株式会社セレス 四半期報告書 第18期第2四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
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株式会社セレス(E30919)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年８月10日
【四半期会計期間】 第18期第２四半期（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
【会社名】 株式会社セレス
【英訳名】 ＣＥＲＥＳ ＩＮＣ.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 都木 聡
【本店の所在の場所】 東京都世田谷区用賀四丁目10番１号
【電話番号】 03-5797-3347
【事務連絡者氏名】 常務取締役 兼 管理本部長 小林 保裕
【最寄りの連絡場所】 東京都世田谷区用賀四丁目10番１号
【電話番号】 03-5797-3347
【事務連絡者氏名】 常務取締役 兼 管理本部長 小林 保裕
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第17期 第18期
回次 第２四半期 第２四半期 第17期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日 自 2021年１月１日
会計期間
至 2021年６月30日 至 2022年６月30日 至 2021年12月31日
12,867,898 9,598,918 23,402,936
売上高 （千円）
2,627,887 244,513 3,499,906
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
1,797,213 2,775,366
期）純利益又は親会社株主に帰属 （千円） △ 140,958
する四半期純損失（△）
1,926,618 2,753,581
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 120,048
8,860,573 9,319,436 9,819,967
純資産額 （千円）
18,732,981 21,697,191 20,234,762
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
163.40 251.75
又は１株当たり四半期純損失 （円） △ 12.52
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
157.40 243.30
（円） －
（当期）純利益
43.6 39.3 44.8
自己資本比率 （％）
営業活動によるキャッシュ・フ
721,737 1,162,499
（千円） △ 909,702
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
176,094
（千円） △ 1,121,803 △ 787,226
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
90,595 1,435,354 408,146
（千円）
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
7,088,432 6,287,273 6,883,425
（千円）
（期末）残高
第17期 第18期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2021年６月30日 至 2022年６月30日
１株当たり四半期純利益又は１株
41.61
（円） △ 47.07
当たり四半期純損失（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第18期の期首から適用してお
り、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会
計基準等を適用した後の指標等となっております。
３．第18期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの１
株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
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２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容について、重要な変更はあり
ません。
なお、当第２四半期連結会計期間において、株式会社Next Paradigm（現：株式会社サルース）を株式取得により
完全子会社としたため、新たに連結の範囲に含めております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事
業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループでは、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結
会計期間の期首から適用しており、2022年12月期第２四半期に係る売上高、該当するセグメント別の売上高について
は、当該会計基準等を適用した後の数値となっており、対前年同期比は記載しておりません。
詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 会計方針の変更」をご参照くださ
い。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2022年１月１日～2022年６月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス
感染症による活動制限が緩和され、経済活動が正常化に向かう一方、ウクライナ情勢の長期化や資源価格の高騰
等により、引き続き先行きは不透明な状況となっております。
このような環境の中、当第２四半期連結累計期間においては、売上面ではモバイルサービス事業において、当
社グループが運営するポイントサイトであるモッピーが会員数の増加や金融業の広告需要の取込み等により好調
に推移しました。また、化粧品・健康食品等を取り扱っているD2Cは新商品投入やクロスセル促進の展開により
順調に成長し、取引先企業のデジタルトランスフォーメーション（DX）支援を行う連結子会社ゆめみもDX市場の
活況により新規案件開拓が好調に推移いたしました。
利益面では、上記の増収があったものの、D2Cで一時的な在庫不足の発生やDXにおける人材への先行投資の影
響等により、モバイルサービス事業において減益となりました。またフィナンシャルサービス事業においては、
前第２四半期連結累計期間において実施していた営業投資有価証券の売却を行っていないため大幅な減収減益と
なり、持分法適用関連会社であるビットバンクも暗号資産価格の下落とそれに伴う取引高の減少により、持分法
による投資利益が前年同期比で大きく減少しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は9,598百万円、営業利益は597百万円（前年同期比
64.3％減）、経常利益は244百万円（同90.7％減）、親会社株主に帰属する四半期純損失は140百万円（前年同期
は1,797百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。
