ＳＢＩリーシングサービス株式会社 有価証券届出書（新規公開時）

                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2022年９月13日
     【会社名】                         ＳＢＩリーシングサービス株式会社
     【英訳名】                         SBI  Leasing    Services     Co.,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　久保田　光男
     【本店の所在の場所】                         東京都港区六本木一丁目６番１号
     【電話番号】                         （03）6229－1080（代表）
     【事務連絡者氏名】                         取締役管理本部長　　吉原　寛
     【最寄りの連絡場所】                         東京都港区六本木一丁目６番１号
     【電話番号】                         （03）6229－1080（代表）
     【事務連絡者氏名】                         取締役管理本部長　　吉原　寛
     【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                              ブックビルディング方式による募集                                   886,550,000円
                              売出金額
                              （引受人の買取引受による売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　                      5,513,000,000円
                              （オーバーアロットメントによる売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　                       983,400,000円
                              （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                  社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                  券届出書提出時における見込額であります。
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
                                  1/165










                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              １単元の株式数は、100株であります。
         普通株式            350,000（注）３         完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
                              標準となる株式であります。
    　（注）１　2022年９月13日開催の取締役会決議によっております。
         ２　当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
            名称　　株式会社証券保管振替機構
            住所　　東京都中央区日本橋兜町７番１号
         ３　発行数については、2022年９月30日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ４　「第１　募集要項」に記載の募集（以下、「本募集」という。）並びに「第２　売出要項」の「１　売出株
           式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」に記
           載の引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる
           売出しを追加的に行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項」の「３　売出株式（オーバー
           アロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
           参照ください。
         ５　オーバーアロットメントによる売出しに関連して、上記とは別に2022年９月13日開催の取締役会において、
           大和証券株式会社を割当先とする第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照ください。
         ６　本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
           その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　４．ロックアップについて」をご参照
           ください。
                                  2/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２【募集の方法】
      　2022年10月11日に決定される引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」欄記載
      の金融商品取引業者（以下、「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価
      額と異なる価額（発行価格）で募集を行います。
      　引受価額は発行価額（2022年９月30日開催予定の取締役会において決定される払込金額と同額）以上の価額となり
      ます。引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取
      金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
      　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）の定める有価証券上場規程施行規則第
      246条の規定に定めるブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る
      仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）によ
      り決定する価格で行います。
            区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

     ブックビルディング方式                      350,000           886,550,000             521,500,000

         計（総発行株式）                  350,000           886,550,000             521,500,000

    　（注）１　全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２　上場前の公募増資等を行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定さ
           れております。
         ３　発行価額の総額は、会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時にお
           ける見込額であります。
         ４　資本組入額の総額は、資本金に組入れる額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格
           （2,980円）の２分の１相当額を資本金に組入れることを前提として算出した見込額であります。
         ５　有価証券届出書提出時における想定発行価格（2,980円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は1,043,000,000円となります。
                                  3/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ３【募集の条件】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
                                  4/165


















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （２）【ブックビルディング方式】
                         申込株数
     発行価格     引受価額     発行価額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定     未定          自　2022年10月12日(水)              未定
                            100                      2022年10月18日(火)
     （注）１     （注）１     （注）２     （注）３           至　2022年10月17日(月)             （注）４
    　（注）１　発行価格はブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格の決定に当たり、2022年９月30日に仮条件を決定する予定であります。
           当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2022年10月11日に発
           行価格及び引受価額を決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申告の受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関
           投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２　2022年９月30日開催予定の取締役会において、発行価額を決定する予定であります。また、前記「２　募集
           の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と発行価額及び2022年10月11日に決定する予定の引受価額とは
           各々異なります。募集株式は全株を引受人が買取ることとしており、発行価格と引受価額との差額の総額
           は、引受人の手取金となります。
         ３　2022年９月13日開催の取締役会において、増加する資本金及び資本準備金に関する事項として、増加する資
           本金の額は、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算
           の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の
           額は、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とすることを決議しております。この取
           締役会決議に基づき、2022年10月11日に資本組入額（資本金に組入れる額）を決定する予定であります。
         ４　申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。
           申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５　株式受渡期日は、2022年10月19日（水）（以下、「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。当
           社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予
           定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券
           の交付は行いません。
         ６　申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７　申込みに先立ち、2022年10月３日から2022年10月７日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。販売に当た
           りましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を
           勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。引受人及びその委託販売先
           金融商品取引業者は、各社の定める配分の基本方針及び社内規則等に従い販売を行う方針であります。配分
           の基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認ください。
         ８　引受価額が発行価額を下回る場合は株式の募集を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の全国の本支店及び営業所で申込
         みの取扱いをいたします。
        ②【払込取扱場所】

                 店名                           所在地
     株式会社みずほ銀行　大手町営業部                            東京都千代田区大手町一丁目５番５号
    　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
                                  5/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ４【株式の引受け】
                                      引受株式数
      引受人の氏名又は名称                    住所                       引受けの条件
                                       （株）
                                             １　買取引受けによります。
                                             ２　引受人は新株式払込金とし
                                               て、2022年10月18日までに
                                               払込取扱場所へ引受価額と
                                               同額を払込むことといたし
     大和証券株式会社             東京都千代田区丸の内一丁目９番１号                     350,000
                                               ます。
                                             ３　引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
                                               受価額との差額の総額は引
                                               受人の手取金となります。
           計                －            350,000             －
    　（注）１　引受株式数は、2022年９月30日開催予定の取締役会において決定する予定であります。
         ２　上記引受人と発行価格決定日（2022年10月11日）に元引受契約を締結する予定であります。ただし、元引受
           契約の締結後、同契約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の募集を中止いたします。
     ５【新規発行による手取金の使途】

      （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
             1,043,000,000                    13,000,000                 1,030,000,000

    　（注）１　払込金額の総額は、引受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（2,980円）を基
           礎として算出した見込額であります。2022年９月30日開催予定の取締役会で決定される会社法第199条第１
           項第２号所定の払込金額の総額とは異なります。
         ２　発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３　引受手数料は支払わないため、「発行諸費用の概算額」は、これ以外の費用を合計したものであります。
      （２）【手取金の使途】

          　上記の手取概算額1,030百万円及び、「１　新規発行株式」の（注）５に記載の第三者割当増資の手取概算
          額上限978百万円と合わせた手取概算額合計上限2,008百万円については、ファンド組成にかかる販売用航空機
          の購入資金に全額充当する予定であります。
          　当社グループはJOL商品及びJOLCO商品といった法人向けのファンドを組成するオペレーティング・リース事
          業を行っておりますが、今後さらなる事業の拡大・展開に向けて、ファンド組成時に必要となる販売用航空機
          の購入資金として、2022年12月までに全額を充当する予定であります。
          　なお、上記調達資金は、実際の充当時期までは安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。
                                  6/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第２【売出要項】
     １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
      　2022年10月11日に決定される引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件（引受人
      の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下、「第２　売出要項」
      において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格、発行
      価格と同一の価格）で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取
      引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は引受人に対して引受手
      数料を支払いません。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
                            －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
                            －         －            －
             によらない売出し
     普通株式
                                        東京都港区六本木一丁目６番１号
             ブックビルディング
                        1,850,000       5,513,000,000        ＳＢＩホールディングス株式会社
             方式
                                                      1,850,000株
     計(総売出株式)            －       1,850,000       5,513,000,000                 －

    　（注）１　上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
           おります。
         ２　振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一
           であります。
         ３　「第１　募集要項」における株式の募集を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ４　売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（2,980円）で算出した見込額でありま
           す。
         ５　売出数等については今後変更される可能性があります。
         ６　本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を勘案し、オーバーアロットメン
           トによる売出しを追加的に行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照ください。
         ７　本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
           その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　４．ロックアップについて」をご参照
           ください。
                                  7/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
                                  8/165


















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （２）【ブックビルディング方式】
                       申込株
     売出価格     引受価額                 申込証拠              引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                申込期間       数単位          申込受付場所
     （円）     （円）                 金（円）              名称             約の内容
                       （株）
                                          東京都千代田区丸の内一丁
                                          目９番１号
                                          大和証券株式会社
                                          東京都千代田区大手町一丁

                                          目５番１号
                                          みずほ証券株式会社
                                          東京都港区六本木一丁目６

                                          番１号
                                          株式会社ＳＢＩ証券
                自　2022年                 引受人及びその委         東京都千代田区丸の内三

      未定
           未定    10月12日(水)             未定    託販売先金融商品         丁目３番１号              未定
     （注）１                    100
          （注）２      至　2022年            （注）２     取引業者の本支店         ＳＭＢＣ日興証券株式会             （注）３
     （注）２
               10月17日(月)                 及び営業所         社
                                          東京都千代田区麹町一丁

                                          目４番地
                                          松井証券株式会社
                                          大阪府大阪市中央区今橋一

                                          丁目８番12号
                                          岩井コスモ証券株式会社
                                          東京都中央区日本橋茅場町

                                          一丁目４番７号
                                          極東証券株式会社
    　（注）１　売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１と
           同様であります。
         ２　売出価格、引受価額及び申込証拠金は、ブックビルディング方式による募集の発行価格、引受価額及び申込
           証拠金とそれぞれ同一といたします。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
         ３　引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2022年10月11日）に決定いたします。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４　上記引受人と2022年10月11日に元引受契約を締結する予定であります。ただし、元引受契約の締結後、同契
           約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の売出しを中止いたします。
         ５　株式受渡期日は、上場（売買開始）日（2022年10月19日（水））の予定であります。当社普通株式の取引所
           への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売
           買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いませ
           ん。
         ６　申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７　上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）
           ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
         ８　引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に委託販売する方針であります。
                                  9/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
                            －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
     普通株式                       －         －            －
             によらない売出し
             ブックビルディング                           東京都千代田区丸の内一丁目９番１号
                         330,000       983,400,000
             方式                           大和証券株式会社
     計(総売出株式)            －        330,000       983,400,000                －
     （注）１　オーバーアロットメントによる売出しは、「第１　募集要項」に記載の募集及び引受人の買取引受による売
           出しに伴い、その需要状況を勘案して行われる大和証券株式会社による売出しであります。売出数は上限株
           式数を示したものであり、需要状況により減少し、又は全く行わない場合があります。
         ２　オーバーアロットメントによる売出しに関連して、大和証券株式会社は、2022年10月19日から2022年11月16
           日までの期間（以下、「シンジケートカバー取引期間」という。）、みずほ証券株式会社及び株式会社ＳＢ
           Ｉ証券と協議の上、取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とする当社普
           通株式の買付け（以下、「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。その内容について
           は、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」を
           ご参照ください。
         ３　上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
           おります。
         ４　「第１　募集要項」における株式の募集を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         ５　売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（2,980円）で算出した見込額でありま
           す。
         ６　振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一
           であります。
     ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】

      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金                  引受人の住所及び         元引受契
              申込期間                       申込受付場所
      （円）               （株）       （円）                 氏名又は名称         約の内容
             自　2022年                      大和証券株式会社及び
       未定      10月12日(水)                 未定     その委託販売先金融商
                         100                         －       －
      （注）１       至　2022年               （注）１      品取引業者の本支店及
             10月17日(月)                      び営業所
     （注）１　売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一といたします。ただし、申込証拠金には利息をつけません。
         ２　売出しに必要な条件については、売出価格決定日（2022年10月11日）において決定する予定であります。
         ３　株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日（2022年
           10月19日（水））の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が
           振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。な
           お、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。
         ４　申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ５　大和証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条
           件　(2）ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
                                 10/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     １．東京証券取引所グロース市場への上場について
      　当社普通株式は、「第１　募集要項」における募集株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含め、大和証
      券株式会社、みずほ証券株式会社及び株式会社ＳＢＩ証券を共同主幹事会社（以下、「共同主幹事会社」という。）
      として、2022年10月19日に東京証券取引所グロース市場へ上場される予定であります。
     ２．独立引受幹事会社について

      　当社の主幹事会社である株式会社ＳＢＩ証券の親法人等であるＳＢＩホールディングス株式会社は当社の総株主の
      議決権の100分の15以上の議決権を保有しており、当社は、日本証券業協会「有価証券の引受け等に関する規則」
      （以下「規則」という。）第11条の２に規定する「関係する発行者」に該当いたします。そのため、当社及び株式会
      社ＳＢＩ証券は、資本及び人的関係において独立性を有し、発行価格等の決定に関与する引受会員（金融商品取引業
      等に関する内閣府令第153条第１項第４号ニに規定する要件の全てを満たす金融商品取引業者。以下、「独立引受幹
      事会社」という。）を定めております。詳細は以下のとおりであります。
                     当社の主幹事会社である株式会社ＳＢＩ証券は、ＳＢＩホールディングス株式会
                     社が中間持株会社であるＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社を通じて
                     議決権の100％を所有する子会社であります。従って、ＳＢＩホールディングス株
         当社と主幹事会社である            式会社は株式会社ＳＢＩ証券の親法人等に該当し、ＳＢＩホールディングス株式
       (1)  株式会社ＳＢＩ証券との            会社は本有価証券届出書提出日（2022年９月13日）現在、当社の総株主の議決権
         関係の具体的な内容            の95.6％を保有していることから、当社は、規則第11条の２に規定する「関係す
                     る発行者」に該当いたします。
                     そのため、規則第11条の２に基づき、規則第９条第２項並びに第10条及び第11条
                     の規定を準用するものであります。
       (2)  独立引受幹事会社            大和証券株式会社
                     具体的な措置の内容は以下のとおりです。
         当該独立引受幹事会員が            ・当社、株式会社ＳＢＩ証券及び独立引受幹事会社との間において引受審査の手
         価格等の決定に当たり発             続きに係る契約を締結すること
       (3)  行者から影響を受けない            ・独立引受幹事会社が、投資家の需要状況等、価格等の決定に必要な情報に関
         ようにするためにとった             し、株式会社ＳＢＩ証券と同等の情報を入手すること
         具体的な措置の内容            ・発行価格等の決定は、金融商品取引所の規則に定めるブックビルディング方式
                      によること
         発行価格の決定方法の具            ブックビルディング方式によって決定いたします。詳細は「第１　募集要項　
       (4)
         体的な内容            ３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１をご参照ください。
                                 11/165









                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ３．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について
      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、大和証券株式会社が当社株主より借受ける株式であります。これに関連して、当社は、2022年９月13日開催の取
      締役会において、大和証券株式会社を割当先とする以下の内容の第三者割当による募集株式発行（以下、「本件第三
      者割当増資」という。）の決議を行っております。
        募集株式の種類及び数            当社普通株式　330,000株

                    未定（「第1      募集要項」に記載の募集株式の払込金額と同一とする。）
        募集株式の払込金額
                    未定（「第1      募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。）
        割当価格
        払込期日            2022年11月21日
                    増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に従い算
        増加資本金及び資本準備            出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生
        金に関する事項            じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額
                    は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
                    東京都千代田区大手町一丁目５番５号
        払込取扱場所
                    株式会社みずほ銀行　大手町営業部
      　大和証券株式会社は、当社株主から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジ

      ケートカバー取引若しくはその双方により取得した株式により返還します。
      　また、大和証券株式会社は、上場（売買開始）日から2022年11月16日までの間、オーバーアロットメントによる売
      出しに係る株式数を上限とし、当社株主から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー取引を
      行う場合があります。
      　大和証券株式会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありま
      すので、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行
      われない場合があります。
      　また、シンジケートカバー取引期間内においても、大和証券株式会社は、みずほ証券株式会社及び株式会社ＳＢＩ
      証券と協議の上、シンジケートカバー取引を全く行わないか、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシ
      ンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
     ４．ロックアップについて

      　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人であるＳＢＩホールディングス株式会社、並びに
      当社の株主である株式会社オートパンサー、辻・本郷税理士法人、越智会計コンサルティング株式会社、株式会社
      ティーアンドエイネットワーク、小栗正次及びジャパンビジネスコンサルタント株式会社は、共同主幹事会社に対
      し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む。）後180日目（2023年４月16日）までの期間（以下、「ロックアッ
      プ期間」という。）、共同主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等（ただし、引受人の
      買取引受による売出し、グリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を大和証券株式会社が取得すること等
      を除く。）を行わない旨を合意しております。
      　また、当社は共同主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は共同主幹事会社の事前の書面による同意なしに、当社
      普通株式の発行、当社普通株式に転換もしくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得もしくは受領する
      権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、グリーンシューオプション、株式分割及びストックオプショ
      ン又は譲渡制限付株式報酬（ロックアップ期間中に行使又は譲渡されないものであり、かつロックアップ期間中にお
      ける発行等の累計による潜在株式ベースの希薄化率が１％を超えないものに限る。）にかかわる発行等を除く。）を
      行わない旨合意しております。
      　ロックアップ期間終了後には上記取引が可能となりますが、当該取引が行われた場合には、当社普通株式の市場価
      格に影響が及ぶ可能性があります。
      　なお、上記のいずれの場合においても、共同主幹事会社はロックアップ期間中であっても、その裁量で当該合意の
      内容を全部若しくは一部につき解除できる権限を有しております。
      　上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
      集株式の割当等に関し、割当を受けた者との間で継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第四
      部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照ください。
                                 12/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３【その他の記載事項】
      新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
      (1）表紙に当社のロゴマーク                                       を記載いたします。

      (2）表紙の次に「経営理念・ビジョン」～「業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

                                 13/165


















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 14/165





















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 15/165





















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 16/165





















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 17/165





















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 18/165





















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 19/165





















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 20/165





















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第二部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
                  回次                  第４期         第５期
                 決算年月                  2021年３月         2022年３月

                                      11,998        29,556
     売上高                       （百万円）
                                              2,813
     経常利益又は経常損失（△）                       （百万円）           △ 671
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                              10,363
                            （百万円）          △ 7,646
     又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）
                                              10,757
     包括利益                       （百万円）          △ 8,343
                                      2,383        13,158
     純資産額                       （百万円）
                                      40,853        29,795
     総資産額                       （百万円）
                                      335.84       1,851.70
     １株当たり純資産額                        （円）
     １株当たり当期純利益
                                             1,460.28
                             （円）       △ 1,934.25
     又は１株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                        （円）           －        －
                                       5.83        44.10
     自己資本比率                        （％）
                                              133.51
     自己資本利益率                        （％）           －
     株価収益率                        （倍）           －        －

                                      2,746
     営業活動によるキャッシュ・フロー                       （百万円）                   △ 772
                                      7,788        26,082
     投資活動によるキャッシュ・フロー                       （百万円）
     財務活動によるキャッシュ・フロー                       （百万円）         △ 11,407       △ 22,198

                                      5,385        8,614
     現金及び現金同等物の期末残高                       （百万円）
                                        27        30
     従業員数
                             （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                                  ( 17 )       ( 26 )
     （注）１．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適
           用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等と
           なっております。
         ２．当社は第４期において、リース取引の借り手（レッシー）である航空会社LATAM                                       Airlines     Group   S.A.が
           2020年５月26日に米国連邦破産法第11条の適用を申請したことから、賃貸資産（航空機）にかかわる減損損
           失を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。
         ３．当社は、2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合
           で株式分割を行っております。第４期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び
           １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失を算定しております。
         ４．第４期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、潜在株式が存在
           しないため記載しておりません。
           第５期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
           であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         ５．第４期の自己資本利益率は、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
         ６．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ７．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は（　）内に
           年間の平均人員を外数で記載しております。
                                 21/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ８．第４期及び第５期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
           （昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、
           有限責任監査法人トーマツの監査を受けております。
                                 22/165




















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (2）提出会社の経営指標等
              回次              第１期       第２期       第３期       第４期       第５期
             決算年月              2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月

                              132       656      4,630      11,037       29,370
     売上高                （百万円）
                                            224            2,995
     経常利益又は経常損失（△）                （百万円）         △ 21     △ 171            △ 442
                                            68           10,364
     当期純利益又は当期純損失（△）                （百万円）         △ 17     △ 116           △ 7,649
                              100       100       100       100       100
     資本金                （百万円）
                             11,000       11,828       11,828       35,484       35,484
     発行済株式総数                 （株）
                              532       661       729      2,383      13,159
     純資産額                （百万円）
                             2,139      22,170       38,961       22,229       29,806
     総資産額                （百万円）
                           48,439.75       55,887.70       61,694.69        335.88      1,851.80
     １株当たり純資産額                 （円）
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                      （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
     １株当たり当期純利益
                                          5,806.99             1,460.41
                      （円）     △ 2,199.23     △ 10,616.50             △ 1,934.86
     又は１株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後
                      （円）         －       －       －       －       －
     １株当たり当期純利益
                             24.91       2.98       1.87      10.72       44.09
     自己資本比率                 （％）
                                           9.88            133.51
     自己資本利益率                 （％）         －       －             －
     株価収益率                 （倍）         －       －       －       －       －

     配当性向                 （％）         －       －       －       －       －

                                8      18       25       27       30
     従業員数
                      （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                         ( －)      ( －)       ( 9 )     ( 17 )     ( 26 )
    　（注）１．当社は2017年４月３日設立のため、第１期の会計期間は、2017年４月３日から2018年３月31日までの11ヶ月
           間と28日となっております。
         ２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し
           ており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となってお
           ります。
         ３．当社は第４期において、リース取引の借り手（レッシー）である航空会社LATAM                                       Airlines     Group   S.A.が
           2020年５月26日に米国連邦破産法第11条の適用を申請したことから、投資家に販売するために組成、在庫保
           有していたリースファンドにかかわる損失を計上した結果、当期純損失を計上しております。
         ４．第１期、第２期及び第４期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であ
           り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
           第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
           第５期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
           であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         ５．第１期、第２期、及び第４期の自己資本利益率は、当期純損失であるため記載しておりません。
         ６．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ７．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
         ８．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は（　）内に年間の平均人員を外数で記載し
           ております。
         ９．第１期の数値は、株主総会において承認された数値について、誤謬の訂正による修正再表示を反映しており
           ます。
                                 23/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         10．第４期及び第５期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
           年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任
           監査法人トーマツの監査を受けております。
           なお、第１期、第２期及び第３期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づ
           き算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項
           の規定に基づく有限責任監査法人トーマツの監査を受けておりません。
         11．当社は、2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合
           で株式分割を行っております。第４期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び
           １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失を算定しております。
         12．当社は、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
           請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133
           号）に基づき、第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を
           参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、第１期、第２期及び第３期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）については、有限責
           任監査法人トーマツの監査を受けておりません。
              回次              第１期       第２期       第３期       第４期       第５期
             決算年月              2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月

     １株当たり純資産額                 （円）       242.20       279.44       308.47       335.88      1,851.80

     １株当たり当期純利益
                      （円）      △11.00       △53.08        29.03    △1,934.86        1,460.41
     又は１株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後
                      （円）         －       －       －       －       －
     １株当たり当期純利益
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                      （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
                                 24/165












                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２【沿革】
      　当社は金融商品仲介業や住宅ローン・保険等の取り扱いを行うＳＢＩマネープラザ株式会社が、2016年９月に開始
      したオペレーティング・リースファンド事業につき、当該事業の拡大を目指し、同社から当該事業を担っていたファ
      ンド組成部門を独立させ、2017年４月に設立いたしました。
      　当社設立後、現在までの沿革は次のとおりであります。
       2017年４月        東京都港区において当社設立

       2017年６月        ＳＢＩマネープラザ株式会社が2016年９月より行っていたオペレーティング・リース事業に係る
               ファンドを譲受
       2017年10月        「第二種金融商品取引業」登録（関東財務局長（金商）第3016号）
       2018年１月        貸金業の登録（東京都知事（１）第31678号）
       2018年11月        アイルランドの航空機アセットマネージャーであるABL                          Aviation社と業務提携
       2019年１月        小型航空機やヘリコプターの販売・管理を行うゼネラルアビエーション事業を開始
       2019年３月        ゼネラルアビエーション事業の拡大を目的として、株式会社オートパンサーから吸収分割によ
               り、航空機事業を承継
       2019年４月        西日本支店(現大阪支店)を開設
       2020年12月        デルタ航空向け航空機案件（JOL商品）取扱い開始
       2021年６月        福岡支店を開設
       2021年８月        名古屋オフィス、高松オフィスを開設
                                 25/165














                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ３【事業の内容】
        当社グループは、主に航空機、船舶等を対象としたオペレーティング・リース事業に投資するファンドの組成・販
      売を行っております。
        当社グループの事業セグメントは、「第５                    経理の状況      １連結財務諸表等         (1）連結財務諸表         注記事項（セグメン

      ト情報等）」に記載のとおり、オペレーティング・リース事業としております。当社グループの事業セグメントは、
      オペレーティング・リース事業のみの単一セグメントでありますが、事業の概要については、提供するサービスで区
      分して記載しております。なお、オペレーティング・リース事業における各サービスは、（1）ファンド事業、（2）
      ゼネラルアビエーション事業の２つに細分しております。
      (1）ファンド事業

         本事業では、当社子会社（SPC（注１））が業務執行組合員となる任意組合契約（注２）における投資家からの
        出資金、もしくは匿名組合契約（注３）を通じた投資家からの出資金及び金融機関からの借入金にて、航空機、船
        舶等の大型の償却資産を購入（注４）し、航空会社や海運会社等の借り手（レッシー）にオペレーティング・リー
        ス形式で賃貸（注５）する事業を行います。リース満了時には、リース物件を市場で売却する等により、キャピタ
        ルゲインの獲得を目指します。当社は、リース事業案件の組成及び管理並びに任意組合へのリース物件売却、投資
        家への匿名組合出資持分の販売を行うことで、手数料や売却の収益を得ております。
         任意組合方式の場合、組合員（投資家）による出資金により調達した資金でリース物件を購入し、借り手（レッ
        シー）にオペレーティング・リース形式で貸し付ける事業を行います。当社はリース物件を航空会社等から購入
        し、業務執行組合員が当社子会社（SPC）となる任意組合へ譲渡します。任意組合のため、リース事業の損益等は
        投資家に帰属することになります。当社は、組成や事業管理による手数料、当該リース事業に係る航空機等の任意
        組合への販売額を売上高に計上しております。
         匿名組合方式の場合、匿名組合の営業者となる当社子会社（SPC）において、リース物件を取得し、オペレー
        ティング・リース事業を行います。当社は当該リース事業に係る匿名組合出資持分の私募の取扱いを行うほか、
        リース開始時点で、当社が一時的に立替取得し、貸借対照表の「商品出資金」に計上するとともに、当該匿名組合
        出資持分を投資家に譲渡します。当社が、投資家に、匿名組合出資持分を譲渡することで、リース事業の損益等が
        投資家に帰属することになります。当社は、案件組成や、当該リース事業に係る匿名組合出資持分を販売すること
        等による手数料を売上高に計上しております。
         なお、当社においては、JOL（注６）およびJOLCO（注７）という契約終了時条件の異なるリース取引を用いて法
        人投資家向ファンドを組成しておりますが、現時点においては、JOLには任意組合方式、JOLCOには匿名組合方式を
        組み合わせることでファンド組成を行っております。
          （注１）SPCとは、「特別目的会社（Special                     Purpose    Company）」の略であります。当社では、当該ファンド

              事業を行う場合には、当該事業の損益及び収支等を明確にするために、個別案件ごとにSPCを利用し
              ております。
          （注２）任意組合契約とは、民法第667条第１項に定義されており、２人以上の組合員が出資を行い、かつ共

              同で事業を営むことで生ずる損益を出資割合に応じて分配することが民法上定められている契約で
              す。
          （注３）匿名組合契約とは、商法第535条乃至第542条に規定されており、匿名組合員が営業者の行う事業のた

              めに出資をなし、その営業により生ずる損益を分配することを約する契約です。そのため、匿名組合
              事業から発生する損益は、全て匿名組合員に帰属します。
          （注４）米国の航空会社にリースを行う場合は、米国の規制により航空機の所有者は米国籍であることが求め

              られるため、リース物件を信託財産とする信託受益権を購入し、米国信託会社を介してリース形式で
              貸し付けを行います。この当社が引き受けた信託受益権相当額等を貸借対照表の「販売用航空機等」
              に計上しております。なお、投資家への販売に際しては、当社が直接投資家へ販売するほか、全国の
              金融機関等から投資家の紹介を受けて販売をしております。
          （注５）本事業における「オペレーティング・リース取引」とは、一般的に「日本型オペレーティング・リー

              ス」と呼ばれております。詳細は「（参考）一般的なオペレーティング・リースファンドの仕組み」
              をご参照ください。
                                 26/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          （注６）JOLとはJapanese            Operating     Leaseを略したもので、借り手（レッシー）に購入選択権がない日本型
              オペレーティング・リースを指します。リース契約期間が満了し、リース物件の売却によって得た損
              益を投資家に分配した時点で投資が完了します。
          （注７）JOLCOとは、Japanese              Operating     Lease   with   call   optionを略したもので、購入選択権付日本型オペ

              レーティング・リースを指します。具体的には、借り手（レッシー）がリース契約期間の途中でリー
              ス物件を購入できるという選択権（オプション）が付与された日本型オペレーティング・リースの一
              種であります。借り手（レッシー）が購入選択権を行使した場合、その時点で投資が完了する可能性
              があり、購入選択権が行使されない場合はJOLと同様にリース物件の売却によって投資が完了しま
              す。
         当社グループのファンド事業案件における匿名組合方式及び任意組合方式の内容を事業系統図等で示すと以下の

        とおりです。なお、本説明は、当社の事業内容をご理解いただくための概要を記載しており、案件によって、仕組
        みが異なる場合があります。
    ［事業系統図］

    　以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
    ①　任意組合方式

    （注）複数の投資家となる場合があります。









                                 27/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ②　匿名組合方式
         任意組合方式による業務の流れ（案件受注からリース満了まで）は以下のとおりです。なお、本説明は、当社の









        ファンド事業の内容をご理解いただくための流れを記載しており、案件によって異なる場合があります。
          業務             業務内容              売上高の計上区分           売上高の計上時期
        案件の受注        入札、または個別交渉により、航空会社
                である借り手（レッシー）から、リース
                事業を受注することで、当社の業務を開
                始します。
                受注に際しては、借り手（レッシー）が
                要求するリース条件、投資家への販売予
                定額等の諸条件を総合的に勘案します。
                                    受取リース料

        航空機の仕入        当社が航空機を購入し、リース取引が開
                                               航空機の購入時点か
        およびリース        始されます。                               ら任意組合への売却
                                               時点まで
        開始
        譲渡(販売)        リース事業に出資する投資家を募り、投                    航空機の販売            任意組合にリース物
                資家は任意組合に出資を行います。任意                    リース事業組成に係る            件の引き渡しを行っ
                組合は当社から航空機を購入します。                    手数料            た時点
        案件管理(管        リース事業運営上必要とされる管理業務                    リース事業の運営・管            管理期間に対応した
        理)        を行います。                    理に係る手数料            額を売上計上
        リース満了        リース期間満了後、リース契約の更新や                    リース期間満了後にお            リース期間満了後、
        (売却等)        リース物件の売却を行います。                    ける売却等に係る手数            リース物件の売却等
                                    料            を実施した時点
                                 28/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         匿名組合方式による業務の流れ（案件受注からリース満了まで）は以下のとおりです。なお、本説明は、当社の
        ファンド事業の内容をご理解いただくための流れを記載しており、案件によって異なる場合があります。
          業務             業務内容              売上高の計上区分           売上高の計上時期
        案件の受注       入札、または個別交渉により、航空会                    ファンド組成に係る           「私募の取扱い」の
        及び組成(組       社、海運会社等の借り手（レッシー）か                    手数料（注２）           場合、SPCが、投資家
        成)       ら、リース事業を受注することで、当社                               から匿名組合契約に
                の業務を開始します。                               基づく出資を受け入
                受注に際しては、借り手（レッシー）が                               れ、リースを開始し
                要求するリース条件、金融機関からの借                               た時点
                入条件、投資家への販売予定額等の諸条
                件を総合的に勘案し、SPCにおいて、
                ファンドを組成します。
        私募の取扱       リース開始日以前は、投資家に対して

