Ｏａｋキャピタル株式会社 四半期報告書 第162期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第162期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | Ｏａｋキャピタル株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年８月５日
【四半期会計期間】 第162期第１四半期 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
【会社名】 Ｏａｋキャピタル株式会社
【英訳名】 Oak Capital Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼社長グループＣＥＯ 稲葉 秀二
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂八丁目10番24号
【電話番号】 （０３）５４１２－７４７４（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役グループＣＦＯ 秋田 勉
【最寄りの連絡場所】 東京都港区赤坂八丁目10番24号
【電話番号】 （０３）５４１２－７４７４（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役グループＣＦＯ 秋田 勉
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第161期 第162期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第161期
累計期間 累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年６月30日 至 2022年６月30日 至 2022年３月31日
470,230 259,209 2,611,996
売上高 （千円）
64,711
経常損益（△は損失） （千円） △ 412,936 △ 969,538
親会社株主に帰属する四半期（当
58,572
（千円） △ 406,110 △ 1,663,605
期）純損益（△は損失）
29,087
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 426,146 △ 1,790,790
4,542,553 4,159,568 4,155,252
純資産額 （千円）
7,177,299 6,551,125 7,361,417
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損益
0.87
（円） △ 7.57 △ 29.62
金額（△は損失）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
60.77 62.22 54.77
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しており
ません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、第161期第１四半期連結累計期間は、１株
当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため、第161期は、潜在株式は存在するものの
１株当たり当期純損失金額であるため、第162期第１四半期連結累計期間は、希薄化効果を有している潜在株
式が存在しないため、いずれも記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結会計期間において、当社が株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得したこと及び㈱ライゾー
マビジネスを新たに設立したことにより、連結子会社が２社増加いたしました。また、株式会社ユニヴァ・ジャイロ
ンが営むデジタルマーケティング事業を新たな報告セグメントとすることにいたしました。
この結果、2022年６月30日現在の当社グループは、当社、連結子会社８社、持分法適用関連会社５社により構成さ
れることとなり、金融事業、クリーンエネルギー事業、モバイル事業、デジタルマーケティング事業の４事業を営む
こととなりました。なお、当該４事業はセグメント情報における区分と同一であります。
2/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
された事業等のリスクに変更はありません。
（継続企業の前提に関する重要事象等）
当社グループは、2019年３月期から４期連続して営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を
計上し、当第１四半期連結累計期間においても、急激な円安の進行により、外貨建資産の為替差益が発生したこ
とから、親会社株主に帰属する四半期純利益となったものの、依然として継続企業の前提に重要な疑義を生じさ
せるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
これまでの金融事業における投資先の株価動向等の市場環境に大きく左右される収益構造は改善すべき長年の
課題であると認識しており、かかる状況に対処するため、前期において経営体制を刷新するとともに2021年11月
に新経営方針を、さらに2022年６月に2023年３月期から2025年３月期の３か年を対象とした「第１次中期経営計
画」を公表いたしました。この中期経営計画では、新経営方針で掲げた３つの事業領域（「狩猟型ビジネス」
「農耕型ビジネス」「開発型ビジネス」）において、金融事業に留まらない将来に向け当社グループの成長に資
する新たな事業の確立を通じ、強固な経営基盤の構築と新たな価値の創造を実現すべく、各種戦略を推進してま
いります。
その戦略の一環として、2022年５月にデジタルマーケティング事業を展開する株式会社ユニヴァ・ジャイロン
を子会社化し、さらに2022年７月19日の当社取締役会において、美容・健康関連商品の企画及び販売に係る事業
を営む株式会社ユニヴァ・フュージョンを株式交付にて子会社化することを決議いたしました。また、既存の子
会社に関しましては、スターリング証券株式会社においては、金融ライセンスを活用したエクイティファイナン
ス引受けの拡大及び投資ファンドやアセット投資ファンドの組成を図り、安定収益を獲得していくとともに、こ
れらの事業展開を加速させるべく、経営体制を刷新し、投資銀行業務における新規投資案件の獲得及びファンド
の組成及び販売業務にスピード感をもって取り組むとともに、さらなるコスト削減を進め、早期の黒字化を図っ