また、当社グループの経営指標として重視しているEBITDAは459百万円（前年同期比83.5％減）となりまし
た。なお、当社グループのEBITDAは税金等調整前当期純利益＋支払利息＋減価償却費＋のれん償却費（持分法に
よる投資損益に含まれるのれん償却に相当する額も加算）＋減損損失で算出しております。
新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微であり、固定
資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。
セグメントの業績は、以下のとおりであります。
モバイルサービス事業
モバイルサービス事業は、日本最大級のポイントサイトであるモッピーや自社アフィリエイトプログラム
AD.TRACK等から構成される「ポイント」、化粧品・健康食品等の企画・製造・販売を行う「D2C」、及び連結
子会社ゆめみが手掛ける企業のDX化支援サービス「DX」で構成されております。
「ポイント」においては、継続的なサイトやアプリの改良等を行うとともに、主にモッピーにおいて広告単
価の高い金融関連広告の増加、各種キャンペーン等の施策を実施してまいりました。その結果、モッピーの会
員数が増加し、当第２四半期連結会計期間末の会員数は405万人（前年同期比20.5％増）となり、アプリの累
計ダウンロード数も236万件（同110.7％増）に達しております。
「D2C」においては、一部商品において想定以上の受注があったことにより一時的な在庫不足が発生したも
のの、商品ラインナップ拡充や前期からの積極投資の成果により順調に成長しております。
「DX」においては、前期から取り組んできた新規案件開拓が好調に推移し増収となった一方で、採用教育費
等の先行投資や一部案件の原価率悪化により減益となりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるモバイルサービス事業の売上高は9,635百万円、セグメント
利益は1,595百万円（同17.3％減）となりました。
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フィナンシャルサービス事業
フィナンシャルサービス事業は、ブロックチェーン、オンラインファクタリングサービス、投資リターンを
得ることを目的とした投資育成事業を行っております。
ブロックチェーン関連事業においては、100％子会社であるマーキュリーが運営する暗号資産販売所
「CoinTrade」への投資を継続し、2022年７月28日付で新サービス「CoinTrade Stake」を開始しております。
また、オンラインファクタリングサービスとしてAIファクタリングサービス「labol（ラボル）」にも引き続
き投資をしております。さらに投資育成事業では、将来の投資回収に向けて、社内の経営資源を活用し投資先
支援を積極的に行なっております。なお、当第２四半期連結累計期間においては営業投資有価証券の売却を実
施しておりません。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるフィナンシャルサービス事業の売上高は64百万円（前年同期
比91.7％減）、セグメント損失は460百万円（前年同期は200百万円のセグメント利益）となりました。
② 財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産の額は、前連結会計年度末に比べ1,462百万円増加し、21,697百
万円となりました。これは主に受取手形、売掛金及び契約資産が523百万円増加したこと、のれんが811百万円増
加したこと等によるものであります。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における総負債の額は、前連結会計年度末に比べ1,962百万円増加し、12,377百
万円となりました。これは主にポイント引当金が592百万円増加したこと、長期借入金（１年内返済予定の長期
借入金含む）が1,031百万円増加したこと等によるものであります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ500百万円減少し、9,319百万円
となりました。これは主に利益剰余金が親会社株主に帰属する四半期純損失の計上に伴い140百万円減少したこ
と、配当金の支払いにより449百万円減少したこと等によるものであります。
(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は前連結会計年度末より596百万円減少し、
6,287百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次
のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により使用した資金は、909百万円（前年同期は721百万円の獲得）となりました。主な要因は、売上債
権が510百万円増加したこと、法人税等の支払額787百万円があったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、1,121百万円（前年同期は176百万円の獲得）となりました。主な要因は、連結
の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出884百万円、投資有価証券の取得による支出187百万円があったこ
と等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は、1,435百万円（前年同期は90百万円の獲得）となりました。主な要因は、短期
借入金の純増加額1,000百万円、長期借入れによる収入1,600百万円があったこと等によるものであります。
(3）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
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(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 100,000,000
計 100,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融 内容
（2022年６月30日） （2022年８月10日） 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株で
11,855,800 11,855,800
普通株式
プライム市場 あります。
11,855,800 11,855,800
計 － －
（注）１．提出日現在の発行数には、2022年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は、含まれておりません。
２．当社は、東京証券取引所市場第一部に上場しておりましたが、2022年４月４日付の東京証券取引所の市場区
分見直しに伴い、同日以降の上場金融商品取引所名は東京証券取引所プライム市場となっております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2022年５月20日（注） 38,800 11,855,800 28,479 1,979,433 28,479 1,919,433
（注）譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加であります。
発行価格 1,468円
資本組入額 734円
割当先 当社取締役（社外取締役を除く。）５名、従業員23名
子会社取締役２名
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（５）【大株主の状況】
