時に当該履行義務が充足されるため、証券投資信託の運用期間に
       わたり収益を認識しております。
    5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

      (1)   連結納税制度の適用
         連結納税制度を適用しております。
      (2)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

         当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただ
        し、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通
        算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目に
        ついては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
        い」(実務対応報告第            39 号   2020  年3月    31 日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
        準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                       28 号   2018  年2月    16 日)第    44 項の定めを適用せず、繰延
        税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
         なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税
        並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計
        処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第                          42 号   2021  年8月    12 日)を適用する予定でありま
        す。
    (重要な会計上の見積り)

       該当事項はありません。
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    (会計方針の変更に関する注記)

      (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第                           29 号  2020  年3月    31 日。以下「収益認識会計基準」
      という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
      で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
      これによる当事業年度の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。
       なお、収益認識会計基準第               89-3  項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識
      関係」注記については記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                                       31 号  2021  年6月    17 日)
      (1)  概要
        投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組
       合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
      (2)  適用予定日

        2023  年3月期の期首より適用予定であります。
      (3)  当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響については、現時
       点で評価中であります。
    (貸借対照表関係)

    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                             前事業年度                   当事業年度
                           ( 2021  年3月    31 日)          ( 2022  年3月    31 日)
         建物                           35 百万円                  37 百万円
         器具備品                          259  百万円
                                                      283  百万円
    ※2 関係会社項目                        


        関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                           ( 2021  年3月    31 日)          ( 2022  年3月    31 日)
         未払金                         3,473   百万円
                                                     4,694   百万円
      3  保証債務

       前事業年度(       2021  年3月    31 日)

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,727   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
       当事業年度(       2022  年3月    31 日)              

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,900   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
    (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
    2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                    株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       2020  年6月    23 日                                2020  年      2020  年
                     普通株式            10,564          4,050
       定時株主総会                                        3月  31 日    6月  24 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの


          2021  年6月    22 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 9,388   百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    3,599   円
         ④  基準日                2021  年3月    31 日
         ⑤  効力発生日                2021  年6月    23 日
      当事業年度(自           2021  年4月1日 至           2022  年3月    31 日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
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    2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                    株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       2021  年6月    22 日                                2021  年      2021  年
                     普通株式            9,388         3,599
       定時株主総会                                        3月  31 日    6月  23 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          2022  年6月    23 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 12,737    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    4,883   円
         ④  基準日                2022  年3月    31 日
         ⑤  効力発生日                2022  年6月    24 日
    (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

         証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
        けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信託、
        株式であります。証券投資信託は事業推進目的で保有しており、価格変動リスク及び為替変動リス
        クに晒されております。株式は上場株式、非上場株式、子会社株式並びに関連会社株式を保有して
        おり、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式、子会社株式及び関連会
        社株式は発行体の信用リスクに晒されております。関係会社短期貸付金は、親会社に対して貸付を
        行っているものであります。
         未払手数料は証券投資信託の販売に係る代行手数料の未払額であります。その他未払金は主に連
        結納税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務
        を委託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                                               1 年以内の
        支払期日であります。
      (3)    金融商品に係るリスク管理体制

       ①市場リスクの管理
        (ⅰ)為替変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
          おります。
        (ⅱ)価格変動リスクの管理
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            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
          おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
          行っております。
       ②信用リスクの管理
         発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
        ント会議において報告を行っております。
    2.金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価並びにレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、                                                   2019
      年7月4日公表の企業会計基準適用指針第                       31 号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、
      「 2019  年適用指針」という。)第              26 項に従い経過措置を適用した有価証券、市場価格のない株式等は、
      次表には含めておりません。
       また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3
      つのレベルに分類しております。
       レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                 の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
      れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
      す。
    前事業年度(       2021  年3月    31 日)

    (1)時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
                                                 (単位:百万円)