        い(販売)       SPCの匿名組合契約に基づく出資持分の
                勧誘（販売）を行います。この勧誘行為
                は、金融商品取引法上、有価証券の私募
                の取扱いに該当します。
        リース開始       リース契約に基づき、SPCにおいて、
        (組成)       ファンド事業が開始されます。(未販売
                分（注１）がある場合は、引受出資)
        譲渡(販売)       リース開始日以後、SPCに出資持分の未                    ファンド組成に係る           当社が、投資家と匿
                販売分がある場合には、投資家に対し                    手数料（注２）           名組合契約の地位譲
                て、当社が取得した当該持分を地位譲渡                    投資家への販売に係           渡契約を締結し、投
                （販売）します。この譲渡行為は、金融                    る手数料           資家から譲渡代金の
                商品取引法上の有価証券の売買に該当し                               入金があった時点
                ます。                               （注３）
        案件管理(管       ファンド事業の運営に係る匿名組合契約                    ファンドの運営・管           管理期間に対応した
        理)       に基づく報告、SPCの会社運営上必要と                    理に係る手数料           額を売上計上
                される管理業務を行います。
        リース満了       リース期間満了後、リース物件の売却、                    リース期間満了後に           リース期間満了後、
        (売却等)       借入金の返済等を行い、残余財産を投資                    おける売却等に係る           リース物件の売却、
                家に分配します。                    手数料           借入金の返済等を行
                                               い、残余財産を投資
                                               家に分配した時点
          （注１）リース開始日時点でSPCに匿名組合出資持分の未販売分がある場合には、当社は、投資家に譲渡(販
              売）することを前提に一時的に匿名組合出資持分の引き受けを行います。当該引受金額は、貸借対照
              表の「商品出資金」に計上しております。
          （注２）当社はSPCからリースを開始した時点で手数料を収受しますが、投資家からの入金時まで貸借対照表
              の「契約負債」に計上し、投資家からの入金時点で売上を認識いたします。
          （注３）地位譲渡があった場合には、SPCからファンド組成に係る手数料としての売上を認識する他、販売に
              係る手数料を投資家より収受いたします。この投資家から収受した金額は、損益計算書の「出資金売
              却益」に計上いたします。
                                 29/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    （参考）一般的なオペレーティング・リースファンド（匿名組合方式）の仕組み
      ①投資家は、案件ごとに設立されるSPC（当社子会社であってリース事業の営業者、以下「営業者」という。）と匿









        名組合契約を締結し、航空機、船舶等のリース物件価格の約30％（注１）相当額の出資を行います。
      ②営業者は、金融機関とのノンリコースローン契約（注２）により、リース物件価格の約70％（注３）相当額の借入
        を行います。
      ③営業者は、①の出資金および②の借入金により、メーカー等からリース物件を購入します。
      ④営業者は、リース物件を借り手（レッシー）にリースし、リース事業を開始します。
      ⑤借り手（レッシー）は、リース契約に基づき、リース料を営業者に支払います。
      ⑥営業者は、収受した⑤のリース料により、②の借入金元本および利息を金融機関に返済します。
      ⑦営業者は、定められた期間ごとに匿名組合事業(リース事業)の決算を行い、その事業損益を出資割合に応じて投資
        家に分配します。
      ⑧リース期間終了後、営業者はリース物件を市場等で売却し、売却代金から②借入金等債務返済後の残余金額を、出
        資割合に応じて投資家に現金分配します。
          （注１）案件により当該比率は異なります。

          （注２）ノンリコースローン契約とは、借入金の返済原資を借入人（営業者）が保有する特定の資産(リース
              物件)から生ずる将来のキャッシュ・フロー（リース料や資産の売却代金等）に限定し、借入人の他
              の資産には遡及させない借入契約をいいます。
          （注３）案件により当該比率は異なります。また、借入を行わない場合もあります。
        なお、オペレーティング・リースを活用したリース事業の損益は、リース期間前半には、定率法を採用することに

      よる減価償却費等の費用が、収益よりも先行して発生するため赤字となる傾向にあります。一方、リース期間後半に
      は減価償却費等が減少するため、黒字となる傾向にあります。また、リース終了時には、リース物件を再販市場で売
      却すること等により、投資回収及びキャピタルゲインの獲得が期待できます。
                                 30/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (2）ゼネラルアビエーション事業
         本事業では、ゼネラルアビエーション（注）業界の運航会社等を借り手（レッシー）としたリース事業案件の組
        成及び管理並びに投資家への販売までの一連の業務を行っており、手数料等の収益を得ております。また、需要家
        である航空会社に向けて、ヘリコプターを含む小型航空機等の機材の販売及びリースを行っており、当社は各取引
        における収益を得ております。
         リース事業案件については、運航会社等の借り手（レッシー）にオペレーティング・リース形式で償却資産であ
        るヘリコプターを含む小型航空機を賃貸するスキームを組成し、投資家に対して、譲渡をしております。リース期
        間中のリース料収入によるインカムゲイン、リース満了時のリース物件売却等によるキャピタルゲインが投資家に
        帰属する仕組みであります。
         リース事業案件の特性としては、一機あたりの機体価格が航空機投資としては少額かつリース期間５年程度であ
        ることから、投資家は、比較的少額かつ短い投資期間で、リース料収入によるインカムゲイン、リース満了時の
        キャピタルゲインを得ることが可能となります。
         オペレーティング・リース取引を利用した商品のスキームについては、以下の事業系統図となります。なお、本

        説明は、当社のゼネラルアビエーション事業の内容をご理解頂くための概要を記載しており、案件によって、仕組
        みが異なる場合があります。
     （注）民間航空のうち、航空会社による定期航空運送路線を除いた航空の総称であります。

    ［事業系統図］

                                 31/165














                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ４【関係会社の状況】
      （1）親会社
                                         議決権の所
                           資本金      主要な事業の        有割合又は
          名称           住所                               関係内容
                          （百万円）       内容        被所有割合
                                         （％）
                                 株式等の保有を
     ＳＢＩホールディングス
                                 通じた企業グ        被所有      営業上の取引　有
     株式会社            東京都港区           99,312
                                 ループの統括・           95.6   役員の兼任等　有
     （注）
                                 運営等
     （注）有価証券報告書を提出しております。
      （2）連結子会社

                                         議決権の所
                           資本金      主要な事業の        有割合又は
          名称           住所                               関係内容
                          （百万円）       内容        被所有割合
                                         （％）
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第17号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第18号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第19号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第20号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第21号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第22号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第23号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 航空機のオペ              役員の兼任等　有
     LS-Aviation第24号株式
                 東京都港区              1  レーティング・           100.0    匿名組合契約出資　有
     会社
                                 リース              業務の受託
                                 船舶のオペレー
     SBILS   Star   Maritime
                 シンガポール共和
                           100千SGD     ティング・リー           100.0    役員の兼任等　有
     Singapore     Pte.   Ltd.     国
                                 ス
     （注）当連結会計年度において連結子会社でありましたLS-Aviation第17号株式会社、LS-Aviation第18号株式会社、
         LS-Aviation第19号株式会社、LS-Aviation第20号株式会社、LS-Aviation第21号株式会社、LS-Aviation第22号株
         式会社、LS-Aviation第23号株式会社及びLS-Aviation第24号株式会社は、匿名組合を清算し、重要性が低下した
         ため、2023年３月期第１四半期連結会計期間において連結の範囲から除いております。
                                 32/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                  2022年８月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
      オペレーティング・リース事業                                           34    （29）

                                                34
                 合計                                   （ 29 ）
     （注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社等からの派遣社員を含む。）は、最近１
           年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．当社グループは、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、グループ全体での従業員数
           を記載しております。
      (2）提出会社の状況

                                                  2022年８月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
           34               44.8              2.3           9,071,986
             （ 29 ）
     （注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー、人材会社等からの派遣社員を含む。）は、最近１年間の平均人員を（　）外数で
           記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．平均勤続年数は、2017年４月の当社の設立以後の勤続年数を記載しております。
         ４．当社は、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、当社の従業員数を記載しておりま
           す。
      (3）労働組合の状況

         当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                 33/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
      (1）経営の基本方針

         当社グループは、「100年企業への挑戦」を経営理念とし、オペレーティング・リースの対象となる航空機や船
        舶等の資産価値を見極め、適切にマネージメントを行うことで、株式、債券などの伝統的な有価証券投資とは異な
        る投資効果を有する高度な商品組成を行い、税務や法務の専門家、金融機関などのパートナーが持つ高い専門性を
        組み合わせることで、投資家には付加価値の高い金融ソリューションを、航空・船舶会社等の借り手（レッシー）
        である資金需要者には競争力のあるファイナンスの提供を行い、投資家、パートナー、借り手（レッシー）ととも
        に100年企業を目指していくことを基本方針としております。
      (2）経営環境









        ①　市場動向
          わが国を含む世界経済は、新型コロナウイルス感染症による経済活動の制限や個人消費の低迷により先行き不
         透明な状況が続いたものの、ワクチン接種の進展に伴う感染者数の減少や、欧米主要先進国を中心とした行動規
         制の緩和等により旅客需要が大幅に回復するなど、低迷していた経済活動や消費活動に再開の兆しが見られまし
         た。しかしながら、ウクライナ情勢の影響による原油価格や資源価格の高騰、物価上昇への対策として各国が政
         策金利の引き上げ等を進めた事による為替の大幅な変動など、確実な経済回復については依然不透明な状況が続
         いております。新型コロナウイルス感染症の蔓延による渡航規制等の影響を大きく受けた航空業界においては、
         2020年の世界の航空旅客需要は大幅な減少となりましたが、ワクチンの普及や、それに伴う移動制限の緩和を受
         け、2021年には主要先進国を中心に国内線・域内線の需要回復が始まり、渡航規制緩和の拡大に伴い2024年頃に
         はコロナ禍前の水準まで回復し、再び拡大基調となることが想定されております。一方、船舶業界は新型コロナ
         ウイルス感染症による急激な経済活動の縮小等により、世界の海上輸送量は前年比で減少したものの、2020年後
         半以降は、経済活動の再開に伴い、製品・原料輸送ともに荷動きは回復基調が続いております。それに伴い、世
         界の船腹量（船の輸送力）も毎年増加を続けており、世界経済の発展と合わせ、今後も需要の増加が見込まれて
         います。
          また、航空業界及び海運業界においては、世界的な業界団体がけん引し、業界を挙げて脱炭素化への取り組み
         目標を掲げており、目標の達成に向け、燃費効率の低い古い機材から環境性能に優れた新しい機材へのリプレイ
         ス需要が増えていくことが想定されております。
                                 34/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          *1＜航空旅客需要の推移＞





          （出典：一般社団法人           日本航空機開発協会「民間航空機に関する市場予測                        2022-2041」より）
          *2＜海運需要の推移＞
          （出典：公益財団法人           日本海事広報協会「日本の海運               SHIPPING     NOW2021-2022」より）
          アンクパートナーズ合同会社の調査によると、日本型オペレーティング・リース市場（JOL及びJOLCOの市場）

         規模は、新型コロナウイルス感染症の影響がまだ大きく生じていなかった2019年度においては約6,200億円で
         あったものが、コロナ禍における航空機案件への投資家心理の冷え込みや、リース各社が新規の商品組成・販売
         に慎重になった事等により、2020年度、2021年度は約3,700億円台に縮小いたしました。
          しかしながら、コロナ禍からの旅客需要の回復や経済活動の再開に伴う投資家心理の改善等を受け、2022年度
         は約4,800億円、2023年度は約5,900億円と日本型オペレーティング・リース市場においても順調な回復が見込ま
         れております。
          そのような市場環境のなか、当社においては、政府支援が明確な主要先進国を中心とするエアラインや、財務
         基盤が強固な航空会社・海運会社等を中心とした投資案件の組成に注力し、2022年３月期の主な組成実績として
         は、世界最大手航空会社米デルタ航空向け航空機案件、独ルフトハンザ航空向け航空機案件、SFLコーポレー
         ション(転用船者：A.P.モラー・マースク)向け船舶案件等の世界を代表する大手エアライン・海運会社案件の組
         成を行っております。
          *3出所：アンクパートナーズ合同会社                  マーケットニュース（ミニレポート）







              「2022年     JOLCOマーケットの動向調査」              「JOLCO+JOLの出資金額」」より当社作成
                                 35/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②　競合優位性
        ａ．商品組成力
          新型コロナウイルス感染症の拡大によって生じた航空業界の業績悪化や、それに伴う航空機案件への投資に対
         する投資家心理の冷え込み等、今後も同じように起こりうる事業リスクを鑑み、特定業界へ過度に依存しない商
         品ラインナップの構築や、投資家ニーズの多様化に応えうる、より一層魅力ある商品の開発が求められます。そ
         のため、ファンド事業では商品ラインナップの更なる拡充及び市況等を鑑みた柔軟な商品提供体制を構築するべ
         く船舶・コンテナ案件の組成体制を強化した他、タックス・マネジメントニーズに対応する商品（JOLCO）に加
         え、航空機リース業としての安定収益や償却資産の保有ニーズ、事業基盤の拡大・事業承継等に向けた収益機会
         の多様化などの機会も得られる商品（JOL）も、当社事業の中核とするべく取り組んでまいりました。
          その結果、2022年３月期の組成実績としては組成総額157,135百万円のうち、航空機JOL案件18,490百万円（組
         成総額に占める割合：11.7％）、航空機JOLCO案件76,162百万円（同：48.4％）、船舶コンテナJOLCO案件62,482
         百万円（同：39.7％）、また商品出資金等販売額は、総販売額56,002百万円のうち、航空機JOL案件25,056百万
         円（総販売額に占める割合：44.7％）、航空機JOLCO案件20,235百万円（同：36.1％）、船舶JOLCO案件10,711百
         万円（同：19.1％）となり、多様な投資家ニーズに対応するバランスの取れた商品提供を行ってまいりました。
        ｂ．ＳＢＩグループのネットワークを活用した全国販売網

          当社グループの事業拡大のためには、ファンド等の購入者である投資家の増加が必要となります。当社では、
         地域金融機関等の他、証券会社、税理士・会計士などのパートナーと投資家の紹介に係るビジネスマッチング契
         約を締結しております。また、ＳＢＩグループのネットワークを活用し有力地域金融機関等の開拓に取り組んだ
         他、地域を代表する税理士・会計士との資本業務提携等を通し、各パートナー企業との深く強固なリレーション
         構築に取り組みました。
          2022年３月末日時点でのパートナー数は179社と前年度の123社から56社増加し、また、優良顧客を抱える有力
         パートナーとのリレーション強化が奏功した結果、１パートナーあたりの出資金等販売額は312百万円と、前年
         度の179百万円から約76％増加しております。その結果、2022年３月期の従業員１人あたり経常利益額は約57百
         万円となり、少ない従業員数で効率性の高い事業運営体制を実現しております。
          今後は、2022年３月期にＳＢＩグループに参入した新生銀行グループ各社との関係強化を図っていく他、引き
         続き有力パートナーの開拓、リレーション強化により当社営業体制の更なる成長の加速を図って参ります。
      (3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当社グループは、ＳＢＩグループの掲げる「顧客中心主義」のもと、お客様の最善の利益を第一に考え、航空機
        や船舶等の資産を対象に、投資家にオペレーティング・リース取引を利用したさまざまな魅力ある商品への投資機
        会を安定的に提供し、顧客満足の向上と企業価値の増大を継続して図るべく、主に以下の課題に取り組んでまいり
        ます。
        ①　資金調達力の増大
          当社グループが事業を展開するには、ファンド組成における組合契約に基づく出資金の一時的な引受や、航空
         機の購入など多額の資金を必要とします。これらの資金は、その大半を金融機関からの借入により調達しており
         ます。そのため、当社グループの資金調達力の増大は複数案件の同時組成や大型案件の組成を可能とし、当社グ
         ループの業績伸長に寄与します。当社グループは既存金融機関との取引枠拡大や新たな金融機関との取引によ
         り、資金調達力の増大を目指します。
        ②　プロフェッショナル人材の確保

          当社グループ事業を支える優秀な人材の確保は、当社グループにとって、重要な課題と考えております。当該
         事業を遂行するにあたり、高度な専門知識や経験が求められることから、オペレーティング・リース取引に係る
         事業経験者やリースファンドの販売経験者の積極的採用を行い、プロフェッショナル人材層を厚くするととも
         に、採用した人材への継続的な教育や業務環境の整備を行い、人材の長期定着化を図ってまいります。
        ③　ＤＸ等を活用した業務効率化への取り組み

          当社グループの取り扱う商品は、組合契約満了までの期間が概ね10年程度と長期の運用期間となっており、新
         たな商品の組成並びに販売に伴い、期中管理等の業務量は増加する傾向にございます。そのため、積極的にDX等
         を活用する事により、業務の効率化を図るとともに、オペレーションミスの削減等を図ってまいります。
                                 36/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (4）今後の成長戦略
        ①　新たな収益源への展開
          様々な投資家のニーズへお応えすべく、商品ラインナップの更なる拡充を図るとともに、新たな投資家層への
         アプローチに向け船舶・航空機における機関投資家向けファンド事業への事業展開を検討しております。
          その第一歩として当社が船舶を保有し用船事業を行うプリンシパルインベストメント事業を開始いたしまし
         た。これまで培った知見・ノウハウやプリンシパルインベストメント事業によって新たに得る経験を活かし、船
         舶・航空機オペレーティング・リース専業者として長期的な成長を目指してまいります。
        ②　市況に左右されない商品提供体制の強化






          2021年３月期に開始したJOL商品並びに、2022年３月期に組成体制を強化した船舶・コンテナ案件が寄与し商
         品出資金等販売金額が大幅に拡大致しましたが、今後新たに取り組みを検討している船舶JOL商品並びに機関投
         資家向けファンド事業等、商品提供体制の更なる強化により、多様な投資家ニーズにお応えし、且つ、市況環境
         に左右されず、安定的に良質な案件を提供する体制の強化を図ってまいります。
      (5）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社グループの経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標は、経常利益であります。また、この経
        営指標に影響する商品出資金等販売金額並びに商品組成金額を把握しており、これらの指標につきましては今後も
        継続的に増加させるよう努めてまいります。
                                 37/165









                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２【事業等のリスク】
        本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
      事項には、以下のようなものがあります。
        また、リスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上重要であると考えられる事項については、投
      資者に対する積極的な情報開示の観点から開示しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識
      したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針であります。当社のリスク管理体制については「第二
      部　第４　提出会社の状況　４　コーポレート・ガバナンスの状況等」に記載しております。
        なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものです。
      (1）ファンド事業におけるリスク

         ファンド事業では、当社の特別目的子会社（以下「SPC」という。）が金融機関からの借入及び投資家からの匿
        名組合契約又は任意組合契約に基づく出資金等により、航空機や船舶等のリース物件（以下「リース物件」とい
        う。）を購入し、オペレーティング・リース形式で賃貸することによりファンド（以下「オペレーティング・リー
        スファンド」という。）を組成します。
         ファンド事業においては、オペレーティング・リースファンドの組成にかかる手数料、当該ファンドの持分等
        （以下「ファンド持分等」という。）の投資家への販売にかかる手数料、ファンドの運営・管理にかかる手数料等
        が当社の収益となります。ファンド事業におけるリスクは、以下のとおりです。
        ①　借り手（レッシー）の業績悪化の影響を受けるリスク

         借り手（レッシー）である航空会社等の業況が悪化し、SPCに対して契約条件どおりにリース料が支払われない
        場合には、当該ファンドの収益が悪化して、投資家の出資金元本が毀損する可能性があります。この場合、当社が
        組成するオペレーティング・リースファンドに対する投資家の投資意欲が低下し、当該ファンド持分等の販売額が
        減少することで、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         当社は、ファンド事業のリスクを投資家に十分に説明するとともに、借り手（レッシー）の選定及びリース物件
        についてはリスク審査等を慎重に行っております。また、借り手（レッシー）の業況悪化による法的倒産手続開始
        時等においては、借り手（レッシー）以外の第三者へのリース物件の販売等を行うことにより、オペレーティン
        グ・リースファンドの収益が悪化しないように適切な措置を講じていくこととしております。
         このような措置をとったにもかかわらず、上記のような事態が生じた場合には、当初想定していたファンド持分
        等の販売ができなくなり、当社が受け取る手数料等が減少することとなり、当社グループの経営成績及び財政状態
        に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　リース物件の売却価格の変動リスク

         リース期間終了時に借り手（レッシー）がリース物件を購入しない場合には、当該リース物件について市場を通
        じて第三者に売却することとなり、当初想定していた売却価格より低い価格でしか売却できない事態となったとき
        は、オペレーティング・リースファンド事業の収益が悪化し、投資家の出資金元本が毀損する可能性があります。
         当社は、案件組成時のリース物件の想定売却価格について、外部評価会社等に算定を依頼するなど客観的で、合
        理性を有するものと判断した価格を採用しております。しかしながら、上記のような事態が生じた場合には、当初
        想定していたファンド持分等の販売ができなくなり、当社が受け取る手数料等が減少することとなり、当社グルー
        プの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
                                 38/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③　匿名組合出資持分等の在庫に関するリスク
         当社は、オペレーティング・リースファンドの組成に際して、匿名組合契約にかかる出資持分（以下「匿名組合
        出資持分」という。）を投資家に譲渡することを前提に一時的に取得する場合には、当該出資持分を貸借対照表の
        「資産の部」に「商品出資金」として取得価額で計上しております。また、任意組合方式の場合、投資家による出
        資完了後の任意組合への売却を前提に一時的に航空機等を取得し、貸借対照表に「販売用航空機等」として計上し
        ております。
         当社は、組成に際して、借り手（レッシー）の選定及びリース物件についてリスク審査等を慎重に行うととも
        に、販売計画、見通しに基づく在庫管理に努めておりますが、当該商品出資金又は販売用航空機等を譲渡するまで
        の間に、リース物件の価額の下落、借り手（レッシー）の信用状況悪化、為替相場の変動等の事由により当該商品
        出資金又は販売用航空機等の価値が当社取得価額を下回った場合には、当該商品出資金又は販売用航空機等につい
        て評価損又は譲渡損を計上することとなり、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
         また、当社が商品出資金又は販売用航空機等を一定の期限までに譲渡できなかった場合には、当社は当該譲渡に
        かかる手数料等を受け取ることができず、さらに当社が投資家と同様の立場においてファンド事業に関与すること
        になるため、リース物件価額の下落等のリスクが顕在化した場合には、商品出資金及び販売用航空機等にかかる投
        資額の全部又は一部を回収できず、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        ④　為替相場に関する変動リスク

         当社がSPC等から受け取る手数料等や任意組合から受け取る販売用航空機等の売却代金のうち、一部は外貨建て
        となっております。当社は、為替予約取引により為替相場変動の影響を軽減するための措置を講ずるなどしており
        ますが、為替相場が円高になった場合には、受取額が当初の想定額よりも少なくなり、当社グループの経営成績及
        び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         一方、為替相場が円安になった場合には、外貨建てによるリース物件やファンド持分等の購入に対する投資家の
        投資意欲が低下し、当初想定していた外貨建てのリース物件やファンド持分等の販売ができなくなり、当社グルー
        プの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑤　特定業種への依存に関するリスク

         当社が取り扱うオペレーティング・リースファンドにおけるリース物件は、航空機、船舶及び船舶用コンテナで
        あり、航空業界及び海運業界の設備投資動向にファンドの組成が影響を受ける可能性があります。その場合、組成
        するファンドの本数が減少するなどして、当初想定していたファンド持分等の販売ができなくなり、当社グループ
        の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、航空業界や海運業界の業績次第では、投資家の
        借り手（レッシー）に対する信頼度の低下や、リース期間終了後の物件売却価格の低下が生じる可能性があるた
        め、投資家の投資意欲が低下し、当初想定していたファンド持分等の販売ができなくなり、当社が受け取る手数料
        等が減少することとなり、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         当社は、航空機及び船舶業界の動向等を注視し、環境に応じた柔軟な対応を行うことによりリスク低減に努めて
        いますが、それでもなお、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑥　ファンド組成の遅延に関するリスク

         当社が取り扱うオペレーティング・リースファンドの組成にあたっては、リース案件のアレンジャー、航空機等
        の売主（メーカー等）及び航空会社等の借り手（レッシー）他、複数の当事者との間で合意形成が必要となりま
        す。そのため、各当事者の個別事情や当事者間の合意形成の遅れ等によりファンド組成（航空機等購入）の時期が
        当初想定していた時期より遅延する場合があります。その場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及
        ぼす可能性があり、特に任意組合への販売用航空機等の売却は、一件当たりの金額が多額であるため売上に与える
        影響が大きく、当初想定した時期より組成や販売が遅延した場合には、当期に見込んでいた当該収入が翌期以降に
        後ろ倒し計上となり、当社グループの売上高に影響する可能性があります。
                                 39/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ⑦　特定取引先への依存に関するリスク
         当社は、航空機にかかるオペレーティング・リース事業においてファンド組成にかかるアレンジの多くを業務提
        携先であるABL       Aviation（代表者         Ali  Ben  Lmadani、以下「ABL」という。）に依存しており、ABLは、自社のリ
        ソース等を活用しながら案件ソーシング業務、リース管理業務等を行っております。当社とABLは、Win-Winの関係
        を維持しながら当該事業の展開を行っておりますが、今後、何らかの理由によって関係維持が困難になった場合
        は、当初想定していたオペレーティング・リースファンドの組成や当該ファンド持分等の販売ができなくなり、当
        社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。なお、本書提出日現在、ABL・当社間の関
        係は良好であり、今後も、当社はABLを重要なビジネスパートナーとして関係を維持していく方針であります。
        ⑧　重要な契約に関するリスク

         当社グループにおいて経営上重要と思われる契約の概要は、「第２                                事業の状況      ４  経営上の重要な契約等」に
        記載のとおりであります。当該契約が期間満了、解除、その他の理由に基づき終了した場合若しくは当社グループ
        にとって不利な改定が行われた場合又は契約の相手方の経営状態が悪化したり、経営方針が変更されたりした場合
        には、当初想定していたオペレーティング・リースファンドの組成や当該ファンド持分等の販売ができなくなり、
        当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      (2）ゼネラルアビエーション事業に関するリスク

         当社では、ゼネラルアビエーション事業において、ヘリコプターを含む小型航空機を投資家又は事業者に販売又
        は賃貸するため、これらの資産を取得し、「販売用航空機等」又は「賃貸資産」として貸借対照表に計上しており
        ます。当該資産は、原則として取得後短期間で投資家へ譲渡、又は一定の賃貸期間を経て譲渡することを想定して
        おりますが、取得後に当該資産の価格に変動が生じたり、経済状況が著しく変化した場合には、当該資産の譲渡が
        困難となり、評価損を計上するなど、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      (3）法的規制に関するリスク

        ①　金融商品取引法等
         匿名組合契約及び任意組合契約に基づくファンド持分等取り扱いは、みなし有価証券（金融商品取引法第２条第
        ２項）に該当し、私募の取扱いや売買により投資家に譲渡するためには、金融商品取引法及び金融サービスの提供
        に関する法律等の規制を遵守するとともに、第二種金融商品取引業（金融商品取引法第29条）の登録が必要となり
        ます。法定の要件（金融商品取引法第52条）に該当した場合、当社に対し、登録取消しがされ、又は業務停止等が
        命じられることがあります。当社は、ファンド事業を遂行するにあたり、各法令等について、関連する社内規程の
        制定及び社員教育の徹底、弁護士等外部専門家の活用など、法令、コンプライアンスを遵守するための体制構築を
        しており、本書提出日現在において、かかる登録取消し又は業務停止の事由に該当する事実はないと認識しており
        ます。今後、当社が何らかの事由により登録取消し又は業務停止等の行政処分等を受けた場合、当社グループの経
        営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　税務その他関連する法令

         当社が取り扱うオペレーティング・リースファンドは、現行の税務、会計その他当該商品に関する法令等に基づ
        き組成を行っております。当社は、ファンド組成時に、税理士、弁護士他、事業に関する専門家から意見書を取得
        し、関連する法令等の内容及びその法解釈について必要な検証を行っております。しかしながら、将来、当該法令
        等が改正される、若しくは新たに制定されることにより課税の取扱いに変更が生じる場合等、当該ファンドに対す
        る投資家の投資意欲が低下して、当初想定していたファンド持分等の販売ができなくなり、当社が受け取る手数料
        等が減少することとなり、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
                                 40/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (4）金融市場及び世界経済の混乱によるリスク
         金融市場の信用収縮や世界的な景気後退、大規模自然災害等の発生により金融市場や世界経済に混乱をきたす事
        象が生じた場合には、オペレーティング・リースファンドの組成やファンド持分等の販売が困難となる可能性があ
        り、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、近時、ロシアによるウクライ
        ナへの軍事侵攻が発生し、ウクライナ情勢をめぐる地政学的リスクが顕在化しましたが、当社が取り扱うオペレー
        ティング・リースファンドについては、現時点において、ロシア及びウクライナ向けの取引はなく、直接的な影響
        はございません。しかしながら、欧米を中心としたロシア連邦への経済制裁に日本も参加する状況となるなど世界
        情勢が変動しつつあり、企業の経済活動が制約されるおそれがあるほか、今後、それらが金融市場及び世界経済に
        対して影響を及ぼす可能性があり、結果として当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があり
        ます。
      (5）資金調達に関するリスク

         当社は、オペレーティング・リースファンドの組成資金や運転資金の一部を金融機関からの借入金によって調達
        しておりますが、経済状況の悪化等何らかの理由により、借入ができなくなった場合には、ファンドの組成が困難
        となる可能性があり、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      (6）財務制限条項に関するリスク

         当社は、ファンド事業における機動的な案件組成資金の調達のため、金融機関とコミットメントライン契約及び
        当座貸越契約を締結しております。これらの契約には財務制限条項が付されているものがあり、当社の業績が悪化
        したこと等により財務制限条項に抵触した場合には、借入返済について期限の利益を喪失する可能性があり、当社
        の資金繰り等が悪化し、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         なお、当連結会計年度末における資金調達枠の総額及び財務制限条項の内容については、「第５                                            経理の状況      １
        連結財務諸表等        （１）連結財務諸表          注記事項（連結貸借対照表関係）」をご参照ください。
      (7）連結の範囲に関するリスク

         当社が組成するオペレーティング・リースファンドの多くは、匿名組合契約を用いたストラクチャーによってお
        り、当該組成案件の匿名組合の営業者として利用するSPCについては、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法
        に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第１項第２号に基づき、連結の範囲に含めることで利害関係者
        の判断を著しく誤らせるおそれがある子会社と判断し、連結の範囲から除外しております。
         今後、SPCやストラクチャーに利用する他の事業組合について、連結の範囲に関する会計基準が改正された場合
        や何らかの事由によりファンド持分等の売却が困難となった場合には、当社グループの連結の範囲に変更が生じ、
        当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      (8）固定資産の減損損失計上のリスク

         当社は、「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しており、当社グループが保有する航空機等の固定資産の時
        価が著しく下落した場合や収益性が悪化した場合には減損損失を計上することとなり、当社グループの経営成績及
        び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      (9）訴訟等に関するリスク

         当社は、ファンド事業に関わる投資家や紹介者などの取引先等より法的手続等を受ける可能性があります。万
        一、取引先等から訴訟を提起され当社に不利な結果になった場合や訴訟内容に起因する社会的信用の低下が生じた
        場合には、当社グループの経営成績及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
                                 41/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (10)情報漏洩に関するリスク
         当社は、オペレーティング・リースファンドを組成し、投資家に対して当該ファンド持分等を販売しており、投
        資家及び借り手（レッシー）（投資家とあわせて、以下「顧客」という。）の機密情報及び秘匿性の高い情報（以
        下「機密情報等」という。）を取り扱っております。そのため、顧客から入手した機密情報等が漏洩することがな
        いように、情報セキュリティに関する社内規程や個人情報保護関連の規程・規則を整備、運用・モニタリングする
        とともに、役職員への継続的な研修等を通じて、情報管理の徹底を図っております。しかしながら、機密情報等の
        紛失・漏洩・不正利用及び外部からの不正アクセス等不測の事態によって、重大な情報漏洩等が発生した場合、損
        害賠償の支払いや当社グループへの信頼の失墜等により事業活動に支障が生ずることとなり、当社グループの経営
        成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      (11)人材の確保及び育成に関するリスク

         当社は、ファンド事業の拡大に伴い、優れた人材の確保・育成が重要な課題であると考えており、積極的に人材
        の採用及び育成を進めております。当社の事業においては、高度な専門性が要求されることから、優秀な人材の確
        保及び育成が計画どおりに進捗しない場合には、事業の拡大が困難となり、当社グループの経営成績及び事業展開
        に影響を及ぼす可能性があります。
      (12)ＳＢＩグループとの関係について

        ①　ＳＢＩホールディングス株式会社との関係等
         当社の親会社であるＳＢＩホールディングス株式会社は、本書提出日現在、当社発行済株式総数の95.6％を保有
        しており、当社株式上場時においても、総議決権数の過半を保有することとなります。そのため、当社役員の選
        任・解任、他社との合併等の組織再編、定款の変更や剰余金の処分等の当社の株主総会決議の結果に重要な影響を
        及ぼす可能性があります。当社は、取締役６名のうち２名を独立社外取締役とし、監査役３名のうち２名を社外監
        査役（うち１名は独立社外監査役）とするなど、社外役員の積極的な登用により独立性の担保を図っております
        が、その場合においても株主総会の承認を必要とする事項についてＳＢＩホールディングス株式会社が影響を及ぼ
        す可能性があります。
         また、当社は事業戦略の策定、ビジネス判断等経営上の意思決定は自ら行っており、親会社による事前承認事項
        はありませんが、ＳＢＩホールディングス株式会社が決定したＳＢＩグループ企業としての全体的な事業戦略を勘
        案した方針が、直接又は間接を問わず当社の事業戦略等に影響を与える可能性があります。また、ＳＢＩホール
        ディングス株式会社及び他のＳＢＩグループ企業に起因して生じた財務内容、信用状況、業績等に関するマイナス
        イメージ等について、当社も同一視され、レピュテーションリスクが生じるおそれがあり、当社グループの経営成
        績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         当社が株式の上場を行うこととした目的は以下の通りです。当社の企業価値向上のためには資金調達力の強化、
        自己資本の充実、知名度、信用力の強化が必要不可欠であると考えており、当社株式の上場はこれらの課題解決に
        資するものと判断しております。また同時にＳＢＩホールディングス株式会社の有するネットワーク、知名度は当
        社ビジネスの拡大に有益であり、当社が上場企業として経営の独立性を維持しながら企業価値の向上を実現するた
        めに親会社を有する形での上場を選択しております。
        ②　「ＳＢＩ」の商標使用について

