あおぞら・新グローバル分散ファンド(限定追加型)2021‐04 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第2期(令和3年11月11日-令和4年11月10日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年11月11日-令和4年11月10日)
提出日
提出者 あおぞら・新グローバル分散ファンド(限定追加型)2021‐04
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                                     あおぞら投信株式会社(E30689)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
     【提出書類】

                         半期報告書
     【提出先】

                         関東財務局長殿
     【提出日】

                         2022年8月10日
     【計算期間】

                         第2期中(自 2021年11月11日 至 2022年5月10日)
     【ファンド名】

                         あおぞら・新グローバル分散ファンド(限定追加型)2021-04
     【発行者名】

                         あおぞら投信株式会社
     【代表者の役職氏名】

                         代表取締役  野村           孝禎
     【本店の所在の場所】

                         東京都千代田区麹町六丁目1番地1
     【事務連絡者氏名】

                         大久保    由美子
     【連絡場所】

                         東京都千代田区麹町六丁目1番地1
     【電話番号】

                         03-6752-1050
     【縦覧に供する場所】

                         該当事項はありません。
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    1【ファンドの運用状況】
    以下は2022年5月31日現在の運用状況であります。
    投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    また、各投資比率の合計は端数処理の関係上、100%にならない場合があります。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)
    投資証券                        アイルランド               28,622,266,832              99.78
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              61,812,691            0.21
                合計(純資産総額)                           28,684,079,523             100.00
    (2)【運用実績】

       ①【純資産の推移】

    2022年5月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の通りです。
                              純資産総額(円)               1口当たり純資産額(円)

              期別
                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
      第1計算期間末          (2021年11月10日)           29,754,270,470         29,754,270,470             1.0088         1.0088
                2021年    5月末日
                           19,161,921,942               ―      1.0019           ―
                    6月末日

                           28,665,308,141               ―      0.9999           ―
                    7月末日

                           29,819,762,344               ―      1.0036           ―
                    8月末日

                           29,816,835,108               ―      1.0041           ―
                    9月末日

                           29,493,162,015               ―      0.9963           ―
                   10月末日          29,646,453,391               ―      1.0039           ―

                   11月末日          29,333,847,702               ―      0.9970           ―

                   12月末日          29,698,952,488               ―      1.0138           ―

                2022年    1月末日

                           28,697,820,564               ―      0.9814           ―
                    2月末日

                           28,572,494,257               ―      0.9778           ―
                    3月末日

                           29,465,508,950               ―      1.0118           ―
                    4月末日

                           28,684,410,411               ―      0.9906           ―
                    5月末日

                           28,684,079,523               ―      0.9917           ―
       ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金(円)
                2021年    4月23日~2021年11月10日
       第1計算期間                                                 0.0000
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       ③【収益率の推移】
          期                  計算期間                     収益率(%)
                2021年    4月23日~2021年11月10日
       第1計算期間                                                   0.9
                2021年11月11日~2022年            5月10日
      第2中間計算期間                                                   △3.6
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前

      の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数です。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
    2【設定及び解約の実績】

         期             計算期間             設定口数(口)        解約口数(口)        発行済み口数(口)
              2021年    4月23日~2021年11月10日
      第1計算期間                             29,737,701,146          244,442,771        29,493,258,375
              2021年11月11日~2022年            5月10日
     第2中間計算期間                                    ―    549,649,057        28,943,609,318
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】
    (1)本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和
    52年大蔵省令第38号)」並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算
    に関する規則(平成12年総理府令第133号)」に基づいて作成しております。
    なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2期中間計算期間(2021年