                                        貸借対照表計上額
                                 レベル1       レベル2       レベル3        合計
       投資有価証券(※1)                               85       -       -       85
                資産合計                     85       -       -       85
    (※  1 ) 2019  年適用指針第       26 項に従い経過措置を適用し、有価証券                     333  百万円、投資有価証券            9,406   百万円
        は上記の表に含めておりません。
    (2)時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

       現金・預金、未収委託者報酬、コマーシャル・ペーパー、未払金及び未払費用は、短期間(1年以
      内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    当事業年度(       2022  年3月    31 日)

    (1)時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
                                                 (単位:百万円)
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                                        貸借対照表計上額
                                 レベル1       レベル2       レベル3        合計
       投資有価証券(※1)                               66       -       -       66
                資産合計                     66       -       -       66
    (※1)     2019  年適用指針第       26 項に従い経過措置を適用し、有価証券                     486  百万円、投資有価証券            10,022    百万
        円は上記の表に含めておりません。
    (2)時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

       現金・預金、未収委託者報酬、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間(1年以内)で
      決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    (注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

      投資有価証券

        株式は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類
        しております。なお、            2019  年適用指針第       26 項に従い経過措置を適用している有価証券は、公表され
        ている基準価額によっていることからレベルを付しておりません。保有目的ごとの有価証券に関す
        る事項については、注記事項(有価証券関係)をご参照下さい。
    (注2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価のレ

        ベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中の投資有価証券には含めておりません。
                                        (単位:百万円)
               区分             前事業年度            当事業年度
       非上場株式等                           666             666
       子会社株式                          1,677             1,677
       関連会社株式                          2,027             2,027
    (有価証券関係) 

    1.子会社株式及び関連会社株式
      前事業年度(       2021  年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   1,677   百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額                           2,027   百万
      円)は、市場価格がないことから、記載しておりません。
      当事業年度(       2022  年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   1,677   百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額                           2,027   百万
      円)は、市場価格がないことから、記載しておりません。
    2.その他有価証券

       前事業年度(       2021  年3月    31 日)

                       貸借対照表計上額               取得原価             差額
                         (百万円)            (百万円)            (百万円)
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       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                         85             55           30
       (2)その他                        7,179             5,697           1,481
             小計                 7,265             5,752           1,512
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
          その他                    2,561             2,721           △ 160
             小計                 2,561             2,721           △ 160
             合計                 9,826             8,474           1,352
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                      666  百万円)については、市場価格がないことから、上表の
         「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度(       2022  年3月    31 日)

                       貸借対照表計上額               取得原価             差額
                         (百万円)            (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                         66             55           11
       (2)その他                        6,755             4,917           1,838
             小計                 6,822             4,972           1,850
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
          その他                    3,753             4,208           △454
             小計                 3,753             4,208           △454
             合計                 10,575             9,180           1,395
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                      666  百万円)については、市場価格がないことから、上表の
         「その他有価証券」には含めておりません。
    3.売却したその他有価証券

      前事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)
                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
            種類
                        (百万円)             (百万円)            (百万円)
       (1)株式                          -             -            -
       (2)その他
           証券投資信託                   5,353              578            69
            合計                  5,353              578            69
      当事業年度(自           2021  年4月1日 至           2022  年3月    31 日)

                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
            種類
                        (百万円)             (百万円)            (百万円)
       (1)株式                          -             -            -
       (2)その他
           証券投資信託                   1,719              327            59
            合計                  1,719              327            59
    4.減損処理を行った有価証券

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                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       前事業年度において、            関係会社株式について            267  百万円、証券投資信託について                 45 百万円の減損処理
      を行っております。
       当事業年度において、証券投資信託について                        331  百万円の減損処理を行っております。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります)及び確定拠出制度を採用しておりま
      す。
    2.確定給付制度