         当社は、ＳＢＩホールディングス株式会社から商標使用の承諾を得て「ＳＢＩ」の名称を使用しております。
         当社が、ＳＢＩホールディングス株式会社の子会社・関連会社等でなくなった場合等には、「ＳＢＩ」の商標を
        使用できない、又は使用条件が変更され若しくは制限を受ける可能性があります。この場合には、当社グループの
        経営成績及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
                                 42/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③　ＳＢＩグループ企業との取引について
         当社は、2022年３月期において以下のＳＢＩグループ企業を主な取引先として取引を行っておりますが、ＳＢＩ
        アセットマネジメント株式会社（以下「ＳＢＩＡＭ」という。）との間において投資一任契約を締結し、ＳＢＩＡ
        Ｍに対して当社の運用中ファンドにかかるアセットマネジメント業務を委託しております。当社が組成を行うファ
        ンドの中には、金融商品取引法上、運営者（業務執行者）が投資一任業者であることが要件とされるものがあり、
        現在はＳＢＩＡＭにアセットマネジメント業務を委託しておりますが、同取引については、当社が投資一任業者登
        録を行うことにより解消していく方針です。解消時期については未定ではありますが、年度内に投資一任登録を行
        い、その後１年程度をかけて解消していくこととしております。
         ＳＢＩグループ企業との主な取引

                                      取引金額
             会社名              取引内容                     取引条件の決定方法
                                      （百万円）
        ＳＢＩホールディングス             システムのライセンス取引や人                       市場での取引価格を勘案し、
                                           94
        株式会社             事関係にかかる業務等                       交渉の上決定しております。
        ＳＢＩマネープラザ株式                                     市場での取引価格を勘案し、
                     投資家候補先の紹介                     180
        会社                                     交渉の上決定しております。
        ＳＢＩビジネス・ソ             経理システムのライセンス取引                       市場での取引価格を勘案し、
                                           9
        リューションズ株式会社             等                       交渉の上決定しております。
        ＳＢＩリクディティマー             ファンド事業にかかる為替予約                       市場での取引価格を勘案し、
                                           1
        ケット株式会社             取引等                       交渉の上決定しております。
        ＳＢＩアセットマネジメ             運用中のファンドにかかるア                       市場での取引価格を勘案し、
                                           4
        ント株式会社             セットマネジメント業務等                       交渉の上決定しております。
         ＳＢＩグループ企業の各社との取引にあたり、一般株主との利益相反関係が発生するリスクを踏まえ、取引の適

        正を確保するため「関連当事者取引管理規程」に関連当事者取引に関する手続きを定めるとともに、当社の取締役
        会において取引の合理性（必要性）や取引条件の妥当性等の事項を審議の上、承認を得ることとしております。
        ④　昭和リース株式会社との関係について

         昭和リース株式会社は、ＳＢＩホールディングス株式会社の連結子会社である株式会社新生銀行の100％子会社
        です。
         同社は総合リース事業者としてファイナンス・リース取引及び割賦販売取引を主たるビジネスとして展開してお
        り、オペレーティング・リースファンドの組成、投資家へのファンド持分等の販売を専業としている当社とは事業
        の展開方針が異なりますが、事業の一環としてオペレーティング・リースファンドの組成、投資家へのファンド持
        分等の販売も行っております。
         当社及び昭和リース株式会社は自らの経営判断に基づき事業戦略等を決定しており、その結果、オペレーティン
        グ・リース事業における案件の獲得（リース物件の仕入等）や投資家へのファンド持分等の販売等において競合す
        る可能性があります。
        ⑤　ＳＢＩグループ企業との人的関係について

         本書提出日現在、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社のオペレーティング・リース業務の遂行のため、当社の
        取締役副社長である階戸雅博はじめ３名が同社を兼務しております。また、当社の監査役である田中孝広は、ＳＢ
        Ｉホールディングス株式会社が親会社としての子会社管理の一環として監査役を派遣しているものであります。な
        お、本書提出日現在、上記のほか、当社グループにおいて、ＳＢＩホールディングス株式会社から２名の出向者を
        受け入れておりますが、いずれも当社グループの重要な役職に就いておりません。
                                 43/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (13)配当政策について
         当社は、株主に対する利益還元を経営の重要課題と認識しており、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
        の状況を勘案し、利益還元政策を決定していく所存であります。当社は、成長過程にあり内部留保が十分ではない
        ことから、2017年の創業以来配当を行っておりませんでしたが、今後は収益力の強化や事業基盤の整備を実施しつ
        つ、内部留保の充実状況及び企業を取り巻く事業環境を勘案したうえで、継続的かつ成長に応じた利益還元を実施
        する方針であります。
         しかしながら、事業環境、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況により、配当を実施できない可能
        性があります。
      (14)新型コロナウイルス感染症の影響拡大に関するリスク

         当社では、新型コロナウイルス感染症の影響について、変異株の発生やワクチン接種の普及状況等不確実性も高
        く、当面留意を要する状況が続くものと認識しております。よって、今後の動向次第では、「(４)金融市場及び世
        界経済の混乱によるリスク」の他、「(１)ファンド事業におけるリスク　①借り手（レッシー）の業績悪化の影響
        を受けるリスク　②リース物件の売却価格の変動リスク　③匿名組合出資持分等の在庫に関するリスク」に記載し
        たリスクがそれぞれ顕在化する可能性があります。
                                 44/165















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1）経営成績等の状況の概要
         当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」とい
        う。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①財政状態の状況

         第５期連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
         （資産）
         　当連結会計年度末における流動資産は28,036百万円となり、前連結会計年度末に比べ7,496百万円増加しまし
         た。これは主に現金及び預金が3,229百万円、商品出資金が7,889百万円増加した一方で、販売用航空機等が
         3,706百万円減少したことによるものです。商品出資金は船舶案件を中心とした組成を積極的に進めたことによ
         り増加、販売用航空機等は期中の販売が順調に推移し期末在庫が１機のみとなったため減少しました。
         　固定資産は1,759百万円となり、前連結会計年度末に比べ18,554百万円減少しました。これは主に賃貸航空機
         の売却により賃貸資産が18,635百万円減少したことによるものです。
         　この結果、総資産は29,795百万円となり、前連結会計年度末に比べ11,058百万円減少いたしました。
         （負債）
         　当連結会計年度末における流動負債は16,478百万円となり、前連結会計年度末に比べ6,700百万円減少しまし
         た。これは主に短期借入金が3,690百万円、１年内返済予定の長期ノンリコースローンが3,282百万円減少したこ
         とによるものです。短期借入金は資金余力等で返済を進めたことにより、また、１年内返済予定の長期ノンリ
         コースローンは返済により減少しました。
         　固定負債は157百万円となり、前連結会計年度末に比べ15,132百万円減少しました。これは主に長期ノンリ
         コースローンが返済により15,242百万円減少したことによるものです。
         　この結果、負債合計は16,636百万円となり、前連結会計年度末に比べ21,833百万円減少いたしました。
         （純資産）
         　当連結会計年度末における純資産合計は13,158百万円となり、前連結会計年度末に比べ10,775百万円増加しま
         した。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益10,363百万円によるものです。
         第６期第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

         （資産）
         　当第１四半期連結会計期間末における流動資産は14,785百万円となり、前連結会計年度末に比べ13,250百万円
         減少いたしました。これは主に現金及び預金が5,195百万円増加しましたが、商品出資金が11,526百万円、販売
         用航空機等が6,674百万円それぞれ減少したことによるものであります。商品出資金は船舶案件を中心に販売が
         好調に推移したこと、また、販売用航空機等は航空機の販売により減少しております。
         　固定資産は1,944百万円となり、前連結会計年度末に比べ185百万円増加いたしました。これは主に繰延税金資
         産が207百万円増加したことによるものであります。繰延税金資産はファンド事業の投資利益に係る相殺表示前
         の繰延税金負債が減少したことにより増加しております。
         　この結果、総資産は16,729百万円となり、前連結会計年度末に比べ13,065百万円減少いたしました。
         （負債）
         　当第１四半期連結会計期間末における流動負債は2,521百万円となり、前連結会計年度末に比べ13,957百万円
         減少いたしました。これは主に短期借入金が14,119百万円減少したことによるものであります。短期借入金は商
         品出資金や航空機の販売代金入金により返済を行いました。
         　固定負債は27百万円となり、前連結会計年度末に比べ130百万円減少しました。これは主に繰延税金負債が130
         百万円減少したことによるものであります。繰延税金負債はファンド事業の投資利益に係る将来加算一時差異が
         減少したことにより減少しております。
         　この結果、負債合計は2,548百万円となり、前連結会計年度末に比べ14,087百万円減少いたしました。
         （純資産）
         　当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は14,180百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,022百万
         円増加いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益728百万円の計上による利益剰余金の増加
         によるものであります。
                                 45/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②経営成績の状況
         第５期連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による経済活動の制限や個人消費の低迷に
         より先行き不透明な状況が続いたものの、新型コロナウイルスワクチン接種の進展に伴う感染者数の減少や行動
         規制の緩和等により、年末年始の旅客需要が大幅に回復するなど、低迷していた経済活動や消費活動に再開の兆
         しが見られました。
          一方、世界経済においては、ウィズコロナとして経済活動とコロナ対策の両立を政策として進める欧米各国を
         中心に、パンデミック前の成長トレンドへの回復が期待されておりましたが、新たな変異株の出現による感染の
         再拡大やウクライナ情勢による原油価格の高騰など、確実な経済回復については依然不透明な状況が続いており
         ます。
          当社グループにおきましては、「顧客中心主義」のもと、航空機、船舶等の価値ある資産を対象に、投資家に

         魅力あるリース事業への投資機会を提供してまいりました。当連結会計年度は、引き続き新型コロナウイルス感
         染症並びにウクライナ情勢等の当社グループ事業への影響を注視しつつも、新規のファンド組成においては、政
         府の支援姿勢が明確な航空会社のほか、コロナ禍においても財務基盤が安定しているデルタ航空やルフトハンザ
         航空等大手航空会社、SFLコーポレーション（転用船者：A.P.モラー・マースク）等海運会社を中心に商品の組
         成・販売に取り組みました。
          また、ファンド販売においては、地域金融機関、証券会社、税理士及び会計士等のビジネスマッチング契約
         パートナーの新規開拓、関係深化に努めることで、投資家紹介件数の拡大を図るとともに、リース料収入による
         安定収益が期待できるオペレーティング・リース商品（JOL）の本格的な展開を図った結果、航空機への実物資
         産投資を行う新たな投資家層の開拓に繋がり、商品出資金等販売額は56,002百万円と前連結会計年度を大幅に上
         回る形で推移いたしました。
          これらの結果、当連結会計年度の業績は、売上高29,556百万円（前連結会計年度比17,557百万円の増加）、営
         業利益3,280百万円（前連結会計年度比2,884百万円の増加）、経常利益2,813百万円（前連結会計年度は経常損
         失671百万円）となりました。親会社株主に帰属する当期純利益は、賃貸資産等売却益を特別利益に計上したこ
         とにより10,363百万円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失7,646百万円）となりました。
          特別利益に計上した賃貸資産等売却益についての詳細は「第５　経理の状況　１                                     連結財務諸表等　(1)連結財
         務諸表　注記事項（連結損益計算書関係）」に記載しております。
          なお、当社グループはオペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省
         略しております。
         第６期第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

         　当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限の緩和により経
         済活動や消費活動に回復の兆しがみられましたが、ウクライナ情勢の長期化等を起因とする原油価格や資源価格
         の上昇、急速な円安の進行などにより依然として先行き不透明な状況が続いております。
         　このような環境の中、当社グループにおきましては、「100年企業への挑戦」を経営理念とし、投資家、パー
         トナー、借り手（レッシー）とともに100年企業を目指すべく航空機、船舶等の価値ある資産を対象に、魅力あ
         るリース事業への投資機会を提供してまいりました。当第１四半期連結累計期間においても、引き続き新型コロ
         ナウイルス感染症やウクライナ情勢等の当社グループの事業への影響を注視しながら、政府の支援姿勢が明確な
         欧米主要先進国の大手航空会社や、財務基盤が安定している航空会社、海運会社等を選定し商品の組成・販売を
         行いました。
         　これらの結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高9,511百万円、営業利益1,239百万円、経常利益
         1,224百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益728百万円となりました。
         　なお、当社グループはオペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省
         略しております。
                                 46/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③キャッシュ・フローの状況
         第５期連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
         　当連結会計年度末の現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べて
         3,229百万円増加し、8,614百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりで
         あります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         　営業活動によるキャッシュ・フローは772百万円の支出超過（前連結会計年度は2,746百万円の収入超過）とな
         りました。これは主に、税金等調整前当期純利益10,627百万円（前連結会計年度は税金等調整前当期純損失
         6,402百万円）の計上等の収入超過要因あった一方で、棚卸資産の増加額4,182百万円（前連結会計年度は棚卸資
         産の減少額2,027百万円）、有形固定資産売却益7,820百万円（前連結会計年度は有形固定資産売却損682百万
         円）等の支出超過要因があったためです。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         　投資活動によるキャッシュ・フローは、26,082百万円の収入超過（前連結会計年度は7,788百万円の収入超
         過）となりました。これは主に、有形固定資産の売却による収入26,214百万円（前連結会計年度は7,399百万
         円）が収入超過要因となったことによるものです。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         　財務活動によるキャッシュ・フローは、22,198百万円の支出超過（前連結会計年度は11,407百万円の支出超
         過）となりました。これは主に、短期借入金の減少額3,690百万円（前連結会計年度は21,407百万円）、長期ノ
         ンリコースローンの返済18,525百万円（前連結会計年度は該当なし）が支出超過要因となったことによるもので
         す。
        ④組成及び販売の実績

         当社グループはオペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、事業別に記載しております。
         ａ．組成実績

           当社グループの売上高の大半を占めるファンド事業における組成金額は以下のとおりであります。
                                   当連結会計年度
                                 （自    2021年４月１日
                                                前年同期比（％）
                                　　至     2022年３月31日）
            JOL商品組成金額          （百万円）
                                         18,490               106.3
            JOL商品組成件数          （件）
                                            4             80.0
            JOLCO商品組成金額（百万円）                             138,644               987.6
            JOLCO商品組成件数（件）                                16             800.0
           （注）１．JOL商品とはJapanese               Operating     Leaseを略したもので、購入選択権がない日本型オペレーティ
                ング・リースを指します。リース契約期間が満了し、リース物件の売却によって得た損益を投資
                家に分配した時点で投資が完了する商品です。
              ２．JOLCO商品とはJapanese             Operating     Lease   with   call   optionを略したもので、購入選択権付日本
                型オペレーティング・リースを指します。具体的には、借り手（レッシー）がリース契約期間の
                途中でリース物件を購入できるという選択権（オプション）が付与された日本型オペレーティン
                グ・リースの一種であります。借り手（レッシー）が購入選択権を行使した場合、その時点で投
                資が完了する可能性があり、購入選択権が行使されない場合はJOLと同様にリース物件の売却に
                よって投資が完了する商品です。
              ３．「ファンド事業における組成金額」とは、当連結会計年度中に組成したオペレーティング・リー
                スファンドにおけるSPCの借入金額と匿名組合出資金額の合計額もしくはリース物件取得相当額
                であります。
                                 47/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ｂ．販売実績
           当連結会計年度の販売実績を事業別に示すと、以下のとおりであります。
                                   当連結会計年度
                                 （自    2021年４月１日
            事業の名称                                     前年同期比（％）
                                　　至     2022年３月31日）
            ファンド事業（百万円）                              28,899               263.3
             JOL商品                             25,502               314.6
             JOLCO商品                             3,397              118.4
            ゼネラルアビエーション事業（百万円）                               656              64.3
                    合計                     29,556               246.3
           （注）１．当連結会計年度において、販売実績に著しい変動がありました。これは、ファンド事業における
                JOL商品の販売件数の増加により販売実績が伸長したことによるものであります。
              ２．最近２連結会計年度及び第６期第１四半期連結累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売
                実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
                                                 第６期第１四半期
                       前連結会計年度             当連結会計年度
                                                  連結累計期間
                     （自    2020年４月１日          （自    2021年４月１日
                                               （自    2022年４月１日
                      至   2021年３月31日）           至   2022年３月31日）
           相手先
                                                至   2022年６月30日）
                      金額             金額             金額
                           割合（％）             割合（％）             割合（％）
                     （百万円）             （百万円）             （百万円）
      LS-Aviation      DAL2   事業組合
                       3,948       32.9         7     0.0        2     0.0
      LS-Aviation      DAL1   事業組合
                       3,810       31.8         7     0.0        2     0.0
      LS-Aviation      DAL6   事業組合
                         －      －      4,472       15.1         2     0.0
      LS-Aviation      DAL8   事業組合
                         －      －      4,402       14.9         2     0.0
      LS-Aviation      DAL7   事業組合
                         －      －      4,306       14.6         2     0.0
      LS-Aviation      DAL3   事業組合
                         －      －      3,954       13.4         2     0.0
      LS-Aviation      DAL4   事業組合
                         －      －      3,917       13.3         1     0.0
      LS-Aviation      DAL5   事業組合
                         －      －      3,912       13.2         2     0.0
      LS-ALK1    事業組合
                         －      －       －      －      7,722       81.2
           なお、ファンド事業において当社が販売した出資金等の販売金額は以下のとおりであります。

                                   当連結会計年度
                                 （自    2021年４月１日
                                                前年同期比（％）
                                　　至     2022年３月31日）
            出資金等販売金額（百万円）                              56,002               254.0
           （注）出資金等販売金額は、オペレーティング・リースファンドにおける匿名組合投資家出資金額もしくは
              任意組合投資家出資金額であります。
                                 48/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        （参考情報）
        　投資情報としての有用性の観点から、参考情報として第１期から第５期（当連結会計年度）までのファンド事業
        における組成金額および出資金等販売金額をリース対象資産別に下記に記載しております。また、ビジネスマッチ
        ング契約パートナー数についても記載しております。
                                               第５期
       組成金額（百万円）            第１期       第２期       第３期       第４期               計
                                              (当連結会計年度)
       決算年月           2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月
       航空機（JOL商品）             －       －       －       17,389       18,490       35,880
       航空機（JOLCO商品）              6,050       65,159       126,761        7,050       76,162       281,184
       船舶・コンテナ
                    －       24,357       11,126        6,988       62,482       104,955
       （JOLCO商品）
          合計          6,050       89,516       137,887        31,428       157,135       422,019
       出資金等販売金額                                         第５期

                   第１期       第２期       第３期       第４期               計
                                              (当連結会計年度)
       （百万円）
       決算年月           2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月
       航空機（JOL商品）             －       －       －        7,795       25,056       32,852
       航空機（JOLCO商品）               700      5,513       18,607        9,540       20,235       54,597
       船舶・コンテナ
                    4,599       2,132       5,166       4,708       10,711       27,318
       （JOLCO商品）
          合計          5,299       7,645       23,774       22,044       56,002       114,767
                                               第５期

                   第１期       第２期       第３期       第４期
                                              (当連結会計年度)
       ビジネスマッチング
       契約パートナー数                1       8       91       123       179
       累計（期末時点）
     （注）ビジネスマッチング契約パートナーは、地方銀行や税理士・会計士事務所など投資家紹介の契約締結先でありま
         す。
                                 49/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
         なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        ａ．財政状態の分析
          財政状態の分析につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要　①財政状態の状況」に記載のとおりです。
        ｂ．経営成績の状況

         第５期連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
         （売上高）
          当連結会計年度の売上高は29,556百万円（前連結会計年度比17,557百万円の増加）となりました。これは主と
         してJOL商品である航空機の売却機体数が４機増加し６機となったことによるものであり、詳細につきまして
         は、「(1)経営成績等の状況の概要　②経営成績の状況」に記載のとおりです。
         （売上原価、売上総利益）
          当連結会計年度の売上原価は24,017百万円（前連結会計年度比15,371百万円の増加）となりました。これは主
         としてJOL商品である航空機の売却売上の増加にともない売却原価が15,548百万円増加したことによるもので
         す。この結果、当連結会計年度の売上総利益は5,538百万円（前連結会計年度比2,186百万円の増加）となりまし
         た。
         （販売費及び一般管理費、営業利益）
          当連結会計年度の販売費及び一般管理費は2,258百万円（前連結会計年度比697百万円の減少）となりました。
         これは主として減価償却費が1,011百万円減少した一方で、人件費が144百万円、支払手数料が78百万円増加する
         などしたことによるものです。減価償却費は前連結会計年度において賃貸資産にかかわる減損損失を計上したた
         め減少しております。人件費は採用による従業員数が増加したため、また、支払手数料は商品出資金等の販売額
         増加にともない顧客紹介手数料が増加したことにより増加しております。
          この結果、当連結会計年度の営業利益は3,280百万円（前連結会計年度比2,884百万円の増加）となりました。
         （営業外収益・営業外費用、経常利益）
          当連結会計年度の営業外収益は225百万円（前連結会計年度比25百万円の増加）となりました。これは主とし
         て関係会社出資金投資利益が102百万円減少した一方で為替差益が124百万円増加したことによるものです。
          営業外費用は692百万円（前連結会計年度比575百万円の減少）となりました。これは主として前連結会計年度
         に計上した関係会社出資金投資損失298百万円、商品出資金売却損215百万円および為替差損185百万円の計上が
         なくなったもしくは僅少であったことによるものです。
          この結果、当連結会計年度の経常利益は2,813百万円（前連結会計年度は経常損失671百万円）となりました。
         （特別利益・特別損失、法人税等合計、親会社株主に帰属する当期純利益）
          当連結会計年度の特別利益は7,820百万円（前連結会計年度比7,820百万円の増加）となりました。これは賃貸
         資産等売却益7,820百万円を計上したことによるものであります。なお、前連結会計年度は特別利益の計上はあ
         りません。
          特別損失は６百万円（前連結会計年度比5,724百万円の減少）となりました。これは主として前連結会計年度
         に計上した固定資産売却損682百万円や減損損失5,012百万円の計上がなくなったためです。
          当連結会計年度の法人税等合計は264百万円（前連結会計年度は1,244百万円）となりました。
          この結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は10,363百万円（前連結会計年度は親会社株主
         に帰属する当期純損失7,646百万円）となりました。
         第６期第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

         （売上高）
          当第１四半期連結累計期間における売上高は9,511百万円となりました。詳細につきましては、「(1)経営成績
         等の状況の概要　②経営成績の状況」に記載のとおりです。
         （売上原価、売上総利益）
          当第１四半期連結累計期間における売上原価は7,562百万円となりました。
          この結果、当第１四半期連結累計期間における売上総利益は、1,948百万円となりました。
         （販売費及び一般管理費、営業利益）
          当第１四半期連結累計期間における販売費及び一般管理費は708百万円となりました。
          この結果、当第１四半期連結累計期間における営業利益は1,239百万円となりました。
                                 50/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （営業外収益・営業外費用、経常利益）
          当第１四半期連結累計期間における営業外収益は78百万円、営業外費用は93百万円となりました。
          この結果、当第１四半期連結累計期間における経常利益は1,224百万円となりました。
         （特別利益・特別損失、法人税等合計、親会社株主に帰属する四半期純利益）
          当第１四半期連結累計期間における特別利益及び特別損失の計上はありません。
          当第１四半期連結累計期間における法人税等合計は496百万円となりました。
          この結果、当第１四半期連結累計期間における親会社株主に帰属する四半期純利益は728百万円となりまし
         た。
        ②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

         当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「(1）経営成績等の状況の概要                                           ③キャッシュ・
        フローの状況」に記載のとおりであります。
         2022年３月期下期において次期（2023年３月期）の販売に向けた商品在庫を拡充したため、商品出資金残高は前
        連結会計年度（2021年３月期）より増加しておりますが、投資家の旺盛な需要等により、当連結会計年度末までに
        販売を完了した商品の在庫期間（商品組成日から投資家への販売完了までの期間）については前連結会計年度
        （2021年３月期）の約7.9ヶ月から当連結会計年度（2022年３月期）は約3.8ヶ月と大幅に短縮しており、資金効率
        は向上しているものと認識しております。
         当社グループは、案件組成や当社グループが収受する各種手数料等といった営業活動のほか、ファンド事業やゼ
        ネラルアビエーション事業の運転資金（投資家への販売までの間、資金負担が必要な航空機等購入代金や商品出資
        金の立替出資等）の効率的な調達を行うため、コミットメントライン等の融資枠による金融機関からの借入による
        財務活動を行っており、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保しております。
         なお、運転資金の効率的な調達を行うため、金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結して
        おります。当連結会計年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。
         コミットメントライン及び当座貸越極度額の総額                         54,450百万円

         借入実行残高                         15,119百万円
         差引計                        39,330百万円
        ③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額ならびに開
        示に影響を及ぼす見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りを行うにあたり、過去の実績等を勘案
        し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる結果をも
        たらす場合があります。
         連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについて
        は、「第５　経理の状況　１              連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載の
        とおりであります。
        ④経営成績に重要な影響を及ぼす要因について

         「２   事業等のリスク」に記載したとおり、外部環境、事業内容、組織体制等の様々なリスク要因が経営成績に
        重要な影響を及ぼす可能性があると認識しております。そのため、当社は常に業界の動向を注視しつつ、優秀な人
        材の確保と適切な教育を実施するとともに、内部管理体制の強化と整備を進めることで、経営成績に重要な影響を
        及ぼすリスク要因に適切な対応を図ってまいります。
        ⑤経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の分析について

         当社グループの経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標は、「第２                                      事業の状況      １  経営方針、
        経営環境及び対処すべき課題等               (5)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等」に記載のとお
        り、経常利益であります。また、この経営指標に影響する商品出資金等販売金額並びに商品組成金額を重視してお
        り、その金額推移を継続的に管理することで経常利益額の想定や営業活動における新たな施策の立案を行っており
        ます。
         なお、商品出資金等販売金額並びに商品組成金額の推移実績については、「第２                                     事業の状況      ３経営者による財
        政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                          (1）経営成績等の状況の概要              ④組成及び販売の実績」に
        記載しております。
                                 51/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ４【経営上の重要な契約等】
      (1）コミットメントライン契約等の締結
         当社グループは、主にファンド事業及びゼネラルアビエーション事業における案件組成資金を効率的に調達する
        ため、金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。
         詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(１)連結財務諸表　注記事項　（連結貸借対照表関係）」
        に記載しております。
       (2）商号・商標使用許諾契約

         当社は、ＳＢＩホールディングス株式会社が保有する商標「ＳＢＩ(ロゴマークを含む」」及び「ＳＢＩグルー
        プ」「SBI     Group」「ＳＢＩリーシングサービス」「SBI                     Leasing    Services」につき、同社から使用許諾を得てお
        ります。なお、当社がＳＢＩホールディングス株式会社の子会社もしくは関連会社でなくなった場合には、当該使
        用許諾契約は失効します。
       (3）業務提携

         当社は、航空機にかかるオペレーティング・リース事業について、アイルランドの独立系航空機アセットマネー
        ジャーであるABL        Aviation(代表者        Ali  Ben  Lmadani、以下「ABL」という。）と2018年11月から期間を５年とする
        業務提携契約を締結しております(その後５年単位での自動更新)。本業務提携に基づき、ABLは自社のリソースを
        活用し、案件ソーシング業務、リース管理業務等を行っております。
     ５【研究開発活動】

      該当事項はありません。
                                 52/165













                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      第５期連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
      　当社グループでは、事業拠点として必要な施設の拡充及び維持更新を中心に                                    67 百万円の設備投資を実施しました。
      設備投資の金額にはオペレーティング・リース事業における賃貸資産を含めておりません。
      　なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      　当社グループはオペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しており
      ます。
      第６期第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

      　当第１四半期連結累計期間において実施した設備投資はありません。また、重要な設備の除却、売却等もありませ
      ん。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
        提出会社
                                                 2022年３月31日現在
                                    帳簿価額
           事業所名                                          従業員数
                                   工具、器具及び
                   設備の内容
                           建物附属設備                  合計
           (所在地)                                          （人）
                                   備品
                            (百万円)                （百万円）
                                    (百万円)
        本社                                                 27
                  本社設備              62         3        66
        （東京都港区）                                                (23)
        大阪支店                                                  2
                  業務施設               3        0        3
        （大阪市北区）                                                 (3)
        福岡支店                                                  1
                  業務施設              －         1        1
        （福岡市博多区）                                                 (2)
        （注）１．建物は賃借物件であり、年間賃借料は本社64百万円、大阪支店10百万円、福岡支店３百万円でありま
             す。
           ２．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨
             時雇用者数（パートタイマー、人材会社等からの派遣社員を含む。）は（　）外数で記載しておりま
             す。
           ３．当社グループはオペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省
             略しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】（2022年８月31日現在）

      　重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
                                 53/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                       28,000,000

                  計                             28,000,000

    （注）2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で株式分割に伴う定款の変更を行い、発行可能株式
        総数は27,860,000株増加し、28,000,000株となっております。
        ②【発行済株式】

                            上場金融商品取引所名又は登
         種類         発行数（株）                                内容
                            録認可金融商品取引業協会名
                                          権利内容に何ら限定のない当社におけ
                     7,096,800
      普通株式                       非上場              る標準となる株式であり、単元株式数
                                          は100株であります。
                     7,096,800
         計                         －                －
    （注）１．2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割
          を行っております。これにより発行済株式総数は7,061,316株増加し、7,096,800株となっております。
        ２．2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で１単元を100株とする単元株制度を採用して
          おります。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
                      第１回新株予約権             第２回新株予約権             第３回新株予約権
     決議年月日                  2021年12月24日             2021年12月24日             2021年12月24日

                    当社取締役　　　         5
                                  当社使用人　　　11
     付与対象者の区分及び人数               （社外取締役を除く）                           当社使用人　　　33
                                  （部店長）
     （名）　（注）１．               当社執行役員　　         3                  （その他従業員）
                                  （注）12．
                    （取締役を除く）
                        797  [797]           370  [332]           531  [531]
     新株予約権の数（個）※
                        （注）２．             （注）２．             （注）２．
                     普通株式　797       [159,400]      普通株式　370       [66,400]      普通株式　531       [106,200]
     新株予約権の目的となる株式
     の種類、内容及び数（株）※
                        （注）２．             （注）２．             （注）２．
                       450,000    [2,250]         450,000    [2,250]         450,000    [2,250]
     新株予約権の行使時の払込金
     額（円）※
                        （注）３．             （注）３．             （注）３．
                      自　2024年７月１日             自　2024年７月１日             自　2024年７月１日
     新株予約権の行使期間　※
                      至　2028年６月30日             至　2028年６月30日             至　2028年６月30日
                    発行価格　　472,000             発行価格　　450,000             発行価格　　450,000
     新株予約権の行使により株式
                           [2,360]             [2,250]             [2,250]
     を発行する場合の株式の発行
                    資本組入額　236,000             資本組入額　225,000             資本組入額　225,000
     価格及び資本組入額（円）※
                           [1,180]             [1,125]             [1,125]
     新株予約権の行使の条件　※               （注）４．～８．             （注）４．～８．             （注）５．～８．
     新株予約権の譲渡に関する事
                    　新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
     項　※
     組織再編成行為に伴う新株予
                    （注）10．
     約権の交付に関する事項　※
        ※　最近事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在（2022年８月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]
          内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
                                 54/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    （注）１．付与対象者の区分及び人数は、新株予約権の当初発行時における内容を記載しております。
        ２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は200株で
          あります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調
          整し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　調整後付与株式数          ＝  調整前付与株式数         ×  分割・併合の比率
        ３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算
          式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                 １
          調整後払込金額        ＝  調整前払込金額        ×
                             分割・併合の比率
          また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算
          式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                              既発行株式数       ＋
          調整後払込金額        ＝  調整前払込金額        ×                 １株当たり時価
                                    既発行株式数       ＋  新規発行株式数
        ４．新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、2023年３月期及び2024年３月期の当社
          の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書、以下同様）に記載された経常利益
          の合計値が、7,000百万円を超過した場合にのみ、本新株予約権を行使することができる。なお、上記におけ
          る経常利益の判定に際しては、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事
          象が発生し当社の連結損益計算書に記載された実績数値で判定を行うことが適切でないと取締役会が判断した
          場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うこ
          とができるものとする。また、当該連結損益計算書に本新株予約権に係る株式報酬費用が計上されている場合
          には、これによる影響を排除した株式報酬費用控除前経常利益をもって判定するものとする。
        ５．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関連会社の取締役、監査役または従業
          員の地位であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役が
          認めた場合は、この限りでない。
        ６．新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
        ７．本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することと
          なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
        ８．各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
        ９．新株予約権の取得に関する事項
          (1)  当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、
            または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の
            決議を要しない場合には取締役会決議）は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新
            株予約権の全部を無償で取得することができる。
          (2)  新株予約権者が権利行使をする前に、上表に記載の「新株予約権の行使の条件」に定める規定により本新
            株予約権の行使ができなくなった場合には、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
        10．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
          （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株
          予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以
          下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、
          以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
          約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
          (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
          (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件を勘案のうえ、（注）２．に準じて決定する。
          (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
            （注）３．で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(3)                                      に従って決定される当
            該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
                                 55/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          (5)  新株予約権を行使することができる期間
            上表に記載の「新株予約権の行使期間」の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から
            「新株予約権の行使期間」の末日までとする。
          (6)  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上表に記載の「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて
            決定する。
          (7)  譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
          (8)  その他新株予約権の行使の条件
            上表に記載の「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
          (9)  新株予約権の取得事由及び条件
            （注）９．に準じて決定する。
          (10)その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
        11．2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割
          を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時
          の払込金額」、及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整
          されております。
        12．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在における第２回新株予約権の「付与対象者の区分
          及び人数」は、当社使用人10名となっております。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
                                 56/165












