SBI・全世界株式インデックス・ファンド 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 SBI・全世界株式インデックス・ファンド
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
    【提出書類】                   有価証券届出書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2022年8月12日

    【発行者名】                   SBIアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 梅本 賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【事務連絡者氏名】                   中村 慎吾

    【電話番号】                   03-6229-0170

    【届出の対象とした募集内国投                   SBI・全世界株式インデックス・ファンド

     資信託受益証券に係るファン
     ドの名称】
    【届出の対象とした募集内国投                   上限5,000億円
     資信託受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

                                  1/129











                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第一部     【証券情報】

    (1)  【ファンドの名称】

       SBI・全世界株式インデックス・ファンド
       (以下「ファンド」または「本ファンド」といいます。)
       愛称として「雪だるま(全世界株式)」という場合があります。
    (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

        契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
        本ファンドの当初元本は1口当たり1円です。
        信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、もし
      くは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適
      用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)                      振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替機関
      の下位の口座管理機関(社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替
      機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振替口座
      簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社である
      SBIアセットマネジメント株式会社(2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社、S
      BIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会
      社の3社合併をいたしました。なお、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、同社名を
      継承しております。)(以下「委託者」または「委託会社」という場合があります。)は、やむを得な
      い事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権に
      は無記名式や記名式の形態はありません。
    (3)  【発行(売出)価額の総額】

       5,000億円を上限とします。
    (4)  【発行(売出)価格】

       取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        (ⅰ) 基準価額の算出方法
          「基準価額」とは、信託財産に属する資産を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがっ
         て時価または一部償却原価法により、評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金
         額(以下「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
         ただし、便宜上1万口当たりで表示されます。
        (ⅱ) 基準価額の算出頻度・照会方法等
          基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額(1万口当たり)は販売会社または委託会社
         にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊にも掲載されています。
           委託会社における照会先:

           SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
           電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
           ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
                                  2/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (5)  【申込手数料】

        ありません。
    (6)  【申込単位】

       ・分配金の受取方法により、お申込には2つの方法があります。(販売会社によっては、どちらか一方
        のみの取扱いとなる場合があります)
       ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初1口=1円)
        ①分配金受取コース
        ②分配金再投資コース
         再投資される収益分配金については1口単位とします。
         取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異なる
        場合もございます。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
         また、確定拠出年金を通じて取得申込を行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
        詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(4)に記載の照会先においてもご確認

       いただけます。
    (7)  【申込期間】

        2022年8月13日(土曜日)より2023年2月14日(火曜日)まで
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    (8)  【申込取扱場所】

        委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
        販売会社は、前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
    (9)  【払込期日】

       取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。詳細について
      は販売会社にお問い合わせください。
       各取得申込受付日の発行価額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口座を経由して受
      託会社のファンド口座に払込まれます。
    (10)   【払込取扱場所】

        お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
        販売会社は、前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
    (11)   【振替機関に関する事項】

        ファンドの受益権の振替機関は以下の通りです。
             株式会社証券保管振替機構
                                  3/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (12)   【その他】

       ① お申込みの方法等
        (i)受益権取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づいて、取引口座
           の開設を申込む旨のお申込書を提出します。
        (ⅱ)前記(ⅰ)の定めは、本ファンドの当初の設定にかかる委託会社自らの受益権の取得の場合には適
           用しません。
        (ⅲ)本ファンドには、収益の分配が行われるごとに収益分配金を受益者に支払う「分配金受取コー
           ス」と、収益分配金から税金を差引いた後、無手数料で自動的に再投資する「分配金再投資コー
           ス」があります。(販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります。)
        (ⅳ)   「分配金再投資コース」を利用する場合、取得申込者は、販売会社と別に定める「積立投資約
           款」にしたがい契約を締結します。なお、上記の契約または規定について、別の名称で同様の権
           利義務関係を規定する契約または規定が用いられることがあり、この場合上記の契約または規定
           は、当該別の名称に読替えるものとします。
       ② 日本以外の地域における発行
         該当事項はありません。
       ③ 申込の受付の中止、すでに受付けた取得申込の受付の取消し
         委託会社は、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的な運用が妨げられる
        と委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定す
        る金融商品取引所及び金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。
        以下同じ。なお、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売
        買または金融商品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場ないしは当該市場を
        開設するものを「証券取引所」という場合があります。)等における取引の停止、外国為替取引の停
        止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申込みの受付を中止する
        こと、及びすでに受付けた取得申込みを取消すことができます。
         なお、取得申込みの受付が中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または取消し
        以前に行った当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤回しない場合
        には、当該受益権の取得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に取得申込
        みを受付けたものとして取扱うこととします。
       ④ 振替受益権について
         ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)                                 振替機関に関する事項」に記載の
        振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
         ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「(11)                                  振替機関に関する事項」に記載
        の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
      (参考)

          投資信託振替制度とはファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理す
         るものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿(「振替口座簿」と
         いいます。)への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
                                  4/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第二部     【ファンド情報】

    第1   【ファンドの状況】

    1  【ファンドの性格】

     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
       この投資信託(以下「本ファンド」という場合があります。)は、全世界の株式市場の動きを捉える
       ことを目指して、FTSE            グローバル・オールキャップ・インデックス(円換算ベース)に連動する投資
       成果を目標として運用を行います。
      ②ファンドの基本的性格
       ■ファンドの商品分類
         ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信/内外/株式/
        インデックス型」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のよ
        うになります。
         なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投資
        信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でご覧ください。
       ◎商品分類

         ファンドの商品分類は「追加型投信/内外/株式/インデックス型」です。
      商品分類表(ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。)

                                    投資対象資産
         単位型・追加型              投資対象地域                          補足区分
                                   (収益の源泉)
                                      株式
                         国内
          単位型投信                            債券         インデックス型
                         海外           不動産投信

          追加型投信                          その他資産             特殊型

                         内外           (   )
                                     資産複合

                                  5/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      商品分類の定義

           該当分類                        分類の定義
                    一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の
          追加型投信
                    信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                    目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資
            内外         収益が実質的に国内及び海外の資産を源泉とする旨の記載があるも
                    のをいいます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益
            株式
                    が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                    目論見書または信託約款において、各種指数に連動する運用成果を
         インデックス型
                    目指す旨の記載があるものをいいます。
       ◎属性区分

      ファンドの属性区分
                    その他資産
          投資対象資産
                    (投資信託証券(株式 一般))
           決算頻度          年1回
          投資対象地域           グローバル(日本を含む)

           投資形態          ファミリーファンド

          為替ヘッジ          なし

                    FTSE   グローバル・オールキャップ・インデックス(円換算ベー
          その他の指数
                    ス)
      属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)

        投資対象資産          決算頻度       投資対象地域          投資形態       為替ヘッジ        インデックス
       株式             年1回

        一般            年2回       グローバル
        大型株            年4回      (日本を含む)                           日経225
        中小型株            年6回         北米
       債券            (隔月)         欧州       ファミリー          あり
        一般            年12回        アジア        ファンド       (    )          TOPIX
        公債           (毎月)        オセアニア
        社債            日々        中南米       ファンド・
                                                  その他(FTSE
                                                  グローバル・
                                                  オールキャッ
        その他債券            その他        アフリカ         オブ・        なし
                                                  プ・インデック
                                                  ス(円換算ベー
                                                  ス))
        クレジット           (   )         中近東        ファンズ
        属性                   (中東)
        (    )                  エマージング
       不動産投信
      その他資産
      (投資信託証券(株
      式 一般))
       資産複合

      ※属性区分の投資対象資産に記載している「その他資産」は、投資信託証券(株式 一般)です。

      ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお
       ります。
                                  6/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      属性区分の定義

           該当区分                         区分の定義
                     目論見書または信託約款において、組入れ資産が主として投資信託
      その他資産(投資信託証券              証券であり、実質的に株式を投資対象とする旨の記載があるものを
         (株式 一般))            いいます。(株式 一般)とは、大型株、中小型株属性にあてはま
                     らないすべてのものをいいます。
                     目論見書または信託約款において、年1回決算する旨の記載がある
            年1回
                     ものをいいます。
                     目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が世
      グローバル(日本を含む)
                     界(日本を含む)の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
                     目論見書または信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・
        ファミリーファンド             ファンズにのみ投資されるものを除く。)を投資対象として投資する
                     ものをいいます。
                     ヘッジなし
                     目論見書または信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記
          為替ヘッジ
                     載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいい
                     ます。
          その他の指数           日経225、TOPIXにあてはまらない全てのものをいいます。
                                  7/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ③ファンドの特色

      ④信託金の限度額


















                                  8/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         5,000   億円を上限とします。
         ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
     (2)  【ファンドの沿革】

         2017年12月6日        信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
         2018年    9月5日    ファンドの名称を「EXE-i  つみたてグローバル(中小型含む)株式ファン
                 ド」から「SBI・全世界株式インデックス・ファンド」に変更しました。また、
                 「雪だるま(全世界株式)」という愛称を付与しました。
                                  9/129


















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (3)  【ファンドの仕組み】

        ①ファンドの仕組み
        ②委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要






       (注)受託会社は、業務の一部を再信託先である株式会社日本カストディ銀行に委託しています。










                                 10/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ③委託会社の概況(2022年8月1日現在)

        (ⅰ)資本金
           4億20万円
        (ⅱ)沿革
            委託会社は、投資運用業務(投資信託の委託会社としての業務、登録投資法人との資産の運
           用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務)及び投資助言業務(投資顧問
           契約に基づく助言業務)を行う金融商品取引業者です。
            委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成立
           し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1日に
           は、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバンク・
           アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社
           に商号を変更しました。
            2005年7月1日には、SBIアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
            2006年8月2日には、委託会社の親会社(現SBIホールディングス株式会社)の主要株主で
           あるソフトバンク株式会社(現ソフトバンクグループ株式会社)の子会社が、現SBIホール
           ディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、SB
           Iグループの一員となりました。
            2019年12月20日には、委託会社の全株式をSBIアセットマネジメント・グループ株式会社
           (SBIAMG)が、モーニングスター株式会社より取得しました。SBIAMGはモーニン
           グスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
            2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメン
           ト・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の3社合併をしま
           した。なお、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承し
           ました。
       1986年    8月29日          日債銀投資顧問株式会社として設立

       1987年    2月20日          有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる登録
       1987年    9月  9日        有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規定に基
                      づく投資一任契約業務の認可
       2000年11月28日              証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく証券
                      投資信託委託業の認可
       2001年    1月  4日        あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号を変更
       2002年    5月  1日        ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エス
                      ビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号を変更
       2005年    7月  1日        SBIアセットマネジメント株式会社に商号を変更
       2007年    9月30日          金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取引
                      業者の登録(関東財務局長(金商)第311号)
       2022年    8月  1日        SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメン
                      ト・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式
                      会社の3社合併。SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社と
                      し、合併後は同社名を継承。
                                 11/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (ⅲ)大株主の状況

            株 主 名                  住   所              所有株数       所有比率
       SBIアセットマネジメン
                                           753,645株        68.6%
                       東京都港区六本木一丁目6番1号
       ト・グループ株式会社
                                           208,000株        18.9%

