株式会社ディー・ディー・エス 訂正四半期報告書 第27期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 訂正四半期報告書-第27期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ディー・ディー・エス |
| カテゴリ | 訂正四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社ディー・ディー・エス(E02104)
訂正四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第４項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2022年８月12日
【四半期会計期間】 第27期第３四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
【会社名】 株式会社 ディー・ディー・エス
【英訳名】 DDS,Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 久保 統義
【本店の所在の場所】 愛知県名古屋市中区丸の内三丁目６番41号
【電話番号】 （052）955－6600（代表）
【事務連絡者氏名】 経営管理部 部長 小野寺 光広
【最寄りの連絡場所】 愛知県名古屋市中区丸の内三丁目６番41号
【電話番号】 （052）955－6600（代表）
【事務連絡者氏名】 経営管理部 部長 小野寺 光広
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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訂正四半期報告書
１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は2022年５月12日付「2022年12月期第１四半期決算発表の延期及び第三者委員会設置に関するお知らせ」にてお
知らせしましたとおり、新たな関連当事者及び関連当事者取引の事実を確認し、第三者委員会による調査を行いまし
た。
当該調査によって過年度における不適切な会計処理が判明したため、過去に提出した有価証券報告書及び四半期報告
書に含まれる連結財務諸表及び財務諸表並びに四半期連結財務諸表に含まれる一連の会計処理を訂正することとなりま
した。
この訂正により、当社が2021年11月12日に提出いたしました第27期第３四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９
月30日）四半期報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、四半期報告書の訂
正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表については、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
第２ 事業の状況
第４ 経理の状況
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
訂正後のみを記載しております。
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第26期 第27期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第26期
累計期間 累計期間
自2020年 自2021年 自2020年
１月１日 １月１日 １月１日
会計期間
至2020年 至2021年 至2020年
９月30日 ９月30日 12月31日
942,294 927,339 1,425,399
売上高 （千円）
△122,899 △164,480 △234,239
経常損失（△） （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
△148,437 △500,882 △257,284
（千円）
期）純損失（△）
△132,653 △493,117 △270,497
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
2,713,128 2,230,339 2,251,513
純資産額 （千円）
3,507,391 2,880,474 2,896,521
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損失
△3.46 △10.37 △5.33
（円）
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
77.3 77.4 77.7
自己資本比率 （％）
第26期 第27期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2020年 自2021年
７月１日 ７月１日
会計期間
至2020年 至2021年
９月30日 ９月30日
１株当たり四半期純利益又は損失
△3.29 7.54
（円）
（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期
（当期）純損失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た「事業等のリスク」からの重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染拡大により、当社の業績および財政状態に影響を及ぼす可能性があり、引き続き注
視してまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大に伴う度重なる緊急事態宣言の発出
やまん延防止等重点措置の適用、また、記録的大雨の影響も加わり景気が下押しされ、依然として厳しい状況にありま
す。しかしながら、ワクチン接種の進展や株価上昇などが好材料となり、再び上向きに転じました。今後は、第六波の
感染拡大による下振れリスクを抱えつつも、緩やかに回復していくとみられます。また、半導体の供給不足のリスクは
継続しており、予断を許さない状況下にあります。
当社の主たる事業領域である情報セキュリティ業界においては、多様化するサイバー攻撃による情報漏洩事故や、個
人情報の盗難等のインシデントが頻発に発生し、官公庁、民間企業や個人を含め相対的に情報セキュリティ対策に対す
る関心は引き続き高まっております。特に米国では大統領選挙と情報セキュリティの関係が大きなニュースになってお
り、わが国でも情報セキュリティの重要性が再認識されてきております。また「ステイホーム」の習慣が定着しつつあ
ること等によりクラウド利用が増加しており、利用者側においては、パスワードにとってかわる、より安全かつより簡
単な本人認証に対するニーズが引き続き拡大してきております。
主力のバイオ事業においては、万能認証基盤「Themis」の顔認証機能にパナソニックの顔認証技術を搭載し、Active
Directoryが無い環境での採用や、マルチテナント機能を活用したサービス販売での採用が可能となり、従来出来な