                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                                              資本準備金増
                発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
         年月日                                     減額
                増減数（株)        数残高（株）        （百万円）       （百万円）              高（百万円）
                                              （百万円）
     2017年４月３日
                    1,000       1,000         50       50       －       －
     （注）１．
     2017年７月28日
                    10,000       11,000         250       300       250       250
     （注）２．
     2018年３月16日
                      －     11,000        △200        100        －       250
     （注）３．
     2019年３月31日
                     828      11,828         －       100        －       250
     （注）４．
     2020年７月30日
                    11,828       23,656        2,500       2,600       2,500       2,750
     （注）５．
     2021年３月31日
                    11,828       35,484        2,500       5,100       2,500       5,250
     （注）６．
     2021年３月31日
                      －     35,484       △5,000         100     △5,150         100
     （注）７．
     2022年７月22日
                  7,061,316       7,096,800           －       100        －       100
     （注）８．
    （注）１．設立
          発行価格　　　50,000円
          資本組入額　　50,000円
          割当先　　　　ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社
        ２．有償第三者割当
          発行価格　　　50,000円
          資本組入額　　25,000円
          割当先　　　　ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社
        ３．2018年２月１日に開催された臨時株主総会の決議により無償減資を行い、2018年３月16日に資本金が200百万
          円（減資割合66.7％）減少し、資本剰余金のその他資本剰余金が200百万円増加しております。
        ４．株式会社オートパンサーの航空機事業を承継する吸収分割の対価として普通株式を発行し、発行済株式総数が
          828株増加、資本剰余金のその他資本剰余金が245百万円増加しております。
        ５．有償第三者割当
          発行価格　　　422,726円
          資本組入額　　211,363円
          割当先　　　　ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社
        ６．有償第三者割当
          発行価格　　　422,726円
          資本組入額　　211,363円
          割当先　　　　ＳＢＩホールディングス株式会社
        ７．2021年２月19日に開催された臨時株主総会の決議により無償減資を行い、2021年３月31日に資本金5,000百万
          円（減資割合98.0％）及び資本準備金5,150百万円（減資割合98.1％）がそれぞれ減少し、資本剰余金のその
          他資本剰余金が10,150百万円増加しております。
        ８．2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割
          を行っております。これにより発行済株式総数は7,061,316株増加し、7,096,800株となっております。
                                 57/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （４）【所有者別状況】
                                                  2022年８月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      6     －     －      1     7     －
     所有株式数
               －     －     －    70,618       －     －     350    70,968       －
     （単元）
     所有株式数の割
               －     －     －    99.51       －     －     0.49      100      －
     合（％）
      （５）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2022年８月31日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）              内容
      無議決権株式                             －           －        －

      議決権制限株式（自己株式等）                             －           －        －

      議決権制限株式（その他）                             －           －        －

      完全議決権株式（自己株式等）                             －           －        －

                                                 権利内容に何ら限定の
                                                 ない当社における標準
                              7,096,800             70,968
      完全議決権株式（その他）                   普通株式                         となる株式であり、単
                                                 元株式数は100株であ
                                                 ります。
      単元未満株式                             －           －        －
                              7,096,800
      発行済株式総数                                        －        －
                                           70,968
      総株主の議決権                             －                   －
        ②【自己株式等】

         　該当事項はありません。
     ２【自己株式の取得等の状況】

        【株式の種類等】　該当事項はありません。
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          該当事項はありません。
                                 58/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ３【配当政策】
        当事業年度につきましては、将来の事業展開と経営体質を強化し必要な内部留保を確保するため配当を実施してお
      りませんが、株主に対する利益還元は経営の重要課題であると認識しております。
        今後の配当政策の基本方針としましては、収益力の強化や事業基盤の整備を実施しつつ、内部留保の充実状況及び
      企業を取り巻く事業環境を勘案したうえで、継続的かつ成長に応じた利益還元を実施する方針であります。
        また、内部留保資金につきましては、財務基盤の拡充や業績向上への人的投資のために優先的に充当し、事業基盤
      の確立・強化を図っていく予定であります。
        なお、剰余金の配当を行う場合、年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会となってお
      ります。
        また、当社は中間配当を取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
                                 59/165

















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスの基本的な考え方
          当社は、「100年企業への挑戦」という経営理念を掲げて、航空会社、海運会社等の設備投資ニーズと中小企
         業の経営課題の解決に貢献し、新たな商品の開発やサービスの拡大を推進するため、経営環境の変化に迅速かつ
         的確に対応するとともに、コーポレート・ガバナンスの強化による経営の健全性と透明性を確保し、コンプライ
         アンスを重視した経営に努めております。
          なお、当社の主要株主であるＳＢＩホールディングス株式会社は、当社の親会社に該当しており、当社は、支
         配株主との取引等を行う際における一般株主の保護の方策に関する指針として、支配株主を含む関連当事者との
         取引条件等におきましては、「関連当事者取引管理規程」に基づき、関連当事者以外の会社と取引を行う場合と
         同様に、取引条件や市場価格を見ながら合理的に決定し、その可否、条件等につき、取締役会において、一般株
         主の権利を不当に害することのないよう十分に検討した上で、当該取引を実施する方針としております。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         ａ．企業統治の体制の概要
           当社は、取締役会及び監査役会設置会社であり、また、執行役員制度を導入しており、執行役員社長を含め
          た取締役を兼務する３名と取締役の兼務がない取締役に並ぶ専門性や識見を有する執行役員５名をその任に就
          かせております。当社の経営上の意思決定、執行及び監督に関する機関は、以下のとおりであります。
                                 60/165














                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          (a）取締役会
            取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、経営上の重要な事項に関する意思決定機関及び取締役
           の職務執行の監督機関として機能しており、当社の取締役会は、本書提出日現在、取締役６名（うち社外取
           締役２名）で構成されており、社外取締役２名を株式会社東京証券取引所に対して、独立役員として届け出
           ております。取締役会は、原則として月１回の定例取締役会や四半期に１回の決算承認を主目的とする取締
           役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決定を行える体制としております。
            また、独立社外取締役は、社外の第三者の視点で取締役会への助言及び監督を行っており、他の取締役に
           よる業務執行を監督することに加え、支配株主である親会社との利益相反を生じないよう監視し、企業価値
           及び一般株主の利益を確保することをその役割の一つとしております。
                 役職名              氏名         議長
           代表取締役　執行役員社長                久保田　光男             ○
           取締役　執行役員副社長                階戸　雅博
           取締役　執行役員                吉原　寛
           取締役                真鍋　修平
           社外取締役                粟野　公一郎
           社外取締役                西堀　耕二
          (b）経営会議

            当社は、取締役会の決議事項とされているものを除く会社経営に関する主要な事項について、円滑な経営
           の遂行を図るために、原則として月１回の定例経営会議のほか、必要に応じて臨時経営会議を開催しており
           ます。経営会議は、常勤の取締役及び取締役が指定する執行役員で構成されております。
                 役職名              氏名         議長
           代表取締役　執行役員社長                久保田　光男             ○
           取締役　執行役員副社長                階戸　雅博
           取締役　執行役員                吉原　寛
           取締役                真鍋　修平
           執行役員                吉賀　貴弘
           執行役員                須田　淳
           執行役員                中村　圭造
           執行役員                川﨑　聡
           執行役員                瀬畑　史郎
          (c）監査役及び監査役会

            監査役は、取締役会以外にも重要な会議体へ出席し、必要に応じて意見を述べるほか、重要な決裁書類の
           閲覧等を通じて、取締役の職務執行を監査しております。監査役会は、本書提出日現在、監査役３名（うち
           社外監査役２名）で構成されており、社外監査役である青木泰岳氏を株式会社東京証券取引所に対して、独
           立役員として届け出ております。監査役会は、原則として３ヶ月に１回の定例監査役会を開催するほか、必
           要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況、監査結果等の検討等、監査役相互の情
           報共有を図っております。また、監査役は、内部監査責任者及び会計監査人と随時会合を開催して情報共有
           を行い、相互に連携を図っております。
                 役職名              氏名         議長
           常勤監査役（社外）                松下　俊一             ○
           非常勤監査役                田中　孝広
           非常勤監査役（社外）                青木　泰岳
          (d）内部監査室

            当社は、代表取締役直轄の内部監査室（１名）を設置し、監査役と連携を図り、内部監査を実施しており
           ます。また、内部監査計画に基づき、会社全体の監査を実施し、監査結果を代表取締役に報告するととも
           に、被監査部門の改善指導・改善状況を確認し、内部監査の実効性の向上に努めております。
                                 61/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          (e）会計監査人
            当社は、会計監査人として有限責任監査法人トーマツと監査契約を締結しており、会計監査を受けており
           ます。当社と同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には特別な利害関係はあ
           りません。
         ｂ．当該体制を採用する理由

           当社は、監査役会設置会社を採用しております。この体制により、経営の意思決定機関である取締役会に業
          務執行の権限・責任を集中させ、業務執行及び取締役会から独立した監査役及び監査役会に取締役会に対する
          監督機能を担わせることで、適切な経営の意思決定と業務執行を実現するとともに組織的に十分牽制の効く体
          制であると考えております。
           取締役６名のうち２名（全取締役の３分の１）を独立社外取締役として、監査役３名のうち２名（全監査役
          の３分の２）を社外監査役として選任しております。取締役会においては、独立性の高い社外取締役による外
          部視点を導入することで、経営監督機能の強化を図り、また、社外監査役は、取締役会及び経営陣に対して独
          立した立場で積極的に意見を述べており、実効性の高い監査役会を構築しております。
           なお、独立社外取締役につき、現時点では、当社規模等を考慮し全取締役の３分の１を維持するよう努めて
          おります。独立性の基準及び選任の方針につきましては、現時点では、株式会社東京証券取引所の定める独立
          性に関する基準等を参考にし、上記の役割を担うことができる人物であるかどうかについて検討を行った上で
          選任しております。
           上記に加え、独立社外取締役による独立した意思決定を担保するため、独立社外取締役を主要な構成員とす
          る任意の指名委員会・報酬委員会等の設置を検討しております。
        ③　企業統治に関するその他の事項

         ａ．内部統制システムの整備状況
           当社は、当社グループの業務の適正を確保するために必要な体制を整備・推進するにあたり、会社法に基づ
          く内部統制システム構築に関する基本方針について、取締役会において以下のとおり決議しております。
           １．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           （1）当社は、法令遵守及び倫理的行動が、当社の経営理念・ビジョンの実現の前提であることを、代表取
             締役をして全役職員に徹底させるものとする。
           （2）当社は、コンプライアンス規程を制定し、役職員は法令・定款及び経営理念を遵守した行動をとらな
             ければならない旨を明記する。また、その徹底を図るため、コンプライアンス担当役員を定め、当社
             のコンプライアンス上の課題・問題の把握に努めさせる。
           （3）当社は、他の業務執行部門から独立した内部監査部門を設置する。内部監査部門は、独立及び客観的
             立場から内部統制システムの整備・運用状況を定期的に監視、検証し、その結果が取締役会に報告さ
             れるほか、監査役にも定期的に報告される。
           （4）当社は、コンプライアンス上の問題を発見した場合における、通報者の保護が図られた適切な内部通
             報制度を整備し、情報収集に努める。
           ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           （1）当社は、取締役会、経営会議及び稟議に係る文書等、取締役の職務執行に係る文書又はその他の情報
             を、文書保存管理規程に基づき適切に保管・管理する。
           （2）当社は、取締役又は監査役の要請があるときは、これを閲覧に供する体制を確保する。
           ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           （1）当社は、リスク管理規程等を制定し、業務に関するリスク情報の収集と分析を行って、経営上の様々
             なリスクを総合的に管理するリスク管理体制を構築する。
           （2）当社は、リスク管理部門を設置し、同部門は、内在する各種リスクの測定・モニタリングを行って取
             締役会に定期的に報告する。
           （3）当社は、危機事態への対応に関する基本方針を定め、不測の事態に備える体制を構築する。
           ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           （1）当社は、取締役会において、会社の重要な方針を決定し、また組織の職務分掌を定め、職務の執行を
             行わせる。
           （2）職務執行については、業務分掌及び職務権限規程にて職務分掌を明確にする。
                                 62/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ５．当企業集団並びにその親会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
           （1）当社は、法令遵守及び倫理的行動が、当社の所属する親会社の経営理念・ビジョンの実現の前提であ
             ることを、代表取締役をして全役員・社員に徹底させるものとする。
           （2）法令等を遵守し、当社及び子会社の内部統制の実効性を高める施策を実施する。
           （3）当社グループの重要な方針を制定し、子会社に周知する。
           （4）親会社のコンプライアンス行動規範に準拠し、業務運営を行う。
           （5）当社の事業活動又は役員・社員に法令違反の疑義のある行為等を発見した場合の社内及び当社グルー
             プ内の通報・相談窓口に関するルールを周知徹底する。
           （6）当社は、子会社の経営管理を行うことにより子会社の業務の適正を確保する。子会社の状況について
             は、取締役会に報告を行う。
           ６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制及び当

             該使用人の取締役からの独立性に関する事項
             当社は、監査役の職務を補助するため、監査役の求めに応じて、使用人を置く。当該使用人の人事考
            課、人事異動及び懲戒処分については、監査役と事前に協議を行い、その意見を尊重するものとする。
           ７．当企業集団の取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

             取締役及び使用人は、当社グループに関する次の事項を知ったときは、監査役に適時且つ的確に報告す
            るものとする。また、取締役及び使用人は、監査役より当社グループに関する次の事項について説明を求
            められたときは、速やかに詳細な説明を行うものとし、合理的な理由無く説明を拒んではならないものと
            する。
           （1）会社に著しい損害を及ぼす虞のある事項
           （2）経営に関する重要な事項
           （3）内部監査に関連する重要な事項
           （4）重大な法令・定款違反
           （5）その他取締役及び使用人が重要と判断する事項
           ８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

           （1）当社は、監査役の求めに応じて、取締役及び使用人をして監査役と定期的に会合を持たせ、当社グ
             ループの経営上の課題及び問題点の情報共有に努めるほか、監査役と内部監査部門及び会計監査人の
             情報共有を図るものとする。
           （2）当社は、監査役が重要な子会社の監査役との定期的な会合を設け、相互に連携して、当社グループの
             監査の実効性を確保できる体制の整備に努めるものとする。
           （3）当社は、監査役が職務を遂行可能とするために必要な費用については前払を含めてその支払いに応じ
             る。
           ９．財務報告の信頼性を確保するための体制

             当社は、財務報告の信頼性を確保すべく、適用のある関係法令等に基づき、財務報告に係る内部統制報
            告制度の有効かつ適切な運用体制を構築し、その整備、運用、評価を継続的に行うとともに、改善等が必
            要となった場合は速やかにその対策を講じるものとする。
           10．反社会的勢力排除に向けた体制

             当社グループは、反社会的勢力に対する基本方針に基づき、反社会的勢力と一切の関係を遮断し、毅然
            として対応することを宣言するとともに、警察、弁護士等の外部専門機関との連携体制強化を図るなど、
            反社会的勢力排除に向けた体制の整備を推進するものとする。
                                 63/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ｂ．内部統制システムの運用状況
           当社グループの業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要は以下のとおりです。
           １．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           （1）取締役会は、取締役会規程に基づき、各月定時開催するとともに必要に応じて臨時に開催しており、
             各議案についての十分な審議や取締役の業務執行状況についての報告が行われ、活発な意見交換がな
             されております。
           （2）役職員にコンプライアンス規程の内容の周知を図り、webラーニングシステムにより、社員の教育を行
             い、役職員のコンプライアンス意識の向上を図っております。
           （3）内部監査室は、取締役会の承認を受けた内部監査計画に基づき、内部管理態勢の有効性・適切性につ
             いて、各部室店を対象とする監査を実施し、その結果及び改善状況を代表取締役及び監査役に報告し
             ております。
           （4）内部通報制度については、外部の相談窓口(弁護士)を設けるなど、通報者の保護を図り、問題の早期
             発見と改善に努めています。
           ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

             取締役会議事録、稟議決裁書その他取締役の職務執行に係る情報を、取締役会の制定した文書保存管理
            規程に基づき適切に保管・管理しております。また、各取締役及び各監査役の要請に応じ、これを閲覧に
            供しております。
           ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

             リスク管理担当役員を定めるとともにリスク管理部門を設置し、適切なリスク管理に努めております。
            また、経営危機が顕在化した場合には、危機対応に関する基本方針ならびにコンティンジェンシープラン
            を策定し不測の事態に備える体制を整備しております。
           ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

             当社は、取締役会において、会社の重要な方針を決定し、また組織の職務分掌を定め、取締役間の職務
            分担を明確にしております。機動的、効率的な意思決定プロセスを遂行する必要性から、経営に関する新
            たな会議体を構築するなど職務の執行の効率化を図っております。
           ５．当企業集団並びにその親会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

           （1）コンプライアンス・プログラムを策定し、コンプライアンス上の課題の把握及び解決に努めておりま
             す。また、全役員・全社員による法令遵守及び倫理的行動の履行が極めて重要であるものと認識して
             おり、その周知を図っております。
           （2）当社親会社グループに関しては、親会社グループのコンプライアンス行動規範に従い業務の運営を行
             い、当社の事業活動及び役職員に法令違反の疑義がある行為については相談、協議を行っておりま
             す。
           （3）子会社の管理については、関係会社管理規程等に従い、子会社の業務の適正を確保するための体制を
             整えております。
           ６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制及び当

             該使用人の取締役からの独立性に関する事項
             監査役の職務を補助するため、監査役の求めに応じて、使用人を置いております。当該使用人の人事考
            課、人事異動及び懲戒処分については、監査役と事前に協議を行い、その意見を尊重するものとしており
            ます。
           ７．当企業集団の取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

           （1）監査役は、取締役会等の重要な会議に出席し、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況の報告を
             受けております。また、必要に応じて稟議書等の重要な文書を閲覧し、取締役及び使用人より説明を
             受けております。
           （2）当社役職員は、監査役に対して、法定の事項に加え、業務又は業績に重大な影響を与える事項、内部
             監査の実施状況、内部通報制度による通報状況等の内容を報告しています。
                                 64/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
           （1）監査役は、代表取締役や内部監査室と定期的もしくは随時、会合を実施し、意見交換を行っておりま
             す。
           （2）監査役の職務の執行について生ずる通常の費用は、監査役の監査計画に基づき、予め当社の予算に計
             上しております。また、当社は、緊急又は臨時の監査費用を含め、監査役の職務の執行について生ず
             る費用については、監査役の請求に基づき、適切に処理を行っております。
           ９．財務報告の信頼性を確保するための体制

             財務報告の信頼性を確保すべく、適用のある関係法令等に基づき、財務報告に係る内部統制報告制度の
            有効かつ適切な運用体制を構築し、その整備、運用、評価を継続的に行っております。
           10．反社会的勢力排除に向けた体制

             反社会的勢力に対する基本方針に基づき、反社会的勢力と一切の関係を遮断し、毅然として対応するこ
            とを宣言しております。また、反社会的勢力の事前排除に関し必要な事項を定め、体制を整備し健全な業
            務の遂行を確保し役職員の教育の強化をしております。
         ｃ．リスク管理体制の整備状況

           当社では、リスク管理規程において基本方針を定めて、以下の組織体制により、当社グループにおいて想定
          されるリスクに的確に対応できるよう努めております。
          (a）取締役会
            リスク管理方針に関する事項については、取締役会において審議決定を行っております。
          (b）リスク管理担当役員
            管理本部担当取締役をリスク管理担当役員として、リスク管理方針の立案・遂行を指示し、リスク状況の
           報告を受けて、その責任のもとにリスク管理体制を構築しております。リスク管理担当役員は、リスク管理
           の観点から重要事項を取締役会において報告しております。
          (c）リスク管理部門
            リスクマネジメント部は、リスク管理部門として当社のリスク管理全般に関する事項の検討・立案を行
           い、各部門のリスクの状況の収集・集計・分析、評価、測定を行っております。重要案件等については、リ
           スク管理担当役員へ報告及び勧告、指導を実施しております。
         ｄ．取締役及び監査役の責任免除

           当社は、会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役会の決議によって、同法第423条第１項の取締役及び
          監査役（これらの者であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、免除することができる旨定
          款に定めております。これは、取締役及び監査役が期待されている役割を十分に発揮できるようにすることを
          目的とするものであります。
         ｅ．責任限定契約の内容の概要

           当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び監査役との間において、同法第423条第１項
          の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、100万円又
          は同法第425条第１項に定める額のいずれか高い額としております。
         ｆ．取締役の定数

           取締役の員数は10名以内とする旨定款に定めております。
         ｇ．取締役の選任の決議要件及び解任の決議要件

           当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
          株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は累積投票によらない旨定款に定めておりま
          す。
           取締役の解任決議について、会社法第341条の規定により、議決権を行使することができる株主の議決権の
          過半数を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行われます。
                                 65/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ｈ．中間配当
           当社は会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として中間配当
          を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするも
          のであります。
         ｉ．自己の株式の取得

           当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって、自己の株式を取得することができ
          る旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、
          市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
         ｊ．株主総会の特別決議の要件

           当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
          株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めて
          おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
          ことを目的とするものであります。
         ｋ．支配株主との取引等を行う際における少数株主の保護の方策に関する指針

           当社の親会社はＳＢＩホールディングス株式会社で、同社は当社の議決権の95.6％を所有しており、当社の
          支配株主にあたります。
           当社の親会社であるＳＢＩホールディングス株式会社及びそのグループ会社とは、不動産の賃借、システム
          の利用、業務提携等の取引を行っております。当該取引につきましては、一般取引と同様に市場価格等を勘案
          して交渉し、取引内容及び条件の妥当性等について取締役会で審議の上決定しており、少数株主の保護に努め
          ております。
                                 66/165













                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （２）【役員の状況】
    ①　役員一覧
        男性　   9 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率　               －％）
                                                       所有株式数
       役職名         氏名       生年月日               略歴             任期
                                                        （株）
                             1986年４月　野村證券株式会社
                             2009年４月　野村證券株式会社執行役員首都圏地区
                                  担当兼本店長
                             2011年４月　野村バブコックアンドブラウン株式会
                                  社常務取締役
      代表取締役社長         久保田　光男       1962年10月５日      生                       （注）３        －
                             2017年４月　野村バブコックアンドブラウン株式会
                                  社専務取締役
                             2020年４月　SBIリーシングサービス株式会社代表
                                  取締役社長(現任)
                             1995年４月　株式会社三和銀行(現　株式会社三菱
                                  UFJ銀行)
                             1999年10月　通商産業省(現　経済産業省)出向
                             2005年11月　イー・トレード証券株式会社(現　株
                                  式会社SBI証券)
                             2010年５月　株式会社SBI証券執行役員商品部長
      取締役副社長
                             2012年６月　SBIマネープラザ株式会社取締役
     （管掌　航空機事業
                             2014年４月　SBIマネープラザ株式会社取締役執行
     部、船舶事業部、経          階戸　雅博       1973年３月21日      生                       （注）３        －
                                  役員常務
     営企画部、アセット
                             2017年４月　SBIリーシングサービス株式会社代表
       管理部）
                                  取締役社長
                             2020年４月　SBIリーシングサービス株式会社取締
                                  役副社長（現任）
                             2020年12月　SBIアセットマネジメント株式会社商
                                  品企画部シニアマネジャー兼務出向
                                  (現任)
                             1987年４月　野村證券株式会社
                             2013年４月　野村證券株式会社公開引受部長
                             2015年４月　野村證券株式会社公共法人部長
       取締役
                             2017年４月　野村バブコックアンドブラウン株式会
               吉原　寛      1963年10月21日      生                       （注）３        －
     （管掌　管理本部）
                                  社コーポレート統括部長
                             2020年10月　SBIリーシングサービス株式会社取締
                                  役管理本部長(現任)
                             1988年４月　芙蓉総合リース株式会社
                             2000年４月　ウェブリース株式会社(現　三井住友
                                  トラスト・パナソニックファイナンス
                                  株式会社)
                             2002年３月　SBIリース株式会社取締役管理部長
                                  (現　三井住友トラスト・パナソニッ
       取締役       真鍋　修平       1965年２月６日      生                       （注）３        －
                                  クファイナンス株式会社)
                             2008年６月　SBIリース株式会社代表取締役(現　三
                                  井住友トラスト・パナソニックファイ
                                  ナンス株式会社
                             2018年３月　SBIリーシングサービス株式会社取締
                                  役(現任)
                                 67/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                       所有株式数

       役職名         氏名       生年月日               略歴             任期
                                                        （株）
                             2010年１月　西内・加々美法律事務所
                             2015年10月　村田・若槻法律事務所（現任）
       取締役       粟野　公一郎       1982年５月18日      生                       （注）３        －
                             2021年12月　SBIリーシングサービス株式会社社外
                                  取締役(現任)
                             1979年４月　監査法人太田哲三事務所（現：EY新日
                                  本有限責任監査法人）
                             1981年12月　デロイト・ハスキンズ・アンド・セル
                                  ズ共同事務所（現　有限責任監査法人
                                  トーマツ）
                             1989年９月　デロイト・ハスキンズ・アンド・セル
                                  ズ　ロンドン事務所（税務）出向
                             1993年６月　勝島敏明税理士事務所パートナー　就
                                  任（現　デロイト・トーマツ税理士法
                                  人）
                             1995年８月　ロンドンの出向先より帰任
                             2000年６月　税理士法人トーマツ代表社員　就任
                                  （現　デロイト・トーマツ税理士法
                                  人）
                             2004年６月　同東京事務所法人総合部門長　就任
                             2010年10月　同東京事務所所長　就任
       取締役       西堀　耕二       1955年12月29日      生                       （注）３        －
                             2010年11月　同理事長　就任
                             2013年９月　同理事長　退任
                             2013年10月　同シニア・アドバイザリー・パート
                                  ナー　就任
                             2014年11月　税理士法人トーマツ社員脱退とともに
                                  退職
                             2014年12月　税理士法人トーマツ　シニアアドバイ
                                  ザー　就任
                             2015年６月　税理士法人トーマツ　シニアアドバイ
                                  ザー　退任
                             2015年12月　F-Power株式会社社外監査役就任
                             2016年６月　世紀株式会社社外監査役就任（現任）
                             2018年６月　社会福祉法人こころみる会監事就任
                                  （現任）
                             2022年２月　SBIリーシングサービス株式会社社外
                                  取締役(現任)
                                 68/165









                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                       所有株式数

       役職名         氏名       生年月日               略歴             任期
                                                        （株）
                             1979年４月　株式会社富士銀行(現　株式会社みず
                                  ほ銀行)
                             1982年７月　大蔵省（現　財務省）関税局
                             1984年７月　株式会社富士銀行
      常勤監査役        松下　俊一       1955年５月28日      生  2005年５月　みずほ情報総研株式会社                     （注）４        －
                             2015年６月　みずほビジネスパートナー株式会社嘱
                                  託参事役
                             2019年６月　SBIリーシングサービス株式会社常勤
                                  監査役(現任)
                             1998年４月　中小企業信用保険公庫
                             2000年６月　ソフトバンク・ファイナンス株式会社
                             2004年６月　ゴメス株式会社
                             2010年２月　SBIキャピタルソリューションズ株式
                                  会社
                             2012年１月　SBIホールディングス株式会社
                             2013年６月　SBIオートサポート株式会社監査役
                                  （現任）
       監査役       田中　孝広       1976年２月18日      生
                                                  （注）４        －
                             2015年11月　SBIエナジー株式会社監査役（現任）
                             2016年３月　SBIファイナンシャルサポート株式会
                                  社取締役(現任)
                             2016年６月　SBIホールディングス株式会社財務部
                                  部長（現任）
                             2018年１月　SBIリーシングサービス株式会社監査
                                  役(現任)
                             2022年６月　SBIレミット株式会社監査役（現任）
                             2004年12月　有限責任監査法人トーマツ
                             2021年３月　青木泰岳公認会計士・税理士事務所
       監査役       青木　泰岳       1979年５月７日      生       （現任）                （注）４        －
                             2021年12月　SBIリーシングサービス株式会社社外
                                  監査役(現任)
                             計
                                                          －
     （注）１．取締役粟野公一郎および西堀耕二は、社外取締役であります。
         ２．監査役松下俊一および青木泰岳は、社外監査役であります。
         ３．2022年６月27日開催の定時株主総会終結の時から、１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する
           定時株主総会の終結の時までであります。
         ４．2022年６月27日開催の定時株主総会終結の時から、４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する
           定時株主総会の終結の時までであります。
         ５．当社は、意思決定のスピードアップと経営効率を高めるため、執行役員制度を導入しております。執行役員
           は久保田光男、階戸雅博、吉原寛、吉賀貴弘、中村圭造、須田淳、川﨑聡、瀬畑史郎の８名(うち取締役兼
           務３名)であります。
                                 69/165







                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②　社外役員の状況
         （独立社外取締役および社外監査役の員数）
          当社の社外役員は、独立社外取締役が２名、社外監査役が２名であります。
         （独立社外取締役および社外監査役と提出会社との人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係）

         （企業統治において果たす役割および機能）
          社外取締役および社外監査役は、一般株主との利益相反が生じるおそれのない、客観的・中立的立場から、そ
         れぞれの専門知識および幅広く高度な経営に対する経験・見識等を活かした社外的観点からの監督または監査お
         よび助言・提言等を実施し、取締役会の意思決定および業務執行の妥当性・適正性を確保する機能・役割を担っ
         ております。
          社外取締役粟野公一郎氏は、弁護士としての豊富な経験と企業法務に関する専門的かつ高度な知見を有してお
         り、社外取締役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。なお、過去
         及び現在において当社との人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。
          社外取締役西堀耕二氏は、公認会計士及び税理士として、財務及び会計並びに税務に関する高度な専門性、豊
         富な経験及び高い見識を有しており、社外取締役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提
         案を行っております。なお、過去及び現在において当社との人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害
         関係はありません。
          社外監査役松下俊一氏は、当社の主な取引銀行である株式会社みずほ銀行の虎ノ門公務部長でありましたが、
         現在は同行を退行し同行の影響を受ける立場にありません。なお、これ以外の人的関係、資本的関係または取引
         関係その他の利害関係はありません。これまで金融機関・シンクタンク等を通じて金融分野における豊富な経験
         と幅広い見識を有しており、社外監査役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っ
         ております。
          社外監査役青木泰岳氏は当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツの使用人でありましたが、現在は
         同監査法人を退職し同監査法人の影響を受ける立場にありません。なお、これ以外の人的関係、資本的関係また
         は取引関係その他の利害関係はありません。公認会計士・税理士としての豊富な経験と専門的知識を有してお
         り、社外監査役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。
         （選任するための独立性に関する基準および選任状況に関する考え方）

          社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針について特段の定めはありません
         が、その選任に際しましては、経歴や当社との関係を踏まえるとともに、一般株主との利益相反が生じることの
         ないよう株式会社東京証券取引所の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
          加えて、取締役会の監督・監査機能の強化を目的に、企業経営に関する豊富な経験と高い見識を有し、企業経
         営に対し中立の立場から客観的な助言ができる人材を選任しております。
        ③　社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携並び