てまいります。また、株式会社ノースエナジーにおいても2050年カーボンニュートラルの実現・2030年までに温
室効果ガスの50％削減への挑戦などといった脱炭素社会へ変革の動きを格好のビジネスチャンスと捉え、これま
での実績を最大限に生かして、自家消費型の太陽光発電設備の販売推進、コスト削減や財務体質の改善に努め、
収益力の向上に努めてまいります。これらの経営改善策の実現による当社グループの黒字定着については、相応
の時間を要することになると考えております。
しかしながら、資金面においては、前期において株主割当による第11回新株予約権の行使により10億11百万円
の資金調達を実施し、当社単体で現金及び現金同等物並びに保有上場株式を合計で10億92百万円の資金を当第１
四半期連結会計期間末で確保しており、また、保守的に作成した資金繰計画においても当社グループ全体で当第
１四半期連結会計期間末後１年間に資金不足が生じることはなく、当第１四半期連結会計期間末において継続企
業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。
3/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末現在において判断したものであります。
(1) 経営成績及び財政状態の状況
① 経営成績の状況の分析
当第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）における我が国経済は、ワクチン接種
の進展に伴う行動制限の緩和や各種政策の効果等により、持ち直しの動きが見られたものの、感染再拡大のリス
クもあり、予断を許さない状況です。また、エネルギー価格の高騰によるコストインフレ対策としての米国ＦＲ
Ｂ及びＥＣＢの急速な利上げにより、景気減速への懸念が強まり、先行き不透明な状況が続くものと思われま
す。
このような事業環境の中、当社グループは、2021年11月に公表しました新生Ｏａｋキャピタルの「新経営方
針」をベースに、2022年６月に2023年３月期から2025年３月期の３か年を対象とした「第１次中期経営計画」を
公表いたしました。
中期経営計画では、新経営方針で掲げた３つの事業領域（「狩猟型ビジネス」「農耕型ビジネス」「開発型ビ
ジネス」）において、金融事業に留まらない将来に向け当社グループの成長に資する新たな事業の確立を通じ、
強固な経営基盤の構築と新たな価値の創造を実現すべく、各種戦略を推進してまいります。
2022年５月には、デジタルマーケティング事業を展開する、株式会社ユニヴァ・ジャイロンを子会社化するな
ど、「価値共創企業」を目指し個々の総和を超える価値を生み出すためのイノベーションを進め、当社グループ
の経営目標値である売上高250億円、純利益20億円、時価総額600億円の早期達成に向けた取り組みに注力してま
いりました。
事業セグメント毎の状況は以下の通りです。
金融事業
金融事業では、スターリング証券株式会社がコーポレート・ファイナンス、Ｍ＆Ａ仲介、成長戦略の提案な
どの投資銀行業務及び投資家向けの投資ファンドの運用を通じ、上場企業の課題解決支援や投資家への投資機
会の創出に取り組んでまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間においては、経費削減を優先し、投資回収を見合わせたこともあ
り、金融事業セグメント売上は３百万円（前年同期は１億58百万円）、セグメント損失は71百万円（前年同期
は１億67百万円の損失）と改善いたしました。
クリーンエネルギー事業
クリーンエネルギー事業では、株式会社ノースエナジーが自社消費型太陽光発電システム、バイオマス発
電、蓄電池システム設備の販売・施工などのクリーンエネルギー分野を成長事業として位置づけ、脱炭素社会
の実現に向け事業展開してまいりました。
以上の結果、クリーンエネルギー事業セグメント売上は１億37百万円（前年同期は１億28百万円）、コスト
削減を進めたことなどによりセグメント損失は49百万円（前年同期は91百万円の損失）と改善いたしました。
モバイル事業
モバイル事業では、ノースエナジーの子会社である株式会社ノースコミュニケーションが携帯ショップの運
営及びWi-Fiレンタルサービスを展開してまいりました。
以上の結果、店舗を閉鎖したこと及び販促キャンペーンの減少などの影響により、モバイル事業セグメント
売上は１億７百万円（前年同期は１億73百万円）、セグメント損失は10百万円（前年同期は８百万円の利益）
となりました。
その他事業
その他事業では、コミュニティＦＭ放送局「ＦＭ軽井沢」、米国ハワイのリゾートゴルフ場「マカニゴルフ
クラブ」、フランスの最高級カトラリーブランド「クリストフル」など、様々な人の暮らしに役立つ事業分野
を展開してまいりました。
以上の結果、その他事業セグメント売上は12百万円（前年同期は11百万円）、セグメント損失は２百万円
（前年同期は６百万円の損失）となりました。
4/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
以上の結果、当期間の連結業績は営業収益（売上高）２億59百万円（前年同期比44.9％減）、営業損失は２億
53百万円（前年同期は営業損失４億５百万円）となりました。為替差益２億96百万円を計上したことにより経常
利益は64百万円（前年同期は経常損失４億12百万円）となりました。
また、親会社株主に帰属する四半期純利益は58百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失４億６
百万円）となりました。
・重要経営指標
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間 前連結会計年度
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日） 至 2022年３月31日）
売上高（千円） 470,230 259,209 2,611,996
営業損益（△は損失）（千円） △405,592 △253,019 △1,034,343
親会社株主に帰属する四半期（当
△406,110 58,572 △1,663,605
期）純損益（△は損失）（千円）
総資産（千円） 7,177,299 6,551,125 7,361,417
純資産（千円） 4,542,553 4,159,568 4,155,252
投資収益率（％） － － －
自己資本比率（％） 60.77 62.22 54.77
１株当たり四半期（当期）純損益
△7.57 0.87 △29.62
（△は損失）（円）
１株当たり配当額（円） － － －
従業員１人当たり営業損益（△は損
△4,716 △3,514 △14,169
失）（千円）
従業員数（人） 86 94 73
② 財政状態の状況の分析