      ( 1 ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                         前事業年度                      当事業年度
                      (自     2020  年4月1日                (自     2021  年4月1日
                       至   2021  年3月    31 日)            至   2022  年3月    31 日)
      退職給付債務の期首残
                            2,574   百万
                                                    2,452   百万円
      高
                           円
                            155
      勤務費用
                                                      152
                           △ 378
      退職給付の支払額
                                                     △  303
                            101
      その他
                                                       98
      退職給付債務の期末残
                           2,452
                                                      2,399
      高
       ( 2 ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                 当事業年度

                              前事業年度
                                             (自     2021  年4月1日
                          (自     2020  年4月1日
                                              至   2022  年3月    31 日)
                           至   2021  年3月    31 日)
       非積立型制度の退職給付債
                              2,452   百万円                   2,399   百万円
       務
       貸借対照表に計上された負債
                                                    2,399
                              2,452
       と資産の純額
       退職給付引当金                        2,452                      2,399

       貸借対照表に計上された負債
                              2,452                      2,399
       と資産の純額
      ( 3 ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                前事業年度                当事業年度
                           (自     2020  年4月1日          (自     2021  年4月1日
                             至   2021  年3月    31 日)      至   2022  年3月    31 日)
       勤務費用                              155  百万円              152  百万円
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       その他                             108                67
       確定給付制度に係る退職給付費用                             263                219
    3.確定拠出制度 

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度                          186  百万円、当事業年度           189  百万円であります。
    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳     
                                                  (単位:百万円)
                           前事業年度               当事業年度
                        ( 2021  年3月    31 日)       ( 2022  年3月    31 日)
       繰延税金資産
                                  750
        退職給付引当金
                                                  734
                                  243
        賞与引当金                                          227
                                  170
        未払事業税
                                                  213
                                  128
        投資有価証券評価損
                                                  144
                                  155
        システム関連費用                                           111
                                   94
        出資金評価損
                                                   94
                                  298
        その他
                                                  437
                                 1,841
       繰延税金資産小計                                           1,963
        評価性引当額                          △ 254
                                                △  356
                                 1,586
       繰延税金資産合計
                                                 1,607
       繰延税金負債
        連結法人間取引(譲渡                          △ 159
                                                △  159
       益)
                                 △ 453
        その他有価証券評価差額
                                                △  562
       金
                                 △ 612
       繰延税金負債合計                                         △  722
       繰延税金資産の純額                           973                885
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
      原因となった主要な項目別の内訳
       前事業年度(       2021  年3月    31 日)
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                             100
       分の5以下であるため注記を省略しております。
       当事業年度(       2022  年3月    31 日)

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                             100
       分の5以下であるため注記を省略しております。
    (収益認識関係)

      (1)    顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        当社は、証券投資信託に関する運用その他の業務を行っております。営業収益の内訳は、証券投資
       信託に関する運用に係る業務が                 74,402    百万円、その他        545  百万円であります。
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      (2)    収益を理解するための基礎となる情報

        (重要な会計方針)           の 4.  収益及び費用の計上基準             に記載のとおりであります。
      (3)    顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並び

       に当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益
       の金額及び時期に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    (セグメント情報等)

    [セグメント情報]

       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
    [ 関連情報     ]

    1 . サービスごとの情報
       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 %を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
    2 . 地域ごとの情報

    (1)営業収益
        内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 %を超えるため、記
       載を省略しております。
    (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                          90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
    3 . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                       10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]

      前事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)

       該当事項はありません。
      当事業年度(自           2021  年4月1日 至           2022  年3月    31 日)

       該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

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    1.関連当事者との取引
    (ア)    財務諸表提出会社の親会社
    前事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)
                            議決権等
                                   関係内容
                  資本金また      事業    の所有                    取引金額          期末残高
         会社等の
     属性         住所    は出資金      の内   (被所有   )           取引の内容       (百万     科目     (百万
         名称 
                                 役員の    事業上
                  (百万円   )    容    割合                    円 )         円 )
                                 兼任等    の関係
                            (%)
                                                     関係会
                        証券
                                          資金の貸付       19,300    社短期      18,700
         ㈱大和証     東京都
                             被所有
                        持株             経営管
                                                     貸付金
     親会社    券グルー     千代田      247,397              あり
                        会社             理
                              100.0
                                          利息の受取
         プ本社     区
                        業                           0    -      -
                                           (注)
    取引条件及び取引条件の決定方針等