       モーニングスター株式会社                        同上
                       Suite   2201,22nd      Floor,

       PIMCO      ASIA          Two  International        Finance     Centre,
                                           29,507株        2.7%
       LIMITED                8 Finance     Street,Central,Hong
                       Kong
    2  【投資方針】

     (1)  【投資方針】
        1.基本方針
          この投資信託(以下、「本ファンド」という場合があります。)は、全世界の株式市場の動きを
         捉えることを目指して、FTSE               グローバル・オールキャップ・インデックス(円換算ベース)に連動
         する投資成果を目標として運用を行います。
        2.運用方法
        (ⅰ)投資対象
          グローバル株式インデックスマザーファンド(以下「マザーファンド」といいます。)受益証券
          を主要投資対象とします。
        (ⅱ)投資態度
        ① マザーファンド受益証券への投資を通じて、実質的に日本を含む世界の株式へ投資を行い、FTSE
          グローバル・オールキャップ・インデックス(円換算ベース)の動きに連動する投資成果を目指
          して運用を行います。
        ② マザーファンド受益証券の運用にあたっては、「モーニングスター・アセット・マネジメント株
          式会社」の投資助言を受けます。
        ③ マザーファンド受益証券の組入比率は高位に維持することを原則とします。
        ④ 当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市場動向等に急激な変化が生じた
          ときまたは予想されるとき、償還の準備に入ったとき等ならびに残存元本が運用に支障をきたす
          水準となったとき等やむを得ない事情が発生した場合には、上記のような運用ができない場合が
          あります。
        ⑤ 資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに投資信託財産の規模によっては、上記
          の運用ができない場合があります。
                                 12/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (2)  【投資対象】

         ① 投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
          この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
          1.次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいま
             す。以下同じ。)
           イ  有価証券
           ロ  金銭債権
           ハ  約束手形
          2.次に掲げる特定資産以外の資産
           為替手形
         ② 運用の指図範囲等(信託約款第17条第1項)
          委託会社は、信託金を、主として、SBIアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、株式
          会社りそな銀行を受託会社として締結されたマザーファンド受益証券のほか、次の有価証券(金
          融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きま
          す。)に投資することを指図します。
          1.コマーシャル・ペ-パーおよび短期社債等
          2.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有する
             もの
          3.国債証券、地方債証券、特別の法律により設立された法人の発行する債券および社債券(新
             株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社
             債等を除きます。)
          4.外国法人が発行する譲渡性預金証書
          5.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受
             益証券に限ります。)
          6.投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものを
             いいます。)
          7.投資証券、新投資口予約権証券、投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第2条
             第1項第11号で定めるものをいいます。)なお、6.の証券ならびに7.の証券(新投資口予
             約権証券および投資法人証券を除きます。)を以下「投資信託証券」といいます。
         ③ 金融商品の指図範囲(信託約款第17条第2項)

           委託会社は、信託金を、②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第
          2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。次項において同
          じ。)により運用することを指図することができます。
          1.預金
          2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
            す。)
          3.コール・ローン
          4.手形割引市場において売買される手形
         ④ 前記②の規定に関わらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託
          会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記③1.から4.までに掲げる金融
          商品により運用することの指図ができます。
         ⑤ 委託会社は、信託財産に属する投資信託証券(マザーファンド受益証券および上場投資信託
          (金融商品取引所に上場等され、かつ当該取引所において常時売却可能(市場急変等により一時
          的に流動性が低下している場合を除きます。)な投資信託証券をいいます。)を除きます。)の
          時価総額とマザーファンドの信託財産に属する投資信託証券(上場投資信託を除きます。)の時
          価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が信託財産の純資産総額の100分の5を超
          えることとなる投資の指図をしません。
                                 13/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         ⑥ 前記⑤においてマザーファンドの信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマ

          ザーファンド受益証券の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める投資信託証
          券(上場投資信託を除きます。)の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
         ⑦ マザーファンドの概要
         下記概要は、本書作成日現在のものであり今後、変更になる場合があります。
         ファンド名            グローバル株式インデックスマザーファンド
         基本方針            この投資信託は、全世界の株式市場の動きを捉えることを目指して、FTSE
                    グローバル・オールキャップ・インデックス(円換算ベース)に連動する
                    投資成果を目標として運用を行います。
         主な投資対象            ETF(上場投資信託)を含む投資信託証券を主要投資対象とします。投
                    資対象とするETFは別に定めるものとします。なお、それらを個々に又
                    は総称して「投資対象ファンド」という場合があります。
         投資態度            ①投資対象ファンドへの投資を通じて日本を含む世界の株式へ実質的に投
                     資を行い、FTSE         グローバル・オールキャップ・インデックス(円換算
                     ベース)の動きに連動する投資成果を目指して運用を行います。
                    ②当該指数への連動を目的として、以下の変更を行う場合があります。変
                     更が行われた場合には別に記載するものとします。
                     (1)投資対象ファンドの入替
                     (2)新たな投資対象ファンドの追加
                     (3)投資対象ファンドからの除外
                      なお、複数の投資対象ファンドに投資する場合には、各ファンドの基
                     本投資割合を設定します。ただし、当該基本投資割合は、当該指数の動
                     きへの連動を目的として変動させる場合があります。
                      投資対象ファンドへの投資割合は、高位を維持することを原則としま
                     す。
                    ③ファンドの運用にあたっては、「モーニングスター・アセット・マネジ
                     メント株式会社」の投資助言を受けます。
                    ④当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、市場動向
                     等に急激な変化が生じたときまたは予想されるとき、償還の準備に入っ
                     たとき等ならびに残存元本が運用に支障をきたす水準となったとき等や
                     むを得ない事情が発生した場合には、上記のような運用ができない場合
                     があります。
                    ⑤資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに投資信託財産
                     の規模によっては、上記の運用ができない場合があります。
         主な投資制限            ①投資信託証券(上場投資信託を除きます。)への投資割合は信託財産の
                     総資産価額の5%以下とします。
                    ②外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
                    ③株式への直接投資は行いません。
                    ④一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクス
                     ポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクス
                     ポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それ
                     ぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超え
                     ることとなった場合には、委託者は、一般社団法人投資信託協会規則に
                     従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
         信託期間            無期限(設定日:2017年12月6日)
         決算日            11月12日(休業日の場合は翌営業日)です。
         信託財産留保額            かかりません。
         信託金の限度額            5,000億円
         受託銀行            株式会社りそな銀行
         委託会社            SBIアセットマネジメント株式会社
         投資顧問(助言)会            モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社
         社
                                 14/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考情報)投資対象ファンドの概要

    下記概要はマザーファンドが投資対象としている投資対象ファンドの概要です。

     なお、FTSE      グローバル・オールキャップ・インデックス(円換算ベース)への連動を目的として、投資対
    象ファンドの入替、新たな投資対象ファンドの追加、投資対象ファンドからの除外を行う場合があります。
    複数の投資対象ファンドに投資する場合には、各ファンドの基本投資割合を設定します。ただし、当該基本
    投資割合は、当該指数の動きへの連動を目的として変動させる場合があります。
                                                  (2022年2月変更)
                     投資対象ファンドの名称                              基本投資割合
     (1)バンガード・トータル・ストック・マーケットETF                                                 60%
     (2)SPDR      ポートフォリオ・ディベロップド・ワールド(除く米国)ETF
                                                     30%
     (3)SPDR      ポートフォリオ・エマージングマーケッツETF
                                                     10%
    (1)    バンガード・トータル・ストック・マーケットETF

               CRSP   USトータル・マーケット・インデックス
     連動する指数
               CRSP   USトータル・マーケット・インデックスとは、米国株式市場の大型株から小型
     指数について
               株までを対象とし、投資可能銘柄のほぼ100%をカバーした時価総額加重平均型の株
               価指数です。
     委託会社          ザ・バンガード・グループ・インク
     管理報酬等          純資産総額に対し年率0.03%
    (2)SPDR      ポートフォリオ・ディベロップド・ワールド(除く米国)ETF

     連動する指数          S&Pディベロップド(除く米国)・ブロード・マーケット・インデックス
               S&Pディベロップド(除く米国)・ブロード・マーケット・インデックスとは、S&P
               ダウジョーンズ・インディシーズ社が算出する指数で米国を除く先進国株式市場全体
     指数について
               の動きを表す株価指数です。同指数に対する著作権、知的所有権その他一切の権利は
               S&P  ダウジョーンズ・インディシーズ社に帰属します。
               State   Street    Global    Advisors
     委託会社
     管理報酬等          純資産総額に対し年率0.04%
    (3)SPDR      ポートフォリオ・エマージングマーケッツETF

     連動する指数          S&Pエマージング・ブロード・マーケット・インデックス
               S&Pエマージング・ブロード・マーケット・インデックスとは、S&P                                    ダウジョーン
               ズ・インディシーズ社が算出する指数で新興国株式市場全体の動きを表す株価指数で
     指数について
               す。同指数に対する著作権、知的所有権その他一切の権利はS&P                                 ダウジョーンズ・イ
               ンディシーズ社に帰属します。
               State   Street    Global    Advisors
     委託会社
     管理報酬等          純資産総額に対し年率0.11%
    ※ 上記は2022年5月末時点で委託会社が取得可能な情報を基に記載しており、今後変更となる場合がありま
      す。
                                 15/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (3)  【運用体制】

        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
        ① 市場環境分析・企業分析
          ファンドマネジャー、アナリスト(5~7名程度)による市場環境、業種、個別企業などの調
          査・分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
        ② 投資基本方針の策定
          最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・
          投資方針等を策定します。
          最高運用責任者は、組織規定の運用部門の長とします。
        ③ 運用基本方針の決定
          「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員(1~3名)、最高運用責任者、運用部長(1名)
          及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定
          されます。
        ④ 投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
          ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高
          運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
          ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」(6名程
          度)、「組合投資委員会」(6名程度)での承認後、売買の指図等を行います。
        ⑤ パフォーマンス分析、リスク分析・評価
          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
          認・見直しを行います。
                                 16/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        コンプライアンス・オフィサーがファンドに係る意思決定を監督します。

        <受託会社に対する管理体制>

        受託会社(再信託先を含む)に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業務遂
        行状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け取ってい
        ます。
        上記体制は、今後、変更となる場合があります。

                                 17/129

















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (4)  【分配方針】

         年1回決算(毎年11月12日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。)を行い、毎計算期末に
        原則として以下の方針に基づき分配を行います。
         ① 分配対象額は、繰越分も含めた経費控除後の配当等収益(マザーファンドの信託財産に属する
          配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額(以下「みなし配当等収益」といいます。)
          を含みます。)及び売買益(評価益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額とします。)等
          の全額とします。
         ② 収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して分配金額を決定します。た
          だし、分配対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わないことがあります。
         ③ 留保益の運用については、特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
          用を行います。
          信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
          (ⅰ)分配金、配当金、利子及びこれらに類する収益から支払利息を控除した額(以下「配当等収
            益」といいます。)は、諸経費、監査費用、当該監査費用に係る消費税等に相当する金額、
            信託報酬及び当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除した後、その残金を受益
            者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備
            積立金として積立てることができます。
          (ⅱ)売買損益に評価損益を加減した利益金額(以下「売買益」といいます。)は、諸経費、監査
            費用、当該監査費用に係る消費税等に相当する金額、信託報酬及び当該信託報酬にかかる消
            費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補て
            んした後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、分配準
            備積立金として積立てることができます。
          (ⅲ)毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
         (注) 分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、
            原則として決算日から起算して5営業日目までに支払いを開始します。
                                 18/129