    11月11日から2022年5月10日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監
    査を受けております。
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    【あおぞら・新グローバル分散ファンド(限定追加型)2021-04】
    (1)【中間貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                              第2期中間計算期間
                                   第1期
                                              2022年    5月10日現在
                                2021年11月10日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              114,908,542              297,764,281
        投資証券                            29,679,310,699              28,033,638,712
                                          -          274,217,000
        未収入金
        流動資産合計                            29,794,219,241              28,605,619,993
       資産合計
                                    29,794,219,241              28,605,619,993
     負債の部
       流動負債
        未払金                                  -          301,728,000
        未払解約金                              22,147,288               4,780,804
        未払受託者報酬                                425,319             3,969,053
        未払委託者報酬                              16,587,465              154,792,890
        未払利息
                                          314              815
                                        788,385             7,437,527
        その他未払費用
        流動負債合計                              39,948,771              472,709,089
       負債合計                                39,948,771              472,709,089
     純資産の部
       元本等
        元本                            29,493,258,375              28,943,609,318
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                            261,012,095             △ 810,698,414
                                      242,771,403              238,247,025
          (分配準備積立金)
        元本等合計                            29,754,270,470              28,132,910,904
       純資産合計                             29,754,270,470              28,132,910,904
     負債純資産合計                               29,794,219,241              28,605,619,993
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                第1期中間計算期間              第2期中間計算期間
                                自 2021年      4月23日         自 2021年11月11日
                                              至 2022年      5月10日
                                至 2021年10月22日
     営業収益
       受取配当金                                72,965,457              155,863,105
                                      207,951,791            △ 1,060,581,092
       有価証券売買等損益
       その他収益                                    1              -
       営業収益合計                               280,917,249             △ 904,717,987
     営業費用
       支払利息                                 359,325               85,326
       受託者報酬                                3,478,796              3,969,053
       委託者報酬                               135,673,202              154,792,890
                                       6,459,489              7,437,527
       その他費用
       営業費用合計                               145,970,812              166,284,796
     営業利益又は営業損失(△)                                134,946,437            △ 1,071,002,783
     経常利益又は経常損失(△)                                134,946,437            △ 1,071,002,783
     中間純利益又は中間純損失(△)                                134,946,437            △ 1,071,002,783
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                        295,627            △ 4,156,592
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                     -          261,012,095
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 18,384,161                  -
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          -              -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      18,384,161                  -
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   98,898             4,864,318
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        98,898             4,864,318
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          -              -
       額
                                          -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金(△)                                152,936,073             △ 810,698,414
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、投資証券の基準価額で評価しております。
    2.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      原則として、投資証券の収益分配落ち日において、当該収益分配金金額を計上し
                      ております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                          第2期中間計算期間
                 第1期
                                         2022年    5月10日現在
              2021年11月10日現在
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                         1.   計算期間の末日における受益権の総数
                        29,493,258,375口                            28,943,609,318口
    2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に                         2.   投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に
       規定する額                            規定する額
        元本の欠損                       -円     元本の欠損                  810,698,414円
    3.   計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額                         3.   計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
        1口当たり純資産額                    1.0088円       1口当たり純資産額                    0.9720円
        (10,000口当たり純資産額)                   (10,088円)         (10,000口当たり純資産額)                    (9,720円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                                              第2期中間計算期間
                    期別          第1期
                                              2022年    5月10日現在
    項目                      2021年11月10日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則として時                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
       差額                価で評価しているため、貸借対照表計上                   て時価で評価しているため、中間貸借対
                      額と時価の差額はありません。                   照表計上額と時価の差額はありません。
    2.時価の算定方法                  有価証券                   有価証券
                      売買目的有価証券                   売買目的有価証券
                      (重要な会計方針に係る事項に関する注                   同左
                      記)に記載しております。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
       ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。
    (その他の注記)

    元本の移動
                                 第1期              第2期中間計算期間
                              自  2021年    4月23日            自  2021年11月11日
              区分
                              至  2021年11月10日               至  2022年    5月10日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               9,817,289,105円                29,493,258,375円
    期中追加設定元本額                              19,920,412,041円                       -円
    期中一部解約元本額                                244,442,771円                 549,649,057円
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    (デリバティブ取引等に関する注記)
    該当事項はありません。
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    4【委託会社等の概況】
    (1)【資本金の額】(本書提出日現在)