         に内部統制部門との関係
          社外取締役は、取締役会に出席し、決議事項に関する審議や決定に参加するほか、他の取締役の業務執行報告
         に関しての監督等を行っております。また、必要に応じて、監査役監査、内部監査及び会計監査と連携をとりな
         がら、適宜、情報交換・意見交換を行っております。
          社外監査役は、取締役会及び監査役会において、専門知識及び豊富な経験に基づき意見・提言を行っておりま
         す。社外監査役に対しては、常勤監査役より監査役監査、会計監査、内部監査間の情報共有を促進しておりま
         す。
          内部監査室は、業務活動に関して、運営状況、業務実施の有効性および正確性、コンプライアンスの遵守状況
         等について監査を行い、その結果を代表取締役社長に対して報告するとともに、業務の改善および適切な運営に
         向けての具体的な助言や勧告を行っております。また、内部監査室は、監査役とも密接な連携をとっており、監
         査役は内部監査状況を適時に把握できる体制になっております。
          監査役は、監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社及び子会社の業務全般について、常勤監査役を中心
         として計画的かつ網羅的な監査を実施しております。また取締役会その他重要な会議に出席し、意見を述べるほ
         か、取締役からの聴取、重要な決裁書類等の閲覧を通じ監査を実施しております。監査役３名は独立機関として
         の立場から、適正な監視を行うため定期的に監査役会を開催し、打ち合わせを行い、また、会計監査人を含めた
         積極的な情報交換により連携をとっております。
          また、内部監査室、監査役会および会計監査人は、四半期に一度報告会を実施することで情報交換および相互
         の意思疎通を図っております。
                                 70/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （３）【監査の状況】
        ①　監査役監査の状況
          当社の監査役監査は、常勤監査役１名および非常勤監査役２名で構成されており、うち２名が社外監査役であ
         ります。取締役会、経営会議、その他重要な会議への出席、定期的に代表取締役社長との意見交換および内部監
         査責任者との情報交換を実施するとともに、必要に応じて業務執行取締役から報告を受け、業務執行取締役の職
         務執行を不足なく監視できる体制を確保しております。また、常勤監査役は本社のみならず、各支店への往査を
         行っております。
          最近事業年度において、当社は監査役会（2021年12月まで監査役協議会）を合計13回開催しており、個々の監
         査役の出席状況は以下のとおりです。
                氏名                開催回数                 出席回数
               松下　俊一                  13回                 13回

               田中　孝広                  13回                 13回

               青木　泰岳                  ２回（注）                 ２回（注）

         （注）当社監査役就任後の開催回数および出席回数を記載しております。
          監査役会では、策定した監査計画に基づき実施した各監査役の監査の報告の他、リスク認識についてのディス

         カッション、内部監査責任者や会計監査人との情報共有、各取締役との意見交換等を実施しております。また、
         常勤監査役は、取締役会、経営会議、リスクマネジメント会議、リスク管理委員会、定例会議、全体ミーテイン
         グ、親会社監査役室との意見交換会など重要な会議への出席や出席会議資料、広報宣伝用資料、社内規程類、稟
         議、経理元帳など重要書類の閲覧、役職員へのヒアリングといった日常の監査業務を実施し、非常勤監査役へ経
         営情報を発信するなどして情報共有に努めております。
        ②　内部監査の状況

          当社の内部監査は、独立した内部監査部門として内部監査室（１名）を設置し、代表取締役社長が選任した内
         部監査責任者により組織、制度及び業務の運営が諸法規、会社の経営方針、諸規程等に準拠し、適正かつ効率的
         に実施されているか否かを検証、評価することにより、経営管理の諸情報の正確性を確保し、業務活動の正常な
         運営と改善向上を図ることを目的として実施しております。
          内部監査責任者は、監査結果を代表取締役社長に報告し、改善提案を行うとともに、その後の改善状況につい
         てフォローアップ監査を実施することにより、内部監査の実効性を確保しております。
          内部監査、監査役監査および会計監査の相互連携、並びに内部統制部門との関係につきましては、２か月～３
         か月に１回程度の頻度で、三様監査の場を設けて、監査役、内部監査室長、会計監査人が意見交換を行ってお
         り、この場に、管理部門の者に出席を要請することもあります。
          また、代表取締役、管理本部長、監査役は、毎月、内部監査室長より監査の状況に関する報告を受けておりま
         す。
          更に、日々の監査行動並びに情報収集の一環として、内部監査室長は、管理部門、コンプライアンス部門等
         と、随時、状況聴取を行い、監査役は、管理部門、経理部門、営業部門、法務部門、コンプライアンス部門、企
         画部門に対し、必要に応じて、担当役員や担当者から、状況聴取を行い、意見交換を行っております。
        ③　会計監査の状況

         ａ．監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ
         ｂ．継続監査期間

           ３年
         ｃ．業務を執行した公認会計士の氏名

           指定有限責任社員　業務執行社員　公認会計士　倉本　和芳
           指定有限責任社員　業務執行社員　公認会計士　田嶌　照夫
                                 71/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ｄ．監査業務に係る補助者の構成
           公認会計士　　　４名
           その他　　　　　13名
         ｅ．監査法人の選定方針と理由

           監査役会は、会計監査人候補者から監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額についての書面
          を入手し、面談、質問等を通じて選定しております。
           現会計監査人は、世界的に展開しているデロイトトウシュトーマツの加盟事務所として、高品質の監査を
          行っており、またベンチャー企業の監査も多く手がけております。また、契約に至るまでの対応を通じて、機
          動的であったことから選定いたしました。
           監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に
          提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、当該議案
          を株主総会に提出します。
           また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、
          監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最
          初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
         ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

           監査役及び監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独
          立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職
          務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第
          131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10月28日企業会計審議会）等に従って整
          備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めることなどを通じて、総合的に評価しており、監査法人
          の監査体制、職務遂行状況等は適切であると評価しております。
        ④　監査報酬の内容等

         ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                最近連結会計年度の前連結会計年度                           最近連結会計年度
        区分
             監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
             報酬（百万円）           酬（百万円）           報酬（百万円）           酬（百万円）
                      40                       40
       提出会社                           －                       －
      連結子会社                －           －           －           －

                      40                       40
        計                         －                       －
         ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

                最近連結会計年度の前連結会計年度                           最近連結会計年度
        区分
             監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
             報酬（百万円）           酬（百万円）           報酬（百万円）           酬（百万円）
                                  3                       3
       提出会社               －                       －
      連結子会社                －           －           －           －

                                  3                       3
        計              －                       －
         当社における非監査業務の内容は、税務関連業務等であります。
         ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          （最近連結会計年度の前連結会計年度）
           該当事項はありません。
          （最近連結会計年度）

           該当事項はありません。
                                 72/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ｄ．監査報酬の決定方針
           当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査人員数、監査日程、当社の規模等
          を勘案したうえで、監査役会の同意のもと決定しております。
         ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積り等が当社の事業規模や
          事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の
          判断を行っております。
                                 73/165


















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （４）【役員の報酬等】
         ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         　当社は、取締役会の決議により、取締役の個人別の報酬等の内容についての決定方針を定めており、その内容
         は次のとおりであります。なお、具体的な報酬の決定は役員報酬規程により定めており、業績連動報酬は採用し
         ておりません。
         　取締役および社外取締役の報酬等については、株主総会で決定された報酬限度額の範囲内で個々の取締役の職
         責及び実績等を勘案し、取締役会にて決定しております。ただし、取締役会が代表取締役に決定を一任した場合
         は、代表取締役がこれを決定いたします。最近事業年度の報酬の決定については、2021年６月21日に開催された
         取締役会において代表取締役社長久保田光男に一任することを決議しております。
         　監査役の報酬等については株主総会で決定された報酬限度額の範囲内で監査役会にて協議の上、決定しており
         ます。
         ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額（百万円）
                    報酬等の総                                 対象となる
            役員区分         額（百万                                役員の員数
                                 ストックオ
                           固定報酬              賞与     退職慰労金
                      円）                                （名）
                                  プション
         取締役（社外取締役
                        108       101              6             5
                                     －             －
         を除く）
         監査役（社外監査役
                        －       －       －       －       －       －
         を除く）
         社外役員（社外取締
                        10       10                           4
                                     －       －       －
         役・社外監査役）
         合計               118       112       －       6      －       9
          （注）１．取締役の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
             ２．監査役１名については無報酬であります。
             ３．取締役の報酬限度額は、2021年６月21日にあったものとみなされた株主総会の決議により、年額
               150百万円以内としております。また、監査役の報酬限度額は、2021年12月24日にあったものとみ
               なされた臨時株主総会の決議により、年額20百万円以内としております。
         ③　報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等

           該当事項はありません。
         ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

           該当事項はありません。
      （５）【株式の保有状況】

         ①   投資株式の区分の基準及び考え方
           該当事項はありません。
         ②   保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

           該当事項はありません。
         ③   保有目的が純投資目的である投資株式

           該当事項はありません。
                                 74/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣

        府令第64号）に基づいて作成しております。
      (3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
     ２．監査証明について

      (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月
        31日まで）及び当連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表並びに前事業年度
        （2020年４月１日から2021年３月31日まで）及び当事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸
        表について有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
      (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から

        2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結
        財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等が主
      催するセミナーへの参加や会計専門誌の定期購読を行っております。
                                 75/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     資産の部
       流動資産
                                         5,385              8,614
        現金及び預金
                                          69              92
        割賦売掛金
                                          335              607
        営業未収入金
                                           1              15
        賃貸料等未収入金
                                          128               59
        リース投資資産
                                         3,736              11,626
        商品出資金
                                        10,380               6,674
        販売用航空機等
                                          87              228
        前払費用
                                          253
        未収還付法人税等                                                －
                                          166              118
        その他
                                          △ 4              －
        貸倒引当金
                                        20,539              28,036
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          賃貸資産
                                        19,753               1,117
           賃貸資産
                                     ※１ ,※３  19,753             ※１  1,117
           賃貸資産合計
          社用資産
                                          18              65
           建物附属設備
                                           4              5
           工具、器具及び備品
                                         ※１  22            ※１  71
           社用資産合計
                                        19,776               1,189
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          414              361
          のれん
                                           1              2
          ソフトウエア
                                          415              364
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         ※２  42            ※２  111
          関係会社株式
                                         ※２  12            ※２  15
          関係会社出資金
                                          32
          破産更生債権等                                               －
                                          67              79
          その他
                                         △ 32              －
          貸倒引当金
                                          121              206
          投資その他の資産合計
                                        20,314               1,759
        固定資産合計
                                        40,853              29,795
       資産合計
                                 76/165







                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                  （単位：百万円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     負債の部
       流動負債
                                       ※４  18,809             ※４  15,119
        短期借入金
                                       ※３  3,282
        １年内返済予定の長期ノンリコースローン                                                －
                                          471              149
        未払金
                                          15              37
        未払費用
                                                         5
        未払法人税等                                  －
                                                        759
        契約負債                                  －
                                          476               2
        前受金
                                          122              404
        その他
                                        23,179              16,478
        流動負債合計
       固定負債
                                       ※３  15,242
        長期ノンリコースローン                                                －
                                          16              27
        資産除去債務
                                          32              130
        繰延税金負債
                                        15,290                157
        固定負債合計
                                        38,470              16,636
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                          100              100
        資本金
                                        10,695               2,980
        資本剰余金
                                                       10,363
                                        △ 7,714
        利益剰余金
                                         3,080              13,444
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
        繰延ヘッジ損益                                 △ 696             △ 302
                                          －              △ 0
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                 △ 696             △ 302
                                                         17
       新株予約権                                    －
                                         2,383              13,158
       純資産合計
                                        40,853              29,795
     負債純資産合計
                                 77/165










                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期連結貸借対照表】
                                   （単位：百万円）
                              当第１四半期連結会計期間
                                （2022年６月30日）
     資産の部
       流動資産
                                        13,809
        現金及び預金
                                          89
        割賦売掛金
                                          346
        営業未収入金
                                          100
        商品出資金
                                          158
        前払費用
                                          281
        その他
                                        14,785
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          賃貸資産
                                         1,094
           賃貸資産
                                         1,094
           賃貸資産合計
          社用資産
           建物附属設備                               64
                                           5
           工具、器具及び備品
                                          69
           社用資産合計
                                         1,163
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          348
          のれん
                                          15
          ソフトウエア
                                          364
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          112
          関係会社株式
                                          17
          関係会社出資金
                                          207
          繰延税金資産
                                          79
          その他
                                          416
          投資その他の資産合計
                                         1,944
        固定資産合計
                                        16,729
       資産合計
                                 78/165









                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                   （単位：百万円）

                              当第１四半期連結会計期間
                                （2022年６月30日）
     負債の部
       流動負債
                                       ※１  1,000
        短期借入金
                                          169
        未払金
                                          61
        未払費用
                                          988
        未払法人税等
                                           2
        前受金
                                          93
        賞与引当金
                                          206
        その他
                                         2,521
        流動負債合計
       固定負債
                                          27
        資産除去債務
                                          27
        固定負債合計
                                         2,548
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                          100
        資本金
                                         2,980
        資本剰余金
                                        11,092
        利益剰余金
                                        14,173
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
        繰延ヘッジ損益                                 △ 10
                                           0
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                 △ 10
                                          17
       新株予約権
                                        14,180
       純資産合計
                                        16,729
     負債純資産合計
                                 79/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
                                        11,998              29,556
     売上高
                                       ※１  8,646
                                                       24,017
     売上原価
                                         3,352              5,538
     売上総利益
                                       ※２  2,955             ※２  2,258
     販売費及び一般管理費
                                          396             3,280
     営業利益
     営業外収益
                                           2              0
       受取利息
                                          94              97
       商品出資金売却益
                                          102
       関係会社出資金投資利益                                                  －
                                                        124
       為替差益                                    －
                                           0              3
       その他
                                          200              225
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          512              625
       支払利息
                                          298               6
       関係会社出資金投資損失
                                          215
       商品出資金売却損                                                  －
                                          50              60
       支払手数料
                                          185
       為替差損                                                  －
                                           5              0
       その他
                                         1,268               692
       営業外費用合計
                                                       2,813
     経常利益又は経常損失（△）                                    △ 671
     特別利益
                                                     ※６  7,820
                                          －
       賃貸資産等売却益
                                                       7,820
       特別利益合計                                    －
     特別損失
                                           6              6
       関係会社株式評価損
                                        ※３  682
       固定資産売却損                                                  －
                                         ※４  22
       固定資産除却損                                                  －
                                       ※５  5,012
       減損損失                                                  －
                                           6
                                                         －
       関係会社清算損
                                         5,730                6
       特別損失合計
     税金等調整前当期純利益
                                                       10,627
                                        △ 6,402
     又は税金等調整前当期純損失（△）
     法人税、住民税及び事業税                                      4              5
                                         1,240               258
     法人税等調整額
                                         1,244               264
     法人税等合計
                                                       10,363
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   △ 7,646
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                                       10,363
                                        △ 7,646
     又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）
                                 80/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【連結包括利益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
                                                       10,363
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   △ 7,646
     その他の包括利益
                                                        393
       繰延ヘッジ損益                                  △ 696
                                                         0
                                          －
       為替換算調整勘定
                                       ※１  △ 696            ※１  394
       その他の包括利益合計
                                                       10,757
     包括利益                                   △ 8,343
     （内訳）
                                                       10,757
       親会社株主に係る包括利益                                 △ 8,343
                                 81/165
















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
          【四半期連結損益計算書】
           【第１四半期連結累計期間】
                                   （単位：百万円）
                              当第１四半期連結累計期間
                               （自　2022年４月１日
                                至　2022年６月30日）
                                         9,511
     売上高
                                         7,562
     売上原価
                                         1,948
     売上総利益
                                          708
     販売費及び一般管理費
                                         1,239
     営業利益
     営業外収益
                                           0
       受取利息
                                          50
       商品出資金売却益
                                          27
       為替差益
                                          78
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          81
       支払利息
                                          12
       支払手数料
                                           0
       その他
                                          93
       営業外費用合計
                                         1,224
     経常利益
                                         1,224
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                     988
                                         △ 491
     法人税等調整額
                                          496
     法人税等合計
                                          728
     四半期純利益
                                          728
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                 82/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          【四半期連結包括利益計算書】
           【第１四半期連結累計期間】
                                   （単位：百万円）
                              当第１四半期連結累計期間
                               （自　2022年４月１日
                                至　2022年６月30日）
                                          728
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                          291
       繰延ヘッジ損益
                                           0
       為替換算調整勘定
                                          292
       その他の包括利益合計
                                         1,020
     四半期包括利益
     （内訳）
                                         1,020
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                 83/165
















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                      株主資本
                       資本金         資本剰余金          利益剰余金          株主資本合計
     当期首残高                      100          695          △ 67          727
     当期変動額

      新株の発行                     5,000          5,000                    10,000

      減資                    △ 5,000          5,000                      －

      欠損填補                                                     －

      親会社株主に帰属する
                                              △ 7,646         △ 7,646
      当期純損失（△）
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                       －         10,000          △ 7,646          2,353
     当期末残高                      100         10,695          △ 7,714          3,080

                          その他の包括利益累計額

                                             新株予約権        純資産合計
                            為替換算調整       その他の包括利益
                    繰延ヘッジ損益
                              勘定       累計額合計
     当期首残高                     －        －        －        －        727
     当期変動額

      新株の発行                                                   10,000

      減資                                                     －

      欠損填補                                                     －

      親会社株主に帰属する
                                                        △ 7,646
      当期純損失（△）
      株主資本以外の項目の
                        △ 696         －       △ 696         －       △ 696
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   △ 696         －       △ 696         －       1,656
     当期末残高                   △ 696         －       △ 696         －       2,383

                                 84/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                      株主資本
                       資本金         資本剰余金          利益剰余金          株主資本合計
     当期首残高                      100         10,695          △ 7,714          3,080
     当期変動額

      新株の発行                                                     －

      減資                                                     －

      欠損填補                              △ 7,714          7,714            －

      親会社株主に帰属する
                                              10,363          10,363
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                                                          －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                       －        △ 7,714          18,078          10,363
     当期末残高                      100         2,980          10,363          13,444

                          その他の包括利益累計額

                                             新株予約権        純資産合計
                            為替換算調整       その他の包括利益
                    繰延ヘッジ損益
                              勘定       累計額合計
     当期首残高
                        △ 696         －       △ 696         －       2,383
     当期変動額

      新株の発行                                                     －

      減資                                                     －

      欠損填補                                                     －

      親会社株主に帰属する
                                                         10,363
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                         393        △ 0       393         17        411
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    393        △ 0       393         17      10,775
     当期末残高                   △ 302        △ 0      △ 302         17      13,158

                                 85/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益
                                                       10,627
                                        △ 6,402
       又は税金等調整前当期純損失（△）
                                         1,193               170
       減価償却費
                                         5,012
       減損損失                                                  －
                                          52              52
       のれん償却額
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 122              △ 37
       受取利息                                   △ 2             △ 0
                                          512              625
       支払利息
                                          682
       有形固定資産売却損益（△は益）                                               △ 7,820
                                         1,837
       営業債権の増減額（△は増加）                                                △ 308
                                         2,027
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                               △ 4,182
                                                        285
       契約負債の増減額（△は減少）                                    －
                                                         0
       前受金の増減額（△は減少）                                 △ 1,002
                                          120              293
       その他
                                         3,909
       小計                                                △ 295
       利息の受取額                                    6              0
       利息の支払額                                  △ 592             △ 730
       法人税等の支払額                                  △ 576              △ 3
                                                        256
                                          －
       法人税等の還付額
                                         2,746
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                                △ 772
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                   △ 6             △ 42
                                         7,399              26,214
       有形固定資産の売却による収入
       関係会社株式の取得による支出                                   △ 2             △ 72
       関係会社出資金の払込による支出                                   △ 12              △ 6
                                          450
       貸付金の回収による収入                                                  －
                                         △ 39             △ 10
       その他
                                         7,788              26,082
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 △ 21,407              △ 3,690
       長期ノンリコースローンの返済による支出                                    －           △ 18,525
                                        10,000
       株式の発行による収入                                                  －
                                                         17
                                          －
       新株予約権の発行による収入
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 11,407             △ 22,198
                                                        117
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                    △ 12
                                                       3,230
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                    △ 885
     現金及び現金同等物の期首残高                                    6,043              5,385
                                          228
     新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額                                                   －
                                          －              △ 0
     連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額
                                       ※１  5,385             ※１  8,614
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 86/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．連結の範囲に関する事項
           (1）連結子会社の数　10社
             主要な連結子会社の名称
              LS-Jet第１号株式会社
              LS-Jet第３号株式会社
              LS-Aviation第17号株式会社
              LS-Aviation第18号株式会社
              LS-Aviation第19号株式会社
              LS-Aviation第20号株式会社
              LS-Aviation第21号株式会社
              LS-Aviation第22号株式会社
              LS-Aviation第23号株式会社
              LS-Aviation第24号株式会社
           (2）主要な非連結子会社の名称等

             主要な非連結子会社
              LS-Aviation第１号株式会社、他43社
             （連結の範囲から除いた理由）
              非連結子会社LS-Aviation第１号株式会社等35社は、主として匿名組合契約方式による賃貸事業を
             行っている営業者であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないため、連結財務諸表の
             用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第１項第２号により連結の範
             囲から除外しております。
              非連結子会社のうち、ABL             Aviation     5808   SBI  Limited等９社は、いずれも小規模会社であり、合計
             の総資産額・売上高・当期純損益及び利益剰余金等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしてい
             ないため、連結の範囲から除外しております。
           (3）開示対象特別目的会社

             開示対象特別目的会社の概要、開示対象特別目的会社を利用した取引の概要及び開示対象特別目的会社
            との取引金額等については、「１．連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（開示対象特別目的
            会社関係）」に記載しております。
          ２．持分法の適用に関する事項

           (1）持分法適用の関連会社数
             該当事項はありません。
           (2）持分法を適用していない非連結子会社（LS-Aviation第１号株式会社、他43社）は、当期純損益（持分

             に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表
             に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しており
             ます。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる子会社は次のとおりであります。
            （決算日）
             ７月31日　　　LS-Jet第１号株式会社他１社
             11月30日　　　LS-Aviation第19号株式会社他４社
             12月31日　　　LS-Aviation第17号株式会社他２社
             連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結

            決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。
                                 87/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ４．会計方針に関する事項
           (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
            イ　有価証券
              子会社株式
              　移動平均法による原価法を採用しております。
            ロ　デリバティブ

              　時価法により評価しております。
            ハ　棚卸資産

             ①商品（販売用航空機等）
             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。な
             お、有形固定資産に準じて償却を行っております。
             ②商品出資金
             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。
           (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

            イ　有形固定資産
             ①賃貸資産
             　主として賃貸期間を償却年数とし、賃貸期間終了時に見込まれる賃貸資産の処分価額を残存価額とし
             て、当該期間内に定額で償却する方法によっております。
             ②社用資産

             　建物附属設備は定額法、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
               建物附属設備　　　　　10～15年
               工具、器具及び備品　　５年
            ロ　無形固定資産

             ①のれん
             　10年間の定額法による償却を行っております。
             ②自社利用のソフトウエア

             　定額法を採用しております。
             　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
           (3）重要な引当金の計上基準

             貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権及び
             破産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           (4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

             　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
             しております。
           (5）重要なヘッジ会計の方法

            イ　ヘッジ会計の方法
             　繰延ヘッジ処理によっております。
            ロ　ヘッジ手段とヘッジ対象

             　ヘッジ手段…為替予約取引
             　ヘッジ対象…外貨建予定取引
                                 88/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            ハ　ヘッジ方針
             　為替変動リスク回避のため、対象取引の範囲内でヘッジを行っております。
            ニ　ヘッジ有効性評価の方法

             　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を
             比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
           (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           (7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

            イ　関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
             商品出資金の会計処理
             　ファンド事業で子会社が行う匿名組合契約のファンドの組成時に、当社が立替出資した金額を「商品
             出資金」に計上しております。投資家に出資持分を地位譲渡した場合には、「商品出資金」を減額し匿
             名組合から受領した業務受託手数料のうち、譲渡した出資持分に対応する金額を「売上高」として計上
             しております。
             　また、投資家から利息相当額として収受した金額は「商品出資金売却益」として計上しております。
            ロ　消費税等の会計処理

             　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．連結の範囲に関する事項
           (1）連結子会社の数　９社
             主要な連結子会社の名称
              LS-Aviation第17号株式会社
              LS-Aviation第18号株式会社
              LS-Aviation第19号株式会社
              LS-Aviation第20号株式会社
              LS-Aviation第21号株式会社
              LS-Aviation第22号株式会社
              LS-Aviation第23号株式会社
              LS-Aviation第24号株式会社
              SBILS   Star   Maritime     Singapore     Pte.   Ltd.
              上記のうち、SBILS         Star   Maritime     Singapore     Pte.   Ltd.については、当連結会計年度において新た
             に設立したため、連結の範囲に含めております。
              なお、前連結会計年度において連結子会社でありましたLS-Jet第１号株式会社及びLS-Jet第３号株式
             会社は、匿名組合を清算し、重要性が低下したため、当連結会計年度より連結の範囲から除いておりま
             す。
           (2）主要な非連結子会社の名称等

             主要な非連結子会社
              LS-Aviation第１号株式会社、他83社
             （連結の範囲から除いた理由）
              非連結子会社LS-Aviation第1号株式会社他83社は、主として匿名組合契約方式による賃貸事業を行っ
             ている営業者であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないため、連結財務諸表の用
             語、様式及び作成方法に関する規則（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第１項第２号により連結の範囲
             から除外しております。
           (3）開示対象特別目的会社

             開示対象特別目的会社の概要、開示対象特別目的会社を利用した取引の概要及び開示対象特別目的会社
            との取引金額等については、「１．連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（開示対象特別目的
            会社関係）」に記載しております。
                                 89/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ２．持分法の適用に関する事項
           (1）持分法適用の関連会社数
             該当事項はありません。
           (2）持分法を適用していない非連結子会社（LS-Aviation第１号株式会社、他83社）は、当期純損益（持分

             に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表
             に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しており
             ます。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる子会社は次のとおりであります。
            （決算日）
             11月30日　　　LS-Aviation第19号株式会社他４社
             12月31日　　　LS-Aviation第17号株式会社他２社
             連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結

            決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
            イ　有価証券
              子会社株式
              　移動平均法による原価法を採用しております。
            ロ　デリバティブ

              　時価法により評価しております。
            ハ　棚卸資産

             ①商品（販売用航空機等）
             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。な
             お、有形固定資産に準じて償却を行っております。
             ②商品出資金
             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。
           (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

            イ　有形固定資産
             ①賃貸資産
             　主として賃貸期間を償却年数とし、賃貸期間終了時に見込まれる賃貸資産の処分価額を残存価額とし
             て、当該期間内に定額で償却する方法によっております。
             ②社用資産

             　建物附属設備は定額法、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
               建物附属設備　　　　　10～15年
               工具、器具及び備品　　５年
            ロ　無形固定資産

             ①のれん
             　10年間の定額法による償却を行っております。
             ②自社利用のソフトウエア

             　定額法を採用しております。
             　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
                                 90/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           (3）重要な引当金の計上基準
             貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権及び
             破産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしておりま
             す。
             　なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を
             計上しておりません。
           (4）重要な収益及び費用の計上基準

            イ　顧客との契約から生じる収益に関する事項
             ①商品の販売
             　当社グループでは、投資家(任意組合等を含む)や需要家への航空機等の販売を行っております。販売
             においては、買主との契約に基づく当該物件の引き渡しを履行義務として識別しており、当該物件を引
             き渡した時に資産の支配が買主に移転するものと判断し、当該時点で収益を認識しております。
             ②サービス（業務受託）の提供

             　当社グループでは、リースファンドにかかわる組成サービス及びファンド管理サービスを行っており
             ます。
             　組成サービスにおいてはファンド営業者等との契約に基づくリースファンドの組成を、管理サービス
             においてはファンド営業者等との契約に基づくリースファンドの管理を履行義務として識別しておりま
             す。
             　組成サービスは、ファンドの組成が終了し且つ投資家等が当該ファンドに出資した時に履行義務が充
             足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。管理サービスは、当該ファンドに投資家等が
             出資した時から一定の期間にわたり履行義務が充足されるものと判断し、期間の経過に応じて収益を認
             識しております。
            ロ　ファイナンス・リース取引に係る売上高及び売上原価の計上基準

             　リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
            ハ　オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準

             　リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間
             に対応するリース料を計上しております。
           (5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

             　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
             しております。
           (6）重要なヘッジ会計の方法

            イ　ヘッジ会計の方法
             　繰延ヘッジ処理によっております。
            ロ　ヘッジ手段とヘッジ対象

             　ヘッジ手段…為替予約取引
             　ヘッジ対象…外貨建予定取引
            ハ　ヘッジ方針

             　為替変動リスク回避のため、対象取引の範囲内でヘッジを行っております。
            ニ　ヘッジ有効性評価の方法

             　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を
             比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
                                 91/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
             商品出資金の会計処理
             　ファンド事業で子会社が行う匿名組合契約のファンドの組成時に、当社が立替出資した金額を「商品
             出資金」に計上しております。投資家に出資持分を地位譲渡した場合には、「商品出資金」を減額し匿
             名組合から受領した業務受託手数料のうち、譲渡した出資持分に対応する金額を「売上高」として計上
             しております。
             　また、投資家から利息相当額として収受した金額は「商品出資金売却益」として計上しております。
                                 92/165

















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な会計上の見積り）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           当連結会計年度において、のれん414百万円は、将来の事業計画に基づくキャッシュ・フローの回収状況に
          よって見積っております。当該見積りは、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大による経済活動の停
          滞などにより影響を受ける可能性がありますが、各国の経済施策やワクチン接種率の向上等により、翌連結会
          計年度までは少なくともその影響が継続しつつも、徐々に回復に転じるものと仮定して会計上の見積りを行っ
          ております。なお、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、実際
          の結果はこれらの仮定と異なる場合があります。
           また、繰延税金資産については、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積った結
          果、当連結会計年度において、当社グループの繰延税金資産残高の大部分を占める当社の単体財務諸表におけ
          る繰延税金資産を全額取り崩しております。当該見積りは、将来の経済条件の変動によって影響を受ける可能
          性があり、実際に発生する課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務
          諸表において繰延税金資産の金額に影響を与える可能性があります。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．固定資産の減損に係る会計上の見積り
           (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                           （単位：百万円）
                          当連結会計年度
             有形固定資産                   1,189

             無形固定資産                    364

           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

             減損の兆候がある場合は、事業計画に基づく割引前将来キャッシュ・フローを見積り、減損の認識の要
            否を判断しております。割引前将来キャッシュ・フローの算定は、その性質上、判断を伴うものであり、
            重要な見積り・仮定を使用します。見積りの算出に用いた主要な仮定は事業計画におけるゼネラルアビ
            エーション事業の将来の収益見込額であり、入手可能な情報に基づいた最善の見積りと判断により決定し
            ておりますが、将来の不確実な経済条件及び経営環境の変化等により将来の事業計画を見直し、割引前将
            来キャッシュ・フローが変動した場合には、翌連結会計年度以降における減損損失の認識の判定及び認識
            に重要な影響を及ぼす可能性があります。
          ２．繰延税金資産の回収可能性

           (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
             繰延税金資産　　1,559百万円
             繰延税金負債　　1,690百万円
             繰延税金負債（繰延税金資産との相殺後）の金額　　130百万円
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

             当社グループは、繰延税金資産について、将来の事業計画に基づいた課税所得及びタックス・プランニ
            ング等により、回収可能性があると判断した範囲において繰延税金資産を計上しており、その主要な仮定
            は将来のファンドの組成及び商品の販売見込額であります。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得
            の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、翌連結会計年
            度以降の連結財務諸表における繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
          ３．新型コロナウイルス感染症の影響

            新型コロナウイルスの今後の広がり方や収束時期を予測することは困難ですが、ワクチン接種の進展に伴
           う感染者の減少や行動規制の緩和等により徐々に回復に転じるものと仮定して会計上の見積りを行っており
           ます。当社グループの業績への影響は軽微でありますが、今後も影響を注視してまいります。
                                 93/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （会計方針の変更）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．収益認識に関する会計基準等の適用
            「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
           う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
           該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
            収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに
           従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結
           会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収
           益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほ
           とんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
            また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当連結会
           計年度より「契約負債」及び「前受金」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項
           に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりませ
           ん。
            この結果、当連結会計年度の損益に与える影響はなく、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。
            なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識
           関係」注記については記載しておりません。
          ２．時価の算定に関する会計基準の適用

            「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                            2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
           いう。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
           準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
           基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる当連結会計年度
           の連結財務諸表への影響はありません。
            また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行
           うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第
           19号    2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係
           るものについては記載しておりません。
                                 94/165