                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (5)  【投資制限】

         本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
         ① 信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
          (ⅰ)   投資信託証券(マザーファンド受益証券および上場投資信託を除きます。)への実質投資割
          合は、信託財産の純資産総額の5%以下とします。
          (ⅱ)   マザーファンド受益証券への実質投資割合には制限を設けません。
          (ⅲ)   外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
          (ⅳ)   株式への直接投資は行いません。
          (ⅴ)   一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
          クスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率
          は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった
          場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととしま
          す。
         ② 信託約款上のその他の投資制限

          (ⅰ)特別の場合の外貨建有価証券への投資制限(信託約款第20条)
             外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認め
            られる場合には、制約されることがあります。
          (ⅱ)外国為替予約取引の指図及び範囲(信託約款第21条)
             委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、ならびに信託財産に属する資産の為
            替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。
         ③ その他の法令上の投資制限
          本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
          委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する同
         一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50の率を
         乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に指図すること
         はできません。(投信法第9条)
         ④ その他
          (ⅰ)資金の借入れ(信託約款第27条)
           (イ)委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、信託財産に
              おいて一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借
              入れた資金の返済を含みます。)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支
              払資金の手当てを目的として、資金の借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)
              の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わない
              ものとします。
           (ロ)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日
              から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約
              代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは
              受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日ま
              での期間が5       営業日以内である場合の当該期間とし、資金の借入額は当該有価証券等の
              売却代金、有価証券等の解約代金及び有価証券等の償還金の合計額を限度とします。た
              だし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の10%を超え
              ないこととします。
           (ハ)収益分配金の再投資に係る借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその
              翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
           (ニ)借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
                                 19/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    3  【投資リスク】

       本ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。また、外貨建資
      産には為替リスクもあります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、
      基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。信託財産に生じた利益及び損
      失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と異なります。本ファンドの基準価
      額の主な変動要因としては以下のものがあります。なお、基準価額の変動要因は以下に限定されるもの
      ではありません。
      ・ 株価変動リスク

        一般に株価は政治・経済情勢や発行企業の業績等の影響を受け変動しますので、組入れる株式の価格
        が変動し、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
      ・ 為替変動リスク

        為替レートは、各国・地域の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に
        変動することがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場
        合、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
      ・ 信用リスク

        組入れる金融商品等の発行体が経営不安や倒産等に陥った場合に資金回収ができなくなるリスクや、
        それが予想される場合にその金融商品等の価格下落で損失を被る可能性があります。また、金融商品
        等の取引相手方にデフォルト(債務不履行)が生じた場合等、本ファンドの基準価額は影響を受け、
        損失を被ることがあります。
      ・ 流動性リスク

        組入れる金融商品等の市場規模が小さく取引量が限られる場合などには、機動的に売買できない可能
        性があります。また、保有する金融商品等が期待された価格で処分できず、本ファンドの基準価額は
        影響を受け、損失を被ることがあります。
      ・ カントリーリスク

        組入れる金融商品等の発行国の政治・経済・社会情勢の変化で金融・証券市場が混乱し、金融商品等
        の価格が大きく変動する可能性があります。特に新興国市場は、市場規模、法制度、インフラなどが
        限定的なこと、価格変動性が大きいこと、決済の効率性が低いことなどから、当該リスクが高くなり
        ます。
        その他の留意点

        ○本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の
         適用はありません。
        ○本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
         市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期
         待される価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基
         準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金の
         お支払いが遅延する可能性があります。
        ○投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありま
         せん。
        ○銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
        ○収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありませ
         ん。収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
        ○投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当
         する場合があります。
                                 20/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ○収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落
         要因となります。
     《リスク管理体制》

       ① 運用に関するリスク管理体制
         委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委員
        会を設けて行っております。
         流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモ
        ニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等は、流
        動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
     最高運用責任者による統括

                                 21/129
















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。

                                    内              容
       会議の名称           頻度
                        常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーを
      投資戦略委員会           原則月1回        もって構成する。
                        ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
                        最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する者をもって
                        構成する。
        運用会議         原則月1回
                        ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の投資方針、
                        等についての情報交換、議論を行う。
                        常勤役員、最高運用責任者、審査室長、商品企画部長、運用部
                        長及び運用部マネジャーをもって構成する。
      運用考査会議          原則月1回
                        ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告
                        及び監視を行う。
                        運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
     ファンドマネジャー
                  随時      個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投資戦略につい
         会議
                        て議論を行う。
                        最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開株調
                        査担当者及びコンプライアンス・オフィサーをもって構成す
     未公開株投資委員会              随時
                        る。
                        未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                        最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資する
                        資産の調査担当者及びコンプライアンス・オフィサーをもって
      組合投資委員会             随時
                        構成する。
                        組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                        常勤役員及びコンプライアンス・オフィサーをもって構成す
     コンプライアンス                   る。
                 原則月1回
        委員会                法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告及び
                        監視を行う。
                               上記体制は、今後、変更となる場合があります。
       ②コンプライアンス

        コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していくた
       めの諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス・オフィ
       サーは、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示し
       ます。
       ③機関化回避に関する運営

        グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする外
       部専門家(弁護士)を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
                                 22/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 23/129





















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    4  【手数料等及び税金】

     (1)  【申込手数料】
        かかりません。
     (2)  【換金(解約)手数料】

        かかりません。
     (3)  【信託報酬等】

                 ファンドの日々の純資産総額に年0.0682%(税抜:年0.062%)を乗じて得た額とし
                 ます。信託報酬は毎日計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日(休業日の場合
                 は翌営業日)及び毎計算期末または信託終了のときにファンドから支払われま
                 す。
                 信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
                 <信託報酬の配分(税抜)>
                 支払先      料率                 役務の内容
          ファンド
                            ファンドの運用、基準価額の算出、ディスクロージャー等の
                 委託会社     年0.022%
                            対価
                            購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内で
                 販売会社     年0.022%
                            のファンドの管理及び事務手続き等の対価
                 受託会社     年0.018%      運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価
                 *上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
                 投資顧問(助言)会社への報酬は委託会社報酬の中から支払われます。
        実質的に投資対         年0.042%程度
        象とする投資対         *基本投資割合で運用された場合の信託報酬率であり、実際の組入れ状況により
        象ファンドの信          変動します。また、マザーファンド受益証券を通じて投資する投資対象ファン
          託報酬等        ドの変更等により、数値は変動する場合があります。
                 年0.1102%(税込)程度
         実質的な負担         *本ファンドがマザーファンド受益証券を通じて投資する投資対象ファンドの信
                  託報酬を加味した、投資者の皆様が実質的に負担する信託報酬率になります。
     (4)  【その他の手数料等】

        ファンドの監査費用は純資産に対して年0.02%(税込)を上限とします。信託財産にかかる監査費用
       及び当該監査費用にかかる消費税相当額は計算期間を通じて毎日計上し、毎計算期間の最初の6ヵ月終
       了日(休業日の場合は翌営業日)及び毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
        また、有価証券売買時の売買委託手数料、保管費用等本ファンドの投資に関する費用、信託財産に関
       する租税、信託事務の処理に要する費用等が信託財産から差引かれます。なお、その他の費用は、運用
       状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を示すことができません。
        また、当該手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異な
       りますので、表示することができません。
                                 24/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (5)  【課税上の取扱い】

        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は2022年5月末日現在、以下の通りで
       す。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
        ①  個人の受益者に対する課税
        イ.収益分配金に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315%(所得税
         15%、復興特別所得税0.315%及び地方税5%)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適
         用されます。なお、確定申告による総合課税(配当控除は適用されません。)もしくは申告分離課
         税のいずれかを選択することも可能です。
        ロ.解約金及び償還金に対する課税

          換金(解約)及び償還時の差益(個別元本超過額)は譲渡所得とみなされ、20.315%(所得税
         15%、復興特別所得税0.315%及び地方税5%)の税率により、申告分離課税が適用されます。
          なお、源泉徴収口座(特定口座)を選択することも可能です。
         ・少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」、未成年者少額投資非課税制度「愛称:ジュ

         ニアNISA(ジュニアニーサ)」及び非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度「愛称:つ
         みたてNISA(つみたてニーサ)」をご利用の場合
          公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度及び未成年者少額投資非課税制度の適用対象で
         す。また、非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度は、一定の基準を満たした公募株式投資
         信託に係る非課税制度で、当ファンドはその適用対象です。なお、NISAまたはつみたてNIS
         A(いずれかを選択)、及びジュニアNISAをご利用の場合、毎年一定額の範囲で新たに購入し
         た公募株式投資信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用に
         なれるのは販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳
         しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ② 法人の投資者に対する課税

         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金(解約)及び償還時の差益(個別元本超
        過額)については配当所得として課税され、15.315%(所得税15%及び復興特別所得税0.315%)の税
        率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち所得税法上課税対象
        となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金(特別分配金)には課税されません。
         また、原則として、益金不算入制度の適用はありません。
        ③ 確定拠出年金加入者に対する課税

         確定拠出年金法に規定する資産管理機関の場合、収益分配金ならびに解約・償還益(個別元本超過
        額)については、所得税及び地方税は非課税となっております。
         なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用さ
        れます。
       <注1>個別元本について

       ① 受益者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に相当す
        る金額は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
       ② 受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行う
        つど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
         ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場合があ
        りますので、販売会社にお問い合わせください。
       ③ 受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元
        本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
                                 25/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       <注2>収益分配金の課税について

       ① 追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元
        本払戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分)の区分があります。
       ② 受益者が収益分配金を受取る際、イ.当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と
        同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配
        金となり、ロ.当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、
        その下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、当該収益分配金から当該元本払戻金(特別
        分配金)を控除した額が普通分配金となります。
       ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

       ※詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
       ※税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
       ※課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
                                 26/129















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    5【運用状況】

    (1)【投資状況】

                                                  (2022年    5月31日現在)
                                          時価合計            投資比率
             資産の種類                 国 名
                                          (円)            (%)
    親投資信託受益証券                           日本             59,770,425,690             100.10
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―             △58,031,984            △0.10
    合計(純資産総額)                                        59,712,393,706             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                  (2022年    5月31日現在)
                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
                            数量又は
    順位  国/地域     種類        銘柄名                単価      金額      単価      金額     比率
                            額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)     (%)
     1  日本   親投資信託    グローバル株式インデックスマザー             37,939,841,114         1.5914   60,378,504,880         1.5754   59,770,425,690      100.10
          受益証券    ファンド
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別投資比率