2022年６月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（株）
株式数の割合
（％）
株式会社日本カストディ銀行（信託
東京都中央区晴海１丁目８－12 1,420,967 12.58
口）
有限会社ジュノー・アンド・カンパ
東京都世田谷区下馬５丁目19－10 1,180,000 10.45
ニー
日本マスタートラスト信託銀行株式
872,700 7.72
東京都港区浜松町２丁目11番３号
会社（信託口）
630,500 5.58
都木 聡 東京都世田谷区
560,000 4.96
高橋 秀明 東京都杉並区
500,000 4.42
株式会社サイバーエージェント 東京都渋谷区宇田川町40－１号
ＴＨＥ ＢＡＮＫ ＯＦ ＮＥＷ
ＡＶＥＮＥＵ ＤＥＳ ＡＲＴＳ，
ＹＯＲＫ, ＴＲＥＡＴＹ ＪＡＳＤ
３５ ＫＵＮＳＴＬＡＡＮ，１０４０
423,373 3.74
ＥＣ ＡＣＣＯＵＮＴ
ＢＲＵＳＳＥＬＳ, ＢＥＬＧＩＵＭ
（常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ
（東京都千代田区丸の内２丁目７－１）
銀行）
330,000 2.92
赤浦 徹 東京都港区
インキュベイトキャピタル５号投資
東京都港区南麻布５丁目９－１ 246,400 2.18
事業有限責任組合
216,500 1.91
野崎 哲也 東京都世田谷区
6,380,440 56.51
計 －
（注）１．上記のほか、自己株式565,596株を所有しておりますが、上記大株主からは除外しております。
２．2022年７月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、下記の大量保有者が2022年６月30
日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として実質所有株式数の確認ができな
い部分については上記表に含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次の通りであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（株） （％）
インベスコ キャピタル マネジメ
3500 Lacey Road, Suite 700, Downers
ント エルエルシー
675,440 5.70
Grove IL 60515, USA
(Invesco Capital Management LLC)
３．2022年７月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、下記の大量保有者が2022年６月30
日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として実質所有株式数の確認ができな
い部分については上記表に含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次の通りであります。
保有株券等の数 株券等保有割合
氏名又は名称 住所
（株） （％）
アセットマネジメントOne株式会社 東京都千代田区丸の内１丁目８－２ 802,500 6.77
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
565,500
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
単元株式数は100株でありま
11,278,400 112,784
完全議決権株式（その他） 普通株式
す。
11,900
単元未満株式 普通株式 － －
11,855,800
発行済株式総数 － －
112,784
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2022年６月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数の
（株） （株） （株）
割合（％）
（自己保有株式） 東京都世田谷区用賀
565,500 565,500 4.76
－
株式会社セレス 四丁目10番１号
565,500 565,500 4.76
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022
年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
6,842,105 6,310,237
現金及び預金
2,866,073
受取手形及び売掛金 －
3,389,283
受取手形、売掛金及び契約資産 －
2,300,439 2,508,923
営業投資有価証券
32,612 130,302
商品及び製品
57,825 87,685
仕掛品
157,556 134,975
原材料及び貯蔵品
906,497 1,177,001
その他
13,163,112 13,738,408
流動資産合計
固定資産
261,436 269,668
有形固定資産
無形固定資産
1,034,681 1,846,052
のれん
143,405 225,987
その他
1,178,086 2,072,039
無形固定資産合計
投資その他の資産
3,604,120 3,291,881
関係会社株式
2,035,628 2,335,222
その他
△ 7,620 △ 10,029
貸倒引当金
5,632,127 5,617,075
投資その他の資産合計
7,071,650 7,958,783
固定資産合計
20,234,762 21,697,191
資産合計
負債の部
流動負債
934,460 455,080
買掛金
※ 1,850,000 ※ 2,850,000
短期借入金
994,040 1,233,720
１年内返済予定の長期借入金
833,342 545,022
未払法人税等
2,283,724 2,875,964
ポイント引当金
24,141
賞与引当金 －
50,000
役員賞与引当金 －
1,978,686 2,127,039
その他
8,924,253 10,110,968
流動負債合計
固定負債
125,000 90,000
社債
1,244,613 2,036,361
長期借入金
70,837 70,851
資産除去債務
50,090 69,574
その他
1,490,540 2,266,786
固定負債合計
10,414,794 12,377,755
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年６月30日)
純資産の部
株主資本
1,944,479 1,979,433
資本金
2,465,934 2,500,888
資本剰余金
4,899,089 4,308,635
利益剰余金
△ 307,778 △ 307,778
自己株式
9,001,725 8,481,178
株主資本合計
その他の包括利益累計額
70,104 53,749
その他有価証券評価差額金
70,104 53,749
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 3,329 2,434
744,808 782,073
非支配株主持分
9,819,967 9,319,436
純資産合計
20,234,762 21,697,191
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
12,867,898 9,598,918
売上高
8,331,181 5,851,572
売上原価
4,536,716 3,747,345
売上総利益
※１ 2,861,029 ※１ 3,149,466