        ①  資本金の額              4億5,000万円
        ②  会社が発行する株式の総数                                   45,000株
        ③  発行済株式総数                                   18,000株
        ④  最近5年間における主な資本金の額の増減
         設立  2014年2月4日   資本金2億2,500万円
              2017年5月26日   資本金4億5,000万円に増資
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
       信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運
       用業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として第二種金融商
       品取引業にかかる業務の一部として勧誘業務を行うことができます。
        なお、2022年5月末日現在、委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです(親投資信託を
       除きます。)。
                                       純資産総額(円)

                  種類            本数
                              34             218,881,712,919
            追加型株式投資信託
                              11             20,413,890,214
            単位型株式投資信託
                              45             239,295,603,133
            合計
    (3)【その他】

        ①  定款の変更
         定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
        ②  訴訟事件その他の重要事項

         委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
         せん。
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    5【委託会社等の経理状況】
    1.委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省

      令第59号)ならびに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成
      19年内閣府令第52号)により作成しております。
    2.財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    3.委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第9期事業年度(2021年4月1日から

      2022年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けておりま
      す。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1)【貸借対照表】
                                               当事業年度末
                            前事業年度末
           期別
                          (2021年     3月31日現在)             (2022年     3月31日現在)
                    注記       内訳         金額         内訳         金額
           科目
                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                    番号
     (資産の部)
     流動資産
                    ※2                 454,441                  471,089
      現金・預金
                                      6,235                  6,149
      前払費用
                                    277,664                  660,476
      未収委託者報酬
                                    738,342                 1,137,715
       流動資産計
     固定資産

                    ※1                 12,001                  11,290
      有形固定資産
                            11,359                  10,869
       建物
                              641                  421
       器具備品
                                      2,560                  1,576
      無形固定資産
                            2,560                  1,576
       ソフトウェア
                                       -                19,622
      投資その他の資産
                               -               19,622
       繰延税金資産
                                     14,562                  32,489
       固定資産計
                                    752,904                 1,170,204
       資産合計
     (負債の部)

     流動負債
                                    214,262                  467,421
      未払金
                    ※2       141,297                  337,785
       未払手数料
                    ※2        72,965                  129,636
       その他未払金
                                      7,416                  8,689
      未払費用
                                      3,030                  9,775
      未払法人税等
                                     11,893                  27,588
      未払消費税等
                                     30,208                  18,751
      預り金
                                    266,810                  532,226
       流動負債計
     固定負債

                                     12,232                  12,331
      資産除去債務
                                      3,155                    -
      繰延税金負債
                                     15,388                  12,331
       固定負債計
                                    282,199                  544,557
       負債合計
     (純資産の部)

     株主資本
                                    450,000                  450,000
      資本金
                                    450,000                  450,000
      資本剰余金
                           450,000                  450,000
       資本準備金
                                   △429,294                  △274,353
      利益剰余金
       その他利益剰余金
                          △429,294                  △274,353
        繰越利益剰余金
                                    470,705                  625,646
       純資産合計
       負債・純資産合計                               752,904                 1,170,204
                                11/26