                                         (2022年    5月31日現在)
                 種類                     投資比率(%)
              親投資信託受益証券                                  100.10
                 合計                              100.10
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    (3)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    2022年    5月31日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の
    通りです。
                              純資産総額(円)                1口当たり純資産額(円)
              期別
                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
      第1計算期間末          (2018年11月12日)            1,455,170,762         1,455,170,762            1.0032         1.0032
      第2計算期間末          (2019年11月12日)            4,175,903,182         4,175,903,182            1.0712         1.0712
      第3計算期間末          (2020年11月12日)           11,430,125,728         11,430,125,728             1.1672         1.1672
      第4計算期間末          (2021年11月12日)           41,859,472,899         41,859,472,899             1.5974         1.5974
                 2021年    5月末日
                           23,917,615,620               ―       1.4504           ―
                    6月末日
                           27,263,389,487               ―       1.4808           ―
                                 27/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                    7月末日
                           29,916,779,696               ―       1.4781           ―
                    8月末日
                           33,028,490,852               ―       1.5080           ―
                    9月末日
                           35,136,485,759               ―       1.4851           ―
                    10月末日           39,994,652,632               ―       1.5767           ―
                    11月末日           42,396,729,277               ―       1.5522           ―
                    12月末日           47,505,143,079               ―       1.6060           ―
                 2022年    1月末日
                           47,042,428,875               ―       1.5026           ―
                    2月末日
                           49,492,577,331               ―       1.5037           ―
                    3月末日
                           56,809,249,609               ―       1.6361           ―
                    4月末日
                           56,669,949,605               ―       1.5669           ―
                    5月末日
                           59,712,393,706               ―       1.5654           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金(円)
       第1計算期間末         2017年12月      6日~2018年11月12日                                    0.0000
       第2計算期間末         2018年11月13日~2019年11月12日                                         0.0000
       第3計算期間末         2019年11月13日~2020年11月12日                                         0.0000
       第4計算期間末         2020年11月13日~2021年11月12日                                         0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)
       第1計算期間末         2017年12月      6日~2018年11月12日                                     0.3
       第2計算期間末         2018年11月13日~2019年11月12日                                           6.8
       第3計算期間末         2019年11月13日~2020年11月12日                                           9.0
       第4計算期間末         2020年11月13日~2021年11月12日                                          36.9
      第5中間計算期間末          2021年11月13日~2022年            5月12日                              △7.1
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末(設定時)の基準価額を10,000円として計算しております。
    (4)【設定及び解約の実績】

        期             計算期間             設定口数(口)        解約口数(口)        発行済み口数(口)
      第1計算期間末        2017年12月      6日~2018年11月12日                 1,759,356,548         308,788,615        1,450,567,933
      第2計算期間末        2018年11月13日~2019年11月12日                      3,252,938,325         805,205,296        3,898,300,962
      第3計算期間末        2019年11月13日~2020年11月12日                      7,713,168,929        1,818,842,141         9,792,627,750
      第4計算期間末        2020年11月13日~2021年11月12日                      20,058,953,442         3,646,254,847         26,205,326,345
     第5中間計算期間末         2021年11月13日~2022年            5月12日          13,505,945,916         2,783,804,877         36,927,467,384
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
                                 28/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考)

    グローバル株式インデックスマザーファンド

    投資状況

                                                  (2022年    5月31日現在)
             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)
    投資信託受益証券                       アメリカ                 59,359,991,590              99.31
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  408,588,468             0.68
                合計(純資産総額)                           59,768,580,058             100.00
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

                                                  (2022年    5月31日現在)
                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
                            数量又は
    順位  国/地域     種類        銘柄名                単価      金額      単価      金額    比率
                            額面総額
                                   (円)      (円)      (円)      (円)    (%)
     1 アメリカ    投資信託受    VANGUARD    TOTAL  STOCK  MKT  ETF     1,346,339      29,825.02    40,154,598,730        26,676.65    35,915,820,612      60.09
          益証券
     2 アメリカ    投資信託受    SPDR  PORTFOLIO    DEVELOPED    WORLD     4,201,711       4,684.79    19,684,147,961         4,179.64    17,561,664,574      29.38
          益証券
              EX-US  ETF
     3 アメリカ    投資信託受    SPDR  PORTFOLIO    S&P  EMERGING        1,272,374       5,423.28    6,900,444,284        4,623.25    5,882,506,404      9.84
          益証券
              MARKETS   ETF
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別・業種別構成比率

                                         (2022年    5月31日現在)
                 種類                     投資比率(%)
              投資信託受益証券                                  99.32
                 合計                               99.32
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
                                 29/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考情報)

                                 30/129




















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 31/129





















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第2   【管理及び運営】

    1  【申込(販売)手続等】

       (ⅰ)お申込日
         毎営業日お申込いただけます。
         原則として、営業日の午後3時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
         上記時間を過ぎての受付は、翌営業日の取扱いとなります。
         ただし、取得申込日当日がニューヨーク証券取引所、ニューヨークの商業銀行のいずれかの休業日
         にあたる場合には、受付を行いません。
         詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
            委託会社における照会先:
            SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
            電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
            ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
       (ⅱ)お申込単位

        ・分配金の受取方法により、お申込には2つの方法があります。(販売会社によっては、どちらか一
         方のみの取扱いとなる場合があります)
        ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初1口=1円)
         ①分配金受取コース
         ②分配金再投資コース
          再投資される収益分配金については1口単位とします。
         取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異なる
         場合もございます。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
         また、確定拠出年金を通じて取得申込を行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
         詳しくは販売会社にお問い合わせください。なお、上記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認いた

         だけます。
       (ⅲ)お申込価額

         取得申込受付日の翌営業日に算出される基準価額
       (ⅳ)お申込手数料

         ありません。
       ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込と同時に

        または予め、自己のために開設されたファンドの当該取得申込者が受益権の振替を行うための振替機
        関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行わ
        れます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者
        にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
                                 32/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載

        または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、
        委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への
        新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託の
        つど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行い
        ます。
         上記にかかわらず、委託会社は、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的
        な運用が妨げられると委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品取引所(金融商品取引法第2
        条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市
        場をいいます。以下同じ。なお、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があり、取引所のう
        ち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場ない
        しは当該市場を開設するものを「証券取引所」という場合があります。)等における取引の停止、外
        国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、販売会社は、受益権の
        取得申込みの受付を中止すること、及びすでに受付けた取得申込みを取消すことができます。
         なお、取得申込みの受付が中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または取消し
        以前に行った当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤回しない場合
        には、当該受益権の取得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に取得申込
        みを受付けたものとし、上記の規定に準じて算出した価額とします。
                                 33/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    2  【換金(解約)手続等】

       a.換金の受付
         毎営業日お申込みいただけます。
         原則として営業日の午後3時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
         上記時間を過ぎての受付は、翌営業日のお取扱いとなります。
         ただし、換金申込日当日がニューヨーク証券取引所、ニューヨークの商業銀行のいずれかの休業日
         にあたる場合には、受付を行いません。
         詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。

           委託会社における照会先:
           SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
           電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
           ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
       b.換金単位
         最低単位を1円単位または1口単位として、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求
         することができます。
         換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
         なお、上記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
       c.換金価額
         解約請求受付日の翌営業日に算出される価額となります。
         換金手数料はありません。基準価額については、上記a.の照会先においてもご確認いただけま
         す。
       d.換金代金のお支払い
         原則として、換金代金は、受益者の一部解約の実行の請求を受付けた日から起算して5営業日目以
         降にお支払いします。
       e.その他
         信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口解約または換金の請求金額が多額となる場合には制限
         を設ける場合があります。
         上記にかかわらず、委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決
        済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること
        及びすでに受付けた一部解約の実行の請求の受付を取消すことができます。
         なお、一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当
        日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者が当該一部解約の実行の請求を撤回しな
        い場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の解約請求受付期間
        に一部解約の実行の請求を受付けたものとし、上記の規定に準じて計算された価額とします。
        ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座が開
         設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が
         行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社
         振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われま
         す。
           換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
                                 34/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    3  【資産管理等の概要】

     (1)  【資産の評価】
        (ⅰ)   基準価額の算出方法
           基準価額とは、信託財産に属する資産を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって
          時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額
          (以下「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
          ただし、便宜上1万口当たりで表示されます。
        (ⅱ)   主な投資対象資産の評価方法
             マザーファンド           原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。
                        原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で
               外貨建資産
                        円換算を行います。
        (ⅲ)   基準価額の算出頻度・照会方法等
           本ファンドの基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額(1万口当たり)は最寄りの
          取扱販売会社にお問い合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、日本経済新聞
          にも原則として計算日の翌日付の朝刊に基準価額(1万口当たり)が掲載されています。なお、
          下記照会先においてもご確認いただけます。
             委託会社における照会先:

             SBIアセットマネジメント株式会社(委託会社)
             電話番号     03-6229-0097(受付時間:毎営業日の午前9時~午後5時)
             ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
     (2)  【保管】

        本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載
        または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受
        益証券の保管に関する該当事項はありません。
     (3)  【信託期間】

        本ファンドの信託期間は2017年12月6日から開始し、原則として無期限です。
        ただし、後記の「(5)その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
     (4)  【計算期間】

        この信託の計算期間は、毎年11月13日から翌年11月12日までとすることを原則とします。なお、第1
       期計算期間は、2017年12月6日から2018年11月12日までとします。各計算期間終了日に該当する日が休
       業日のとき、各計算期間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
       す。
                                 35/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (5)  【その他】

        (ⅰ)信託の終了
         ① 委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が5億口
           を下回ることとなった場合、またはこの信託契約を解約することが受益者のため有利であると
           認めるとき、もしくはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託
           契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじ
           め、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
         ② 委託会社は、前記①の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行
           います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの
           事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対し、
           書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
         ③ 前記②の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が
           属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下同じ。)は受益権
           の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が
           議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなし
           ます。
         ④ 前記②の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上にあたる多
           数をもって行います。
         ⑤ 前記②から④までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当
           該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意
           思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状況に照らし真にやむを得ない事情が
           生じている場合であって、前記②から④までに規定する手続きを行うことが困難な場合にも適
           用しません。
        (ⅱ)その他の事由による信託の終了
          委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
         信託契約を解約し信託を終了させます。
          委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは
         委託会社は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関す
         る委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、下記「(ⅲ)約款変更」
         ②の書面決議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続しま
         す。
          受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
         社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
                                 36/129








                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        (ⅲ)約款変更

         ① 委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
           は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合
           (投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併
           合」をいいます。以下同じ。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
           ようとする旨及びその内容を監督官庁に届出ます。なお、この信託約款は本条に定める以外の
           方法によって変更することができないものとします。
         ② 委託会社は、前記①の事項(前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する
           場合に限り、前項の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なもの
           に該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。)について、書面決議
           を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日及びその理由などの事項を定め、
           当該決議の日の2週間前までに、この信託約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもっ
           てこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
         ③ 前記②の書面決議において、受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使する
           ことができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益
           者は書面決議について賛成するものとみなします。
         ④ 前記②の書面決議は議決権が行使できる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって
           行います。
         ⑤ 書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
         ⑥ 前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
           て、当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同
           意の意思表示をしたときには適用しません。
         ⑦ 前記①から⑥の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合に
           あっても、当該併合にかかる1つまたは複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否
           決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
        (ⅳ)公告
          委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
         す。
          http://www.sbiam.co.jp/
          なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公
         告は、日刊工業新聞に掲載します。
        (ⅴ)反対受益者の受益権買取請求の不適用
          本ファンドは、受益者が信託約款第38条の規定による一部解約請求を行ったときは、委託会社が
         信託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に
         一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、第39条に規定する
         信託契約の解約または第44条に規定する重大な信託約款の変更等を行う場合において、投資信託及
         び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適用を受け
         ません。
        (ⅵ)運用報告書の作成
          ファンドは、毎計算期末             (毎年11月12日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。)及び信
         託終了時に期中の運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交付運用報告
         書を作成し、販売会社を通じて知れている受益者に交付します。運用報告書(全体版)は、委託会
         社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書(全体版)の請求があった場合に
         は、これを交付します。
        (ⅶ)関係法人との契約の更改
          募集・販売契約
          委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、1年ごとに
         自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができます。
                                 37/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    4  【受益者の権利等】