当第１四半期連結会計期間末の総資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、８億10百万円減少し65億51
百万円となりました。減少した主な要因は、現金及び預金の減少によるものであります。負債につきましては、
前連結会計年度末と比べ、８億14百万円減少し23億91百万円となりました。減少した主な要因は、短期借入金の
減少によるものであります。純資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、４百万円増加し41億59百万円と
なりました。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
5/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
(6) 従業員数
当第１四半期連結累計期間において、株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、連結の範囲に含めたこと
により、デジタルマーケティング事業において従業員数が22名増加したことなどにより、当社グループの従業員数
は94名となりました。
３【経営上の重要な契約等】
当社は、2022年７月19日開催の取締役会において、2022年８月29日開催予定の臨時株主総会で「株式交付計画承認
の件」が承認されることを条件として、当社を株式交付親会社、㈱ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする
株式交付を行うことを決議いたしました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりでありま
す。
6/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 200,000,000
計 200,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年８月５日）
（2022年６月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
67,535,604 67,535,604
普通株式 単元株式数100株
スタンダード市場
67,535,604 67,535,604
計 － －
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません 。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2022年４月１日～
－ 67,535,604 － 4,787,920 － 2,005,910
2022年６月30日
7/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
42,000
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
67,320,200 673,202
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
173,404
単元未満株式 普通株式 － －
67,535,604
発行済株式総数 － －
673,202
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,200株含まれております。また、「議
決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数42個が含まれております。
②【自己株式等】
2022年６月30日現在
発行済株式総数に対
所有者の氏名又は名 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 する所有株式数の割
称 式数（株） 式数（株） 計（株）
合（％）
Ｏａｋキャピタル 東京都港区赤坂八丁
42,000 42,000 0.06
－
株式会社 目10番24号
42,000 42,000 0.06
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
8/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
9/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
1,956,990 1,178,628
現金及び預金
614,081 271,642
受取手形、売掛金及び契約資産
318,646 363,806
営業投資有価証券
206,653 137,079
棚卸資産
30,000 40,000
関係会社短期貸付金
254,912 270,348
１年内回収予定の関係会社長期貸付金
463,990 502,180
その他
△ 117,809 △ 43,918
貸倒引当金
3,727,465 2,719,767
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,232,305 1,250,313
土地
311,072 288,777
その他（純額）
1,543,377 1,539,090
有形固定資産合計
無形固定資産
231,928 345,831
のれん
31,633 34,546
その他
263,561 380,378
無形固定資産合計
投資その他の資産
210,612 228,446
投資有価証券
804,671 856,446
関係会社長期貸付金
313,545 313,545
投資不動産
547,728 565,074
その他
△ 85,448 △ 85,448
貸倒引当金
1,791,109 1,878,064
投資その他の資産合計
3,598,048 3,797,532
固定資産合計
35,903 33,825
繰延資産
7,361,417 6,551,125
資産合計
10/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
177,484 23,303
買掛金
753,000 253,000
短期借入金
73,600 71,600
１年内償還予定の社債
107,796 120,510
１年内返済予定の長期借入金
326,114 94,109
未払金
30,588 43,367
未払法人税等
70,676 74,710
引当金
423,918 527,903
その他
1,963,177 1,208,503
流動負債合計
固定負債
194,600 214,600
社債
549,470 526,588
長期借入金
79,926 85,891
引当金
68,899 69,805
退職給付に係る負債
350,092 286,169