販売費及び一般管理費
1,675,687 597,878
営業利益
営業外収益
4,415 408
受取利息
41,156
投資有価証券売却益 －
719,974
持分法による投資利益 －
800
補助金収入 －
721 1,712
受取割戻金
199,097 602
その他
965,365 3,524
営業外収益合計
営業外費用
7,353 9,438
支払利息
310,430
持分法による投資損失 －
5,811 37,020
その他
13,164 356,889
営業外費用合計
2,627,887 244,513
経常利益
特別利益
2,662
事務所閉鎖費用戻入益 －
42,098
事業譲渡益 －
783
－
その他
2,662 42,881
特別利益合計
特別損失
※２ 19,414
減損損失 －
4,098
固定資産売却損 －
1,807
持分変動損失 －
2,655
－
その他
26,167 1,807
特別損失合計
2,604,381 285,587
税金等調整前四半期純利益
829,553 509,126
法人税、住民税及び事業税
△ 133,671 △ 119,845
法人税等調整額
695,882 389,281
法人税等合計
1,908,499
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 103,693
111,285 37,265
非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
1,797,213
△ 140,958
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
1,908,499
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 103,693
その他の包括利益
18,119
△ 16,355
その他有価証券評価差額金
18,119
その他の包括利益合計 △ 16,355
1,926,618
四半期包括利益 △ 120,048
（内訳）
1,815,333
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 157,313
111,285 37,265
非支配株主に係る四半期包括利益
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（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
2,604,381 285,587
税金等調整前四半期純利益
79,553 67,955
減価償却費
19,414
減損損失 －
54,899 80,515
のれん償却額
590,235 592,239
ポイント引当金の増減額（△は減少）
受取利息 △ 4,415 △ 408
7,353 9,438
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益） △ 41,156 －
事業譲渡損益（△は益） － △ 42,098
310,430
持分法による投資損益（△は益） △ 719,974
暗号資産売却損益（△は益） △ 156,464 －
8,298
投資事業組合運用損益（△は益） △ 15,504
1,807
持分変動損益（△は益） －
売上債権の増減額（△は増加） △ 471,257 △ 510,494
営業投資有価証券の増減額（△は増加） △ 217,526 △ 250,186
48,077
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 112,280
仕入債務の増減額（△は減少） △ 288,730 △ 479,379
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 31,326 △ 107,358
32,713
△ 160,590
その他
1,296,970
小計 △ 113,219
利息の受取額 7,513 408
利息の支払額 △ 7,579 △ 9,772
△ 575,168 △ 787,119
法人税等の支払額
721,737
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 909,702
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 35,744 △ 57,377
無形固定資産の取得による支出 △ 69,717 △ 51,791
投資有価証券の取得による支出 △ 32,005 △ 187,729
77,156
投資有価証券の売却による収入 －
関係会社株式の取得による支出 △ 20,000 －
40,614
敷金及び保証金の回収による収入 －
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
－ △ 884,091
支出
231,273
暗号資産の売却による収入 －
42,275
事業譲渡による収入 －
16,912
△ 15,481
その他
176,094
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 1,121,803
財務活動によるキャッシュ・フロー
550,000 1,000,000
短期借入金の純増減額（△は減少）
300,000 1,600,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 505,364 △ 582,496
社債の償還による支出 △ 55,000 △ 145,000
12,838
新株予約権の行使による株式の発行による収入 －
配当金の支払額 △ 197,729 △ 448,676
△ 1,310 △ 1,310
その他
90,595 1,435,354
財務活動によるキャッシュ・フロー
988,427
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 596,151
6,097,058 6,883,425
現金及び現金同等物の期首残高
2,946
－
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
※ 7,088,432 ※ 6,287,273
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
当第２四半期連結会計期間において、株式会社Next Paradigm（現：株式会社サルース）を株式取得により完全
子会社としたため、新たに連結の範囲に含めております。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等
を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これによる主な変更点は以下の通りです。
１．代理人取引
当社グループが代理人として関与したと判定される取引については、従来顧客から受け取る対価の総額を売上高
としておりましたが、第三者に支払う金額を控除した純額で表示する方法に変更しております。
２．顧客に支払われる対価
従来売上原価に計上していた一部の費用については、顧客に支払われる対価として売上高から控除する方法に変
更を行っております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結
会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会
計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどす
べての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期連結累計期間の売上高及び売上原価は2,927,415千円減少し
ておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余
金期首残高に与える影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた
「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示すること
といたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新
たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12
号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約か
ら生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
な会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
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（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微ではあり、固定
資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。
ただし、今後、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の変化により、当社グループの財政状態、
経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契
約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されておりま
す。
当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のと
おりであります。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
（2021年12月31日） （2022年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの
2,680,000千円 3,680,000千円
総額
借入実行残高 1,850,000千円 2,850,000千円
差引額 830,000千円 830,000千円
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（四半期連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
給与手当 448,293 千円 532,157 千円
賞与引当金繰入額 22,263 千円 24,950 千円
広告宣伝費 1,454,977 千円 1,288,502 千円
貸倒引当金繰入額 △ 1,092 千円 5,163 千円
※２ 減損損失
前第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 用途 種類 減損損失
モバイルサービス事業用
建物附属設備 18,754千円
資産
モバイルサービス事業用
東京都世田谷区 工具、器具及び備品 485千円
資産
モバイルサービス事業用
その他 174千円
資産
当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出
す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。
当第２四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオ
フィスの一部エリアの解約を決定いたしました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿
価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
該当事項はありません。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のと
おりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
現金及び預金 7,095,741千円 6,310,237千円
預入期間が３か月を超える定期預金 △80,015千円 △80,016千円
預け金 72,706千円 57,052千円
現金及び現金同等物 7,088,432千円 6,287,273千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2021年３月24日
普通株式 197,938 18 2020年12月31日 2021年３月25日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2022年３月23日
普通株式 449,496 40 2021年12月31日 2022年３月24日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
モバイル フィナンシャル （注）１
計 （注）２
サービス事業 サービス事業
売上高
12,095,403 772,494 12,867,898 12,867,898
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
48,316 120 48,436
△ 48,436 －
又は振替高
12,143,719 772,614 12,916,334 12,867,898
計 △ 48,436
1,930,703 200,478 2,131,181 1,675,687
セグメント利益 △ 455,494
（注）１．セグメント利益の調整額△455,494千円は、セグメント間取引消去△12,642千円、各報告セグメントに配分
していない全社費用△442,851千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費
であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により
19,414千円の減損損失を計上しております。
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Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
モバイル フィナンシャル （注）１
計 （注）２
サービス事業 サービス事業
売上高
9,534,621 64,297 9,598,918 9,598,918
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
100,665 100,665
－ △ 100,665 －
又は振替高
9,635,286 64,297 9,699,583 9,598,918
計 △ 100,665
セグメント利益又は損失
1,595,882 1,135,859 597,878
△ 460,023 △ 537,980
（△）
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△537,980千円は、セグメント間取引消去△5,278千円、各報告セグ