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    (2)【損益計算書】
                                                 当事業年度
                                 前事業年度
                               (自 2020年4月          1日      (自 2021年4月          1日
             期別
                                               至 2022年3月31日)
                               至 2021年       3月31日)
                         注記      内訳        金額        内訳        金額
             科目
                              (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
                         番号
      営業収益
                                947,369               1,430,844
       委託者報酬
                                        947,369               1,430,844
        営業収益計
      営業費用
                          ※1      467,544                720,631
       支払手数料
                                26,097                18,930
       支払投資顧問料
                                 6,782               10,670
       広告宣伝費
                                18,622                18,901
       調査費
                                22,711                42,675
       委託計算費
                                52,901                72,250
       営業雑経費
                                 4,414                3,959
        通信費
                                47,121                67,055
        印刷費
                                 1,365                1,236
        協会費
                                        594,660                884,060
        営業費用計
      一般管理費
                          ※1      234,441                269,115
       給料
                                45,001                56,914
        役員報酬
                                149,495                157,970
        給料・手当
                                39,944                54,230
        賞与
                          ※1       27,855                32,826
       法定福利費
                                  177                275
       交際費
                                   -                9
       会議費
                                 1,838                3,203
       旅費交通費
                                 7,645                9,960
       租税公課
                          ※1       15,979                15,870
       不動産賃借料
                          ※1       3,495                3,392
       賃借料
                                 1,640                1,696
       固定資産減価償却費
                                   98                98
       資産除去債務利息費用
                                10,252                7,490
       支払報酬料
                                 1,189                 473
       消耗品費
                                 3,996                3,996
       外注費
                                 5,677                5,766
       保守修理費
                                  234                291
       保険料
                                 3,004                2,979
       送金手数料
                                        317,528                357,445
        一般管理費計
          営業利益                               35,180               189,338
      営業外収益
                          ※1          2                2
       受取利息
                                   1                1
       雑収入
                                           3                4
        営業外収益計
          経常利益                               35,184               189,342
                                        35,184               189,342
         税引前当期純利益
                          ※1
                                        10,051                57,180
         法人税、住民税及び事業税
                                         △120              △22,778
         法人税等調整額
                                        25,254               154,940
         当期純利益
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    (3)【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自 2020年              4月  1日  至 2021年           3月31日)        (単位:千円)
                                株主資本
                                                       純資産
                                                       合計
                                                株主資本
                         資本剰余金             利益剰余金
                 資本金
                                                 合計
                        資本      資本             利益
                                   その他利
                                   益剰余金
                       準備金      剰余金             剰余金
                              合計             合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
                 450,000       450,000       450,000      △454,548       △454,548       445,451      445,451
     当期首残高
     当期変動額
                                    25,254       25,254      25,254      25,254
      当期純損失
                    -      -      -   25,254       25,254      25,254      25,254
     当期変動額合計
                 450,000       450,000       450,000      △429,294       △429,294       470,705      470,705
     当期末残高
    当事業年度(自 2021年              4月  1日  至 2022年           3月31日)        (単位:千円)

                                株主資本
                                                       純資産
                                                       合計
                                                株主資本
                         資本剰余金             利益剰余金
                 資本金
                                                 合計
                        資本      資本             利益
                                   その他利
                                   益剰余金
                       準備金      剰余金             剰余金
                              合計             合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
                 450,000       450,000       450,000      △429,294       △429,294       470,705      470,705
     当期首残高
     当期変動額
                                    154,940       154,940      154,940      154,940
      当期純利益
                    -      -      -   154,940       154,940      154,940      154,940
     当期変動額合計
                 450,000       450,000       450,000      △274,353       △274,353       625,646      625,646
     当期末残高
    重要な会計方針

    1.固定資産の減価償却の方法
      (1)  有形固定資産
         建物については、定額法を採用しております。器具備品については、主に定率法によっており
       ます。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物        15年
           器具備品          5~15年
      (2)  無形固定資産

         定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           自社利用のソフトウェア                  5年
    2.収益及び費用の計上基準

       当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行
      義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
      (1)  委託者報酬
         当社は、投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行っております。当該報酬は投
       資信託の信託期間にわたり収益として認識しております。
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    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
      (1)  連結納税制度の適用
         親会社である株式会社あおぞら銀行を連結納税親会社として、連結納税制度を適用しておりま
       す。
      (2)  「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」の適

         用
        繰延税金資産及び繰延税金負債の額については、実務対応報告第39号、「連結納税制度からグ
       ループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」第3項の取扱いに従い、企業会
       計基準適用指針第28号「税効果会計に係る会計基準の適用指針」第44項の定めを適用せず、改正前
       の税法の規定に基づいております。
    追加情報