その他
1,242,987 1,183,053
固定負債合計
3,206,165 2,391,557
負債合計
純資産の部
株主資本
4,787,920 4,787,920
資本金
2,637,783 2,637,747
資本剰余金
利益剰余金 △ 3,297,469 △ 3,238,897
△ 13,901 △ 13,914
自己株式
4,114,333 4,172,856
株主資本合計
その他の包括利益累計額
6,279
その他有価証券評価差額金 △ 33,425
△ 49,236 △ 102,879
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 82,662 △ 96,599
4,794 4,794
新株予約権
118,788 78,517
非支配株主持分
4,155,252 4,159,568
純資産合計
7,361,417 6,551,125
負債純資産合計
11/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
470,230 259,209
売上高
439,036 184,965
売上原価
31,194 74,244
売上総利益
436,786 327,263
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 405,592 △ 253,019
営業外収益
8,080 9,628
受取利息
296,871
為替差益 -
20,000
貸倒引当金戻入額 -
4,872 4,393
その他
12,953 330,893
営業外収益合計
営業外費用
4,245 4,416
支払利息
13,452 5,016
持分法による投資損失
1,817
為替差損 -
781 3,729
その他
20,297 13,163
営業外費用合計
64,711
経常利益又は経常損失（△） △ 412,936
特別利益
1,043
-
固定資産売却益
1,043
特別利益合計 -
特別損失
1,271
固定資産売却損 -
4,668
固定資産除却損 -
27,000
-
役員退職慰労金
32,939
特別損失合計 -
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
64,711
△ 444,833
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 4,104 27,764
△ 23,466 △ 6,078
法人税等調整額
21,686
法人税等合計 △ 19,362
43,024
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 425,470
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 19,360 △ 15,547
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
58,572
△ 406,110
に帰属する四半期純損失（△）
12/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
43,024
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 425,470
その他の包括利益
46,502 39,705
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定 △ 74,640 △ 76,493
27,462 22,851
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 675 △ 13,936
29,087
四半期包括利益 △ 426,146
（内訳）
44,635
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 406,785
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 19,360 △ 15,547
13/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
当第１四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・ジャイロンは株式の取得したため、㈱ライゾーマビジネスは新たに
設立したため、それぞれ連結の範囲に含めております。
（四半期連結貸借対照表関係）
連結子会社（㈱ノースエナジー）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及
び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出
750,000千円 250,000千円
コミットメントの総額
借入実行残高 750,000 250,000
差引額 － －
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のと
おりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
減価償却費 10,145千円 9,041千円
のれんの償却額 8,271 5,271
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
調整額
その他
合計 損益計算書
（注）１
（注）２
クリーンエ
（注）３
金融 モバイル 計
ネルギー
売上高
158,824 128,795 173,233 460,854 9,376 470,230 － 470,230
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上
－ － － － 2,000 2,000 △ 2,000 －
高又は振替高
158,824 128,795 173,233 460,854 11,376 472,230 △ 2,000 470,230
計
セグメント利益又は損失
△ 167,168 △ 91,647 8,851 △ 249,964 △ 6,723 △ 256,687 △ 148,904 △ 405,592
（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含ん
でおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△148,904千円には、セグメント間取引消去2,726千円及び各報告セグ
メントに配分していない全社費用△151,631千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰
属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
14/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
調整額
その他
合計 損益計算書
（注）１
（注）２
クリーンエ
（注）３
金融 モバイル 計
ネルギー
売上高
3,798 137,306 107,982 249,087 10,121 259,209 － 259,209
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上
－ － － － 2,000 2,000 △ 2,000 －
高又は振替高
3,798 137,306 107,982 249,087 12,121 261,209 △ 2,000 259,209
計
△ 71,931 △ 49,773 △ 10,461 △ 132,166 △ 2,591 △ 134,757 △ 118,261 △ 253,019
セグメント損失（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含ん
でおります。
２．セグメント損失（△）の調整額△118,261千円には、セグメント間取引消去900千円及び各報告セグメントに配
分していない全社費用△119,161千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一
般管理費であります。
３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当第１四半期連結会計期間において、当社が㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含
めたことに伴い、新たに「デジタルマーケティング事業」を報告セグメントに加えることといたしました。な
お、同社のみなし取得日を当第１四半期連結会計期間末としたため、セグメント売上高及びセグメント損失
（△）は発生しておりません。
３．報告セグメントごとののれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
上記「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間に㈱ユニ
ヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」
セグメントにおいて、のれんが119,173千円増加しております。
15/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（企業結合等関係）
取得による企業結合
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ユニヴァ・ジャイロン
事業の内容 デジタルマーケティング支援を目的としたツールベンダー
(2) 企業結合を行った主な理由
当社事業戦略の一つである「新たな事業ポートフォリオの構築」 においてデジタルマーケティングの親和
性の高い分野でその知見活用により売上・利益の向上への貢献が期待できることから、同社を独立して当社の
子会社とすることが、当社の「開発型ビジネス」の早期推進に資するものと判断したためであります。
(3) 企業結合日
2022年５月31日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
86％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
みなし取得日を当第１四半期連結会計期間末としているため、同社の業績は当第１四半期連結累計期間に含ま
れておりません。
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 124,700千円
取得原価 124,700
４．主要な取得関連費用の内訳及び金額
デューデリジェンス費用及び株式価値算定費用 2,750千円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
119,173千円
(2) 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
８年間にわたる均等償却
16/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
クリーン
金融 モバイル 計
エネルギー
一時点で移転される財 63 92,009 154,648 246,721 64 246,785
一定の期間にわたり移転
－ 15,405 18,584 33,990 9,312 43,303
される財
顧客との契約から生じる
63 107,415 173,233 280,712 9,439 290,089
収益
その他の収益 158,761 21,380 － 180,141 － 180,141
外部顧客への売上高 158,824 128,795 173,233 460,854 9,376 470,230
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでお
ります。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
クリーン
金融 モバイル 計
エネルギー
一時点で移転される財 － 102,005 86,414 188,420 362 188,782
一定の期間にわたり移転
3,500 18,860 21,567 43,928 9,759 53,687
される財
顧客との契約から生じる
3,500 120,865 107,982 232,348 10,121 242,470
収益
その他の収益 298 16,440 － 16,739 － 16,739
外部顧客への売上高 3,798 137,306 107,982 249,087 10,121 259,209
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでお
ります。
17/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期
△7円57銭 0円87銭
純損失金額（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親
会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） △406,110 58,572
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損 △406,110 58,572
