KLab株式会社 四半期報告書 第23期第2四半期(令和4年4月1日-令和4年6月30日)
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年8月4日
【四半期会計期間】 第23期第2四半期(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)
【会社名】 KLab株式会社
【英訳名】 KLab Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 森田 英克
【本店の所在の場所】 東京都港区六本木六丁目10番1号
【電話番号】 03-5771-1100
【事務連絡者氏名】 専務取締役 高田 和幸
【最寄りの連絡場所】 東京都港区六本木六丁目10番1号
【電話番号】 03-5771-1100
【事務連絡者氏名】 専務取締役 高田 和幸
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第22期 第23期
回次 第2四半期 第2四半期 第22期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年1月1日 自 2021年1月1日
自 2021年1月1日
会計期間
至 2022年6月30日 至 2021年12月31日
至 2021年6月30日
売上高 (千円) 12,337,254 8,357,659 23,895,272
営業損失(△) (千円) △ 842,244 △ 446,505 △ 1,105,613
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 818,970 111,858 △ 1,028,304
親会社株主に帰属する
(千円) △ 1,705,534 △ 342,728 △ 3,468,020
四半期(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 1,737,228 △ 479,796 △ 3,474,275
純資産額 (千円) 14,735,327 12,376,154 12,806,554
総資産額 (千円) 21,012,074 19,296,891 18,707,512
1株当たり四半期(当期)純損失(△) (円) △ 44.29 △ 9.02 △ 90.38
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 70.1 64.1 68.4
営業活動による
(千円) △ 1,110,872 282,814 △ 1,278,629
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 1,329,742 △ 462,527 △ 1,929,551
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 504,497 2,017,768 △ 1,044,820
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 5,097,215 5,889,996 3,816,978
四半期末(期末)残高
第22期 第23期
回次 第2四半期 第2四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2021年4月1日 自 2022年4月1日
会計期間
至 2021年6月30日 至 2022年6月30日
1株当たり四半期純損失(△) (円) △ 8.35 △ 4.36
(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等に
ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期
(当期)純損失であるため、記載しておりません。
2 【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容について、重要な変更はあり
ません。
また、主要な関係会社の異動については、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 (連結の範囲又は
持分法適用の範囲の変更)」に記載のとおりであります。
2/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営成績の分析
当第2四半期連結累計期間の売上高は 8,357,659千円 (前年同期比 32.3%減 )となりました。これは主に、「ラ
ブライブ!スクールアイドルフェスティバル ALL STARS」の運営を他社に移管し運営タイトル数が減少したこと
及び「キャプテン翼~たたかえドリームチーム~」の周年キャンペーンが前期よりも軟調に推移したことによる
ものです。
費用面では、売上原価は 7,096,077千円 (同 37.8%減 )となりました。これは主に、ゲーム事業の売上高の減少
に伴い支払手数料が減少したことによるものです。
販売費及び一般管理費は 1,708,086千円 (同 3.6%減 )となりました。これは主に、広告宣伝費が減少したこと
によるものです。
営業外収益は 570,751千円 となりました。これは主に、為替差益 465,312千円 を計上したことによるものです。
特別利益は 153,190千円 となりました。これは主に、投資先であるANYCOLOR㈱の株式を売却し投資有価証券売却
益 151,580千円 を計上したことによるものです。
特別損失は 528,572千円 となりました。これは主に、「ラピスリライツ ~この世界のアイドルは魔法が使え
る~」のソフトウエア資産の減損損失を計上したことによるものです。
この結果、当第2四半期連結累計期間の業績は、 売上高8,357,659千円 (同 32.3%減 )、 営業損失446,505千円
(前年同期は 営業損失842,244千円 )、 経常利益111,858千円 (前年同期は 経常損失818,970千円 )、 親会社株主に
帰属する四半期純損失342,728千円 (前年同期は 親会社株主に帰属する四半期純損失1,705,534千円 )となりまし
た。
(2)財政状態の分析
(資産の部)
当第2四半期連結会計期間末における資産合計は 19,296,891千円 となり、前連結会計年度末に比べ、 589,378千
円の増加 となりました。
流動資産合計は 9,905,780千円 となり、前連結会計年度末に比べ、 9,970千円の増加 となりました。これは主
に、売掛金が 571,769千円減少 、有価証券が 636,120千円減少 、その他が 664,034千円減少 した一方で、現金及び預
金が 2,073,018千円増加 したことによるものです。
固定資産合計は 9,391,110千円 となり、前連結会計年度末に比べ、 579,408千円の増加 となりました。これは主
に、ソフトウエアが 511,026千円減少 した一方で、ソフトウエア仮勘定が 1,369,721千円増加 したことによるもの
です。
(負債の部)
当第2四半期連結会計期間末における負債合計は 6,920,736千円 となり、前連結会計年度末に比べ、 1,019,778
千円の増加 となりました。
流動負債合計は 5,178,517千円 となり、前連結会計年度末に比べ、 59,603千円の増加 となりました。これは主
に、買掛金が 688,925千円減少 、その他が 230,811千円減少 した一方で、短期借入金が 500,000千円増加 、1年内返
済予定の長期借入金が 474,936千円増加 したことによるものです。
固定負債合計は 1,742,219千円 となり、前連結会計年度末に比べ、 960,175千円の増加 となりました。これは主
に、長期借入金が 1,040,175千円増加 したことによるものです。