    ( 注 ) 貸付利息については市場金利を勘案して合理的に決定し、返済期間は1年以内
    としております。なお、担保は受け入れておりません。
    当事業年度(自           2021  年4月1日 至           2022  年3月    31 日)

                            議決権等
                                   関係内容
                  資本金また      事業    の所有                    取引金額          期末残高
         会社等の
     属性         住所    は出資金      の内   (被所有   )           取引の内容       (百万     科目     (百万
         名称 
                                 役員の    事業上
                  (百万円   )    容    割合                    円 )         円 )
                                 兼任等    の関係
                            (%)
                                                     関係会
                                                     社短期
                                                 19,000
                        証券                  資金の貸付                 24,900
         ㈱大和証     東京都                                       貸付金
                             被所有
                        持株             経営管
     親会社    券グルー     千代田      247,397              あり
                        会社             理
                              100.0
         プ本社     区                                       受取利
                                          利息の受取
                        業
                                                    0  息関係        0
                                           (注)
                                                     会社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    ( 注 ) 貸付利息については市場金利を勘案して合理的に決定し、返済期間は1年以内
    としております。なお、担保は受け入れておりません。
    (イ)    財務諸表提出会社の子会社

    前事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)
                            議決権等の
                    資本金又
         会社等の                事業の    所有  (被所    関連当事者            取引金額           期末残高
     種類           所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         名称                内容    有 )割合     との関係           (百万円)           (百万円)
                    (百万円)
                            (%)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                            所有
                                                           -
                                               1,727        -
    子会社           Singapore       133  品取引          経営管理
         Management
                            直接  100.0           (注)
                        業
         (Singapore)Ltd.
    取引条件及び取引条件の決定方針等

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ( 注 ) シンガポール通貨庁(            MAS  )に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
    MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に応
    じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
    当事業年度(自           2021  年4月1日 至           2022  年3月    31 日)

                            議決権等の
                    資本金又
         会社等の                事業の    所有  (被所    関連当事者            取引金額           期末残高
     種類           所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         名称                内容    有 )割合     との関係           (百万円)           (百万円)
                    (百万円)
                            (%)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                            所有
                                                           -
                                               1,900        -
    子会社           Singapore       133  品取引          経営管理
         Management
                            直接  100.0           (注)
                        業
         (Singapore)Ltd.
    取引条件及び取引条件の決定方針等

    ( 注 ) シンガポール通貨庁(            MAS  )に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
       MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額
       に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
    (ウ)    財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

      前事業年度(自           2020  年4月1日 至           2021  年3月    31 日)
                              議決権等
                   資本金又は
         会社等の                                      取引金額           期末残高
                         事業の内          関連当事者
                              の所有   (被
                    出資金
     属性          所在地                          取引の内容             科目
                          容         との関係
          名称                    所有  )割合               (百万円   )        (百万円   )
                    (百万円   )
                               (%)
                                         証券投資信
                                   証券投資信
                                         託の代行手            未払手数
     同一の                               託受益証券              14,917           3,321
                                         数料(注            料
              東京都
     親会社                    金融商品          の募集販売
         大和証券㈱            100,000           -         2)
     をもつ                    取引業
              千代田区
                                         不動産の
     会社                               本社ビルの                 長期差入
                                                  527
                                         賃借料                   1,054
                                   管理                 保証金
                                         (注  4)
     同一の    ㈱大和総研
                                         ソフトウェ
              東京都
     親会社    ビジネス・                情報サー          ソフトウェ
                                         アの購入
                      3,000          -                  883   未払費用        179
     をもつ    イノベー                ビス業          アの開発
              江東区
                                         (注  3)
     会社    ション
     同一の
                                         不動産の賃
              東京都
     親会社    大和プロパ                不動産管          本社ビルの
                                         借料               -     -
                       100         -                  527
     をもつ    ティ㈱                理業          管理
              中央区
                                         (注  4)
     会社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