       受益者の有する主な権利は次の通りです。
       (ⅰ)収益分配金・償還金の請求権
         受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求する権
        利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から5年間、償還金の請求権は支払開始日から10年
        間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は、委
        託会社に帰属します。
        (注)本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において
           振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算し
           て5営業日目までに支払いを開始します。
       (ⅱ)換金請求権

         受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
       (ⅲ)帳簿閲覧権

         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写
        を請求することができます。
                                 38/129














                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第3【ファンドの経理状況】

      1) 本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和

        38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する
        規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
         なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      2)     本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期計算期間(2020年

        11月13日から2021年11月12日まで)の財務諸表について、監査法人ナカチによる監査を受け
        ております。
                                 39/129
















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    1【財務諸表】

    【SBI・全世界株式インデックス・ファンド】

    (1)【貸借対照表】

                                                     (単位:円)
                                    第3期               第4期
                                2020年11月12日現在               2021年11月12日現在
     資産の部
       流動資産
                                          2,437             4,419,547
        コール・ローン
                                     11,499,335,282               41,912,192,475
        親投資信託受益証券
                                     11,499,337,719               41,916,612,022
        流動資産合計
                                     11,499,337,719               41,916,612,022
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       66,175,584               46,297,557
        未払解約金
                                         849,622              3,115,629
        未払受託者報酬
                                        2,076,785               7,615,925
        未払委託者報酬
                                                          12
        未払利息                                    -
                                         110,000               110,000
        その他未払費用
                                       69,211,991               57,139,123
        流動負債合計
                                       69,211,991               57,139,123
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      9,792,627,750              26,205,326,345
        元本
        剰余金
                                      1,637,497,978              15,654,146,554
         期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                     11,430,125,728               41,859,472,899
        元本等合計
                                     11,430,125,728               41,859,472,899
       純資産合計
                                     11,499,337,719               41,916,612,022
     負債純資産合計
                                 40/129









                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                    第3期               第4期
                                自 2019年11月13日               自 2020年11月13日
                                至 2020年11月12日               至 2021年11月12日
     営業収益
                                      1,184,923,575               6,946,127,193
       有価証券売買等損益
                                      1,184,923,575               6,946,127,193
       営業収益合計
     営業費用
                                           515              2,106
       支払利息
                                        1,346,845               4,690,128
       受託者報酬
                                        3,292,169               11,464,642
       委託者報酬
                                         220,083               220,000
       その他費用
                                        4,859,612               16,376,876
       営業費用合計
                                      1,180,063,963               6,929,750,317
     営業利益又は営業損失(△)
                                      1,180,063,963               6,929,750,317
     経常利益又は経常損失(△)
                                      1,180,063,963               6,929,750,317
     当期純利益又は当期純損失(△)
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       10,039,050               555,795,818
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                       277,602,220              1,637,497,978
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       280,868,745              8,565,961,383
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       280,868,745              8,565,961,383
       少額
                                       90,997,900               923,267,306
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       90,997,900               923,267,306
       加額
                                            -               -
     分配金
                                      1,637,497,978               15,654,146,554
     期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                 41/129










                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                       第3期              第4期
                  項目
                                    2020年11月12日現在              2021年11月12日現在
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                                9,792,627,750口             26,205,326,345口
    2.   1口当たり純資産額                                    1.1672円              1.5974円
       (10,000口当たり純資産額)                                   (11,672円)              (15,974円)
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                 第3期                            第4期
              自  2019年11月13日                           自  2020年11月13日
              至  2020年11月12日                           至  2021年11月12日
     1.  分配金の計算過程                          1.  分配金の計算過程
       費用控除後の配当等          A         128,042,020円         費用控除後の配当等          A         328,617,488円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B        1,041,982,893円          費用控除後・繰越欠          B        6,045,337,011円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C          569,763,798円         収益調整金額           C         8,194,210,765円
       分配準備積立金額          D         201,418,669円         分配準備積立金額          D        1,085,981,290円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D        1,941,207,380円          本ファンドの分配対          E=A+B+C+D       15,654,146,554円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        9,792,627,750口          本ファンドの期末残          F       26,205,326,345口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          1,982.29円        10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          5,973.63円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             -円     10,000口当たり分配          H             -円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000             -円     収益分配金金額          I=F×H/10,000             -円
     2.  追加情報                          2.  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き量                            同左
       的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市場
       では利回り水準が低下しております。この影響によ
       り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
       る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
       表示しております。
                                 42/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               第3期                   第4期
                           自  2019年11月13日                  自  2020年11月13日
            項目
                           至  2020年11月12日                  至  2021年11月12日
    1.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    2.金融商品の内容及び商品に係るリス                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    ク                  は、有価証券、コール・ローン等の金銭債
                      権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    3.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運                   同左

                      用部長及び運用部マネジャーをもって構
                      成する運用考査会議にて、ファンドのリ
                      スク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の
                      意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っ
                      ているか等の管理を行なっております。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集・分析を常
                      時、継続し、格付等の信用度に応じた組
                      入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
                                 43/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                               第3期                   第4期
            項目
                           2020年11月12日現在                   2021年11月12日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
      差額                べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   同左

      ついての補足説明                価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                            第3期                    第4期
                         自  2019年11月13日                   自  2020年11月13日
                         至  2020年11月12日                   至  2021年11月12日
           種類
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
                            (円)                    (円)
       親投資信託受益証券                          1,182,536,247                    6,936,098,170
           合計                      1,182,536,247                    6,936,098,170
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

                 第3期                            第4期
              自  2019年11月13日                           自  2020年11月13日
              至  2020年11月12日                           至  2021年11月12日
             該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    (その他の注記)

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                  第3期                 第4期
                               自  2019年11月13日               自  2020年11月13日
              項目
                               至  2020年11月12日               至  2021年11月12日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                3,898,300,962円                 9,792,627,750円
    期中追加設定元本額                                7,713,168,929円                20,058,953,442円
    期中一部解約元本額                                1,818,842,141円                 3,646,254,847円
                                 44/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表
     (1)株式
    該当事項はありません。
     (2)株式以外の有価証券

                                                      (単位:円)
        種 類                銘 柄              券面総額(口)            評価額        備考
    親投資信託受益証券          グローバル株式インデックスマザーファンド                        26,084,262,183            41,912,192,475
                   合計                   26,084,262,183            41,912,192,475
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                 45/129














                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    <参考情報>

      本報告書の開示対象であるファンド(SBI・全世界株式インデックス・ファンド)は、「グローバル

      株式インデックスマザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に
      計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファ
      ンドの2021年11月12日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それら
      は監査意見の対象外であります。
                    グローバル株式インデックスマザーファンド


    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                        2021年11月12日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                                122,473
        コール・ローン                                              463,353,191
        投資信託受益証券                                            41,643,505,045
                                                        487,467
        派生商品評価勘定
        流動資産合計                                            42,107,468,176
       資産合計                                              42,107,468,176
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              193,987,392
                                                         1,269
        未払利息
        流動負債合計                                              193,988,661
       負債合計                                               193,988,661
     純資産の部
       元本等
        元本                                            26,084,262,183
        剰余金
                                                    15,829,217,332
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                            41,913,479,515
       純資産合計                                              41,913,479,515
     負債純資産合計                                               42,107,468,176
                                 46/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算

      算基準                日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    3.その他                  外貨建資産等の会計処理

                      外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しており
                      ます。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差
                      損益を算定しております。 
    (貸借対照表に関する注記)

                    項目                         2021年11月12日現在
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                                             26,084,262,183口
    2.   1口当たり純資産額                                                 1.6068円
       (10,000口当たり純資産額)                                                (16,068円)
                                 47/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                           自  2019年11月13日                  自  2020年11月13日
            項目
                           至  2020年11月12日                  至  2021年11月12日
    1.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    2.金融商品の内容及び商品に係るリス                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    ク                  は、有価証券、コール・ローン等の金銭債
                      権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    3.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運                   同左

                      用部長及び運用部マネジャーをもって構
                      成する運用考査会議にて、ファンドのリ
                      スク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の
                      意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っ
                      ているか等の管理を行なっております。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集・分析を常
                      時、継続し、格付等の信用度に応じた組
                      入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
                                 48/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

            項目               2020年11月12日現在                   2021年11月12日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
      差額                べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券                   同左

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   同左

      ついての補足説明                価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                    自  2020年11月13日
                                    至  2021年11月12日
           種類
                              当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
        投資信託受益証券                                              2,110,086,169
           合計                                           2,110,086,169
                                 49/129










                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
                    (2020年11月12日現在)                        (2021年11月12日現在)
       種類       契約額等(円)                        契約額等(円)
                        時価(円)      評価損益(円)                  時価(円)      評価損益(円)
                   うち1年超                        うち1年超
    市場取引以外の取引
     為替予約取引
      買建         80,250,480       0   80,448,912        198,432     193,492,684        0   193,980,151        487,467
       米ドル        80,250,480       0   80,448,912        198,432     193,492,684        0   193,980,151        487,467
       合計       80,250,480       0   80,448,912        198,432     193,492,684        0   193,980,151        487,467
    (注)時価の算定方法
     ・為替予約取引
       1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
        ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合
         は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合は、発表されている対顧客先物相場のうち当該
          日に最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合は、当該日に最も近い発表されている対顧客
          先物相場の仲値を用いております。
       2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま
        す。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

                            自  2020年11月13日
                            至  2021年11月12日
                           該当事項はありません。
    (その他の注記)

    元本額の変動
                                                自  2020年11月13日
                       項目
                                                至  2021年11月12日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                9,793,336,129円
    期中追加設定元本額                                                16,546,102,418円
    期中一部解約元本額                                                  255,176,364円
    期末元本額                                                26,084,262,183円
    元本の内訳※
    SBI・全世界株式インデックス・ファンド                                                26,084,262,183円
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
                                 50/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    附属明細表