    (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
       当社は、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積
      りを行っております。会計上の見積りに用いた仮定について、現時点では新型コロナウイルス感染症
      の感染拡大による重要な影響はないと考えております。
    注記事項

    (会計方針の変更)
    (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当会計期間の期首か
      ら適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受
      け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱
      いに従っており、当会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、
      当会計期間の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。なお、財
      務諸表に与える影響はありません。
    (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基
      準」という。)等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
      会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
      時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。なお、財
      務諸表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
      記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適
      用指針19号 2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前会計
      年度に係るものについては記載しておりません。
    (貸借対照表関係)

      ※1.有形固定資産の減価償却累計額
                             前事業年度                 当事業年度
                          (2021年     3月31日現在)           (2022年     3月31日現在)
      有形固定資産の減価償却累計額                             2,249千円                 2,961千円
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      ※2.関係会社に対する資産・負債
                             前事業年度                 当事業年度
                         (2021年     3月31日現在)            (2022年     3月31日現在)
      流動資産
       預金                           119,828千円                  64,634千円
      流動負債
       未払手数料                           57,863                110,565
       その他未払金                            53,149                109,060
    (損益計算書関係)

      ※1.関係会社に対する事項
                             前事業年度                 当事業年度
                          (自 2020年4月          1日        (自 2021年4月          1日
                           至      2021年3月31日)              至    2022年3月31日)
      支払手数料                           149,940     千円            237,467     千円
      給料                           234,441                 269,115
      法定福利費                            27,384                 32,303
      不動産賃借料                            15,979                 15,870
      賃借料                            2,984                 2,813
      受取利息                               1                 0
      法人税、住民税及び事業税                            9,215                53,102
       当該金額は、連結法人税額のうち、当社の個別帰属額であり、連結納税親会社と授受する金
      額であります。
    (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自 2020年               4月  1日  至 2021年           3月31日)
      発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類
                 期首株式数        増加株式数        減少株式数          株式数
                            -         -
         普通株式        18,000株                         18,000株
      当事業年度(自 2021年              4月  1日  至 2022年           3月31日)

      発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度末
        株式の種類
                 期首株式数        増加株式数        減少株式数          株式数
                            -         -
         普通株式        18,000株                         18,000株
    (金融商品関係)

      1.金融商品の状況に関する事項
       (1)    金融商品に対する取組方針
         当社が事業を行うための資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達につ
        いては、借入によらず、株式の発行により行う方針です。なお、デリバティブ取引は行っており
        ません。
       (2)    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         当社の営業債権である未収委託者報酬の基礎となる投資信託財産は、信託法により信託銀行の
        固有資産と分別管理されており、当該報酬は、計理上毎日の未払費用として投資信託財産の負債
        項目に計上されております。このため、顧客の信用リスクはありません。また、未収入金に係る
        顧客の信用リスクについては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、リスク低減を図って
        おります。
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       (3)    金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
        ることにより、当該価額が変動することもあります。
      2.金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       前事業年度(2021年           3月31日現在)                         (単位:千円)
                        貸借対照表            時価          差額
                         計上額
       (1)  未収委託者報酬                  277,664          277,664              -
       資産計                    277,664          277,664              -
       (1)  未払手数料                  141,297          141,297              -
       (2)  その他未払金                  72,965          72,965             -
       負債計                    214,262          214,262              -
       当事業年度(2022年           3月31日現在)                         (単位:千円)

                        貸借対照表            時価          差額
                         計上額
       (1)  未収委託者報酬                  660,476          660,476              -
       資産計                    660,476          660,476              -
       (1)  未払手数料                  337,785          337,785              -
       (2)  その他未払金                  129,636          129,636              -
       負債計                    467,421          467,421              -
    (注1)「現金・預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿
        価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度(2021年           3月31日現在)              (単位:千円)
                        1年以内           1年超
       (1)  未収委託者報酬                  277,664              -
             合計              277,664              -
       当事業年度(2022年           3月31日現在)              (単位:千円)