         おります。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信

         託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払
         います。委託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
                                64/72


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を
         決定しております。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

      当事業年度(自           2021  年4月1日 至           2022  年3月    31 日)

                              議決権等
                   資本金又は
         会社等の                                      取引金額           期末残高
                         事業の内          関連当事者
                              の所有   (被
                    出資金
     属性         所在地                           取引の内容             科目
                          容          との関係
          名称                    所有  )割合               (百万円   )        (百万円   )
                    (百万円   )
                               (%)
                                         証券投資信
                                   証券投資信
                                         託の代行手            未払手数
     同一の                              託受益証券              15,348           3,028
                                         数料(注            料
              東京都
     親会社    大和証券                金融商品          の募集販売
                     100,000           -         2)
     をもつ    ㈱                取引業
              千代田区
                                         不動産の賃
     会社                              本社ビルの                  長期差入
                                                 1,062
                                         借料(注                   1,054
                                   管理                  保証金
                                         3)
     同一の                                    ソフトウェ
                                   ソフトウェ
              東京都                           アの購入・
     親会社    ㈱大和総                情報サー
                     3,898          -                  1,065   未払費用         91
                                   アの開発・
     をもつ    研                ビス業                保守
              江東区
                                   保守
     会社
                                         (注  4)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

         おります。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信

         託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払
         います。委託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し交渉の上、決定しております。

      ( 注4  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を

         決定しております。
    2 . 親会社に関する注記

       株式会社大和証券グループ本社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
    (1株当たり情報)

                前事業年度                           当事業年度

             (自     2020  年4月1日                     (自     2021  年4月1日
              至   2021  年3月    31 日)                 至   2022  年3月    31 日)
       1株当たり純資産額                    14,784.79     円      1株当たり純資産額                    16,078.50     円
       1株当たり当期純利益                   3,599.54     円      1株当たり当期純利益                   4,883.43     円
       ( 注1  ) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
          りません。
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       ( 注2  ) 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                           (自     2020  年4月1日            (自     2021  年4月1日
                            至   2021  年3月    31 日)        至   2022  年3月    31 日)
      当期純利益(百万円)                              9,389                 12,738
      普通株式の期中平均株式数(株)                            2,608,525                 2,608,525
    (重要な後発事象)

    該当事項はありません。
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                        4【利害関係人との取引制限】

     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行

    為が禁止されています。
    ①  自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
      ( 投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
      ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。                           ) 。
    ②  運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと                                         ( 投資者の保護に欠け、若
      しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
      定めるものを除きます。             ) 。
    ③  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
      等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な
      関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下                                               ④⑤  において同
      じ。)又は子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
      取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
      下同じ。)と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリバティブ取引を行なうこと。
    ④  委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
      用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
    ⑤  上記    ③④  に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の
      保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
      して内閣府令で定める行為。
                            5 【その他】

    a . 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

       2022  年 4 月 1 日付で、定款について次の変更を致しました。
       ・監査役の人数の変更(              4 名以内から      5 名以内に変更)
    b . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

       訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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                       第2【その他の関係法人の概況】