メントに配分していない全社費用△532,702千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しな
い一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
「会計方針の変更」に記載のとおり、収益認識会計基準等を第１四半期連結会計期間の期首から適用
し、一部の取引について、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損
失の測定方法を同様に変更しております。
この変更による、各報告セグメントの利益に与える影響は軽微であります。なお、収益認識会計基準等
の適用による主な影響として、これまで当社グループが代理人として関与したと判定される取引について
は、従来顧客から受け取る対価の総額を売上高としておりましたが、第三者に支払う金額を控除した純額
で表示する方法に変更しております。その結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期連結累計期間
における報告セグメントの売上高が、「モバイルサービス事業」において2,927,415千円減少しておりま
す。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
「モバイルサービス事業」において、2022年５月12日付で株式会社Next Paradigm（現：株式会社サ
ルース）の全株式を取得したことに伴い、当第２四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めており
ます。このことにより、のれんが891,886千円発生しております。なお、のれんの金額は取得原価の配分
が完了しておらず、暫定的に算定された金額であります。
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（企業結合等関係）
取得による企業結合
当社は、2022年５月12日付で株式会社Next Paradigm（現：株式会社サルース）の全株式を取得し、完全
子会社としております。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 株式会社Next Paradigm
事業の内容 自社プラットフォームを用いた収納代行サービスの提供
②企業結合を行った主な理由
「中期経営計画2026」において当社グループの重点事業の一つとして掲げているD2Cの成長加速を目的と
しております。
③企業結合日
2022年５月12日（株式取得日）
2022年４月１日（みなし取得日）
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
株式会社サルース
⑥取得した議決権比率
100％
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価とした株式取得により、議決権の100％を取得したためであります。
(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2022年４月1日から2022年６月30日まで
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価として支出した現金 909,993千円
取得原価 909,993千円
(4)主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用等 54,099千円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
・発生したのれんの金額 891,886千円
なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、
暫定的に算出された金額であります。
・発生原因 今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
・償却方法及び償却期間 10年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内容
流動資産 70,214千円
固定資産 100千円
資産合計 70,314千円
流動負債 38,282千円
固定負債 13,924千円
負債合計 52,206千円
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を主要な財またはサービス別に分解した情報は以下のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
(単位：千円)
フィナンシャル
モバイルサービス事業 合計
サービス事業
ポイント 6,587,037 ― 6,587,037
D2C 970,117 ― 970,117
DX 1,977,466 ― 1,977,466
その他 ― 114,628 114,628
顧客との契約から生じる
9,534,621 114,628 9,649,250
収益
その他の収益 ― △50,331 △50,331
外部顧客への売上高 9,534,621 64,297 9,598,918
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
項目 （自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損
163円40銭 △12円52銭
失（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
1,797,213 △140,958
に帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千 1,797,213 △140,958
円）
普通株式の期中平均株式数（株） 10,998,813 11,258,628
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 157円40銭 －
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式増加数（株） 419,565 －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株
当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月９日
株式会社セレス
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
三澤 幸之助
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
髙山 朋也
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社セレス
の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30
日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書
及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社セレス及び連結子会社の2022年６月30日現在の財政状態並び
に同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信
じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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