                        1年以内           1年超
       (1)  未収委託者報酬                  660,476              -
             合計              660,476              -
      3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
      レベルに分類しております。
      レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット 以外の
                時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
      それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
      ます。
     (1)    時価で貸借対照表に計上している金融商品

       当事業年度(2022年           3月31日現在)
        該当事項はありません。
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     (2)    時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
       当事業年度(2022年           3月31日現在)
                               時価(単位:千円)
            区分
                      レベル1        レベル2        レベル3         合計
       未収委託者報酬                    -    660,476           -    660,476
      資産計                     -    660,476           -    660,476
       未払手数料                    -    337,785           -    337,785
       その他未払金                    -    129,636           -    129,636
      負債計                     -    467,421           -    467,421
    (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
       未収委託者報酬
        これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リス
       クを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しておりま
       す。
       未払手数料及びその他未払金

        これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済
       期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル
       2の時価に分類しております。
    (税効果会計関係)

      1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度              当事業年度
                                 (2021年     3月31日現在)         (2022年     3月31日現在)
      繰延税金資産
                                         (千円)              (千円)
       未払費用                                    2,270              2,660
       未払賞与                                   13,382              17,047
       資産除去債務                                    3,745              3,775
       未払事業税                                     883             2,948
       税務上の繰越欠損金(注2)                                   31,980              23,377
       繰延税金資産小計
                                          52,263              49,810
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)                                  △31,980              △23,377
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                                  △20,282               △3,775
       評価性引当額小計(注1)
                                         △52,263              △27,153
       繰延税金資産合計
                                             -           22,657
      繰延税金負債
       資産除去債務に対応する除去費用                                  △3,155              △3,034
       繰延税金負債合計
                                         △3,155              △3,034
      繰延税金資産(負債)の純額
                                         △3,155               19,622
     (注)1.評価性引当額が25,110千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金
          が課税所得に充当されたことに伴うものであります。
        2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         前事業年度(2021年           3月31日)(単位:千円)
                            1年超      2年超      3年超      4年超
                      1年以内                             5年超      合計
                           2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
         税務上の繰越欠損金(a)                -      -   11,139      8,740      4,716      7,385     31,980
         評価性引当額                -      -  △11,139      △8,740      △4,716      △7,385     △31,980
         繰延税金資産                -      -      -      -      -      -      -
        (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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         当事業年度(2022年           3月31日)(単位:千円)
                            1年超      2年超      3年超      4年超
                      1年以内                             5年超      合計
                           2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
         税務上の繰越欠損金(b)                -    3,071      8,204      4,716      5,107      2,277     23,377
         評価性引当額                -   △3,071      △8,204      △4,716      △5,107      △2,277     △23,377
         繰延税金資産                -      -      -      -      -      -      -
        (b)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差

       異の原因となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度               当事業年度
                                (2021年     3月31日現在)          (2022年     3月31日現在)
      実効税率
                                         30.6%               30.6%
      (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                   3.5               0.2
       住民税均等割                                   0.8               0.2
       評価性引当額の減少                                  △6.9              △13.3
       その他                                   0.2               0.4
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                         28.2%               18.2%
    (資産除去債務関係)

     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
       (1)  当該資産除去債務の概要
        オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
       (2)  当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から360箇月と見積り、割引率は0.808%を使用して資産除去債務の金額を
        算定しております。
       (3)  資産除去債務の総額の増減                   (単位:千円)

                               前事業年度              当事業年度
                             (自   2020年4月1日           (自   2021年4月1日
                             至  2021年3月31日)            至  2022年3月31日)
        期首残高                             12,134              12,232
        有形固定資産の取得に伴う増加額                                -              -
        時の経過による調整額                               98              98
        資産除去債務の履行による減少額                                -              -
        期末残高                             12,232              12,331
    (セグメント情報等)