    第1 有価証券明細表
     (1)株式
    該当事項はありません。
     (2)株式以外の有価証券

      通貨      種 類             銘 柄            券面総額(口)            評価額        備考
     米ドル    投資信託受益証券         SPDR   PORTFOLIO     DEVELOPED     WORLD   EX-       3,369,463         126,489,641.02
                  US  ET
                  SPDR   PORTFOLIO     S&P  EMERGING     MARKETS          821,004         36,239,116.56
                  ETF
                  VANGUARD     TOTAL   STOCK   MKT  ETF           840,796        201,765,816.12
                                         5,031,263         364,494,573.70
                  米ドル合計
                                                 (41,643,505,045)
                                                  41,643,505,045
                      合計
                                                 (41,643,505,045)
    (注1)通貨種類毎の小計欄の(              )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
    (注2)合計金額欄の(          )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
    外貨建有価証券の内訳

                                      組入投資信託
                                                   合計金額に
           種類               銘柄数             受益証券
                                                   対する比率
                                       時価比率
          米ドル         投資信託受益証券              3銘柄          99.4%              100.0%
    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
                                 51/129









                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    1)  本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

       (昭和52年大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、
       「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しており
       ます。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)     本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期中間計算期間(2021

      年11月13日から2022年5月12日まで)の中間財務諸表について、監査法人ナカチによる中間監査
      を受けております。
                                 52/129
















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表

    【SBI・全世界株式インデックス・ファンド】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                     (単位:円)
                                                第5期中間計算期間
                                    第4期
                                               2022年    5月12日現在
                                2021年11月12日現在
     資産の部
       流動資産
                                        4,419,547                 6,256
        コール・ローン
                                     41,912,192,475               54,899,220,810
        親投資信託受益証券
                                     41,916,612,022               54,899,227,066
        流動資産合計
                                     41,916,612,022               54,899,227,066
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       46,297,557               63,132,914
        未払解約金
                                        3,115,629               4,869,314
        未払受託者報酬
                                        7,615,925              11,902,704
        未払委託者報酬
                                           12
        未払利息                                                   -
                                         110,000               330,000
        その他未払費用
                                       57,139,123               80,234,932
        流動負債合計
                                       57,139,123               80,234,932
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                     26,205,326,345               36,927,467,384
        元本
        剰余金
                                     15,654,146,554               17,891,524,750
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     41,859,472,899               54,818,992,134
        元本等合計
                                     41,859,472,899               54,818,992,134
       純資産合計
                                     41,916,612,022               54,899,227,066
     負債純資産合計
                                 53/129









                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第4期中間計算期間               第5期中間計算期間
                                自 2020年11月13日               自 2021年11月13日
                                至 2021年      5月12日         至 2022年      5月12日
     営業収益
                                      2,890,621,427              △ 3,697,211,665
       有価証券売買等損益
                                      2,890,621,427              △ 3,697,211,665
       営業収益合計
     営業費用
                                           521               956
       支払利息
                                        1,574,499               4,869,314
       受託者報酬
                                        3,848,717               11,902,704
       委託者報酬
                                         110,000               330,000
       その他費用
                                        5,533,737               17,102,974
       営業費用合計
                                      2,885,087,690              △ 3,714,314,639
     営業利益又は営業損失(△)
                                      2,885,087,690              △ 3,714,314,639
     経常利益又は経常損失(△)
                                      2,885,087,690              △ 3,714,314,639
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       158,994,160               △ 86,743,532
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                      1,637,497,978               15,654,146,554
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      2,343,041,131               7,502,932,170
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      2,343,041,131               7,502,932,170
       少額
                                       300,772,861              1,637,982,867
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       300,772,861              1,637,982,867
       加額
                                            -               -
     分配金
                                      6,405,859,778               17,891,524,750
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                 54/129










                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                                 第5期中間計算期間
                                       第4期
                  項目
                                                 2022年    5月12日現在
                                    2021年11月12日現在
    1.   計算期間末日における受益権の総数                                26,205,326,345口              36,927,467,384口
    2.
       1口当たり純資産額                                    1.5974円              1.4845円
       (10,000口当たり純資産額)                                   (15,974円)              (14,845円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    第4期中間計算期間(自           2020年11月13日 至          2021年    5月12日)
    該当事項はありません。
    第5期中間計算期間(自           2021年11月13日 至          2022年    5月12日)
    該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                                               第5期中間計算期間
                               第4期
            項目
                                              2022年    5月12日現在
                           2021年11月12日現在
    1.中間貸借対照表計上額、時価及び                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
      その差額                べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、中間
                      表計上額と時価との差額はありません。                   貸借対照表計上額と時価との差額はあり
                                         ません。
    2.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の

      ついての補足説明                価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため、異なる
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   前提条件等によった場合、当該価額が異
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   なることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
                                 55/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    該当事項はありません。
    (その他の注記)

    本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                  第4期              第5期中間計算期間
                               自  2020年11月13日               自  2021年11月13日
              項目
                               至  2021年11月12日               至  2022年    5月12日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                9,792,627,750円                26,205,326,345円
    期中追加設定元本額                               20,058,953,442円                 13,505,945,916円
    期中一部解約元本額                                3,646,254,847円                 2,783,804,877円
    <参考情報>

    本報告書の開示対象であるファンド(SBI・全世界株式インデックス・ファンド)は、「グローバル株式

    インデックスマザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上
    されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの
    2022年    5月12日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見
    の対象外であります。
    グローバル株式インデックスマザーファンド

    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                        2022年    5月12日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                                134,869
        コール・ローン                                              480,273,411
                                                    54,618,608,189
        投資信託受益証券
        流動資産合計                                            55,099,016,469
       資産合計                                              55,099,016,469
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                                 8,677
        未払金                                              201,061,140
        未払利息                                                 1,315
                                                         7,171
        その他未払費用
        流動負債合計                                              201,078,303
       負債合計                                               201,078,303
     純資産の部
       元本等
        元本                                            36,746,466,406
        剰余金
                                                    18,151,471,760
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                            54,897,938,166
       純資産合計                                              54,897,938,166
     負債純資産合計                                               55,099,016,469
                                 56/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。 
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価                  外国為替予約取引

      方法
                      個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しており
                      ます。
    3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算

      算基準                日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 
    4.その他                  外貨建資産等の会計処理

                      外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しており
                      ます。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差
                      損益を算定しております。 
    (貸借対照表に関する注記)

                                             2022年    5月12日現在
                    項目
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                                             36,746,466,406口
    2.
       1口当たり純資産額                                                 1.4940円
       (10,000口当たり純資産額)                                                (14,940円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                                     2022年    5月12日現在
            項目
    1.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表
      差額                計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  投資信託受益証券

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
                      上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前

      ついての補足説明                提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
                                 57/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    (通貨関連)
                                 (2022年   5月12日現在)
        種類
                       契約額等(円)
                                         時価(円)           評価損益(円)
                              うち1年超
      市場取引以外の取引
    為替予約取引
     買建                 201,067,962               0        201,059,285              △8,677
      米ドル                201,067,962               0        201,059,285              △8,677
        合計             201,067,962               0        201,059,285              △8,677
    (注)時価の算定方法
       ・為替予約取引
       1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
       ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、
        当該為替予約は当該仲値で評価しております。
       ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
       ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合は、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に
        最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
       ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合は、当該日に最も近い発表されている対顧客先物
        相場の仲値を用いております。
       2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しておりま
        す。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
    (その他の注記)

    元本額の変動
                                                自  2021年11月13日
                       項目
                                                至  2022年    5月12日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                26,084,262,183円
    期中追加設定元本額                                                10,837,912,502円
    期中一部解約元本額                                                  175,708,279円
    期末元本額                                                36,746,466,406円
    元本の内訳※
    SBI・全世界株式インデックス・ファンド                                                36,746,466,406円
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
                                 58/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    2【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】

                                   2022年5月31日現在
    Ⅰ 資産総額                              59,770,434,853        円
    Ⅱ 負債総額                                58,041,147      円
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                              59,712,393,706        円
    Ⅳ 発行済口数                              38,145,204,198        口
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                  1.5654   円
      1万口当たり純資産額                                  15,654   円
    (参考)

    グローバル株式インデックスマザーファンド
    純資産額計算書
                                   2022年5月31日現在
    Ⅰ 資産総額                              60,569,971,585        円
    Ⅱ 負債総額                               801,391,527      円
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                              59,768,580,058        円
    Ⅳ 発行済口数                              37,939,841,114        口
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                  1.5754   円
      1万口当たり純資産額                                  15,754   円
                                 59/129












                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第4   【内国投資信託受益証券事務の概要】

     (1)  名義書換についてその手続、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所並びに手数料
         該当事項はありません。
     (2)  受益者に対する特典

         該当事項はありません。
     (3)  受益権の譲渡

         受益権の譲渡制限は設けておりません。
         ① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が
           記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
         ② 前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口
           数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載また
           は記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場
           合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含
           みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載また
           は記録が行われるよう通知するものとします。
         ③ 前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
           されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異な
           る場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したと
           きは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
     (4)  受益権の譲渡の対抗要件

         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗す
        ることができません。
     (5)  受益権の再分割

         委託会社は受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
        に再分割できるものとします。
     (6)  償還金

         償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日以
        前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定され
        た受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
        原則として取得申込者とします。)に支払います。
     (7)  質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
        い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款の規定に
        よるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
                                 60/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第三部     【委託会社等の情報】

    第1   【委託会社等の概況】

    1  【委託会社等の概況】

      ① 資本金の額
       (ⅰ)資本金の額(2022年8月1日現在)
         委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
       (ⅱ)発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
       (ⅲ)発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,099,411株です。
       (iv)最近5年間における主な資本金の額の増減
         2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
         2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
      ② 委託会社の機構

       (i)会社の意思決定機構
        経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を決定
       し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執行につい
       て指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有るときにその職務
       を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関としてコンプライア
       ンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上の一切の要件と社内の
       方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権限を行使することができま
       す。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
       (ⅱ)投資運用の意思決定機構

        ア)市場環境分析・企業分析
         ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資
         戦略の協議・策定を行います。
        イ)投資基本方針の策定
         最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投
         資方針等を策定します。
        ウ)運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーを
         もって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
        エ)投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
         ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運
         用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、そ
         れぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
        オ)パフォーマンス分析、リスク分析・評価
         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・
         見直しを行います。
                                 61/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    2  【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設
     定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)                                                 を行ってい
     ます。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業務(投資助
     言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      委託会社は、2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会社、SBIボンド・インベストメン

     ト・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の3社合併をいたしました。
     なお、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承しました。
      2022年5月末日現在、委託会社(合併前のSBIアセットマネジメント株式会社)が運用を行っている投

     資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2022年5月末日現在)
              ファンドの種類                    本数         純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                           78               1,001,623
                                                   18,804
       単位型株式投資信託                            5
    (ご参考)

      2022年5月末日現在、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社が運用を行っている投資
     信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2022年5月末日現在)

              ファンドの種類                    本数          純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                           73                   140,059
                                  287
       単位型株式投資信託                                           830,238
      2022年5月末日現在、SBI地方創生アセットマネジメント株式会社が運用を行っている投資信託(マ

     ザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2022年5月末日現在)

              ファンドの種類                    本数          純資産総額(百万円)
                                   52
       追加型株式投資信託                                            72,035
       単位型株式投資信託                            304                   861,015
                                 62/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    3  【委託会社等の経理状況】
     (1)  財務諸表の作成方法について
        委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務
      諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の規
      定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成
      しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年4月1日から2022年3
      月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
                                 63/129
