3/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(純資産の部)
当第2四半期連結会計期間末における純資産合計は 12,376,154千円 となり、前連結会計年度末に比べ、 430,399
千円の減少 となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により利益剰余金が 294,379千
円減少 、為替換算調整勘定が 167,475千円減少 したことによるものです。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)の残高は、前連結会計年
度末に比べ 2,073,018千円増加 し、 5,889,996千円 となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間における営業活動による資金の 増加は282,814千円 (前年同期は 1,110,872千円の減
少 )となりました。これは主に、仕入債務の減少 691,471千円 、売上債権の減少 581,509千円 、未収入金の減少
565,298千円 等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間における投資活動による資金の 減少は462,527千円 (前年同期は 1,329,742千円の減
少 )となりました。これは主に、有価証券の償還による収入 694,800千円 、無形固定資産の取得による支出
1,440,857千円 によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間における財務活動による資金の 増加は2,017,768千円 (前年同期は 504,497千円の減
少 )となりました。これは主に、長期借入れによる収入 2,000,000千円 によるものです。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、
重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第2四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、 101,726千円 であります。
なお、当第2四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 93,618,000
計 93,618,000
② 【発行済株式】
第2四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2022年8月4日)
( 2022年6月30日 ) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、
株主としての権利内容に
何ら限定のない当社にお
東京証券取引所
ける標準となる株式であ
普通株式 38,635,500 38,775,600
プライム市場
ります。
また、単元株式数は100
株となっております。
計 38,635,500 38,775,600 ― ―
(注) 1.提出日現在の発行済株式のうち461,100株は、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分した際の現物出資
(金銭報酬債権 511,866千円)によるものであります。
2.提出日現在発行数には、2022年8月1日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年4月1日~
4,400 38,635,500 1,339 4,958,819 1,339 4,654,574
2022年6月30日
(注) 1.新株予約権の行使による増加であります。
2.2022年7月1日から2022年7月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式数が140,100株、資
本金及び資本準備金がそれぞれ30,819千円増加しております。
5/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(5) 【大株主の状況】
2022年6月30日 現在
発行済株式
(自己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。)の総数に対
(株)
する所有株式数
の割合(%)
日本マスタートラスト信託銀行株式 東京都港区浜松町2丁目11番3号 4,372,500 11.50
会社(信託口)
4,042,700 10.64
真田 哲弥 東京都江東区
942,000 2.47
岡三証券株式会社 東京都中央区日本橋1丁目17-6
株式会社バンダイナムコホールディ
東京都港区芝5丁目37番8号 670,000 1.76
ングス
東京都中央区晴海1丁目8-12 646,700 1.70
株式会社日本カストディ銀行(信託
口)
610,000 1.60
福良 伴昭 徳島県徳島市
松井証券株式会社 東京都千代田区麴町1丁目4番地 549,800 1.44
五十嵐 洋介 東京都港区 492,200 1.29
THE BANK OF NEW
25 BANK STREET CANA 458,719 1.20
YORK MELLON 1400
RY WHARF LONDON UK
44
(東京都千代田区丸の内2丁目7番3号)
(常任代理人 株式会社みずほ銀行
決済営業部)
株式会社SBI証券 東京都港区六本木1丁目6番1号 436,416 1.14
計 ― 13,221,035 34.79
(注) 1.所有株式数の割合の小数点第3位以下は切り捨てております。
2.上記のほか当社所有の自己株式641,500株があります。
6/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年6月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 ― ―
641,500
権利内容に何ら限定のない当社におけ
普通株式
完全議決権株式(その他) 379,826 る標準となる株式であり、単元株式数
37,982,600
は100株であります。
普通株式 11,400
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 38,635,500 ― ―
総株主の議決権 ― 379,826 ―
② 【自己株式等】
2022年6月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都港区六本木6丁目10-1 641,500 ― 641,500 1.66
KLab株式会社
計 ― 641,500 ― 641,500 1.66
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
7/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2022年4月1日から2022年
6月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表
について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
8/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,816,978 5,889,996
売掛金 2,259,169 1,687,399
有価証券 936,120 300,000
未収還付法人税等 189,013 -
その他 2,723,081 2,059,047
△ 28,553 △ 30,662
貸倒引当金
流動資産合計 9,895,809 9,905,780
固定資産
有形固定資産 325,296 282,782