                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （未適用の会計基準等）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．収益認識に関する会計基準等
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準
           委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
           (1)  概要

             国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
            的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15
            号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度か
            ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委
            員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもので
            す。
             企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号
            と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り
            入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に
            配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされ
            ております。
           (2)  適用予定日

             2022年３月期の期首から適用します。
           (3)  当該会計基準等の適用による影響

             「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
            中であります。
          ２．時価の算定に関する会計基準等

          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日公表分　企業
           会計基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
           (1)  概要

             国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ
            内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計
            基準においてはAccounting             Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を
            踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本
            基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表さ
            れたものです。
             企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な
            算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、
            IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等
            に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定
            めることとされております。
           (2)  適用予定日

             2022年３月期の期首から適用します。
                                 95/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           (3)  当該会計基準等の適用による影響
             「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未
            定であります。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基
           準委員会）
           (1)  概要

             「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）の
            2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討に
            は、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で
            計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会
            計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたもので
            す。
           (2)  適用予定日

             2023年３月期の期首から適用します。
           (3）当該会計基準等の適用による影響

             「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現
            時点で評価中であります。
         （追加情報）

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          （ロシア及びウクライナ情勢の影響）
           当社グループでは航空機・船舶等を対象としたオペレーティング・リース商品を組成・販売しております
          が、現時点において、ロシア及びウクライナ向けの取引はなく、直接的な影響はございません。
                                 96/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結貸借対照表関係）
          ※１　有形固定資産の減価償却累計額
             有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
         賃貸資産                             6,242百万円                227百万円
         社用資産                               2               3
          ※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
         関係会社株式                               42百万円               111百万円
         関係会社出資金                               12               15
                  計                      54               126
          ※３　担保資産及び担保付債務

            担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
         賃貸資産                             18,459百万円                    －
            担保付債務は、次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
         １年内返済予定の長期ノンリコースローン                             3,282百万円                    －
         長期ノンリコースローン                             15,242                    －
                  計                   18,525                    －
          ※４　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

            前連結会計年度（2021年３月31日）
             当社においては、ファンド組成やゼネラルアビエーション事業の運転資金の効率的な調達を行うため、
            金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当連
            結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりでありま
            す。
            当座貸越契約及び貸出コミットメントの総額                             37,150百万円
            借入実行残高                             18,809
                     差引額                   18,340
             なお、上記契約のうちコミットメントライン及び当座貸越極度額の総額16,450百万円及び借入実行残高

            2,090百万円には、財務制限条項が付されております。2021年３月期末時点において当該財務制限条項に
            抵触しておりますが、主要取引銀行と緊密な関係を維持しつつ協議し、期限の利益の喪失に係る権利行使
            を行わない旨の同意を得ております。
             主な契約に付された財務制限条項の概要は以下のとおりであります。
             契約締結先

                              財務制限条項
             極度額        借入実行残高
          (1)   株式会社横浜銀行                ①各決算期末(各事業年度の末日)において、以下の条件を充足
                               すること。単体の貸借対照表における純資産の部の金額を
                               2020年３月期の金額の80％以上に維持する。
               4,450百万円        3,412百万円
                              ②単体の損益計算書上の営業損益につき損失を計上しない。
          (2)   株式会社大垣共立銀行                ①各決算期末(各事業年度の末日)において、以下の条件を充足
                               すること。単体の貸借対照表における純資産の部の金額を
                               2020年３月期の金額の80％以上に維持する。
               6,500百万円          －百万円
                              ②単体の損益計算書上の経常損益につき損失を計上しない。
                                 97/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             契約締結先
                              財務制限条項
             極度額        借入実行残高
          (3)   株式会社あおぞら銀行                ①2020年12月四半期決算以降、各年度の本決算期末日および各
                               四半期末日における借入人の単体の貸借対照表における純資
                               産合計金額を、2020年３月決算期末日の純資産合計金額また
                               は直前の四半期末日の純資産合計金額のいずれか高い方の
                               80％相当額以上に維持すること。
               4,000百万円        1,000百万円
                              ②2020年12月四半期決算以降、各年度の本決算期および各四半
                               期における借入人の単体の損益計算書に示される営業損益、
                               経常損益、当期損益のいずれも2四半期連続して損失としない
                               こと。
          (4)   株式会社愛媛銀行                ①各決算期末(各事業年度の末日)において、以下の条件を充足
                               すること。単体の貸借対照表における純資産の部の金額を
                               2020年３月期の金額の80％以上に維持する。
               1,000百万円         690百万円
                              ②単体の損益計算書上の経常損益につき損失を計上しない。
          (5)   株式会社第三銀行                各年度の決算期及び第二四半期における貸借対照表（単体）に
                              おける純資産の部の金額を前年決算期比75％以上に維持するこ
                500百万円        400百万円
                              と。
            当連結会計年度（2022年３月31日）

             当社においては、ファンド組成やゼネラルアビエーション事業の運転資金の効率的な調達を行うため、
            金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当連
            結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりでありま
            す。
            当座貸越契約及び貸出コミットメントの総額                              54,450百万円
            借入実行残高                              15,119
                     差引額                     39,330
             なお、上記契約のうちコミットメントライン及び当座貸越極度額の総額33,550百万円及び借入実行残高

            12,619百万円には、財務制限条項が付されております。2022年３月期末時点において抵触している財務制
            限条項はありません。
             主な契約に付された財務制限条項の概要は以下のとおりであります。
             契約締結先
                              財務制限条項
             極度額        借入実行残高
          (1)   株式会社横浜銀行                ①各決算期末(各事業年度の末日)において、単体の貸借対照表
                               における純資産の部の金額を2021年３月期末の金額の80％以
                               上に維持すること。
               5,050百万円        2,869百万円
                              ②単体の損益計算書上の営業損益を損失としないこと。
          (2)   株式会社大垣共立銀行                ①各決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の
                               部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体
                               の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に維持す
               6,500百万円          －百万円
                               ること。
                              ②単体の損益計算書上の経常損益を損失としないこと。
          (3)   株式会社あおぞら銀行                ①2022年３月決算期以降、各年度の本決算期末日及び各四半期
                               末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産合計
                               金額を、2021年３月決算期末日の純資産合計金額または直前
                               の四半期末日の純資産合計金額のいずれか高い方の80％相当
                               額以上に維持すること。
               6,000百万円          －百万円
                              ②2022年３月決算期以降、各年度の本決算期末日及び各四半期
                               末日における借入人の単体の損益計算書に示される営業損
                               益、経常損益、当期損益のいずれも２四半期連続して損失と
                               しないこと。
          (4)   株式会社あおぞら銀行                ①2021年12月四半期決算以降、各年度の本決算期末日及び各四
                               半期末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産
                               合計金額を、2021年３月決算期末日の純資産合計金額または
                               直前の四半期末日の純資産合計金額のいずれか高い方の80％
                               相当額以上に維持すること。
               4,000百万円        2,500百万円
                              ②2021年12月決算以降、各年度の本決算期及び各四半期におけ
                               る借入人の単体の損益計算書に示される営業損益、経常損
                               益、当期損益のいずれも２四半期連続して損失としないこ
                               と。
                                 98/165

                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             契約締結先
                              財務制限条項
             極度額        借入実行残高
          (5)   株式会社山陰合同銀行                ①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純
                               資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日におけ
                               る単体の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に
                               維持すること。
               4,000百万円        1,950百万円
                              ②2022年３月期以降の各年度の決算期における単体の損益計算
                               書上に示される経常損益を損失としないこと。
          (6)   株式会社北九州銀行                ①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純
                               資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日におけ
                               る単体の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に
                               維持すること。
               4,000百万円        4,000百万円
                              ②2022年３月期以降の各年度の決算期における単体の損益計算
                               書に示される経常損益を損失としないこと。
          (7)   株式会社肥後銀行                ①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純
                               資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日におけ
                               る単体の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に
                               維持すること。
               1,000百万円        1,000百万円
                              ②2022年３月期以降の各年度の決算期における単体の損益計算
                               書に示される営業損益を損失としないこと。
          (8)   株式会社静岡銀行                ①各決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の
                               部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体
                               の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に維持す
               1,000百万円          －百万円
                               ること。
                              ②単体の損益計算書上の経常損益を損失としないこと。
          (9)   株式会社愛媛銀行                ①各決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の
                               部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体
                               の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に維持す
                               ること。
               1,000百万円          －百万円
                              ②2021年３月期（2021年３月期含む）以降の各年度の決算期に
                               おける単体の損益計算書に示される経常損益を損失としない
                               こと。
          (10)    株式会社大光銀行                ①各決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の
                               部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体
                               の貸借対照表における純資産の部の金額の80％に相当する金
                               額以上に維持すること。
                500百万円         －百万円
                              ②各年度の決算期における単体の損益計算書に記載される経常
                               損益を、2022年３月期以降の決算期につき２期連続して損失
                               とならないようにすること。
          (11)    株式会社三十三銀行                各年度の決算期及び第２四半期の末日における貸借対照表（単
                              体）における純資産の部の金額を前年決算期比75％以上に維持
                500百万円        300百万円
                              すること。
                                 99/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結損益計算書関係）
          ※１　売上原価に含まれている商品出資金評価損
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
                                        83百万円               －百万円
          ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
         従業員給与                              324百万円               412百万円
         退職給付費用                               10               11
         支払手数料                              712               790
         減価償却費                             1,081                 70
         のれん償却費                               52               52
          ※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
         賃貸資産                              682百万円                －百万円
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
         建物附属設備                               19百万円               －百万円
         工具、器具及び備品                               2               －
                  計                      22               －
          ※５　減損損失

            前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
            　当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
                 場所            用途            種類           減損損失
               東京都港区            事業用資産          賃貸資産（航空機）                 5,012百万円
            　当社グループは、連結子会社が保有する賃貸資産については個別資産ごとにグルーピングを行っており
            ます。
            　当社の連結子会社が匿名組合の営業者として行うオペレーティング・リース事業の借り手（レッシー）
            であるLATAM      Airlines     Group   S.A.（以下、LTMという。）が、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に
            よる業績悪化のため、2020年５月26日付にて米国連邦破産法第11条の適用申請を行ったことを受け、当社
            は当該匿名組合出資持分を当面保有する見通しとなったため、連結財務諸表においては、当該リース事業
            の航空機を賃貸資産（航空機）に、関連するノンリコースローンを借入金に、その他本リース事業に関連
            する残高を資産及び負債にそれぞれ計上し、また、本リース事業の収入及び費用を計上することといたし
            ました。
            　当該リース契約については、継続を前提として当事者間で交渉を続けておりますが、リース満了時の機
            体返還条件など当初の契約条件とは大きく異なる条件でのリース契約存続を検討せざるを得なくなってき
            たため、リース満了時の航空機の評価を再評価しております。これらの結果、当連結会計年度において、
            賃貸資産（航空機）の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（5,012百万円）とし
            て特別損失に計上しております。
            　当連結会計年度において損失額は出資持分に相当する金額を超えるものの、ノンリコースローン契約の
            規定どおりに今後実務運用されることにより追加的な損失が生じないと見込んでいるため、出資持分の金
            額を限度として減損損失を計上しております。
            当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

            　該当事項はありません。
                                100/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ※６　賃貸資産等売却益
            前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
            　該当事項はありません。
            当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

            　当社の連結子会社が匿名組合の営業者として行うオペレーティング・リース事業の借り手（レッシー）
            であるLATAM      Airlines     Group   S.A.（以下、LTMという。）が新型コロナウイルス感染症の拡大の影響によ
            る業績悪化のため、2020年５月26日付にて米国連邦破産法第11条の適用申請を行ったことを受け、当社は
            前連結会計年度（2021年３月期）において、リース満了時の航空機評価につき再評価した上で減損損失
            5,012百万円を特別損失に計上しております。
            　一方、当社グループはその後も当該リース取引に関して米国法律事務所を通じてLTMと協議を続けてお
            りましたが、交渉力のある米国ファンドと協調してLTMに対応することが最大かつ最良の回収策になるも
            のと判断し、実質的に航空機の所有権を含む当該リース取引にかかわる権利、義務等の一切を米国ファン
            ドに売却いたしました。結果、米国ファンドへの本売却が米国連邦破産法第11条適用申請に係る手続にお
            いて承認されたことから、本売却にかかわるすべての代金回収が実現し、当連結会計年度において賃貸資
            産等売却益7,820百万円を特別利益に計上しております。
         （連結包括利益計算書関係）

          ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
         繰延ヘッジ損益：
          当期発生額                            △880百万円               △659百万円
          組替調整額                             184               893
           税効果調整前
                                      △696                233
           税効果額                             －               160
           繰延ヘッジ損益
                                      △696                393
         為替換算調整勘定：
          当期発生額                              －                0
         その他の包括利益合計
                                      △696                394
         （連結株主資本等変動計算書関係）

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度
                                                   当連結会計年度
                       期首株式数         増加株式数         減少株式数
                                                   末株式数（株）
                       （株）         （株）         （株）
         発行済株式
           普通株式（注）                 11,828         23,656           －       35,484
             合計               11,828         23,656           －       35,484
         自己株式
           普通株式                   －         －         －         －
             合計                 －         －         －         －
         （注）普通株式の株式数の増加23,656株は、第三者割当増資によるものであります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            該当事項はありません。
          ３．配当に関する事項

            該当事項はありません。
                                101/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度         当連結会計年度         当連結会計年度
                                                   当連結会計年度
                       期首株式数         増加株式数         減少株式数
                                                   末株式数（株）
                       （株）         （株）         （株）
         発行済株式
           普通株式                 35,484           －         －       35,484
             合計               35,484           －         －       35,484
         自己株式
           普通株式                   －         －         －         －
             合計                 －         －         －         －
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                            当連結会計
           区分     新株予約権の内訳          目的となる株                            年度末残高
                                当連結会計     当連結会計     当連結会計     当連結会計
                         式の種類                            （百万円）
                                年度期首     年度増加     年度減少     年度末
                ストック・オプ
         提出会社      ションとしての新               －     －     －     －     －       17
               株予約権（注）
         （注）　権利行使期間の初日が到来しておりません。
          ３．配当に関する事項

            該当事項はありません。
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
         現金及び預金勘定                             5,385百万円               8,614百万円
         現金及び現金同等物                             5,385               8,614
         （リース取引関係）

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          （貸主側）
           オペレーティング・リース取引
            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                （単位：百万円）
                              当連結会計年度
                            （2021年３月31日）
            １年内                          177
            １年超                           －
                  合計                    177
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          （貸主側）
           オペレーティング・リース取引
            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                （単位：百万円）
                              当連結会計年度
                            （2022年３月31日）
            １年内                          173
            １年超                          768
                  合計                    942
                                102/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （金融商品関係）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
             当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産にて行い、資金調達については原則として
            金融機関からの借入による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避する目的で利用して
            おり、投機目的やリスクの高いデリバティブ取引は行わない方針です。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

             預金は主に普通預金であり、預入先の信用リスクにさらされておりますが、預入先の銀行はいずれも信
            用度の高い銀行であります。
             営業債権である営業未収入金については、顧客の信用リスクにさらされておりますが、社内規程に従い
            取引先毎の期日入金管理及び残高管理を行うことによって、回収懸念の早期把握を行いリスクの低減を
            図っております。外貨建ての営業債権については、為替変動のリスクがありますが、外貨建て取引は一部
            の取引に限定されるため、影響は軽微であります。
             商品出資金については、投資家への出資持分の譲渡が困難となった場合の回収リスクはありますが、積
            極的な営業展開及び販売網の拡大によってリスク軽減を図っています。
             借入金については、案件組成資金、投資資金及びその他運転資金の一部を金融機関から調達することを
            目的としたものであり、金利の変動リスクに加えて外貨建て借入の場合は、為替変動リスクに晒されてお
            ります。
             未払金については、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日となっております。
             デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為
            替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効
            性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に
            関する事項      (5)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①　信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
              当社は、営業債権について、管理本部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期
             日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っておりま
             す。
            ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              リース物件価額の変動による市場リスクは、当社が当該リスクを負担することがないよう短期間での
             匿名組合出資持分の譲渡に努めております。
              為替リスクにつきましては、取引の一部のため、影響は軽微であります。
              借入金の金利変動リスクは、管理本部が、金利動向を注視し、必要に応じて対策を図ることとしてお
             ります。
            ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流
             動性を維持し、流動性リスクを管理しております。
            ④　ノンリコースローンについては、連結子会社が保有する航空機及びその賃貸から生ずる受取リース料
             を担保として外貨建で調達したものであり、市場リスク（為替や金利等の変動のリスク）や流動性リ
             スクがありますが、返済原資は航空機の処分価額及び受取リース料等に限定されており、それらの合
             計額を超える当社の負担は生じない見込みです。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。
                                103/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ２．金融商品の時価等に関する事項
            連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                          連結貸借対照表計上額
                                       時価（百万円）           差額（百万円）
                             （百万円）
           (1)  現金及び預金
                                  5,385           5,385             －
           (2)  営業未収入金
                                   335           335            －
           (3)  商品出資金
                                  3,736           3,736             －
            資産計                     9,456           9,456             －

           (1)  短期借入金

                                 18,809           18,809             －
           (2)  未払金
                                   471           471            －
           (3)  長期ノンリコースローン
                                 18,525           18,525             －
            負債計                     37,806           37,806             －

           デリバティブ取引（*1）                       (696)           (696)            －

           （*1）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる
              項目については（　）で示しております。
           （注）１．金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

               資   産
                (1)  現金及び預金、(2)         営業未収入金
                  これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
                 該帳簿価額によっております。
                (3)  商品出資金
                  投資家への出資持分の譲渡を短期間に行い、回収する予定であるため、時価は帳簿価額とほ
                 ぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
               負   債
                (1)  短期借入金、(2)        未払金
                  これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当
                 該帳簿価額によっております。
                (3)  長期ノンリコースローン
                  連結貸借対照表計上額は１年内返済予定の長期ノンリコースローンを含めて表示しておりま
                 す。
                  変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると
                 考えられるため、当該帳簿価額によっております。
               デリバティブ取引
                  注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
              ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                   （単位：百万円）
                                 当連結会計年度
                     区分
                                （2021年３月31日）
               関係会社株式                          42
               関係会社出資金                          12

                関係会社出資金及び関係会社株式については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを
               合理的に見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるた
               め、上表に含めておりません。
                                104/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
              ３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
                                        １年超       ５年超
                                 １年以内
                                                       10年超
                                        ５年以内       10年以内
                                 (百万円）
                                                       (百万円）
                                        (百万円）        (百万円）
                現金及び預金                   5,385         －       －       －
                営業未収入金                    335        －       －       －

                商品出資金                   3,736         －       －       －

                      合計             9,456         －       －       －

              ４．長期ノンリコースローン（１年内返済予定分含む）の連結決算日後の返済予定額

                               １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                        １年以内                               ５年超
                              ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （百万円）                               （百万円）
                              （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
               長期ノンリ
                         3,282      1,731      1,790      1,854      1,918      7,947
               コースローン
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
             当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産にて行い、資金調達については原則として
            金融機関からの借入による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避する目的で利用して
            おり、投機目的やリスクの高いデリバティブ取引は行わない方針です。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

             預金は主に普通預金であり、預入先の信用リスクにさらされておりますが、預入先の銀行はいずれも信
            用度の高い銀行であります。
             営業債権である営業未収入金については、顧客の信用リスクにさらされておりますが、社内規程に従い
            取引先毎の期日入金管理及び残高管理を行うことによって、回収懸念の早期把握を行いリスクの低減を
            図っております。外貨建ての営業債権については、為替変動のリスクがありますが、外貨建て取引は一部
            の取引に限定されるため、影響は軽微であります。
             商品出資金については、投資家への出資持分の譲渡が困難となった場合の回収リスクはありますが、積
            極的な営業展開及び販売網の拡大によってリスク軽減を図っています。
             借入金については、案件組成資金、投資資金及びその他運転資金の一部を金融機関から調達することを
            目的としたものであり、金利の変動リスクに加えて外貨建て借入の場合は、為替変動リスクに晒されてお
            ります。
             未払金については、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日となっております。
             デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為
            替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効
            性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に
            関する事項      (6)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①　信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
              当社は、営業債権について、管理本部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期
             日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っておりま
             す。
            ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              リース物件価額の変動による市場リスクは、当社が当該リスクを負担することがないよう短期間での
             匿名組合出資持分の譲渡に努めております。
              為替の変動リスクは主に外貨建取引におけるものでありますが、社内管理規程にもとづく為替予約取
             引により変動リスクの軽減を図っております。
              借入金の金利変動リスクは、管理本部が、金利動向を注視し、必要に応じて対策を図ることとしてお
             ります。
                                105/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流
             動性を維持し、流動性リスクを管理しております。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
            より、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ
            取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではあ
            りません。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

            連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                          連結貸借対照表計上額
                                       時価（百万円）           差額（百万円）
                             （百万円）
            デリバティブ取引（*1）                     （462）           （462）              －
           （*1）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる
              項目については（         ）で示しております。
           （*2）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額
              に近似するものであることから、記載を省略しております。
              「営業未収入金」、「商品出資金」、「短期借入金」及び「未払金」は、短期間で決済されるため時
              価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
           （*3）市場価格のない株式等は、上記の表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額
              は以下のとおりであります。
                                  （単位：百万円）
                                当連結会計年度
                    区分
                               （2022年３月31日）
               関係会社株式                         111
               関係会社出資金                         15

          ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

            金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベル
           に分類しております。
            レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
                    価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
            レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算
                    定に係るインプットを用いて算定した時価
            レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
            時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
           れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
           (1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

                                        時価（百万円）
                   区分
                             レベル１        レベル２        レベル３         合計
             デリバティブ取引
              通貨関連                   －      （462）           －      （462）
             （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
                デリバティブ取引
                 店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引先金融機関から提示された価格
                等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
                                106/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （デリバティブ取引関係）
          前連結会計年度（2021年３月31日）
          １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
            該当事項はありません。
          ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

            通貨関連
                                            契約額等のうち
                                     契約額等                 時価
          ヘッジ会計の方法           取引の種類       主なヘッジ対象                １年超
                                     （百万円）                （百万円）
                                             （百万円）
                   為替予約取引
         原則的処理方法           売建
                                                        △  696
                     米ドル      外貨建予定取引            10,622          －
                                                        △  696
                     合計                   10,622          －
         （注）時価の算定方法
            取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
          当連結会計年度（2022年３月31日）

          １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
            該当事項はありません。
          ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

            通貨関連
                                            契約額等のうち
                                     契約額等                 時価
          ヘッジ会計の方法           取引の種類       主なヘッジ対象                １年超
                                     （百万円）                （百万円）
                                             （百万円）
                   為替予約取引
         原則的処理方法           売建
                                                        △  462
                     米ドル      外貨建予定取引             6,735          －
                                                        △  462
                     合計                    6,735          －
         （退職給付関係）

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．採用している退職給付制度の概要
            当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
          ２．確定拠出制度

            当社の確定拠出年金制度への要拠出額は、10百万円であります。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．採用している退職給付制度の概要
            当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
          ２．確定拠出制度

            当社の確定拠出年金制度への要拠出額は、11百万円であります。
                                107/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （ストック・オプション等関係）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
           　該当事項はありません。
          ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

           (1）ストック・オプションの内容
                         第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
                       取締役及び執行役員            使用人（部店長）            使用人
         付与対象者の区分及び人数
                                 ８名            11名   （その他従業員）33名
         株式の種類別のストック・
                       普通株式　159,400株            普通株式　74,000株            普通株式　106,200株
         オプションの数（注）１
         付与日              2022年１月31日            2022年１月31日            2022年１月31日
         権利確定条件              （注）２            （注）２            （注）２

         対象勤務期間              定めておりません。            定めておりません。            定めておりません。

                       自　2024年７月１日            自　2024年７月１日            自　2024年７月１日
         権利行使期間
                       至　2028年６月30日            至　2028年６月30日            至　2028年６月30日
         （注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2022年７月22日付株式分割（普通株式１株につき200株
              の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
            ２．「第４　提出会社の状況　１．株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりでありま
              す。
           (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

            　当連結会計年度（2022年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
            ションの数については、株式数に換算して記載しております。
            ①　ストック・オプションの数

                         第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
         権利確定前　　　　（株）
          前連結会計年度末                       －            －            －
          付与                    159,400             74,000            106,200
          失効                       －            －            －
          権利確定                       －            －            －
          未確定残                    159,400             74,000            106,200
         権利確定後　　　　（株）
          前連結会計年度末                       －            －            －
          権利確定                       －            －            －
          権利行使                       －            －            －
          失効                       －            －            －
          未確定残                       －            －            －
         （注）2022年７月22日付株式分割（普通株式１株につき200株の割合）による分割後の株式数に換算して記載し
            ております。
                                108/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            ②　単価情報
                         第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
         権利行使価格　　　（円）                      2,250            2,250            2,250

         行使時平均株価　　（円）                        －            －            －

         付与日における
                                 －            －            －
         公正な評価単価　　（円）
         （注）2022年７月22日付株式分割（普通株式１株につき200株の割合）による分割後の価格に換算して記載して
            おります。
          ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            ストック・オプションを付与した時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプション
           の公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本
           源的価値を算定する基礎となる自社の株式価値は、ＤＣＦ方式（ディスカウント・キャッシュフロー方式）
           等の結果を総合的に勘案して決定しております。
          ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
           しております。
          ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源

            的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における
            本源的価値の合計額
            当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　（百万円）                                             －
            当連結会計年度において権利行使された
                                                          －
            ストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額（百万円）
                                109/165












                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前連結会計年度（2021年３月31日）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2021年３月31日）
          繰延税金資産
           税務上の繰越欠損金（注）２．                              2,470百万円
           売上加算調整額                               427
           のれん                               161
           棚卸資産                                55
           減価償却超過額                                49
           投資損失                               256
           その他                               126
          繰延税金資産小計
                                         3,548
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２．                             △2,470
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                             △1,077
          評価性引当額小計（注）１．
                                        △3,548
          繰延税金資産合計
                                          －
          繰延税金負債
           未収事業税                               △26
           資産除去費用                               △5
          繰延税金負債合計
                                         △32
          繰延税金負債の純額
                                         △32
          （注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、事業計画に基づく将来の課税所得の見積りにより、繰延税金資

               産の全額について評価性引当額を認識したことによるものであります。
          （注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

                           １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                             ５年超      合計
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                     （百万円）                            （百万円）      （百万円）
                          （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
          税務上の繰越欠損金
                        －      －      －      －      －    2,470      2,470
          (※)
          評価性引当額              －      －      －      －      －   △2,470      △2,470
          繰延税金資産              －      －      －      －      －      －      －
          （※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
            税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
                                110/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（2022年３月31日）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2022年３月31日）
          繰延税金資産
           税務上の繰越欠損金（注）２．                               842百万円
           売上加算調整額                               453
           繰延ヘッジ損益                               160
           のれん                               106
           棚卸資産                                78
           減価償却超過額                                24
           その他                                41
          繰延税金資産小計
                                         1,706
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２．                                －
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                              △147
          評価性引当額小計（注）１．
                                         △147
          繰延税金資産合計
                                         1,559
          繰延税金負債
           投資利益否認                             △1,645
           その他                               △44
          繰延税金負債合計
                                        △1,690
          繰延税金負債の純額
                                         △130
          （注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによる

               ものであります。
          （注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

                           １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                             ５年超      合計
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                     （百万円）                            （百万円）      （百万円）
                          （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）
          税務上の繰越欠損金
                        －      －      －      －      －     842      842
          (*1)
          評価性引当額              －      －      －      －      －      －      －
                                                       (*2)    842
          繰延税金資産              －      －      －      －      －     842
          （*1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
          （*2）事業計画に基づく将来の課税所得の見積りにより、当該繰延税金資産を回収可能と判断しております。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2022年３月31日）
          法定実効税率
                                          34.6％
          （調整）
           交際費等永久に損金に算入されない項目                                0.0
           住民税均等割                                0.0
           評価性引当額の増減                               △32.2
           その他                               △0.0
          税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                           2.5
                                111/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （収益認識関係）
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                   （単位：百万円）
                                オペレーティング・リース事業
                                ファンド事業                       合計
                                            ゼネラルアビ
                                            エーション事業
                             JOL商品        JOLCO商品
                                         －        381       24,133
            商品（航空機等）の販売                   23,751
                                        3,211          23       4,464
            業務受託による収益                   1,229
                               24,980         3,211         404       28,597
            顧客との契約から生じる収益
                                 521        185        252        958
            その他の収益（注）
                               25,502         3,397         656       29,556
            外部顧客への売上高
            （注）「その他の収益」はリース取引に係る売上高であります。
          ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

           　顧客との契約における履行義務の充足の時期及び取引価格の算定方法等については、「注記事項（連結財
           務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項　(4)重要な収益及び費用の計上基
           準」に記載しております。
          ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会

            計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び
            時期に関する情報
            (1)  契約資産及び契約負債の残高等
                                   （単位：百万円）
                                当連結会計年度

                             期首残高        期末残高

            顧客との契約から生じた債権                    405        699

            契約資産                     －        －

            契約負債                    474        759

            (2)  残存履行義務に配分した取引価格

             　当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用
             し、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため記載を省略しております。
                                112/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          当社グループは、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          当社グループは、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
         【関連情報】

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．製品及びサービスごとの情報
            単一の製品・サービスの区分（ファンド事業）の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を
           超えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
             本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
           (2）有形固定資産

                                                   （単位：百万円）
                    モルディブ
              日本                チリ       ブラジル         その他         合計
                     共和国
                 40       1,212        16,155         2,304          62      19,776
          ３．主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：百万円）
                 顧客の名称又は氏名                  売上高          関連するセグメント名
           LS-Aviation      DAL2   事業組合
                                      3,948     オペレーティング・リース事業
           LS-Aviation      DAL1   事業組合
                                      3,810     オペレーティング・リース事業
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．製品及びサービスごとの情報
            単一の製品・サービスの区分（ファンド事業）の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を
           超えるため、記載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

           (1）売上高
             本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
           (2）有形固定資産

                          （単位：百万円）
                    モルディブ
              日本                合計
                     共和国
                 71       1,117        1,189
                                113/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ３．主要な顧客ごとの情報
                                                   （単位：百万円）
                 顧客の名称又は氏名                  売上高          関連するセグメント名
           LS-Aviation      DAL6   事業組合
                                      4,472     オペレーティング・リース事業
           LS-Aviation      DAL8   事業組合
                                      4,402     オペレーティング・リース事業
           LS-Aviation      DAL7   事業組合
                                      4,306     オペレーティング・リース事業
           LS-Aviation      DAL3   事業組合
                                      3,954     オペレーティング・リース事業
           LS-Aviation      DAL4   事業組合
                                      3,917     オペレーティング・リース事業
           LS-Aviation      DAL5   事業組合
                                      3,912     オペレーティング・リース事業
         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          当社グループは、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          該当事項はありません。
         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          当社グループは、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          当社グループは、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
         【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          該当事項はありません。
                                114/165










                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【関連当事者情報】
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
           （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
                    資本金          議決権等の
          会社等の
                    又は    事業の内容      所有（被所     関連当事者           取引金額         期末残高
      種類    名称又は      所在地                         取引の内容           科目
                    出資金     又は職業      有）割合     との関係
                                              （百万円）         （百万円）
           氏名
                   （百万円）            （％）
                                         増資
                                    出資            5,000   －        －
                                         （注）２．
                                    資金の借入     借入       8,487   －        －
                        株式等の保有
                              （被所有）
         ＳＢＩホール                                出向負担金
               東京都         を通じた企業           人件費・
         ディングス株            98,711         直接　33.3          ・費用の         24  未払金        32
               港区         グループの統           費用の立替
         式会社                     間接　64.3          立替払等
                        括・運営等
     親会社
                                                   差入
                                                          57
                                    不動産の     賃借料の
                                                   保証金
                                                 59
                                    転貸借     支払等
                                                   未払金
                                                           7
         ＳＢＩファイ               ＳＢＩグルー
         ナンシャル      東京都         プの金融サー      （被所有）          増資
                      100             出資            5,000   －        －
         サービシーズ      港区         ビス事業の中
                              直接　64.2          （注）２．
         株式会社               間持株会社
         （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
              ます。
            ２．ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社には2020年７月30日を払込期日とする第三者割当
              5,000百万円、またＳＢＩホールディングス株式会社には2021年３月31日を払込期日とする第三者割
              当5,000百万円の払込を受けております。
            ３．取引条件及び取引条件の決定方針等
             (1)  資金の借入については、市場金利を勘案して利率を決定しております。なお、担保の差入はござい
               ません。
             (2)  人件費については、主に人件費の立替精算および出向者に関する覚書に基づき、出向者に係る人件
               費相当額を支払っております。
             (3)  不動産賃借については、転貸借であり、ＳＢＩホールディングス株式会社の賃借条件と同一の条件
               で転貸借を受けております。
           （イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の