      前事業年度(自 2020年              4月  1日  至 2021年           3月31日)
     1.セグメント情報
       当社は金融商品取引業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

       (1)  商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超え
        るため、記載を省略しております。
       (2)  地域ごとの情報

       ①   営業収益
         投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
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       ②  有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。
       (3)  主要な顧客ごとの情報

         投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

         該当事項はありません。
     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

        該当事項はありません。
     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

         該当事項はありません。
      当事業年度(自 2021年              4月  1日  至 2022年           3月31日)

     1.セグメント情報
       当社は金融商品取引業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.関連情報

       (1)  商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超え
        るため、記載を省略しております。
       (2)  地域ごとの情報

       ①   営業収益
         投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
       ②  有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。
       (3)  主要な顧客ごとの情報

         投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

         該当事項はありません。
     4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

        該当事項はありません。
     5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

         該当事項はありません。
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    (収益認識関係)
     1.収益の分解情報
       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、次のとおりであります。
                                                (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自   2020年    4月  1日    (自   2021年    4月  1日
                 区分
                                至  2021年    3月31日)        至  2022年    3月31日)
        営業収益                              947,369             1,430,844
         うち委託者報酬                             947,369             1,430,844
          公募投資信託から生じるもの                            684,580             1,240,478
           私募投資信託から生じるもの                            262,788              190,365
     2.収益を理解するための基礎となる情報

       (1)  契約及び履行義務に関する情報
         当社は、投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等について、履行義務を負っていま
        す。委託者報酬額は、毎計算期間の最初の6ヶ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき
        に受け取ります。
       (2)  取引価格の算定に関する情報

         委託者報酬の金額は、信託期間を通じて毎日、投資信託の日々の純資産総額に対する一定の固
        定料率を乗じて計算されます。
       (3)  履行義務の充足時点に関する情報

         当社の日々のサービス提供時に、信託期間の経過とともに一定期間にわたり履行義務が充足さ
        れると判断し、当該報酬は投資信託の信託期間にわたり収益として認識しております。
     3.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

       (1)残存履行義務に配分した取引価格
         当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たっては、実務上の便法を適用し、当
        初に予想される契約期間が1年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略して
        おります。
    (関連当事者情報)

     1.関連当事者との取引
       (ア) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
       前事業年度(自 2020年                 4月  1日  至 2021年           3月31日)
        種類    会社等の     所在地    資本金又     事業の    議決権等     関連当    取引の    取引金額      科目    期末残高
             名称        は出資金     内容   の所有(被     事者と    内容
                                           (千円)          (千円)
                             所有)割合     の関係
                     (億円)
                              (%)
        親会社    ㈱あおぞ     東京都         銀行業    被所有    役員の    税額の         その他
                     1,000                      9,215          9,215
            ら銀行    千代田              直接    受入    うち連         未払金
                 区                 出向者    結納税
                              100%
                                  の受入    親会社
                                  事務代    への支
                                   行    払
                                  連結納
                                      出向者         その他
                                           261,826          43,933
                                   税
                                      負担金         未払金
                                       代行         未払
                                           149,940          57,863
                                      手数料         手数料
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        当事業年度(自 2021年               4月  1日  至 2022年           3月31日)
        種類    会社等の     所在地    資本金又     事業の    議決権等     関連当    取引の    取引金額      科目    期末残高
             名称        は出資金     内容   の所有(被     事者と    内容
                                           (千円)          (千円)
                             所有)割合     の関係
                     (億円)
                              (%)
        親会社    ㈱あおぞ     東京都         銀行業    被所有    役員の    税額の         その他
                     1,000                      53,102          53,102
            ら銀行    千代田              直接    受入    うち連         未払金
                 区                 出向者    結納税
                              100%
                                  の受入    親会社
                                  事務代    への支
                                   行    払
                                  連結納
                                      出向者         その他
                                           301,419          55,957
                                   税
                                      負担金         未払金
                                       代行         未払
                                           237,467          110,565
                                      手数料         手数料
       (イ) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の