                      1【名称、資本金の額及び事業の内容】

               ①  名 称            ②  資本金の額            ③  事業の内容          ④  備考

                          (2022   年 03 月末日現在      )
     受託会社        みずほ信託銀行株式会                    247,369    百万円       (注  6 )
            社
     再信託受託        株式会社日本カスト                     51,000    百万円       (注  6 )
     会社        ディ銀行
     販売会社        みずほ信託銀行株式会                    247,369    百万円       (注  6 )
            社
    (注  1 )金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。
    (注  2 )主として中小企業向け融資業を営んでいます。
    (注  3 )銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
    (注  4 )全国の信用金庫の中央金融機関として、信用金庫の余裕資金の効率運用と信用金庫間の資金の需
        給調整、信用金庫業界の信用力の維持向上および業務機能の補完を図っています。
    (注  5 )協同組合による金融事業に関する法律に基づき金融事業を営んでいます。
    (注  6 )銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託
        業務を営んでいます。
    (注  7 )信用金庫法に基づく金融業を営んでいます。
    (注  8 )保険業法に基づき損害保険業を営んでいます。
    (注  9 )保険業法に基づき生命保険業を営んでいます。
    (注  10 )全国の農業協同組合、漁業協同組合、森林組合などの協同組織の全国金融機関として、余裕資金
        の効率運用と資金の需給調整、当該協同組織の信用力の維持向上及び業務機能の補完を図っていま
        す。
    (注  11 )労働金庫連合会は、労働金庫法に基づき設立された労働金庫の系統中央金融機関です。
                          2【関係業務の概要】

       受託会社は、信託契約の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の

      計算等を行ないます。なお、外国における資産の保管は、その業務を行なうに充分な能力を有すると認
      められる外国の金融機関が行なう場合があります。
       再信託受託会社は、受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部(信託財産の管理等)を行ない
      ます。
       販売会社は、受益権の募集の取扱い、信託契約の一部解約に関する事務、収益分配金・償還金・一部
      解約金の支払いに関する事務等を行ないます。
                            3【資本関係】

     該当事項はありません。

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                            第3【その他】
    (1)  目論見書の表紙から本文の前までの記載等について

    ・金融商品取引法(昭和             23 年法律第     25 号)第    13 条の規定に基づく目論見書である旨を記載することがあり
      ます。
    ・目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
      書)」という名称を用いることがあります。
    ・委託会社等の情報、受託会社に関する情報を記載することがあります。
    ・詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載することがあります。
      ① 委託会社のホームページアドレス、電話番号及び受付時間等
      ② 請求目論見書の入手方法及び投資信託約款が請求目論見書に掲載されている旨
    ・使用開始日を記載することがあります。
    ・届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
      ① 届出をした日及び当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
      ② 届出をした日、届出が効力を生じている旨及び効力発生日
    ・次の事項を記載することがあります。
      ① 投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨
      ② 請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行った場合にはその旨
       の記録をしておくべきである旨
      ③ 「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください。」との趣旨を示す記載
    ・委託会社、当ファンドのロゴ・マーク等を記載することがあります。
    ・ファンドの形態等を記載することがあります。
    ・図案を採用することがあります。
    ・ファンドの管理番号等を記載することがあります。
    ・委託会社のインターネットホームページのアドレスに加え、他のインターネットのアドレス(当該アド
      レスをコード化した図形等も含みます。)を掲載することがあります。
    ・ UD  FONT   マークおよび説明文を記載することがあります。
    (2)  当ファンドは、評価機関等の評価を取得、使用する場合があります。
    (3)  交付目論見書に最新の運用実績を記載することがあります。
    (4)  請求目論見書に当ファンドの投資信託約款の全文を記載します。
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                          独立監査人の監査報告書

                                                    2022  年5月    23 日
    大和アセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                       有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                        指定有限責任社員

                                     公認会計士         間瀬  友未   
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員
                                     公認会計士         深井  康治   
                        業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                   193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社の                                         2021  年4月1日から         2022  年
    3月   31 日までの第      63 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
    算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、大和アセットマネジメント株式会社の                            2022  年3月    31 日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
    つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、            監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその
    監査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかな

    る作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
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      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監

    視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに

      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の

      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した

      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
      れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
      性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
      びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で

    識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
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                                                         以 上
    (注 )1 . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




    (注 )2 . XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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