              子会社等
                    資本金          議決権等の
          会社等の
                    又は    事業の内容      所有（被所     関連当事者           取引金額         期末残高
      種類    名称又は      所在地                         取引の内容           科目
                    出資金     又は職業      有）割合     との関係          （百万円）         （百万円）
           氏名
                   （百万円）            （％）
                                         顧客紹介
                        保険代理店業
                                    業務委託               未払金
                                                 133          22
     同一の
                                         手数料
         ＳＢＩマネー               務・金融商品
     親会社          東京都
         プラザ株式会             100  仲介業・住宅         －                 差入
     を持つ          港区                                           11
                                    不動産の     賃貸料の
         社               ローンの代理                           保証金
                                                  7
      会社
                                    転貸借     支払等
                        業務等
                                                   未払金
                                                           0
         （注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
              ます。
            ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
             (1)  ＳＢＩマネープラザ株式会社との顧客紹介手数料取引については、一般の取引条件及び業務委託内
               容を勘案し、その都度交渉の上で決定しております。
             (2)  不動産賃借については、転貸借であり、ＳＢＩマネープラザ株式会社の賃借条件と同一の条件で転
               貸借を受けております。
                                115/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
           (1)  親会社情報
             ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
             ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社（非上場）
             （注）ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社はＳＢＩホールディングス株式会社の子会社であ
                ります。
           (2)  重要な関連会社の要約財務情報

             該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
           （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
                    資本金          議決権等の
          会社等の
                    又は    事業の内容      所有（被所     関連当事者           取引金額         期末残高
      種類    名称又は      所在地                         取引の内容           科目
                    出資金     又は職業      有）割合     との関係
                                              （百万円）         （百万円）
           氏名
                   （百万円）            （％）
                                         出向負担金
                                    人件費・
                        株式等の保有
                                         ・費用の         42
         ＳＢＩホール
                                    費用の立替
               東京都         を通じた企業      （被所有）
                                         立替払等
     親会社    ディングス株            99,312                              未払金        39
               港区         グループの統
                              直接　95.6
         式会社
                                    不動産の     賃借料の
                        括・運営等
                                                 52
                                    転貸借     支払等
         （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
           (1)  人件費については、主に人件費の立替精算および出向者に関する覚書に基づき、出向者に係る人件費相
             当額を支払っております。
           (2)  ＳＢＩホールディングス株式会社の賃借条件と同一の条件で同社より本社事務所の転貸借を受けており
             ましたが、2022年１月に当該取引は終了しております。
           （イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の

              子会社等
                    資本金         議決権等の
          会社等の
                    又は    事業の内容     所有（被所     関連当事者           取引金額         期末残高
      種類    名称又は      所在地                        取引の内容           科目
                    出資金     又は職業     有）割合     との関係          （百万円）         （百万円）
           氏名
                   （百万円）           （％）
                        保険代理
                                        顧客紹介
                                   業務委託             169  前払費用        0
                        店業務・
                                        手数料
     同一の
         ＳＢＩマネー               金融商品
     親会社          東京都
                                                  長期差入
         プラザ株式会             100  仲介業・        －
     を持つ          港区                                          10
                                   不動産の     賃貸料の
                                                  保証金
         社               住宅ロー
                                                11
      会社
                                   転貸借     支払等
                        ンの代理
                                                  未払金        6
                        業務等
         （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
           (1)  ＳＢＩマネープラザ株式会社との顧客紹介手数料取引については、一般の取引条件及び業務委託内容を
             勘案し、その都度交渉の上で決定しております。
           (2)  不動産賃借については、転貸借であり、ＳＢＩマネープラザ株式会社の賃借条件と同一の条件で転貸借
             を受けております。
          ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

           (1)  親会社情報
             ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
           (2)  重要な関連会社の要約財務情報

             該当事項はありません。
                                116/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （開示対象特別目的会社関係）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．開示対象特別目的会社の概要及び開示対象特別目的会社を利用した取引の概要
           　当社は、ファンド事業において、投資家向けに航空機(信託受益権を含む)の販売を行っており、当該販売
           にあたり一部の取引で任意組合を利用しております。この場合、投資家は任意組合に組合契約に基づく金銭
           の出資を行い、任意組合は当社から航空機を購入します。
           　任意組合は当該航空機の賃貸や売却等を行う目的で設立されており、当該航空機の運用損益は投資家に帰
           属することとなります。
                                     当連結会計年度
                                    （2021年３月31日）
           特別目的会社数                                ２組合

           直近の決算日における資産総額（単純合算）                             7,795百万円

           負債総額（単純合算）                               29百万円

          ２．特別目的会社との取引金額等

                                          主な損益
                       主な取引の金額又は
                       当連結会計年度末残
                       高（百万円）
                                      項目         金額（百万円）
           航空機譲渡高                   7,388    売上高                   7,388

           （注）譲渡資産に係る譲渡価額は、売上高に計上しております。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．開示対象特別目的会社の概要及び開示対象特別目的会社を利用した取引の概要
           　当社は、ファンド事業において、投資家向けに航空機(信託受益権を含む)の販売を行っており、当該販売
           にあたり一部の取引で任意組合を利用しております。この場合、投資家は任意組合に組合契約に基づく金銭
           の出資を行い、任意組合は当社から航空機を購入します。
           　任意組合は当該航空機の賃貸や売却等を行う目的で設立されており、当該航空機の運用損益は投資家に帰
           属することとなります。
                                     当連結会計年度
                                    （2022年３月31日）
           特別目的会社数                                ５組合

           直近の決算日における資産総額（単純合算）                             21,988百万円

           負債総額（単純合算）                              313百万円

           （注）事業初年度の決算が未確定である組合数は、当連結会計年度１組合であり、資産総額及び負債額は合
              算しておりません。
              なお、事業初年度の決算が未確定である組合組成時の純資産額は、4,829百万円であります。
          ２．特別目的会社との取引金額等

                                          主な損益
                       主な取引の金額又は
                       当連結会計年度末残
                       高（百万円）               項目         金額（百万円）
           航空機譲渡高                  23,751    売上高                  23,751

           （注）譲渡資産に係る譲渡価額は、売上高に計上しております。
                                117/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （１株当たり情報）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                   当連結会計年度
                                 （自　2020年４月１日
                                  至　2021年３月31日）
          １株当たり純資産額                             335.84円
          １株当たり当期純損失                            1,934.25円

          （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式
               が存在しないため記載しておりません。
             ２．当社は、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。当連
               結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純
               損失を算定しております。
             ３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   当連結会計年度
                                 （自　2020年４月１日
                                  至　2021年３月31日）
          親会社株主に帰属する当期純損失
                                        7,646
          （百万円）
          普通株主に帰属しない金額（百万円）                               －
          普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                        7,646
          当期純損失（百万円）
          普通株式の期中平均株式数（千株）                              3,953
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                                  当連結会計年度
                                 （自　2021年４月１日
                                  至　2022年３月31日）
          １株当たり純資産額                            1,851.70円
          １株当たり当期純利益                            1,460.28円

          （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
               であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
             ２．当社は、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前連
               結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純
               利益を算定しております。
             ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  当連結会計年度
                                 （自　2021年４月１日
                                  至　2022年３月31日）
          親会社株主に帰属する当期純利益
                                       10,363
          （百万円）
          普通株主に帰属しない金額（百万円）                               －
          普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       10,363
          当期純利益（百万円）
          普通株式の期中平均株式数（千株）                              7,096
                                118/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な後発事象）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           剰余金の処分
            当社は、2021年６月17日開催の取締役会において、2021年６月21日開催の第４期定時株主総会に、剰余金
           の処分について付議することを決議し、同定時株主総会において承認可決されました。
           (1）剰余金の処分の目的

             繰越利益剰余金の欠損を填補し、財務体質の健全化を図ることを目的として、剰余金の処分を行うもの
            であります。
           (2）剰余金の処分の内容

             会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を繰越利益剰余金に振替え、欠損を填補するもので
            す。
            ①　減少する剰余金の項目及びその額
              その他資本剰余金　　　7,714百万円
            ②　増加する剰余金の項目及びその額
              繰越利益剰余金　　　　7,714百万円
           (3）剰余金の処分の日程

            ①　取締役会決議日　　　　2021年６月17日
            ②　株主総会決議日　　　　2021年６月21日
            ③　効力発生日　　　　　　2021年６月21日
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          　当社は、2022年６月27日開催の取締役会決議に基づき、2022年７月22日付をもって株式分割を行っておりま
          す。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
          １．株式分割、単元株制度の採用の目的

          　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元を
          100株とする単元株制度を採用いたします。
          ２．株式分割の概要

           (1）分割方法
            　2022年７月21日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき200株
            の割合をもって分割することとしております。
           (2）分割により増加する株式数

             株式分割前の発行済株式総数                      35,484株
             今回の分割により増加する株式数                    7,061,316株

             株式分割後の発行済株式総数                    7,096,800株

             株式分割後の発行可能株式総数                    28,000,000株

           (3）株式分割の効力発生日

             2022年７月22日
           (4）１株当たり情報に与える影響

            　「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出しており
            ますが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
          ３．単元株制度の採用

           　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
                                119/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【注記事項】
          （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
           (1）連結の範囲の重要な変更
            　前連結会計年度において連結子会社でありました下記８社は、匿名組合を清算し、重要性が低下したた
            め、当第１四半期連結会計期間において連結の範囲から除いております。
             LS-Aviation第17号株式会社

             LS-Aviation第18号株式会社
             LS-Aviation第19号株式会社
             LS-Aviation第20号株式会社
             LS-Aviation第21号株式会社
             LS-Aviation第22号株式会社
             LS-Aviation第23号株式会社
             LS-Aviation第24号株式会社
           (2）持分法適用の範囲の重要な変更

            　該当事項はありません。
          （会計方針の変更）

           （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
           　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時
           価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適
           用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を
           将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。
          （追加情報）

           （ロシア及びウクライナ情勢の影響）
           　当社グループでは航空機・船舶等を対象としたオペレーティング・リース商品を組成・販売しております
           が、現時点において、ロシア及びウクライナ向けの取引はなく、直接的な影響はありません。
          （四半期連結貸借対照表関係）

           ※１　当社においては、ファンド組成やゼネラルアビエーション事業の運転資金の効率的な調達を行うた
             め、金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づ
             く借入未実行残高は次のとおりであります。
                              当第１四半期連結会計期間
                                （2022年６月30日）
         当座貸越極度額及び
                                      54,950百万円
         貸出コミットメントの総額
         借入実行残高                             1,000
                 差引額                    53,950
          （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１
          四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却
          額は、次のとおりであります。
                               当第１四半期連結累計期間
                               （自　2022年４月１日
                                至　2022年６月30日）
         減価償却費                               25百万円
         のれんの償却額                               13
                                120/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          （セグメント情報等）
           【セグメント情報】
            当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）
            　当社グループは、オペレーティング・リース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
            す。
          （収益認識関係）

           顧客との契約から生じる収益を分解した情報
           当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）
                                               （単位：百万円）
                            オペレーティング・リース事業
                            ファンド事業                       合計
                                        ゼネラルアビ
                                       エーション事業
                         JOL商品        JOLCO商品
                                     －        －       7,364
        商品（航空機等）の販売                   7,364
                                    1,566          6      1,947
        業務受託による収益                    374
                           7,738        1,566          6      9,311
        顧客との契約から生じる収益
                             92        －        107        199
        その他の収益（注）
                           7,830        1,566         114       9,511
        外部顧客への売上高
        （注）「その他の収益」はリース取引に係る売上高であります。
          （１株当たり情報）

           １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  当第１四半期連結累計期間
                                  （自　2022年４月１日
                                   至　2022年６月30日）
        １株当たり四半期純利益                                 102.59円

        （算定上の基礎）

         親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）                                   728

         普通株主に帰属しない金額（百万円）                                   －

         普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                            728
         四半期純利益（百万円）
         普通株式の期中平均株式数（千株）                                  7,096
        （注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場で
             あるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
           ２．当社は、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。期首に当
             該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
                                121/165







                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          （重要な後発事象）
          　当社は、2022年６月27日開催の取締役会決議に基づき、2022年７月22日付をもって株式分割を行っておりま
          す。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
          １．株式分割、単元株制度の採用の目的

           　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元
           を100株とする単元株制度を採用いたします。
          ２．株式分割の概要

           (1）分割方法
            　2022年７月21日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき200株
            の割合をもって分割しております。
           (2）分割により増加する株式数

             株式分割前の発行済株式総数                      35,484株
             今回の分割により増加する株式数                     7,061,316株

             株式分割後の発行済株式総数                     7,096,800株

             株式分割後の発行可能株式総数                    28,000,000株

           (3）株式分割の効力発生日

             2022年７月22日
           (4）１株当たり情報に与える影響

            　「１株当たり情報」は、当該株式分割が期首に行われたものと仮定して算出しており、これによる影響
            については、当該箇所に反映されております。
          ３．単元株制度の採用

           　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
                                122/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                                 当期首残高       当期末残高       平均利率
                   区分                                   返済期限
                                 （百万円）       （百万円）        （％）
        短期借入金                           18,809       15,119        1.1      －

        １年以内に返済予定の長期ノンリコースローン                            3,282         －      －     －

        長期ノンリコースローン
                                   15,242         －      －     －
        （１年以内に返済予定のものを除く。）
        その他有利子負債                             －       －      －     －
                   合計                37,334       15,119        －     －

        （注）平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         【資産除去債務明細表】

          当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
         計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定に
         より記載を省略しております。
                                123/165













                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （２）【その他】
           該当事項はありません。
                                124/165




















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     資産の部
       流動資産
                                         5,153              8,611
        現金及び預金
                                          69              92
        割賦売掛金
                                        ※１  359            ※１  607
        営業未収入金
                                           1              15
        賃貸料等未収入金
                                          129               59
        リース投資資産
                                         3,736              11,626
        商品出資金
                                        10,380               6,674
        販売用航空機等
                                                      ※１  228
                                          87
        前払費用
                                          253
        未収還付法人税等                                                －
                                        ※１  205            ※１  119
        その他
                                          △ 4              －
        貸倒引当金
                                        20,370              28,034
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          賃貸資産
                                         1,293              1,117
           賃貸資産
                                         1,293              1,117
           賃貸資産合計
          社用資産
                                          18              65
           建物附属設備
                                           4              5
           工具、器具及び備品
                                          22              71
           社用資産合計
                                         1,316              1,189
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          414              361
          のれん
                                           1              2
          ソフトウエア
                                          415              364
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          46              123
          関係会社株式
                                          12              15
          関係会社出資金
                                          32
          破産更生債権等                                               －
                                         ※１  67            ※１  79
          その他
                                         △ 32              －
          貸倒引当金
                                          126              218
          投資その他の資産合計
                                         1,858              1,771
        固定資産合計
                                        22,229              29,806
       資産合計
                                125/165







                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                  （単位：百万円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     負債の部
       流動負債
                                       ※２  18,809             ※２  15,119
        短期借入金
                                        ※１  372            ※１  157
        未払金
                                          15              37
        未払費用
                                                         5
        未払法人税等                                  －
                                                        759
        契約負債                                  －
                                        ※１  476
                                                         2
        前受金
                                          122              407
        その他
                                        19,797              16,489
        流動負債合計
       固定負債
                                          32              130
        繰延税金負債
                                          16              27
        資産除去債務
                                          48              157
        固定負債合計
                                        19,845              16,647
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                          100              100
        資本金
        資本剰余金
                                          100              100
          資本準備金
                                        10,595               2,880
          その他資本剰余金
                                        10,695               2,980
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                                       10,364
                                        △ 7,714
           繰越利益剰余金
                                                       10,364
          利益剰余金合計                              △ 7,714
                                         3,080              13,444
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         △ 696             △ 302
        繰延ヘッジ損益
        評価・換算差額等合計                                 △ 696             △ 302
                                                         17
       新株予約権                                    －
                                         2,383              13,159
       純資産合計
                                        22,229              29,806
     負債純資産合計
                                126/165









                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
                                       ※１  11,037             ※１  29,370
     売上高
                                                     ※１  24,017
                                         8,646
     売上原価
                                         2,391              5,353
     売上総利益
                                     ※１ ,※２  1,747           ※１ ,※２  2,062
     販売費及び一般管理費
                                          644             3,290
     営業利益
     営業外収益
                                         ※１  2
                                                         0
       受取利息
                                          94              97
       商品出資金売却益
                                          102
       関係会社出資金投資利益                                                  －
                                                         31
       為替差益                                    －
                                         ※１  0
                                                         3
       その他
                                          199              132
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        ※１  287
                                                        359
       支払利息
                                          657               7
       関係会社出資金投資損失
                                          215
       商品出資金売却損                                                  －
                                          50              60
       支払手数料
                                          70
       為替差損                                                  －
                                           4
                                                         －
       その他
                                         1,286               428
       営業外費用合計
                                                       2,995
     経常利益又は経常損失（△）                                    △ 442
     特別利益
                                                     ※４  7,639
                                          －
       関係会社投資利益
                                                       7,639
       特別利益合計                                    －
     特別損失
                                           9              6
       関係会社株式評価損
                                         ※３  22
       固定資産除却損                                                  －
                                       ※４  5,924
       関係会社出資金投資損失                                                  －
                                           6
                                                         －
       関係会社清算損
                                         5,963                6
       特別損失合計
                                                       10,628
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                   △ 6,405
     法人税、住民税及び事業税                                      3              5
                                         1,240               258
     法人税等調整額
                                         1,244               264
     法人税等合計
                                                       10,364
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   △ 7,649
                                127/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【売上原価明細書】
                                     前事業年度              当事業年度
                                  （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                   至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
                             注記
                区分                   金額（百万円）              金額（百万円）
                             番号
        Ⅰ　商品売上原価
           期首商品棚卸高                                175             10,380
                                         18,098              19,734
           当期商品仕入高
            合計                              18,273              30,115

           期末商品棚卸高

                                         10,380               6,674
        Ⅱ　その他売上原価                                   753              576
                合計                          8,646              24,017

        原価計算の方法
        　当社の原価計算は、実際個別原価計算であります。
                                128/165














                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                    株主資本
                              資本剰余金               利益剰余金
                                           その他
                                                       株主資本
                  資本金
                                          利益剰余金
                               その他     資本剰余金            利益剰余金
                                                        合計
                       資本準備金
                              資本剰余金        合計            合計
                                           繰越
                                          利益剰余金
                     100      250      445      695                  729
       当期首残高                                      △ 65     △ 65
       当期変動額
                    5,000      5,000            5,000                  10,000
        新株の発行                          －            －      －
                                5,000      5,000
        減資           △ 5,000        －                  －      －      －
        欠損填補                                                  －
        準備金から剰余金
                                5,150
                     －    △ 5,150              －      －      －      －
        への振替
        当期純損失（△）             －      －      －      －    △ 7,649     △ 7,649     △ 7,649
        株主資本以外の項
        目の当期変動額
        （純額）
                                10,150      10,000                   2,350
       当期変動額合計              －     △ 150                △ 7,649     △ 7,649
                     100      100     10,595      10,695                   3,080
       当期末残高                                    △ 7,714     △ 7,714
                   評価・換算差額等

                              新株予約権      純資産合計
                 繰延ヘッジ      評価・換算
                   損益     差額等合計
                                       729
       当期首残高              －      －      －
       当期変動額
                                      10,000
        新株の発行
        減資                                －
        欠損填補                                －
        準備金から剰余金
                                        －
        への振替
        当期純損失（△）                             △ 7,649
        株主資本以外の項
        目の当期変動額            △ 696     △ 696           △ 696
        （純額）
                                      1,653
       当期変動額合計             △ 696     △ 696       －
                                      2,383
       当期末残高             △ 696     △ 696       －
                                129/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                    株主資本
                              資本剰余金               利益剰余金
                                           その他
                                                       株主資本
                  資本金
                                          利益剰余金
                               その他     資本剰余金            利益剰余金
                                                        合計
                       資本準備金
                              資本剰余金        合計            合計
                                          繰越利益
                                           剰余金
                     100      100     10,595      10,695                   3,080
       当期首残高                                    △ 7,714     △ 7,714
       当期変動額
        新株の発行                                                  －
        減資                                                  －
                                            7,714      7,714
        欠損填補                       △ 7,714     △ 7,714                    －
        準備金から剰余金
                                                          －
        への振替
                                            10,364      10,364      10,364
        当期純利益
        株主資本以外の項
        目の当期変動額
        （純額）
                                            18,078      18,078      10,364
       当期変動額合計              －      －    △ 7,714     △ 7,714
                     100      100     2,880      2,980      10,364      10,364      13,444
       当期末残高
                   評価・換算差額等

                              新株予約権      純資産合計
                 繰延ヘッジ      評価・換算
                   損益     差額等合計
                                      2,383
       当期首残高             △ 696     △ 696       －
       当期変動額
        新株の発行                                －
        減資                                －
        欠損填補                                －
        準備金から剰余金
                                        －
        への振替
                                      10,364
        当期純利益
        株主資本以外の項
                     393      393       17      410
        目の当期変動額
        （純額）
                     393      393       17    10,775
       当期変動額合計
                                  17    13,159
       当期末残高             △ 302     △ 302
                                130/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．資産の評価基準及び評価方法
           (1）有価証券の評価基準及び評価方法
             子会社株式
             　移動平均法による原価法を採用しております。
           (2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法

             デリバティブ
             　時価法を採用しております。
           (3）棚卸資産の評価基準及び評価方法

             商品（販売用航空機等）
             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。
             　なお、有形固定資産に準じて償却を行っております。
             商品出資金

             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。
          ２．固定資産の減価償却の方法

           (1）有形固定資産
             賃貸資産
              主として賃貸期間を償却年数とし、賃貸期間終了時に見込まれる賃貸資産の処分価額を残存価額とし
             て、当該期間内に定額で償却する方法によっております。
             社用資産

              建物附属設備は定額法、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物附属設備　　　　　10～15年
              工具、器具及び備品　　５年
           (2）無形固定資産

             のれん
              10年間の定額法による償却を行っております。
             自社利用のソフトウエア

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
          ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

            外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
           ます。
          ４．引当金の計上基準

            貸倒引当金
             債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権及び破
            産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
                                131/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ５．収益及び費用の計上基準
           (1）ファイナンス・リース取引に係る売上高及び売上原価の計上基準
             リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
           (2）オペレーティング・リース取引の売上高の計上基準

             リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に
            対応するリース料を計上しております。
          ６．ヘッジ会計の方法

           (1）ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理によっております。
           (2）ヘッジ手段とヘッジ対象

             ヘッジ手段…為替予約取引
             ヘッジ対象…外貨建予定取引
           (3）ヘッジ方針

             為替変動リスク回避のため、対象取引の範囲内でヘッジを行っております。
           (4）ヘッジ有効性評価の方法

             ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比
            較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
          ７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

           (1）関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
             商品出資金の会計処理
              ファンド事業で子会社が行う匿名組合契約のファンドの組成時に、当社が立替出資した金額を「商品
             出資金」に計上しております。投資家に出資持分を地位譲渡した場合には、「商品出資金」を減額し匿
             名組合から受領した業務受託手数料のうち、譲渡した出資持分に対応する金額を「売上高」として計上
             しております。
              また、投資家から利息相当額として収受した金額は「商品出資金売却益」として計上しております。
           (2）消費税等の会計処理

             消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．資産の評価基準及び評価方法
           (1）有価証券の評価基準及び評価方法
             子会社株式
             　移動平均法による原価法を採用しております。
           (2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法

             デリバティブ
             　時価法を採用しております。
           (3）棚卸資産の評価基準及び評価方法

             商品（販売用航空機等）
             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。
             　なお、有形固定資産に準じて償却を行っております。
             商品出資金

             　個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定。）を採用しております。
                                132/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ２．固定資産の減価償却の方法
           (1）有形固定資産
             賃貸資産
              主として賃貸期間を償却年数とし、賃貸期間終了時に見込まれる賃貸資産の処分価額を残存価額とし
             て、当該期間内に定額で償却する方法によっております。
             社用資産

              建物附属設備は定額法、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物附属設備　　　　　10～15年
              工具、器具及び備品　　５年
           (2）無形固定資産

             のれん
              10年間の定額法による償却を行っております。
             自社利用のソフトウエア

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
          ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

            外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
           ます。
          ４．引当金の計上基準

            貸倒引当金
             債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権及び破
            産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
             なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上し
            ておりません。
          ５．収益及び費用の計上基準

           (1）顧客との契約から生じる収益に関する事項
            イ　商品の販売
              当社では、投資家(任意組合等を含む)や需要家への航空機等の販売を行っております。販売において
             は、買主との契約に基づく当該物件の引き渡しを履行義務として識別しており、当該物件を引き渡した
             時に資産の支配が買主に移転するものと判断し、当該時点で収益を認識しております。
            ロ　サービスの提供

              当社では、リースファンドにかかわる組成サービス及びファンド管理サービスを行っております。
              組成サービスにおいてはファンド営業者等との契約に基づくリースファンドの組成を、管理サービス
             においてはファンド営業者等との契約に基づくリースファンドの管理を履行義務として識別しておりま
             す。
              組成サービスは、ファンドの組成が終了し且つ投資家等が当該ファンドに出資した時に履行義務が充
             足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。管理サービスは、当該ファンドに投資家等が
             出資した時から一定の期間にわたり履行義務が充足されるものと判断し、期間の経過に応じて収益を認
             識しております。
           (2）ファイナンス・リース取引に係る売上高及び売上原価の計上基準

             リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
                                133/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           (3）オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準
             リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に
            対応するリース料を計上しております。
          ６．ヘッジ会計の方法

           (1）ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理によっております。
           (2）ヘッジ手段とヘッジ対象

             ヘッジ手段…為替予約取引
             ヘッジ対象…外貨建予定取引
           (3）ヘッジ方針

             為替変動リスク回避のため、対象取引の範囲内でヘッジを行っております。
           (4）ヘッジ有効性評価の方法

             ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比
            較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
          ７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
            商品出資金の会計処理
             ファンド事業で子会社が行う匿名組合契約のファンドの組成時に、当社が立替出資した金額を「商品出
            資金」に計上しております。投資家に出資持分を地位譲渡した場合には、「商品出資金」を減額し匿名組
            合から受領した業務受託手数料のうち、譲渡した出資持分に対応する金額を「売上高」として計上してお
            ります。
             また、投資家から利息相当額として収受した金額は「商品出資金売却益」として計上しております。
                                134/165












                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な会計上の見積り）
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           当事業年度において、のれん414百万円は、将来の事業計画に基づくキャッシュ・フローの回収状況によっ
          て見積っております。当該見積りは、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大による経済活動の停滞等
          により影響を受ける可能性がありますが、各国の経済施策やワクチン接種率の向上等により、翌事業年度まで
          は少なくともその影響が継続しつつも、徐々に回復に転じるものと仮定して会計上の見積りを行っておりま
          す。なお、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、実際の結果は
          これらの仮定と異なる場合があります。
           また、繰延税金資産については、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積った結
          果、当事業年度において全額取り崩しております。当該見積りは、将来の経済条件の変動によって影響を受け
          る可能性があり、実際に発生する課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表に
          おいて、繰延税金資産の金額に影響を与える可能性があります。
          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．固定資産の減損に係る会計上の見積り
           (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                           （単位：百万円）
                           当事業年度
             有形固定資産                   1,189
             無形固定資産                    364
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．固定資産の減損に係る会計上の見積り」の内容
            と同一であります。
          ２．繰延税金資産の回収可能性

           (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
             繰延税金資産　　1,559百万円
             繰延税金負債　　1,690百万円
             繰延税金負債（繰延税金資産との相殺後）の金額　　130百万円
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であ
            ります。
          ３．新型コロナウイルス感染症の影響

            新型コロナウイルスの今後の広がり方や収束時期を予測することは困難ですが、ワクチン接種の進展に伴
           う感染者の減少や行動規制の緩和等により徐々に回復に転じるものと仮定して会計上の見積りを行っており
           ます。当社の業績への影響は軽微でありますが、今後も影響を注視してまいります。
                                135/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （会計方針の変更）
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．収益認識に関する会計基準等の適用
            「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                         2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
           う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
           又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
            収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに
           従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度
           の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会
           計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべて
           の収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
            また、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より
           「契約負債」及び「前受金」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経
           過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
            この結果、当事業年度の損益に与える影響はなく、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。
            なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関
           係」注記については記載しておりません。
          ２．時価の算定に関する会計基準の適用
            「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
           いう。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企
           業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が
           定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、当事業年度の財務諸
           表への影響はありません。
         （追加情報）

          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          （ロシア及びウクライナ情勢の影響）
           当社では航空機・船舶等を対象としたオペレーティング・リース商品を組成・販売しておりますが、現時点
          において、ロシア及びウクライナ向けの取引はなく、直接的な影響はございません。
                                136/165











                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
         短期金銭債権                              166百万円                710百万円
         長期金銭債権                               57               10
         短期金銭債務                              522                47
          ※２　当座貸越契約及び貸出コミットメント

            前事業年度（2021年３月31日）
             当社においては、ファンド組成やゼネラルアビエーション事業の運転資金の効率的な調達を行うため、
            金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当事
            業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
            当座貸越契約及び貸出コミットメントの総額                             37,150百万円

            借入実行残高                             18,809
                     差引額                   18,340
             上記契約のうちコミットメントライン及び当座貸越極度額には、財務制限条項が付されているものがあ

            ります。財務制限条項の詳細は、「１．連結財務諸表等                          （１）連結財務諸表          注記事項（連結貸借対照表
            関係）」をご参照ください。
            当事業年度（2022年３月31日）

             当社においては、ファンド組成やゼネラルアビエーション事業の運転資金の効率的な調達を行うため、
            金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当事
            業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
            当座貸越契約及び貸出コミットメントの総額                             54,450百万円

            借入実行残高                             15,119
                     差引額                   39,330
             上記契約のうちコミットメントライン及び当座貸越極度額には、財務制限条項が付されているものがあ

            ります。財務制限条項の詳細は、「１．連結財務諸表等                          （１）連結財務諸表          注記事項（連結貸借対照表
            関係）」をご参照ください。
                                137/165









                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （損益計算書関係）
         ※１　関係会社との取引高
                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
         営業取引による取引高
          売上高                            1,875百万円               3,252百万円
          仕入高                              －                4
          その他                              89               277
         営業取引以外の取引による取引高                              112                －
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40％、当事業年度39％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度60％、当事業年度61％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
         従業員給与                              324百万円               412百万円
         退職給付費用                               10               11
         支払手数料                              707               788
         減価償却費                               3               4
         のれん償却額                               52               52
          ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

            連結財務諸表の「注記事項（連結損益計算書関係）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略して
           おります。
          ※４　LATAM      Airlines     Group   S.A.の米国連邦破産法第11条の適用申請に伴う影響

            前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
            　当社の子会社が匿名組合の営業者として行うオペレーティング・リース事業の借り手（レッシー）であ
            るLATAM    Airlines     Group   S.A.（以下、LTMという。）が、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響による
            業績悪化のため、2020年５月26日付にて米国連邦破産法第11条の適用申請を行ったことを受け、当社は当
            該匿名組合出資持分を当面保有する見通しとなったため、前事業年度（2020年３月期）に投資その他の資
            産の「関係会社出資金」として計上しております。
            　当該リース契約については、継続を前提として当事者間で交渉を続けておりますが、リース満了時の機
            体返還条件等当初の契約条件とは大きく異なる条件でのリース契約存続を検討せざるを得なくなっており
            ます。ついては、その影響を今後の当該リース契約における将来キャッシュ・フローに反映させた場合、
            当社出資持分の回収は困難と見積らざるを得ず、LTM社に対する関係会社出資金残額の全額5,924百万円を
            関係会社出資金投資損失として特別損失に計上しております。
            　なお、連結財務諸表における減損損失の計上額との差異については、財務諸表は純額で損益の全額を当
            該関係会社投資損失の部分で取込んでいるのに対し、連結財務諸表は総額法で損益を取込んでいることに
            よるものです。
            当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