          子会社等
       前事業年度(自 2020年                 4月  1日  至 2021年           3月31日)
        種類    会社等の     所在地    資本金又     事業の    議決権等     関連当    取引の    取引金額      科目    期末残高
             名称        は出資金     内容   の所有(被     事者と    内容
                                           (千円)          (千円)
                             所有)割合     の関係
                     (億円)
                              (%)
        同一の    あおぞら     東京都         金融商     なし    事務代    代行         未払
                      30                     121,775           8,747
        親会社         千代田         品取引          行   手数料         手数料
            証券㈱
        を持つ          区         業
        会社
        当事業年度(自 2021年              4月  1日  至 2022年           3月31日)

        種類    会社等の     所在地    資本金又     事業の    議決権等     関連当    取引の    取引金額      科目    期末残高
             名称        は出資金     内容   の所有(被     事者と    内容
                                           (千円)          (千円)
                             所有)割合     の関係
                     (億円)
                              (%)
        同一の    あおぞら     東京都         金融商     なし    事務代    代行         未払
                      30                     88,909          7,466
        親会社         千代田         品取引          行   手数料         手数料
            証券㈱
        を持つ          区         業
        会社
      (注)1.上記(ア)~(イ)の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高に
           は消費税等が含まれております。
         2.取引条件及び取引条件の決定方針等
            (1)   出向者負担金については、親会社の給料基準に基づいて金額を決定しております。
           (2)      代行手数料については、一般の取引条件と同様に決定しております。
     2.親会社に関する注記

      (1)     親会社情報
        ㈱あおぞら銀行 (東京証券取引所に上場)
    (1株当たり情報)

                              前事業年度                 当事業年度
                          (自    2020年    4月  1日        (自    2021年    4月  1日
                           至    2021年    3月31日)           至    2022年    3月31日)
     1株当たり純資産額                         26,150.32円                 34,758.15円
     1株当たり当期純利益金額                          1,403.02円                 8,607.83円
    (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
          おりません。
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        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                          (自    2020年    4月  1日        (自    2021年    4月  1日
                           至    2021年    3月31日)           至    2022年    3月31日)
     当期純利益(千円)                            25,254                154,940
     普通株主に帰属しない金額(千円)                               -                 -
     普通株式に係る当期純利益(千円)                            25,254                154,940
     普通株式の期中平均株式数(株)                            18,000                 18,000
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                     あおぞら投信株式会社(E30689)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                     独立監査人の監査報告書

                                                    2022年5月20日

    あ  お  ぞ  ら  投  信  株  式  会  社

       取    締    役    会   御中

                         有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                             東    京    事    務    所
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           松    崎    雅    則
                          業 務 執 行 社 員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているあおぞら投信株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第9期事
    業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及び
    その他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、あおぞら投信株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
    経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
    査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる
    作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以 上

    (注)上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独立監査人の中間監査報告書

                                                    2022年7月25日

    あ  お  ぞ  ら  投  信  株  式  会  社

       取    締    役    会   御中

                         有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                             東  京  事  務  所
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                           松    崎    雅    則   印
                          業 務 執 行 社 員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの
    経理状況」に掲げられているあおぞら・新グローバル分散ファンド(限定追加型)2021-04の2021年11
    月11日から2022年5月10日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益
    及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、あおぞら・新グローバル分散ファンド(限定追加型)2021-04の2022年5月10日現
    在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2021年11月11日から2022年5月10日ま
    で)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、あおぞら投信株式会
    社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監
    査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の事項

      ファンドの2021年11月10日をもって終了した前計算期間の中間計算期間に係る中間財務諸表について
    中間監査は実施されていない。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                                          EDINET提出書類
                                                     あおぞら投信株式会社(E30689)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      あおぞら投信株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定
    により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上

    (注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

         管しております。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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