かった市場開拓に取り組んで参ります。また、地方自治体の強靭性向上モデルによる認証基盤の導入から5年が経過し
その買い替え需要も堅調であり、計画を上回る実績・案件創出が進んでおります。さらに、GIGAスクール構想でのセ
キュリティ強化や厚生労働省セキュリティガイドラインによる電子カルテへの認証強化など新市場も堅調に立ち上がっ
てきており、順調に成長しております。
マガタマ・FIDO事業については、不正送金問題や公共性の高い企業のデジタル化に伴い、案件創出や受注に向けた活
動は活発化しております。新規の案件として、電気・ガス・熱供給・水道業等公共性の高い企業や、金融業、宿泊業な
どの業種でFIDO導入に関する技術支援を継続しております。すでにサービスインされている案件の利用者数の増大と新
規サービスの立上げを行い、事業を更に拡大して参ります。
また、当社が標準サービスを提供し複数の企業・団体にご利用いただくマガタマサービスでは、ダイワボウ情報シ
ステム株式会社のサブスクリプション管理ポータル「iKAZUCHI(雷)」にて販売を開始いたしました。テレワークの流れ
により顧客は増えておりますが市場での単価が低く大きな売上貢献はありませんでした。しかし、これにより、飛躍的
に取り扱い販売会社が増加する為、発表後僅かの期間で問い合わせが頻繁に来ており効果が出ております。引き続き、
スマートフォンやタブレット、Chromebookで業務を行うニーズも増えており注力して参ります。さらに、このサービス
からマガタマプラットフォームの案件につながる傾向もあり、宣伝効果も含め活用して参ります。
両販売形態ともストック型売上の為、当連結会計年度における貢献は大きくありませんが、売上の下支えとして引
き続き経営の安定化につながるビジネスと捉え、注力して参ります。
海外事業につきましては、検収により売上計上を行うため当第３四半期連結会計期間でも売上計上は出来ませんでし
たが、既に大型案件を受注しており当連結会計年度内には売上計上すべく順調に進捗しております。
センサー事業につきましては、海外及び国内市場において、新型コロナウイルス感染拡大と米中貿易摩擦の影響での
半導体不足により、新規プロジェクトの遅延や商談延期が発生しており、引き続き今期中の売上計上が困難な状況で
す。新規参入製品での量産化は、調達面において半導体とそれに関連する電子部品確保の見通しがつかないという困難
な状況が一年前より継続し、未だに好転していない状況ではありますが、都度最新のリードタイムを確認しつつ進めて
おります。一方で開発面において当該市場での技術は競合他社においても日々進化しており、当社も来期に向けた新し
いセンサーの技術開発をさらに進めております。特に、汗孔と隆線を使った認証アルゴリズムに関する海外も含めた複
数の特許申請は、日本ではすべて権利化され、米国、韓国でも順次権利化されております。この技術では、偽造指によ
る認証がほぼ不可能になります。金融業界のシステムなど、成りすましに対する対策が不可欠なシステムにおいての活
用が見込まれており、スマートフォンだけでなく強固な本人認証を必要とするシステムへの組み込みを提案して参りま
す。製造面では中国から国内へのサプライチェーンの追加構築を継続検討しており、新規取引先を開拓しております。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は、 927 百万円（前年同期は942百万円）となりました。損益面に
おいては、販売費及び一般管理費は前年同期比で 52 百万円減となりました。これにより、営業損失 163 百万円(前年同期
は営業損失 85 百万円）、経常損失 164 百万円（前年同期は経常損失 122 百万円）となりました。また、特別損失としてセ
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ンサー事業に係る資産グループの固定資産について減損損失 389 百万円が発生し、これにより親会社株主に帰属する四
半期純損失 500 百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失 148 百万円）となりました。
（２）財政状態の分析
（流動資産）
当第３四半期連結会計期間末の流動資産は、主として電子記録債権の増加（65百万円の増加）により前連結会計年
度末に比べて 167 百万円（ 7.4 ％）増加し、 2,426 百万円となりました。この主な内訳は、現金及び預金1,798百万円、
受取手形及び売掛金 272 百万円、製品 166 百万円であります。
（固定資産）
当第３四半期連結会計期間末の固定資産は、主として ソフトウェア仮勘定 の減少（ 92 百万円の減少）により前連結
会計年度末に比べて 183 百万円（ 28.8 ％）減少し、 453 百万円となりました。この内訳は、有形固定資産 251 百万円、
無形固定資産 18 百万円、投資その他の資産 183 百万円であります。
投資その他の資産のうち、投資有価証券は97百万円で、これは主にNokNokLabs.Incなどに対する出資金から構成さ
れております。
（流動負債）
当第３四半期連結会計期間末の流動負債は、主として前受収益の増加（47百万円の増加）により前連結会計年度末
に比べて 77 百万円（ 16.5 ％） 減少 し、 392 百万円となりました。この主な内訳は、買掛金 50 百万円、賞与引当金50百
万円、前受収益167百万円であります。
（固定負債）
当第３四半期連結会計期間末の固定負債は、主として長期前受収益の増加（78百万円の増加）により、前連結会計
年度末に比べ 82 百万円（ 47.2 ％）増加し、258百万円となりました。この主な内訳は、退職給付に係る負債36百万
円、長期前受収益220百万円であります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ 21 百万円（ 0.9 ％）減少し、 2,230 百万円
となりました。
（３）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、85百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（４）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（５）継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、営業損失を継続して計上しており、当四半期連結累計期間においては営業損失163,824千円、経
常損失164,480千円、親会社株主に帰属する当期純損失500,882千円を計上してしております。財務基盤も盤石とはい
えず、不測の事態が発生すれば継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在します。
このため、当社グループは安定的な黒字基盤を確立し健全な財務体質を確保することを最優先課題として、以下に
示す３つの施策を積極的に推進し、当社グループにおける経営基盤の強化を進めて参ります。
●コーポレート・ガバナンスの充実
社外取締役の比率向上や、任意の指名委員会、報酬委員会の設置などを検討し、一部の者への権限集中を避け正し
い判断を行う環境を整備することにより、投資効果を引き上げます。