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               1,281,158                569,638
       前払費用                                24,575               22,597
       未収委託者報酬                                482,776               572,712
       未収運用受託報酬                                 1,091               6,634
                                       25,257               25,626
       その他
       流動資産合計                               1,814,859               1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 13,748              ※ 12,234
        建物
                                       ※ 3,540              ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                               17,288               14,734
       無形固定資産
        商標権                                1,352               1,203
        ソフトウエア                                2,626               1,309
                                         67               67
        その他
        無形固定資産合計                                4,046               2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                               956,238              1,051,219
        関係会社株式                                 ―             22,031
        繰延税金資産                               140,000               170,818
                                       11,613               11,469
        その他
        投資その他の資産合計                              1,107,852               1,255,540
       固定資産合計                               1,129,187               1,272,854
      繰延資産
                                         ―              4,170
       株式交付費
       繰延資産合計                                   ―              4,170
      資産合計                                2,944,046               2,474,235
                                 64/129









                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                 2,370               1,926
       未払金                                383,631               384,755
        未払手数料                               333,627               331,045
         その他未払金                                50,003               53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                       19,520               26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                498,282               519,036
      負債合計                                 498,282               519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                400,200               400,200
       資本剰余金
        その他資本剰余金                                  ―            1,350,000
       資本剰余金合計                                  ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                               30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                      2,310,952                240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              2,340,964                340,144
       株主資本合計                               2,741,164               2,090,344
       評価・換算差額等
                                      △295,400               △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                               △295,400               △135,145
      純資産合計                                2,445,764               1,955,198
     負債純資産合計                                 2,944,046               2,474,235
                                 65/129










                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)  【損益計算書】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                2,242,459               2,468,525
                                        1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                2,243,719               2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                1,472,682               1,557,540
      広告宣伝費                                 11,011                7,417
      調査費                                 33,280               38,368
      委託計算費                                 109,479               147,361
      営業雑経費                                 23,297               24,534
       通信費                                  720               727
       印刷費                                19,915               21,008
       協会費                                 2,429               2,630
       諸会費                                  189               167
       その他営業雑経費                                  43               ―
      営業費用計                                1,649,751               1,775,222
     一般管理費
      給料                                 136,492               123,426
       役員報酬                                27,899               23,837
       給料・手当                                108,592                99,438
       賞与                                   ―               150
      福利厚生費                                 19,637               17,716
      交際費                                    0               ―
      寄付金                                   ―              4,402
      旅費交通費                                   341                98
      租税公課                                  9,743               17,336
      不動産賃借料                                 13,750               10,160
      退職給付費用                                  3,963               2,820
      固定資産減価償却費                                  4,560               5,219
      事務委託費                                 13,751               12,484
      消耗品費                                   810               767
                                       16,387               13,098
      諸経費
      一般管理費計                                 219,438               207,532
     営業利益                                  374,528               496,394
     営業外収益
      受取利息                                    6               4
      受取配当金                                 51,201               32,400
      雑収入                                  1,682                175
      営業外収益計                                 52,890               32,579
     営業外費用
      為替差損                                    1               69
      株式交付費償却                                   ―               379
                                         ―               36
      雑損失
      営業外費用計                                    1              485
     経常利益                                  427,417               528,489
                                 66/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     特別損失
                                         ―             326,300
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                    ―             326,300
     税引前当期純利益                                  427,417               202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                       137,856               163,769
     法人税等調整額                                  △7,202              △100,993
     法人税等合計                                  130,653                62,775
     当期純利益                                  296,763               139,413
                                 67/129
















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自  2020年4月1日  至  2021年3月31日)    

                                                        (単位:千円)
                           株主資本                    評価・換算差額等
                         利 益 剰 余 金
                                           その他有価           評価・
                                                  繰延
                           その他
                                                           純資産合計
                                      株主資本
                                 利益
                                                 ヘッジ    換算差額等
                資本金                           証券評価差
                          利益剰余金
                                       合計
                                 剰余金
                    利益準備金
                                                  損益
                                                       合計
                          繰越利益
                                            額金
                                 合計
                           剰余金
     当期首残高           400,200      30,012     2,014,188      2,044,200      2,444,400     △367,962       3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                       296,763      296,763      296,763                      296,763
      株主資本以外の項目の
                                             72,561    △3,343      69,218      69,218
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計              ―     ―    296,763      296,763      296,763      72,561    △3,343      69,218      365,982
     当期末残高           400,200      30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
     当事業年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)    

                                                        (単位:千円)
                                       株主資本
                              資本剰余金                 利益剰余金
                                               その他利益
                                                            株主資本
                               その他      資本
                   資本金                            剰余金
                         資本                 利益           利益剰余金
                                                             合計
                               資本     剰余金
                         準備金                 準備金             合計
                                               繰越利益
                               剰余金      合計
                                                剰余金
     当期首残高                400,200        ―      ―      ―    30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
      合併による増加                           50,000      50,000           256,295      256,295      306,295
      準備金の積立                                      70,038     △70,038         ―      ―
      剰余金の配当                                          △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
      新株の発行                650,000      650,000           650,000                       1,300,000
      資本金から剰余金への振替               △650,000            650,000      650,000                           ―
      準備金から剰余金への振替                    △650,000      650,000        ―                        ―
      当期純利益                                            139,413      139,413      139,413
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  ―      ―  1,350,000      1,350,000       70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
     当期末残高                400,200        ―  1,350,000      1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                                 68/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                        評価・換算差額等

                    その他有価証券        評価・換算差額等           純資産合計
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △295,400         △295,400          2,445,764
     当期変動額
      合併による増加                                     306,295
      準備金の積立                                        ―
      剰余金の配当                                    △2,396,530
      新株の発行                                     1,300,000
      資本金から剰余金への振替                                        ―
      準備金から剰余金への振替                                        ―
      当期純利益                                     139,413
      株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △490,565
     当期末残高                  △135,145         △135,145          1,955,198
                                 69/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     注記事項

     (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
         移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
              時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
       2.デリバティブの評価基準及び評価方法

          時価法を採用しております。
       3.固定資産の減価償却の方法

          ① 有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-15年、器具備品が3-15
             年であります。
          ② 無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間(5年)に基づく定額法によっております。
       4.繰延資産の処理方法

          株式交付費
            3年間で均等償却しております。
       5.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
                                 70/129








                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
      なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
     識関係」注記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これに
     より財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基
     準適用指針第19号          2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業
     会計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示してお
       ります。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「そ
       の他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸
       表の組換えを行っております。
                                 71/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (貸借対照表関係)

                前事業年度                           当事業年度

              (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457千円            建物                 4,972千円
        器具備品                 4,674千円            器具備品                 5,714千円
        合計                 8,132千円            合計                10,686千円
      (損益計算書関係)

      該当事項はありません。
      (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

     (注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
                                 72/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    4.配当に関する事項

    (1)配当金支払額 
                        配当金の総額          1株当たり
       (決議)        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
     2021年8月25日
                普通株式          1,090,680           29,800     2021年8月25日         2021年8月26日
     株主総会
     2022年2月14日
                普通株式          1,305,850           22,750     2022年2月14日         2022年2月15日
     株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    (金融商品関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         2.金融商品の時価等に関する事項

            2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません((注2)を参照ください。)。
                                 73/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                             (単位:千円)

                                 貸借対照表          時価       差額
                                  計上額
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238        956,238          ―
                 その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                        383,631        383,631          ―
           負債計                         383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
            ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                            350        350        ―
               (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金・預金  (2)未収委託者報酬  (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
       (4)投資有価証券
            その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
      負債
       未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
       注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     (単位:千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
                                 74/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                              (単位:千円)
                               1年以内
            現金・預金                      1,281,158
            未収委託者報酬                       482,776
            未収運用受託報酬                        1,091
                  合計               1,765,026
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しておりま
        す。   
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
                                 75/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        2.金融商品の時価等に関する事項

         2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        当事業年度(2022年3月31日)

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                             (千円)
           投資有価証券                       1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                     1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                         41           41           ―
     (*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。        
                区分            貸借対照表計上額
                              (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                         22,031
     (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

                            (単位:千円)
                              1年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                合計                 1,148,985
      3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
        レベルに分類しております。          
         レベル1の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
         レベル2の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
                                 76/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         当事業年度(2022年3月31日) 
                                         時価(千円)
                 区分
                              レベル1        レベル2        レベル3         合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                          ―        41        ―        41
          資産計                          ―        41        ―        41
       (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類してお
            ります。
       (注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                              2019年7月4日)

            第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
     (有価証券関係)

     1.子会社株式
       前事業年度(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
       当事業年度(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  (千円)
         子会社株式                             22,031
     2.その他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,394          1,000         394
         を超えるもの
                          小計             1,394          1,000         394
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                954,843         1,381,010        △426,166
         を超えないもの
                          小計            954,843         1,381,010        △426,166
                   合計                   956,238         1,382,010        △425,771
                                 77/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        当事業年度(2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他               1,049,578          1,245,010        △195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △194,790
        (注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     3.売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                       ―             ―             ―
         (2)債券                       ―             ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年3月31日)

         該当事項はありません。
     4.減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券の投資信託)について326,300千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落
        した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と
        認められた額について減損処理を行っております。
     (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2021年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                     (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               7,910        ―        350       350
                  合計                7,910        ―        350       350
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
                                 78/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      当事業年度(2022年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               10,356         ―        41       41
                  合計                10,356         ―        41       41
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自                            2020年4月1日  至           2021年3月31日)3,963千
      円、当事業年度(自           2021年4月1日  至           2022年3月31日)2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        電話加入権                    438千円       電話加入権                    438千円
         未払事業税                   3,830        投資有価証券評価損                   99,913
         その他未払税金                   1,424         未払事業税                   3,406
         その他有価証券評価差額金                  130,492          その他未払税金                   3,817
                          3,936
         その他                             その他有価証券評価差額金                   59,644
       繰延税金資産小計                             その他                   3,598
                         140,121
                           ―
       評価性引当額                           繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                      ―
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                          △120
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △120        繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     ―
                                 繰延税金資産の純額                  170,818
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下で
      あるため注記を省略しております。
    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
                                 79/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       当社は、    2021年3月17日の取締役会において、                   当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社であ
      る SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承
      認 決議し、効力発生日である              2021年5月1日付をもって吸収合併いたしました。 
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称
         存続会社:当社
         消滅会社:SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
       (2)企業結合日
         2021年5月1日
       (3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報)

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
                                 80/129








                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 517,208
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
                                 81/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)1.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
                                 82/129








                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     当事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引

       (ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                              (被所有)    役員の兼任

        モーニングスター                 金融情報                 増資の引
    親会社           東京都港区       3,363        間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                 サービス業                 受
                              100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資(普通株式20,800株)を引き受けたものです。

       (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
      (1株当たり情報)

                            前事業年度                 当事業年度
                          自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                          至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     1株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭

     1株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭

                       なお、潜在株式調整後1株当た                 なお、潜在株式調整後1株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
                                 83/129





                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度

                           自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     期中平均株式数(株)                                36,600                 40,019

     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
                                 84/129