無形固定資産
のれん 822,029 777,595
ソフトウエア 619,691 108,664
ソフトウエア仮勘定 1,444,880 2,814,601
672 672
その他
無形固定資産合計 2,887,274 3,701,534
投資その他の資産
投資有価証券 3,234,012 2,982,606
その他 2,377,021 2,424,187
△ 11,901 -
貸倒引当金
投資その他の資産合計 5,599,131 5,406,793
固定資産合計 8,811,702 9,391,110
資産合計 18,707,512 19,296,891
負債の部
流動負債
買掛金 1,916,692 1,227,766
短期借入金 - 500,000
1年内返済予定の長期借入金 541,788 1,016,724
賞与引当金 132,521 136,926
2,527,912 2,297,100
その他
流動負債合計 5,118,914 5,178,517
固定負債
長期借入金 462,044 1,502,219
320,000 240,000
その他
固定負債合計 782,044 1,742,219
負債合計 5,900,958 6,920,736
純資産の部
株主資本
資本金 4,957,479 4,958,819
資本剰余金 4,707,029 4,708,368
利益剰余金 3,322,329 3,027,950
△ 397,362 △ 397,362
自己株式
株主資本合計 12,589,476 12,297,776
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 240,027 270,435
△ 33,033 △ 200,509
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 206,994 69,926
新株予約権 10,083 8,451
純資産合計 12,806,554 12,376,154
負債純資産合計 18,707,512 19,296,891
9/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年6月30日) 至 2022年6月30日)
売上高 12,337,254 8,357,659
11,407,323 7,096,077
売上原価
売上総利益 929,931 1,261,581
※1 1,772,175 ※1 1,708,086
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 842,244 △ 446,505
営業外収益
受取配当金 23,583 35,557
持分法による投資利益 10,906 -
為替差益 - 465,312
40,374 69,880
その他
営業外収益合計 74,865 570,751
営業外費用
支払利息 2,238 4,239
持分法による投資損失 - 3,186
投資事業組合運用損 13,444 -
為替差損 10,808 -
25,099 4,961
その他
営業外費用合計 51,590 12,387
経常利益又は経常損失(△) △ 818,970 111,858
特別利益
固定資産売却益 2,475 -
投資有価証券売却益 31,130 151,580
650 1,610
その他
特別利益合計 34,257 153,190
特別損失
減損損失 1,540,574 410,029
427 118,543
その他
特別損失合計 1,541,001 528,572
税金等調整前四半期純損失(△) △ 2,325,714 △ 263,523
法人税等 △ 620,180 79,204
四半期純損失(△) △ 1,705,534 △ 342,728
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △ 1,705,534 △ 342,728
10/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年6月30日) 至 2022年6月30日)
四半期純損失(△) △ 1,705,534 △ 342,728
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 7,968 30,794
為替換算調整勘定 △ 22,526 △ 167,475
△ 1,198 △ 386
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 31,693 △ 137,068
四半期包括利益 △ 1,737,228 △ 479,796
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 1,737,228 △ 479,796
11/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年6月30日) 至 2022年6月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失(△) △ 2,325,714 △ 263,523
減価償却費 575,024 215,052
のれん償却額 31,163 44,434
減損損失 1,540,574 410,029
投資有価証券評価損益(△は益) - 49,639
貸倒引当金の増減額(△は減少) 25,351 △ 9,792
賞与引当金の増減額(△は減少) 6,178 4,404
受取配当金 △ 23,583 △ 35,557
支払利息 2,238 4,239
為替差損益(△は益) △ 95,162 △ 457,185
持分法による投資損益(△は益) △ 10,906 3,186
売上債権の増減額(△は増加) 320,919 581,509
前渡金の増減額(△は増加) △ 17,645 59,530
仕入債務の増減額(△は減少) △ 328,034 △ 691,471
投資有価証券売却損益(△は益) △ 31,130 △ 190,949
固定資産売却損益(△は益) △ 2,475 -
前受金の増減額(△は減少) 168,868 △ 52,810
預り金の増減額(△は減少) 30,877 29,077
未収入金の増減額(△は増加) △ 91,934 565,298
仮払金の増減額(△は増加) - 113,691
前払費用の増減額(△は増加) △ 149,359 114,191
未払金の増減額(△は減少) △ 243,208 △ 319,109
未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は
△ 343 △ 152,487
減少)
△ 236,633 65,047
その他
小計 △ 854,938 86,446
利息及び配当金の受取額
44,341 40,170
利息の支払額 △ 2,290 △ 4,559
△ 297,984 160,756
法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 1,110,872 282,814
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の償還による収入 16,660 694,800
出資金の払込による支出 △ 5,225 △ 100,000
有価証券の取得による支出 △ 1,068,976 △ 56,879
投資有価証券の売却による収入 612,443 431,664
無形固定資産の取得による支出 △ 425,771 △ 1,440,857
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
△ 513,552 -
る支出
54,678 8,745
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 1,329,742 △ 462,527