失金額（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 53,634 67,493
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第１四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失
金額であり、また、潜在株式が存在しないため、当第１四半期連結累計期間は希薄化効果を有している潜在株式が
存在しないため、それぞれ記載しておりません。
（重要な後発事象）
（取得による企業結合）
当社は、2022年７月19日開催の取締役会において、2022年８月29日開催予定の臨時株主総会で「株式交付計画承
認の件」が承認されることを条件として、当社を株式交付親会社、㈱ユニヴァ・フュージョン（以下、「ユニ
ヴァ・フュージョン」といいます。）を株式交付子会社とする株式交付（以下、「本株式交付」といいます。）を
行うことを決議いたしました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ユニヴァ・フュージョン
事業の内容 美容・健康関連商品の企画及び販売
(2) 企業結合を行う主な理由
当社グループが推進する「開発型ビジネス」の一環として、関連ビジネスの裾野も広くビジネス機会の
頻度も高い「健康・美容ビジネス」を新たに当社グループ事業に取り込むことにより、新たな事業ポート
フォリオ構築による収益力の向上を図るためであります。
(3) 企業結合日（本株式交付の日程）
臨時株主総会基準日 2022年７月12日
株式交付計画承認取締役会（当社） 2022年７月19日
臨時株主総会付議承認取締役会 2022年７月19日
株式交付承認臨時株主総会（当社） 2022年８月29日（予定）
株式譲渡の申込期日 2022年９月29日（予定）
総数譲渡契約締結（両社） 2022年９月29日（予定）
株式交付の効力発生日 2022年９月30日（予定）
(4) 企業結合の法的形式
当社を株式交付親会社、ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付です。
(5) 企業結合後の名称
変更はありません。
(6) 取得する議決権比率
51％
(7) 取得企業を決定するに至った経緯
当社が株式交付により株式（議決権比率51％）を取得し、子会社化することによるものであります。
18/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
現時点では確定しておりません。
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
４．株式の種類別の交付比率及びその算定方法並びに交付する株式数
(1) 株式の種類別の交付比率
ユニヴァ・フュージョンの普通株式１株：当社の普通株式64,414.10株
(2) 株式交付比率の算定方法
当社は、株式交付比率の決定にあたり、その公平性・妥当性を確保するため、当社及びユニヴァ・
フュージョンから独立した第三者算定機関に株式交付の算定を依頼し、株式交付比率の算定結果をふま
え、当事者間で協議の上、算定しております。
(3) 交付する株式数
13,140,476株（予定）
５．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
（事業分離）
当社の連結子会社である㈱ノースエナジー（以下、「ＮＥ社」といいます。）は、同社が保有する㈱ノースコ
ミュニケーション（以下、「ＮＣ社」といいます。）の株式の全部を2022年８月１日付で譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
(1) 分離先企業の名称
株式会社コスモネット（以下、「ＣＮ社」といいます。）
(2) 分離した事業の内容
譲渡した子会社の名称 株式会社ノースコミュニケーション
事業内容 モバイル事業
(3) 事業分離を行った主な理由
当社グループは、2022年６月に公表いたしました「中期経営計画」の通り、当社グループの成長に資す
る新たな事業の確立及び強固な経営基盤の構築と新たな価値創造の実現を目指しております。
ＮＣ社の企業価値向上に向けた施策を検討する中で、不採算店舗の閉鎖等の改善策を進めていたもの
の、ＮＣ社単独での企業価値向上には限界があることから、同事業を全国展開するＣＮ社傘下で事業展開
する事により加速度的成長が期待できるものと考え、ＮＥ社とＣＮ社にて協議を重ねた結果、ＮＥ社が保
有するＮＣ社の全株式を譲渡いたしました。
(4) 事業分離日
2022年８月１日
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施する会計処理の概要
「事業分離等に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基
づき、会計処理を行う予定であります。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
モバイル事業
４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概要額
累計期間
売上高
107,982千円
営業損失（△） △10,461
19/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
２【その他】
該当事項はありません。
20/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
21/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月４日
Ｏａｋキャピタル株式会社
取締役会 御中
監査法人日本橋事務所
東京都中央区
指定社員
公認会計士
柳 吉 昭
業務執行社員
指定社員
公認会計士
小 倉 明
業務執行社員
指定社員
公認会計士
折登谷 達也
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＯａｋキャピタ
ル株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から
2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、Ｏａｋキャピタル株式会社及び連結子会社の2022年６月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
22/23
EDINET提出書類
Ｏａｋキャピタル株式会社(E00541)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
23/23