また、役員や社員へのコンプライアンス、ガバナンス教育を徹底し、規律ある業務遂行を徹底し業務効率の向上を
目指します。
●投資に対する費用対効果の検証徹底
新たな投資や、費用が大きい投資について定期的に、得られる売上や利益が十分なものであるかを検証します。
それにより、無駄な投資を素早く止めることができるだけでなく、収益の可能性についても検証し収益の向上に向
け効果を出して参ります。
●既存事業の再構築と関連商材強化
既存事業は安定した収益を得ておりますが、コンプライアンス、ガバナンスについて再検討いたします。
また、多数の優良顧客に恵まれている環境にありますので、従来通り顧客満足度を維持するとともに、お客様の
ニーズに合った関連製品の販売も検討して行きます。
既に、ID管理ソリューションや、ログ統合ソリューションなど実績も出てきております。アライアンスメーカー様
とともにそれを進めて参ります。
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上記の施策により、収益基盤を確保し経営の安定化を図り、当該状況が解消されると判断しております。そのた
め、業績の安定化は経済環境等の影響を受け、計画通りに進捗しない可能性があるものの、現時点では継続企業の前
提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。
３【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 124,600,000
計 124,600,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 提出日現在発行株数 上場金融商品取引所
種類 在発行数（株） （株） 名又は登録認可金融 内容
（2021年９月30日） （2021年11月12日） 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 48,260,063 48,260,063
（マザーズ） 100株
計 48,260,063 48,260,063 － －
（注）１．当第３四半期会計期間末現在の発行済株式のうち14,777,800株は、現物出資（土地、建物、金銭債権のデッ
ト・エクイティ・スワップ 合計738,890千円）によるものであります。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
数増減数(株) 数残高(株) （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2021年７月１日～
－ 48,260,063 － 1,526,059 － 1,526,059
2021年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することが出来ないことから、直前の基準日（2021年６月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
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①【発行済株式】
2021年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
権利内容に何ら限定のな
完全議決権株式（その他） 普通株式 48,252,300 482,523 い当社における標準とな
る株式
単元未満株式 普通株式 7,763 － －
発行済株式総数 48,260,063 － －
総株主の議決権 － 482,523 －
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
訂正後の四半期連結財務諸表については、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
1,794,734 1,798,602
現金及び預金
238,509 272,280
受取手形及び売掛金
電子記録債権 40,757 105,977
174,071 166,289
製品
役員に対する短期貸付金 193,926 －
55,486 84,157
その他
△238,011 △411
貸倒引当金
2,259,472 2,426,894
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
39,357 －
機械装置
土地 275,083 248,529
3,710 2,889
その他（純額）
318,151 251,418
有形固定資産合計
無形固定資産
28,482 18,898
ソフトウエア
92,202 －
ソフトウエア仮勘定
120,685 18,898
無形固定資産合計
投資その他の資産
投資有価証券 89,854 97,161
32,922
関係会社株式 58,293
206,396 399,926
長期貸付金
その他 49,669 53,183
△206,000 △399,926
貸倒引当金
198,213 183,266
投資その他の資産合計
637,049 453,582
固定資産合計
2,896,521 2,880,476
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
65,373 50,770
買掛金
46,427 ―
短期借入金
62,775
未払費用 34,258
未払法人税等 10,627 5,602
賞与引当金 7,011 50,901
前受収益 119,164 167,069
158,280 83,468
その他
469,661 392,068
流動負債合計
固定負債
長期前受収益 141,753 220,442
退職給付に係る負債 33,594 36,469
－
1,156
繰延税金負債
175,347
固定負債合計 258,068
645,008 650,135
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金 1,520,760 1,526,059
資本剰余金 1,520,760 1,526,059
△639,956 △676,175
利益剰余金
2,401,563 2,375,943
株主資本合計
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △3,562 2,587
△148,638 △148,191
為替換算調整勘定
△152,201 △145,604
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
2,151 －
－
35,430
非支配株主持分
2,251,513 2,230,339
純資産合計
2,896,521 2,880,474
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
942,294 927,339
売上高
441,820 452,605
売上原価
500,474 474,734
売上総利益
585,689 638,558
販売費及び一般管理費
△85,215 △163,824
営業損失（△）
営業外収益
受取利息及び配当金 2,988 1,499
3,197 2,844
その他
6,185 4,343
営業外収益合計
営業外費用
36,435