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額(△は減少) - 500,000
長期借入れによる収入 - 2,000,000
長期借入金の返済による支出 △ 393,104 △ 484,889
自己株式の取得による支出 △ 200,985 -
89,592 2,657
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 504,497 2,017,768
現金及び現金同等物に係る換算差額 36,546 234,962
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 2,908,566 2,073,018
現金及び現金同等物の期首残高 8,005,782 3,816,978
※1 5,097,215 ※1 5,889,996
現金及び現金同等物の四半期末残高
12/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日 )
(連結の範囲の重要な変更)
当第2四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社BLOCKSMITH&Co.を連結の範囲に含めております。
(会計方針の変更等)
当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下、「収益認識会計基準」とい
う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これにより、ユーザーからの課金収入について、従来、ゲーム内の有償通貨をユーザーが消費し、アイテムに
交換したときに収益を認識しておりましたが、有償通貨をユーザーが消費して入手したアイテムの性質に応じ、
その利用期間を見積り、当該見積り利用期間に応じて収益を認識する方法に変更しております。また、ライセン
スを供与する取引の一部について、従来は契約に基づき、請求書を発行した時点で当該請求書の金額にて収益を
認識しておりましたが、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質が、ライセンスが供与される時点で知的財
産を使用する権利である場合は、一時点で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半
期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第2四半期連結累計期間の売上高は53,492千円減少、営業損失は53,492千円増加、経常利益は
43,534千円減少、税金等調整前四半期純損失は43,534千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は
48,349千円増加しております。
なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方
法による組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号
2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第2四半期連結累計期間に係る顧客との契約
から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表
に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日 )
税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効
税率を使用する方法によっております。
(四半期連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年6月30日 ) 至 2022年6月30日 )
広告宣伝費 572,660 千円 429,288 千円
貸倒引当金繰入額 2,095 千円 △ 105 千円
賞与引当金繰入額 23,721 千円 23,547 千円
13/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
りであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年6月30日 ) 至 2022年6月30日 )
現金及び預金 5,097,215 千円 5,889,996 千円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 - 千円 - 千円
現金及び現金同等物 5,097,215 千円 5,889,996 千円
(株主資本等関係)
前第2四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日 )
1.配当に関する事項
該当事項はありません。
2.株主資本の著しい変動
当社は、2021年2月19日開催の取締役会決議に基づき、自己株式286,600株の取得を行っております。この結
果、当第2四半期連結累計期間において自己株式が200,985千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において
自己株式が200,985千円となっております。
当第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日 )
1.配当に関する事項
該当事項はありません。
2.株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
14/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年6月30日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益計算書計上
その他
額
(注)1
(注)2
ゲーム事業
売上高
外部顧客への売上高 12,128,230 209,023 12,337,254
セグメント間の内部売上高
- - -
又は振替高
計 12,128,230 209,023 12,337,254
セグメント利益 811,897 118,033 929,931
(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リサーチ&コンサルティング事
業・その他事業を含んでおります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の売上総利益と一致しているため差異調整は行っておりません。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
「ゲーム事業」セグメントにおいて、株式会社グローバルギアの全株式を取得し、連結の範囲に含めておりま
す。なお、 当該事象によるのれんの増加額は、当第2四半期連結累計期間においては888,680千円であります。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益計算書計上
その他
額
(注)1
(注)2
ゲーム事業
売上高
ユーザーからの課金収益 7,202,968 - 7,202,968
その他 906,352 248,338 1,154,690
顧客との契約から生じる収益 8,109,320 248,338 8,357,659
その他の収益 - - -
外部顧客への売上高 8,109,320 248,338 8,357,659
セグメント間の内部売上高
- - -
又は振替高
計 8,109,320 248,338 8,357,659
セグメント利益又は損失(△) 1,289,732 △ 28,150 1,261,581