            　当社の子会社が匿名組合の営業者として行うオペレーティング・リース事業の借り手（レッシー）であ
            るLATAM    Airlines     Group   S.A.（以下、LTMという。）が新型コロナウイルス感染症の拡大の影響による業
            績悪化のため、2020年５月26日付にて米国連邦破産法第11条の適用申請を行ったことを受け、当社は前事
            業年度(2021年３月期)において、LTM社に対する関係会社出資金残額の全額5,924百万円を関係会社出資金
            投資損失として特別損失に計上しております。
            　一方、当社はその後も当該リース取引に関して米国法律事務所を通じてLTMと協議を続けておりました
            が、交渉力のある米国ファンドと協調してLTMに対応することが最大かつ最良の回収策になるものと判断
            し、実質的に航空機の所有権を含む当該リース取引にかかわる権利、義務等の一切を米国ファンドに売却
            いたしました。結果、米国ファンドへの本売却が米国連邦破産法第11条適用申請に係る手続において承認
            されたことから、本売却にかかわるすべての代金回収が実現し、当社は当事業年度において関係会社投資
            利益7,639百万円を特別利益に計上しております。
                                138/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前事業年度（2021年３月31日）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2021年３月31日）
          繰延税金資産
           税務上の繰越欠損金                              2,470百万円
           売上加算調整額                               427
           のれん                               161
           棚卸資産                                55
           減価償却超過額                                49
           投資損失                               256
           その他                               126
          繰延税金資産小計
                                         3,548
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                             △2,470
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                             △1,077
          評価性引当額小計
                                        △3,548
          繰延税金資産合計
                                          －
          繰延税金負債
           未収事業税                               △26
           資産除去費用                               △5
          繰延税金負債合計
                                         △32
          繰延税金負債の純額
                                         △32
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
            税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
          当事業年度（2022年３月31日）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2022年３月31日）
          繰延税金資産
           税務上の繰越欠損金                               842百万円
           売上加算調整額                               453
           繰延ヘッジ損益                               160
           のれん                               106
           棚卸資産                                78
           減価償却超過額                                24
           その他                                41
          繰延税金資産小計
                                         1,706
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                                －
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                              △147
          評価性引当額小計
                                         △147
          繰延税金資産合計
                                         1,559
          繰延税金負債
           投資利益否認                             △1,645
           その他                               △44
          繰延税金負債合計
                                        △1,690
          繰延税金負債の純額
                                         △130
                                139/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
           となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2022年３月31日）
          法定実効税率
                                          34.6％
          （調整）
           交際費等永久に損金に算入されない項目                                0.0
           住民税均等割                                0.0
           評価性引当額の増減                               △32.2
           その他                               △0.0
          税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                           2.5
         （収益認識関係）

          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
           顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関
          係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                140/165















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な後発事象）
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しておりま
          す。
          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          　当社は、2022年６月27日開催の取締役会決議に基づき、2022年７月22日付をもって株式分割を行っておりま
          す。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
          １．株式分割、単元株制度の採用の目的

          　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元を
          100株とする単元株制度を採用いたします。
          ２．株式分割の概要

           (1）分割方法
            　2022年７月21日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式１株につき200株
            の割合をもって分割することとしております。
           (2）分割により増加する株式数

             株式分割前の発行済株式総数                      35,484株
             今回の分割により増加する株式数                    7,061,316株

             株式分割後の発行済株式総数                    7,096,800株

             株式分割後の発行可能株式総数                    28,000,000株

           (3）株式分割の効力発生日

             2022年７月22日
           (4）１株当たり情報に与える影響

            　当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は以下のとおりとなりま
            す。
            前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                 当事業年度
                              （自    2020年４月１日
                               至   2021年３月31日）
             １株当たり純資産額                      335.88円
             １株当たり当期純損失                     1,934.86円
            （注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式
               が存在しないため記載しておりません。
            当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                                 当事業年度
                              （自    2021年４月１日
                               至   2022年３月31日）
             １株当たり純資産額                     1,851.80円
             １株当たり当期純利益                     1,460.41円
            （注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場
               であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
          ３．単元株制度の採用

           　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
                                141/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ④【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

                                                    （単位：百万円）
                                                       減価償却

       区分       資産の種類          当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                       累計額
          賃貸資産

           賃貸資産               1,293        －      75      100     1,117       227
           賃貸資産合計               1,293        －      75      100     1,117       227
       有形
          社用資産
       固定
           建物附属設備                18      63      13       1      65       0
       資産
           工具、器具及び備品                 4      4      1      1      5      2
           社用資産合計                22      67      15       3      71       3
           有形固定資産計               1,316        67      90      103     1,189       231
          ソフトウエア                  1      1      －       0      2      1
       無形
          のれん                 414       －      －      52      361      161
       固定
       資産
           無形固定資産計                415       1      －      52      364      163
      （注）１．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
            社用資産　建物附属設備　　　　　　　　本社オフィス工事費用等　　63百万円
          ２．有形固定資産の賃貸資産に係る当期減少額は、オペレーティング・リース取引のための資産の売却です。
         【引当金明細表】

                                                    （単位：百万円）
             科目         当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

          貸倒引当金                  37          －          37          －

                                142/165










                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      （２）【主な資産及び負債の内容】
           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

           該当事項はありません。
                                143/165



















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                   毎年４月１日から翌年３月31日まで

      定時株主総会                   毎事業年度末日から３ヵ月以内

      基準日                   毎年３月31日

      株券の種類                   －

                         毎年９月30日
      剰余金の配当の基準日
                         毎年３月31日
      １単元の株式数                   100株
      株式の名義書換え　（注）１．

                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       取扱場所
                         三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                         三井住友信託銀行株式会社
       取次所                  三井住友信託銀行株式会社　全国各支店
       名義書換手数料                  無料

       新券交付手数料                  －

      単元未満株式の買取り

                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       取扱場所
                         三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                         東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                         三井住友信託銀行株式会社
       取次所                  三井住友信託銀行株式会社　全国各支店　（注）１．
       買取手数料                  無料　（注）２．

                         当社の公告は、電子公告により行うこととしております。但し、事故その
                         他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場
      公告掲載方法                   合は、日本経済新聞に掲載して行うこととしております。
                         公告掲載URL
                         https://www.sbils.co.jp
      株主に対する特典                   該当事項はありません。
     （注）１．当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に
           規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
           数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
         ３．当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
           旨、定款に定めております。
           (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
           (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
           (3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                144/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

        該当事項はありません。
                                145/165


















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第三部【特別情報】
    第１【連動子会社の最近の財務諸表】
      当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。

                                146/165



















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第四部【株式公開情報】
    第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                     移動前所有                 移動後所有
     移動    移動前所有者の       移動前所有     者の提出会     移動後所有者の       移動後所有     者の提出会     移動株数     価格（単価）
                                                        移動理由
     年月日    氏名又は名称       者の住所     社との関係     氏名又は名称       者の住所     社との関係
                                            （株）      （円）
                     等                 等
         ＳＢＩファイナ                 株式会社ティー                             移動後所有
                     特別利害関                 特別利害関
                                 福岡県福岡
         ンシャルサポー       東京都港区          アンドエイネッ                             者の取得希
     2021年                係者等(大            市南区向野     係者等(大           21,136,300
         ト株式会社       六本木一丁          トワーク                   10,000          望に移動前
     ７月30日                株主上位10            一丁目14番     株主上位10
                                                    (2,114)
         代表取締役       目６番１号          代表取締役                             所有者が応
                                 ９号
                     名)                 名)
         中野　幸二                 田中　哲                             じたため
         ＳＢＩファイナ                 株式会社ティー                             移動後所有
                     特別利害関                 特別利害関
                                 福岡県福岡
         ンシャルサービ       東京都港区          アンドエイネッ                             者の取得希
     2021年                係者等(大            市南区向野     係者等(大           52,840,750
         シーズ株式会社       六本木一丁          トワーク                   25,000          望に移動前
     ７月30日                株主上位10            一丁目14番     株主上位10
                                                    (2,114)
         代表取締役       目６番１号          代表取締役                             所有者が応
                                 ９号
                     名)                 名)
         髙村　正人                 田中　哲                             じたため
         ＳＢＩファイナ                                              移動後所有
                     特別利害関                 特別利害関
                          辻・本郷税理士       東京都新宿
         ンシャルサービ       東京都港区                                       者の取得希
     2021年                係者等(大     法人       区西新宿一     係者等(大           73,977,050
         シーズ株式会社       六本木一丁                             35,000          望に移動前
     ７月30日                株主上位10     理事長       丁目25番１     株主上位10
                                                    (2,114)
         代表取締役       目６番１号                                       所有者が応
                          徳田　孝司       号
                     名)                 名)
         髙村　正人                                              じたため
         ＳＢＩファイナ                 越智会計コンサ                             移動後所有
                     特別利害関            愛媛県松山     特別利害関
         ンシャルサービ       東京都港区          ルティング株式                             者の取得希
                     係者等(大            市三番町四     係者等(大
     2021年                                             73,977,050
         シーズ株式会社       六本木一丁          会社                   35,000          望に移動前
     ７月30日                株主上位10            丁目８番地     株主上位10
                                                    (2,114)
         代表取締役       目６番１号          代表取締役                             所有者が応
                     名)            ５     名)
         髙村　正人                 越智　通仁                             じたため
         ＳＢＩファイナ                                              移動後所有
                     特別利害関                 特別利害関
         ンシャルサービ       東京都港区                                       者の取得希
                     係者等(大                 係者等(大
     2021年                             愛知県名古                 73,977,050
         シーズ株式会社       六本木一丁          小栗　正次                   35,000          望に移動前
     ７月30日                株主上位10            屋市千種区     株主上位10             (2,114)
         代表取締役       目６番１号                                       所有者が応
                     名)                 名)
         髙村　正人                                              じたため
         ＳＢＩファイナ                 ジャパンビジネ                             移動後所有
                     特別利害関            東京都千代     特別利害関
         ンシャルサービ       東京都港区          スコンサルタン                             者の取得希
                     係者等(大                 係者等(大
     2021年                             田区内神田                 14,795,410
         シーズ株式会社       六本木一丁          ト株式会社                   7,000          望に移動前
     ７月30日                株主上位10            二丁目15番     株主上位10             (2,114)
         代表取締役       目６番１号          代表取締役                             所有者が応
                     名)            ９号     名)
         髙村　正人                 石塚　久美雄                             じたため
         ＳＢＩファイナ                 ＳＢＩホール
                     特別利害関                 特別利害関                当社株式を
         ンシャルサービ       東京都港区          ディングス株式       東京都港区
                     係者等(大                 係者等(大
     2022年                                            5,380,673,433      配当財産と
         シーズ株式会社       六本木一丁          会社       六本木一丁          4,418,600
     １月31日                株主上位10                 株主上位10             (1,218)   する現物配
         代表取締役       目６番１号          代表取締役       目６番１号
                     名)                 名)                当
         髙村　正人                 北尾　吉孝
     （注）１．当社は、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下「同
           取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第266条の規定に
           基づき、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2020年４月
           １日）から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場
           前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当
           該株式等の移動の状況を同施行規則第231条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告
           書（Ⅰの部）」に記載することとされております。
         ２．当社は、同施行規則第267条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
           についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための
           事務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。
           また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされてお
           ります。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況
           にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記
           録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合に
           は、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することが
           できるとされております。
                                147/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1）当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等
                         により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びそ
                         の役員
          (2）当社の大株主上位10名
          (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4）金融商品取引業者等（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る）並びにそ
            の役員、人的関係会社及び資本的関係会社
         ４．移動価格は、ＤＣＦ法（ディスカウンテッド・キャッシュ・フロー法）により算出した価格を参考として、
           譲渡人と譲受人が協議の上、決定した価格であります。
         ５．2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分
           割を行っております。上記「移動株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割後の「移動株数」及び「価格
           （単価）」に換算して記載しております。
    第２【第三者割当等の概況】

     １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
           項目              株式(1)             株式(2)
      発行年月日                 2020年７月30日             2021年３月31日

      種類                   普通株式             普通株式

      発行数                    2,365,600株             2,365,600株

                           2,114円             2,114円
      発行価格
                          （注）４．             （注）４．
      資本組入額                      1,057円             1,057円
      発行価額の総額                  5,000,003,128円             5,000,003,128円

      資本組入額の総額                  2,500,001,564円             2,500,001,564円

      発行方法                  第三者割当             第三者割当

      保有期間等に関する確約                    －             －

           項目            新株予約権①             新株予約権②             新株予約権③

      発行年月日                 2022年１月31日             2022年１月31日             2022年１月31日

      種類                 第１回新株予約権             第２回新株予約権             第３回新株予約権

      発行数               普通株式　159,400株              普通株式　74,000株             普通株式　106,200株

                            2,360円             2,250円             2,250円
      発行価格
                           （注）４．             （注）４．             （注）４．
      資本組入額                       1,180円             1,125円             1,125円
      発行価額の総額                    376,184,000円             166,500,000円             238,950,000円

      資本組入額の総額                    188,092,000円              83,250,000円             119,475,000円

                     2021年12月24日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239
      発行方法               条の規定に基づく新株予約権の付与（ストックオプション）に関する決議を行っ
                     ております。
      保有期間等に関する確約               （注）２．３．
                                148/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     （注）１．第三者割当等による募集株式等の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引
         所」といいます。）の定める規則は、以下のとおりであります。
          (1)  同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第268条の規定において、
            新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割
            当等による募集株式の割当てを行っている場合（上場前の公募等による場合を除く。）には、当該新規上
            場申請者は、割当てを受けた者との間で、募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況
            に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書類及び報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必要と認める
            事項について確約を行うものとし、当該書類を同取引所が定めるところにより提出するものとされており
            ます。
          (2)  同取引所の定める同施行規則第272条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年
            度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っ
            ている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で、報酬として割当て
            を受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報
            告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書類を同取引所が定めるところ
            により提出するものとされております。
          (3)  新規上場申請者が、前２項の規定に基づく書類の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不
            受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
          (4)  当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は2022年３月31日であります。
         ２．同取引所の定める同施行規則第270条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた者との間で、
           割当てを受けた募集新株予約権(以下「割当新株予約権」という。）を、原則として、割当てを受けた日か
           ら上場日以後６か月間を経過する日（当該日において割当新株予約権の割当日以後１年間を経過していない
           場合には、割当新株予約権の割当日以後１年間を経過する日）まで所有する等の確約を行っております。
         ３．同取引所の定める同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業
           員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日
           又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
         ４．発行価格は、ディスカウント・キャッシュフロー法により算定された価格を総合的に勘案して決定しており
           ます。
         ５．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりと
           なっております。
                       新株予約権①             新株予約権②             新株予約権③
          行使時の払込金額               2,250円             2,250円             2,250円

                      2024年７月１日から             2024年７月１日から             2024年７月１日から

          行使期間
                      2028年６月30日まで             2028年６月30日まで             2028年６月30日まで
                    「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(２)新株予約権等
          行使の条件
                    の状況」に記載のとおりであります。
          新株予約権の譲渡に
                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
          関する事項
         ６．2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分

           割を行っております。上記「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」、及び「行使時の払込金額」は、当
           該株式分割後の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」、及び「行使時の払込金額」に換算して記載し
           ております。
                                149/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２【取得者の概況】
        　2022年６月27日開催の取締役会決議により、2022年７月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を
        行っております。以下の「割当株数」及び「価格（単価）」は株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」に
        換算して記載しております。
        株式(1)

                           取得者の職業及         割当株数      価格（単価）        取得者と提出会社と
        取得者の氏名又は名称            取得者の住所
                           び事業の内容等         （株）       （円）      の関係
       ＳＢＩファイナンシャル                    ＳＢＩグループ
                   東京都港区六本
       サービシーズ株式会社                    の金融サービス               5,000,003,128
                   木一丁目６番１                 2,365,600              （注）
       代表取締役　髙村正人                    事業の中間持株                   (2,114)
                   号
       資本金　100百万円                    会社
        （注）ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社はＳＢＩホールディングス株式会社の子会社であります。
           「第１　特別利害関係者等の株式等の移動状況」に記載した株式の移動により、本書提出日時点において当
           社株式を保有しておりません。
        株式(2)

                           取得者の職業及         割当株数      価格（単価）        取得者と提出会社と
        取得者の氏名又は名称            取得者の住所
                           び事業の内容等         （株）       （円）      の関係
       ＳＢＩホールディングス                    株式等の保有を
                   東京都港区六本                               特別利害関係者等
       株式会社                    通じた企業グ               5,000,003,128
                   木一丁目６番１                 2,365,600              （大株主上位10名）
       代表取締役　北尾吉孝                    ループの統括・                   (2,114)
                   号                               （当社の親会社）
       資本金　99,312百万円                    運営等
        新株予約権①

        2021年12月24日開催の臨時株主総会決議に基づく新株予約権の発行
                           取得者の職業及         割当株数      価格（単価）        取得者と提出会社と
        取得者の氏名又は名称            取得者の住所
                           び事業の内容等         （株）       （円）      の関係
                                                  特別利害関係者等
                                            84,488,000
       久保田　光男            東京都世田谷区        会社役員          35,800            (当社の代表取締役
                                              (2,360)
                                                  社長)
                                                  特別利害関係者等
                                            56,640,000
       階戸　雅博            東京都文京区        会社役員          24,000            (当社の取締役副社
                                              (2,360)
                                                  長)
                                                  特別利害関係者等
                                            44,840,000
       二宮　貞治            東京都大田区        会社役員          19,000            (当社の取締役)
                                              (2,360)
                                                  （注）
                   神奈川県川崎市                         47,200,000      特別利害関係者等
       吉原　寛                    会社役員          20,000
                   宮前区                           (2,360)    (当社の取締役)
                                            47,200,000      特別利害関係者等
       真鍋　修平            東京都渋谷区        会社役員          20,000
                                              (2,360)    (当社の取締役)
                                            31,152,000
       須田　淳            東京都町田市        会社員          13,200            当社の従業員
                                              (2,360)
                   神奈川県横浜市                         31,624,000
       中村　圭造                    会社員          13,400            当社の従業員
                   港北区                           (2,360)
                                                  特別利害関係者等
                   神奈川県横浜市        会社役員                33,040,000
       吉賀　貴弘                               14,000            (子会社の取締役)
                   港北区        会社員                  (2,360)
                                                  当社の従業員
        （注）二宮貞治は当社の取締役でありましたが、2022年４月30日付で当社の取締役を退任し、当社の従業員となっ
           ております。
                                150/165



                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        新株予約権②
        2021年12月24日開催の臨時株主総会決議に基づく新株予約権の発行
                           取得者の職業及         割当株数      価格（単価）        取得者と提出会社と
        取得者の氏名又は名称            取得者の住所
                           び事業の内容等         （株）       （円）      の関係
                   神奈川県横浜市                         18,900,000
       瀬畑　史郎                    会社員           8,400            当社の従業員
                   神奈川区                           (2,250)
                                            18,000,000
       入澤　大輔            埼玉県久喜市        会社員           8,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                   神奈川県川崎市                         18,000,000
       曽我部　昌臣                    会社員           8,000            当社の従業員
                   中原区                           (2,250)
                   神奈川県横浜市                         17,100,000
       川﨑　聡                    会社員           7,600            当社の従業員
                   中区                           (2,250)
                                            16,200,000
       土居　由香利            東京都世田谷区        会社員           7,200            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            15,750,000
       草間　健一            埼玉県新座市        会社員           7,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                   兵庫県神戸市東                         15,750,000
       菅野　勉                    会社員           7,000            当社の従業員
                   灘区                           (2,250)
                                            14,400,000
       髙橋　俊一            東京都品川区        会社員           6,400            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            12,150,000
       槙原　稔            東京都江東区        会社員           5,400            当社の従業員
                                              (2,250)
                   千葉県千葉市緑                         3,150,000
       吉野　達也                    会社員           1,400            当社の従業員
                   区                           (2,250)
        （注）退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
        新株予約権③

        2021年12月24日開催の臨時株主総会決議に基づく新株予約権の発行
                           取得者の職業及         割当株数      価格（単価）        取得者と提出会社と
        取得者の氏名又は名称            取得者の住所
                           び事業の内容等         （株）       （円）      の関係
                   神奈川県川崎市                         15,750,000
       持田　太市                    会社員           7,000            当社の従業員
                   幸区                           (2,250)
                                            11,250,000
       渡邊　賢一            兵庫県西宮市        会社員           5,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                   神奈川県横浜市                         10,350,000
       鈴木　純子                    会社員           4,600            当社の従業員
                   港北区                           (2,250)
                   神奈川県横浜市                         9,900,000
       中西　悠                    会社員           4,400            当社の従業員
                   青葉区                           (2,250)
                                            9,000,000
       西谷　俊夫            東京都中央区        会社員           4,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            9,000,000
       倉島　賢二            千葉県市川市        会社員           4,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            9,000,000
       黒澤　春菜            東京都目黒区        会社員           4,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            9,000,000
       川戸　亜紀子            東京都江東区        会社員           4,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            7,650,000
       吉川　裕之            東京都港区        会社員           3,400            当社の従業員
                                              (2,250)
                   福岡県福岡市東                         7,650,000
       本田　翔太                    会社員           3,400            当社の従業員
                   区                           (2,250)
                                            7,650,000
       藤井　芳成            東京都墨田区        会社員           3,400            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            7,200,000
       田中　裕貴            東京都世田谷区        会社員           3,200            当社の従業員
                                              (2,250)
                                151/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                           取得者の職業及         割当株数      価格（単価）        取得者と提出会社と
        取得者の氏名又は名称            取得者の住所
                           び事業の内容等         （株）       （円）      の関係
                                            7,200,000
       古澤　純平            東京都調布市        会社員           3,200            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            7,200,000
       白石　晃司            福岡県福津市        会社員           3,200            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            7,200,000
       松原　健太            神奈川県藤沢市        会社員           3,200            当社の従業員
                                              (2,250)
                   大阪府大阪市中                         7,200,000
       平元　宏往                    会社員           3,200            当社の従業員
                   央区                           (2,250)
                                            6,750,000
       山本　正樹            埼玉県越谷市        会社員           3,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            6,750,000
       木村　薫            東京都大田区        会社員           3,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            6,750,000
       高田　翔麻            東京都世田谷区        会社員           3,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                   神奈川県横浜市                         6,750,000
       本間　一成                    会社員           3,000            当社の従業員
                   青葉区                           (2,250)
                                            6,750,000
       小野瀬　友里            茨城県牛久市        会社員           3,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            6,750,000
       渡部　実千代            東京都江東区        会社員           3,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            6,750,000
       井口　啓            埼玉県戸田市        会社員           3,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            6,750,000
       大堀　貴            東京都板橋区        会社員           3,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            6,300,000
       竹谷　智幸            東京都西東京市        会社員           2,800            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            4,950,000
       六車　有生            香川県高松市        会社員           2,200            当社の従業員
                                              (2,250)
                   福岡県北九州市                         4,500,000
       植田　雄                    会社員           2,000            当社の従業員
                   門司区                           (2,250)
                   神奈川県横浜市                         4,500,000
       藤田　泉                    会社員           2,000            当社の従業員
                   神奈川区                           (2,250)
                                            4,500,000
       飯塚　直            栃木県宇都宮市        会社員           2,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            4,500,000
       泉　光代            東京都中央区        会社員           2,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            4,500,000
       岡　英之            千葉県市川市        会社員           2,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            4,500,000
       今井　勝己            奈良県宇陀市        会社員           2,000            当社の従業員
                                              (2,250)
                                            4,500,000
       齋藤　彩香            埼玉県所沢市        会社員           2,000            当社の従業員
                                              (2,250)
        （注）退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
     ３【取得者の株式等の移動状況】

      「第１　特別利害関係者等の株式等の移動状況」に記載のとおりであります。
                                152/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３【株主の状況】
                                                  株式（自己株式を
                                                  除く。）の総数に
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  対する所有株式数
                                                  の割合（％）
     ＳＢＩホールディングス株式会社
                      東京都港区六本木一丁目６番１号                      6,784,200            91.32
     （注）３．４．
     株式会社オートパンサー
                      鹿児島県鹿児島市東開町４番地16                       165,600            2.23
     （注）３．９．
                                              35,800           0.48
     久保田　光男　（注）５．                 東京都世田谷区
                                             (35,800)           (0.48)
                      東京都新宿区西新宿一丁目25番１
     辻・本郷税理士法人　（注）３．                                         35,000           0.47
                      号
     越智会計コンサルティング株式会                 愛媛県松山市三番町四丁目８番地
                                              35,000           0.47
     社　（注）３．                 ５
     株式会社ティーアンドエイネット                 福岡県福岡市南区向野一丁目14番
                                              35,000           0.47
     ワーク　（注）３．                 ９号
     小栗　正次　（注）３．                 愛知県名古屋市千種区                       35,000           0.47
                                              24,000           0.32
     階戸　雅博　（注）６．７．                 東京都文京区
                                             (24,000)           (0.32)
                                              20,000           0.27
     吉原　寛　（注）６．                 神奈川県川崎市宮前区
                                             (20,000)           (0.27)
                                              20,000           0.27
     真鍋　修平　（注）６．                 東京都渋谷区
                                             (20,000)           (0.27)
                                              19,000           0.26
     二宮　貞治　（注）７．８．                 東京都大田区
                                             (19,000)           (0.26)
                                              14,000           0.19
     吉賀　貴弘（注）７．８．                 神奈川県横浜市港北区
                                             (14,000)           (0.19)
                                              13,400           0.18
     中村　圭造（注）８．                 神奈川県横浜市港北区
                                             (13,400)           (0.18)
                                              13,200           0.18
     須田　淳　（注）８．                 東京都町田市
                                             (13,200)           (0.18)
                                              8,400           0.11
     瀬畑　史郎　（注）８．                 神奈川県横浜市神奈川区
                                              (8,400)           (0.11)
                                              8,000           0.11
     入澤　大輔　（注）８．                 埼玉県久喜市
                                              (8,000)           (0.11)
                                              8,000           0.11
     曽我部　昌臣　（注）８．                 神奈川県川崎市中原区
                                              (8,000)           (0.11)
                                              7,600           0.10
     川﨑　聡　（注）８．                 神奈川県横浜市中区
                                              (7,600)           (0.10)
                                              7,200           0.10
     土居　由香利　（注）８．                 東京都世田谷区
                                              (7,200)           (0.10)
     ジャパンビジネスコンサルタント                 東京都千代田区内神田二丁目15番
                                              7,000           0.09
     株式会社　（注）３．                 ９号
                                              7,000           0.09
     草間　健一　（注）８．                 埼玉県新座市
                                              (7,000)           (0.09)
                                              7,000           0.09
     菅野　勉　（注）８．                 兵庫県神戸市東灘区
                                              (7,000)           (0.09)
                                              7,000           0.09
     持田　太市　（注）８．                 神奈川県川崎市幸区
                                              (7,000)           (0.09)
                                              6,400           0.09
     髙橋　俊一　（注）８．                 東京都品川区
                                              (6,400)           (0.09)
                                              5,400           0.07
     槙原　稔　（注）８．                 東京都江東区
                                              (5,400)           (0.07)
                                              5,000           0.07
     渡邊　賢一　（注）８．                 兵庫県西宮市
                                              (5,000)           (0.07)
                                              4,600           0.06
     鈴木　純子　（注）８．                 神奈川県横浜市港北区
                                              (4,600)           (0.06)
                                              4,400           0.06
     中西　悠　（注）８．                 神奈川県横浜市青葉区
                                              (4,400)           (0.06)
                                153/165


                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                  株式（自己株式を
                                                  除く。）の総数に
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  対する所有株式数
                                                  の割合（％）
                                              4,000           0.05
     西谷　俊夫　（注）８．                 東京都中央区
                                              (4,000)           (0.05)
                                              4,000           0.05
     倉島　賢二　（注）８．                 千葉県市川市
                                              (4,000)           (0.05)
                                              4,000           0.05
     黒澤　春菜　（注）８．                 東京都目黒区
                                              (4,000)           (0.05)
                                              4,000           0.05
     川戸　亜紀子　（注）８．                 東京都江東区
                                              (4,000)           (0.05)
                                              3,400           0.05
     吉川　裕之　（注）８．                 東京都港区
                                              (3,400)           (0.05)
                                              3,400           0.05
     本田　翔太　（注）８．                 福岡県福岡市東区
                                              (3,400)           (0.05)
                                              3,400           0.05
     藤井　芳成　（注）８．                 東京都墨田区
                                              (3,400)           (0.05)
                                              3,200           0.04
     田中　裕貴　（注）８．                 東京都世田谷区
                                              (3,200)           (0.04)
                                              3,200           0.04
     古澤　純平　（注）８．                 東京都調布市
                                              (3,200)           (0.04)
                                              3,200           0.04
     白石　晃司　（注）８．                 福岡県福津市
                                              (3,200)           (0.04)
                                              3,200           0.04
     松原　健太　（注）８．                 神奈川県藤沢市
                                              (3,200)           (0.04)
                                              3,200           0.04
     平元　宏往　（注）８．                 大阪府大阪市中央区
                                              (3,200)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     山本　正樹　（注）８．                 埼玉県越谷市
                                              (3,000)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     木村　薫　（注）８．                 東京都大田区
                                              (3,000)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     高田　翔麻　（注）８．                 東京都世田谷区
                                              (3,000)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     本間　一成　（注）８．                 神奈川県横浜市青葉区
                                              (3,000)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     小野瀬　友里　（注）８．                 茨城県牛久市
                                              (3,000)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     渡部　実千代　（注）８．                 東京都江東区
                                              (3,000)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     井口　啓　（注）８．                 埼玉県戸田市
                                              (3,000)           (0.04)
                                              3,000           0.04
     大堀　貴　（注）８．                 東京都板橋区
                                              (3,000)           (0.04)
                                              2,800           0.04
     竹谷　智幸　（注）８．                 東京都西東京市
                                              (2,800)           (0.04)
                                              2,200           0.03
     六車　有生　（注）８．                 香川県高松市
                                              (2,200)           (0.03)
                                              2,000           0.03
     植田　雄　（注）８．                 福岡県北九州市門司区
                                              (2,000)           (0.03)
                                              2,000           0.03
     藤田　泉　（注）８．                 神奈川県横浜市神奈川区
                                              (2,000)           (0.03)
                                              2,000           0.03
     飯塚　直　（注）８．                 栃木県宇都宮市
                                              (2,000)           (0.03)
                                              2,000           0.03
     泉　光代　（注）８．                 東京都中央区
                                              (2,000)           (0.03)
                                              2,000           0.03
     岡　英之　（注）８．                 千葉県市川市
                                              (2,000)           (0.03)
                                              2,000           0.03
     今井　勝己　（注）８．                 奈良県宇陀市
                                              (2,000)           (0.03)
                                              2,000           0.03
     齋藤　彩香　（注）８．                 埼玉県所沢市
                                              (2,000)           (0.03)
                                154/165

                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                  株式（自己株式を
                                                  除く。）の総数に
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  対する所有株式数
                                                  の割合（％）
                                              1,400           0.02
     吉野　達也　（注）８．                 千葉県千葉市緑区
                                              (1,400)           (0.02)
                                            7,428,800            100.00
             計                 －
                                            (   332,000)          (   4.47)
     （注）１．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
         ２．(　)内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
         ３．特別利害関係者等（大株主上位10位）
         ４．特別利害関係者等（当社の親会社）
         ５．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長）
         ６．特別利害関係者等（当社の取締役）
         ７．特別利害関係者等（子会社の取締役）
         ８．当社の従業員（執行役員等を含む）
         ９．当社の社外協力者
                                155/165















                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年９月７日

    ＳＢＩリーシングサービス株式会社

      取締役会　御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                                     東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              倉本　和芳
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              田嶌　照夫
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＳＢＩリーシングサービス株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すな
    わち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計
    算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢ
    Ｉリーシングサービス株式会社及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年
    度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券届出書　                   第二部   【企業情報】に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びに
    これらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役
    及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
                                156/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表
      に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる
      取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
      手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意
      見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                157/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年９月７日

    ＳＢＩリーシングサービス株式会社

      取締役会　御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                                     東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              倉本　和芳
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              田嶌　照夫
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＳＢＩリーシングサービス株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第５期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
    行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩ
    リーシングサービス株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券届出書　                   第二部   【企業情報】に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びに
    これらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役
    及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
                                158/165




                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
      ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
      象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                159/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年９月７日

    ＳＢＩリーシングサービス株式会社

      取締役会　御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                                     東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              倉本　和芳
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              田嶌　照夫
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＳＢＩリーシングサービス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すな
    わち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計
    算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢ
    Ｉリーシングサービス株式会社及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年
    度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                160/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表
      に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる
      取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
      手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意
      見に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                161/165







                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年９月７日

    ＳＢＩリーシングサービス株式会社

      取締役会　御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                                     東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              倉本　和芳
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              田嶌　照夫
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるＳＢＩリーシングサービス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第４期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩ
    リーシングサービス株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                162/165






                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
      ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
      象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                163/165








                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年９月７日

    ＳＢＩリーシングサービス株式会社

      取締役会　御中
                             有限責任監査法人トーマツ

                                     東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              倉本　和芳
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              田嶌　照夫
                              業務執行社員
    監査人の結論

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＳＢＩリーシン
    グサービス株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年４月１
    日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結
    財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
    期レビューを行った。
    　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＳＢＩリーシングサービス株式会社及び連結子会社の2022年６月30日
    現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
    が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                164/165





                                                          EDINET提出書類
                                               ＳＢＩリーシングサービス株式会社(E37986)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
      れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
      と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
      かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
      おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
      業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
      基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
      務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
      じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
      人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
      査人の結論に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上
    　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                165/165

PDFをダウンロード

関連コンテンツ