為替差損 3,286
租税公課 2,136 1,631
支払報酬 597 －
4,699
82
その他
43,869
営業外費用合計 4,999
△122,899 △164,480
経常損失（△）
特別利益
－ 7,946
固定資産売却益
7,946
特別利益合計 －
特別損失
－ 389,050
減損損失
389,050
特別損失合計 －
△122,899 △545,584
税金等調整前四半期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 1,516 1,368
過年度法人税等 2,141 －
△46,070
－
法人税等調整額
3,657 44,702
法人税等合計
△148,437 △500,882
四半期純損失（△）
△148,437 △500,882
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
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訂正四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
△148,437 △500,882
四半期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △1,724 6,150
17,509 1,614
為替換算調整勘定
15,784 7,765
その他の包括利益合計
△132,653 △493,117
四半期包括利益
（内訳）
△132,653 △493,117
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウィルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
当社グループでは、連結財務諸表作成時点において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイ
ルス感染症の拡大による当社グループの経営成績及び財政状態への重大な影響は、現時点においては生じておりま
せんが、新型コロナウイルスの収束時期等には不確定要素が多く、今後当社グループを取り巻く状況に変化が生じ
た場合は上記見積り結果に影響し、翌連結会計年度以降の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
す。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
減価償却費 14,712千円 42,620千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2020年６月18日から2020年９月30日までの間に、マイルストーン・キャピタル・マネジメント
株式会社から第９回新株予約権の行使による払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間
において資本金が672百万円、資本準備金が672百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本
金が1,435百万円、資本準備金1,435百万円となっております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自2020年１月１日 至2020年９月30日)
当社グループは、バイオメトリクス事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第３四半期連結累計期間(自2021年１月１日 至2021年９月30日)
当社グループは、バイオメトリクス事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（有価証券関係）
該当事項はありません。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△） △4円82銭 △10円39銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） △207,056 △500,882
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
△207,056 △500,882
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 42,949,241 48,260,063
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失で
あるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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訂正四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月12日
株式会社ディー・ディー・エス
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 藤 本 浩 巳 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 樹 神 祐 也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社
ディー・ディー・エスの2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年７月
１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る訂正後の
四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記に
ついて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ディー・ディー・エス及び連結子会社の2021年９月30日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、
当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2021年11月12日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂
正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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訂正四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は な
い。
以 上
（注）１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社
（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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