(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リサーチ&コンサルティング事
業・その他事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の売上総利益と一致しているため差異調整は行って
おりません。
15/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
「ゲーム事業」セグメントにおいて、ソフトウエアの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計
上額は、当第2四半期連結累計期間においては410,029千円であります。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識
に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第2四半期連結累計期間の「ゲーム事業」の売上高は53,492千円減
少、セグメント利益は53,492千円減少しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
項目
至 2021年6月30日 ) 至 2022年6月30日 )
(1) 1株当たり四半期純損失
44円29銭 9円02銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(千円) 1,705,534 342,728
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,705,534 342,728
四半期純損失(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 38,512,315 37,991,403
(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益
- -
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) - -
普通株式増加数(株) - -
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 - -
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であ
るため、記載しておりません。
16/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
(重要な後発事象)
1.第三者割当による第18回新株予約権(行使価額修正条項及び行使許可条項付)の発行
当社は、2022年7月6日付の取締役会決議により、2022年7月22日付で、次のとおり第18回新株予約権(以下「本
新株予約権」といいます。)を発行し、払込金額の総額(32,643千円)の払込が完了しております。
本新株予約権の概要
(1)割当日 2022年7月22日
(2)発行新株予約権数 93,000個
(3)発行価額 総額 32,643千円
9,300,000株(本新株予約権1個につき100株)
本新株予約権については、下記「(6)行使価額及び行使価額の
修正条件」に記載のとおり行使価額が修正される場合がありま
(4)当該発行による潜在株式数
すが、上限行使価額はありません。
下限行使価額は当初331円ですが、下限行使価額においても、本
新株予約権に係る潜在株式数は9,300,000株です。
(5)資金調達の額 5,147,443千 円(注)
当初行使価額 551円
本新株予約権の行使価額は、本新株予約権の各行使請求の効力
発生日の直前取引日の株式会社東京証券取引所における当社普
(6)行使価額及び行使価額の修正条件
通株式の普通取引の終値(同日に終値がない場合には、その直
前の終値)の92%に相当する金額に修正されます。但し、修正
後の金額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行
使価額を修正後の行使価額とします。
(7)募集又は割当方法 第三者割当の方法によります。
モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社(以下「割当先」とい
(8)割当先
います。)
当社は、割当先との間で、金融商品取引法に基づく届出の効力
後に、本新株予約権に関する第三者割当契約(以下「本第三者
割当契約」といいます。)を締結しています。本第三者割当契
約において、割当先は、当社が本新株予約権の行使を許可した
(9)その他 場合に限り、当該行使許可に示された60取引日を超えない特定
の期間において、当該行使許可に示された数量の範囲内でのみ
本新株予約権を行使できる旨定められています。
割当先は、本第三者割当契約の規定により、本新株予約権を第
三者に譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要します。
(注) 調達資金の額は、本新株予約権の払込金額の総額に本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額
を合算した額から、本新株予約権の発行に係る諸費用の概算額を差し引いた金額です。行使価額が修正又は調
整された場合には、調達資金の額は増加又は減少する可能性があります。また、本新株予約権の行使期間内に
全部若しくは一部の本新株予約権の行使が行われない場合又は当社が取得した本新株予約権を消却した場合に
は、調達資金の額は減少します。
2.コミットメントライン契約の締結
当社は、2022年7月6日付の取締役会において、株式会社三菱UFJ銀行を貸出人とした総額4,000,000千円のコ
ミットメントライン契約を締結することを決議し、2022年7月7日に締結いたしました。
コミットメントライン契約の概要
組成金額 4,000,000千円
取締役会決議日 2022年7月6日
契約締結日 2022年7月7日
期間 2年
貸出人 株式会社三菱UFJ銀行
17/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
2 【その他】
該当事項はありません。
18/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
19/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年8月4日
KLab株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 山 川 幸 康
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 根 本 知 香
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているKLab株式会
社の2022年1月1日から2022年12月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2022年4月1日から2022年6
月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー
計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、KLab株式会社及び連結子会社の2022年6月30日現在の財政状
態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
20/21
EDINET提出書類
KLab株式会社(E25867)
四半期報告書
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
21/21