                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考)SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
    は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という)
     の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59
     号)」(以下「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取
     引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和3年4月1日
     至  令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
                                 85/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 86/129





















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                 87/129





















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                694,448               952,283
       前払費用                                17,973               17,878
       未収委託者報酬                                213,053               254,036
       未収運用受託報酬                                24,496               22,481
                                        1,348               1,806
       その他
       流動資産合計                                951,320              1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,495              ※  2,307
        建物
                                        ※ 167
                                                       ※  301
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,662               2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                               13,220               15,780
        商標権                                 163               131
        無形固定資産合計                               13,383               15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                 109               114
        長期前払費用                                2,609                412
        繰延税金資産                                6,273               8,312
                                        9,040               9,040
        その他
        投資その他の資産合計                               18,032               17,879
       固定資産合計                                34,078               36,400
      資産合計                                 985,399              1,284,886
                                                    (単位:千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                77,049               94,288
        未払手数料                               50,571               62,038
         その他未払金                                26,478               32,249
       未払消費税等                                27,207               10,175
       未払法人税等                                107,361                81,465
       未払費用                                34,963               33,321
       預り金                                 1,595                207
       その他                                39,578               60,394
       流動負債合計                                287,757               279,853
      負債合計                                 287,757               279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
                                 88/129

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                       150,000               150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                              397,635               705,022
        利益剰余金合計                               397,635               705,022
       株主資本合計                                697,635              1,005,022
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                    6               10
       評価・換算差額等合計                                    6               10
      純資産合計                                 697,641              1,005,032
     負債純資産合計                                  985,399              1,284,886
                                 89/129
















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)  損益計算書

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和2年4月1日             (自  令和3年4月1日
                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 913,541              1,121,008
      運用受託報酬                                 89,835               85,106
      営業収益計                                1,003,376               1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                 212,582               258,998
      広告宣伝費                                 11,000                 750
      支払報酬                                  2,500               2,000
      協会費                                  2,540               2,932
      委託計算費                                 170,862               235,594
                                       81,785               99,084
      委託調査費
      営業費用計                                 481,271               599,359
     一般管理費
      給料                                 62,995               76,010
       役員報酬                                25,850               28,650
       給料・手当                                37,145               43,660
       賞与                                   ―              3,700
      法定福利費                                  8,602               12,205
      福利厚生費                                  1,456               1,708
      退職給付費用                                  2,489               3,171
      派遣社員費                                   ―              2,323
      募集費                                   250              6,925
      業務委託費                                 17,606               21,495
      不動産賃借料                                  8,116               8,116
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  3,451               5,673
      租税公課                                 10,325               11,936
      什器備品費                                   162                ―
      支払報酬                                  6,579               6,180
                                        5,116               6,059
      諸経費
      一般管理費計                                 129,207               163,862
     営業利益                                  392,897               442,893
     営業外収益
      受取利息                                    2               2
      為替差益                                   129                70
                                         245               448
      雑収入
      営業外収益計                                   377               522
     営業外費用
                                          0               ―
      その他
      営業外費用計                                    0               ―
     経常利益                                  393,273               443,416
     税引前当期純利益                                  393,273               443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                       122,381               138,069
                                       △3,335               △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                  274,228               307,387
                                 90/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
     当期変動額
      当期純利益                                274,228       274,228        274,228
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証        評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                 △1        △1     423,404
     当期変動額
      当期純利益                             274,228
      株主資本以外の項目の
                       8        8       8
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  8        8    274,236
     当期末残高                  6        6    697,641
                                 91/129









                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                 (単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
     当期変動額
      当期純利益                                307,387       307,387        307,387
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証       評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                  6        6    697,641
     当期変動額
      当期純利益                             307,387
      株主資本以外の項目の
                       3        3       3
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  3        3    307,391
     当期末残高                  10        10    1,005,032
                                 92/129









                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      [注記事項]

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理)を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

     ① 有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定
       率法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物     8~18年

          器具備品   5年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          ソフトウエア 5年

          商標権             10年
    3.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
                                 93/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   8,312千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
      す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
      した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の
      金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業
     会計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
                                 94/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金(1,174千円)」「立
       替金(174千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に
       含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       (9,040千円)」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                           ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
     (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
                                 95/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

               貸借対照      時価     差額
                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               表計上額                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         694,448     694,448       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                213,053     213,053       ―
        者報酬
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                 24,496     24,496       ―
                                価額が変動することもあります。
        受託報酬
      資産計           931,998     931,998       ―
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
                                 投資信託(貸借対照表計上額 114千円)に関する
                                事項については、「財務諸表等の用語、様式及び作
      (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
                                成方法に関する規則の一部改正に伴う経過措置」
      負債計           77,049     77,049       ―
                                (令和二年三月六日内閣府令第九号)に基づき、記
                                載を省略しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
    資産
                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
     (3)  未収運用受託報酬
                                               1年以内      1年超
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                                (千円)      (千円)
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (1)  現金・預金              952,283        ―
     負債
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                 22,481       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 資産計               1,228,801         ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
                                 96/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            694,448         ―
      (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                     24,496         ―
      資産計              931,998         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
                                 あります。
     あります。
                                 97/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  6,219千円          未払事業税                  4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円        繰延税金資産小計                   8,317千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                              -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計に                            将来減算一時差異等の合計に
                              -                           -
        係る評価性引当額                           係る評価性引当額
         評価性引当額小計                       -      評価性引当額小計                       -
       繰延税金資産合計                   4,772千円        繰延税金資産合計                   8,317千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           △3千円                           △4千円
       その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円       繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円        繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の                           の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の
      5以下であるため注記を省略しております。                           5以下であるため注記を省略しております。
                                 98/129











                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (収益認識関係)

     当事業年度(自          令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
                                 99/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者情報)

    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     67,546        4,662
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          運用受託        未収運
        SBI生命保険株
               東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     20,231   用受託     5,915
        式会社
                                          (注2)        報酬
    親会社
    の子会
                                          運用受託        未収運
    社
        SBI損害保険株
               東京都港区       20,500   損害保険業       ― 投資一任契約        報酬      3,686   用受託     523
        式会社
                                          (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
                                100/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)

    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     92,452        6,113
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
    親会社           東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
    親会社                                      運用受託        未収運
        SBI生命保険株
    の子会           東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     22,231   用受託     6,264
        式会社
    社                                      (注2)        報酬
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
                                101/129








                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
     1株当たり純資産額                            116,273円65銭          1株当たり純資産額          167,505円49銭
                                 1株当たり当期純利益金額                         51,231円27銭
     1株当たり当期純利益金額        45,704円75銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
      当期純利益                            274,228千円          当期純利益                            307,387千円
       普通株主に帰属しない金額                            -千円        普通株主に帰属しない金額                            -千円
       普通株主に係る当期純利益                      274,228千円           普通株主に係る当期純利益                      307,387千円
       期中平均株式数            6,000株                             期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
                                102/129












                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考)SBI地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

    ※当該(参考)においてSBI地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるSBI地方創生アセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」(以下
     「財務諸表等規則」という)第2条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関す
     る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和3年4月1日
     至  令和4年3月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
                                103/129













                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                104/129





















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                105/129





















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                479,070               948,676
       前払費用                                  381              2,417
       未収委託者報酬                                81,365               68,969
       未収運用受託報酬                                  430               472
       未収投資助言報酬                                  ―               11
       立替金                                  31               ―
       その他                                 1,078                795
       流動資産合計                                562,358              1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,511              ※  2,324
        建物
                                        ※ 335
                                                       ※  251
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,847               2,576
       無形固定資産
                                        4,939               3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                4,939               3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                4,772               15,279
                                        9,041               9,041
        その他
        投資その他の資産合計                               13,814               24,321
       固定資産合計                                21,601               30,107
      資産合計                                 583,959              1,051,449
                                                    (単位:千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和3年3月31日)               (令和4年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                26,705               27,205
        未払手数料                                3,683               3,230
         その他未払金                                23,021               23,975
       未払消費税等                                36,697               25,942
       未払法人税等                                65,861               145,971
       未払費用                                10,737               25,904
       前受金                                17,367                 ―
       前受収益                                  275               275
       預り金                                 1,306                909
       仮受金                                  ―             40,254
       流動負債合計                                158,951               266,463
      固定負債
       長期前受収益                                   687               412
       固定負債合計                                   687               412
      負債合計                                 159,638               266,876
     純資産の部
                                106/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
                                       150,000               150,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                       124,320               484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               124,320               484,573
       株主資本合計                                424,320               784,573
      純資産合計                                 424,320               784,573
     負債純資産合計                                  583,959              1,051,449
                                107/129

















                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)  損益計算書

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和2年4月1日             (自  令和3年4月1日
                              至   令和3年3月31日)              至   令和4年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 601,172               911,890
      運用受託報酬                                  1,882               1,689
                                         ―               46
      投資助言報酬
      営業収益計                                 603,054               913,626
     営業費用
      支払手数料                                 38,380               43,472
      支払報酬                                   165                ―
      協会費                                  1,439               2,545
      委託計算費                                 106,815               161,292
                                       19,818               44,333
      委託調査費
      営業費用計                                 166,618               251,643
     一般管理費
      給料                                 69,053               79,990
       役員報酬                                21,725               25,325
       給料・手当                                46,959               54,635
       賞与                                   368                30
      法定福利費                                  8,841               9,032
      福利厚生費                                  1,166                844
      退職給付費用                                  1,459               1,105
      派遣社員費                                   ―               798
      業務委託費                                  4,426               2,722
      販売促進費                                  1,540               1,627
      旅費交通費                                   511               815
      システム利用料                                 10,939               16,313
      不動産賃借料                                  8,117               8,117
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  2,080               2,077
      租税公課                                  7,142               9,962
      支払報酬                                  4,806               5,221
                                        4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                 126,385               151,746
     営業利益                                  310,049               510,236
     営業外収益
      受取利息                                    0               1
                                        5,589               8,898
      雑収入
      営業外収益計                                  5,590               8,900
     営業外費用
                                          9               0
      為替差損
      営業外費用計                                    9               0
     経常利益                                  315,631               519,136
     税引前当期純利益                                  315,631               519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                       60,633               169,390
                                       △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                  260,142               360,252
                                108/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)株主資本等変動計算書

     前事業年度(自        令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
                                                      (単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                        純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                資本金                    剰余金
                            資本剰余金
                                                  合計
                     資本準備金                     剰余金
                             合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
     当期首残高            150,000       150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
     当期変動額

      当期純利益                               260,142       260,142       260,142       260,142

     当期変動額合計              ―       ―      ―     260,142       260,142       260,142       260,142

     当期末残高            150,000       150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度(自        令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

                                                      (単位:千円)
                                株主資本
                         資本剰余金             利益剰余金
                                   その他利益
                                                        純資産合計
                                                 株主資本
                                           利益
                資本金                    剰余金
                            資本剰余金
                                                  合計
                     資本準備金                     剰余金
                             合計
                                   繰越利益
                                           合計
                                    剰余金
     当期首残高            150,000       150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
     当期変動額

      当期純利益                               360,252       360,252       360,252       360,252

     当期変動額合計              ―       ―      ―     360,252       360,252       360,252       360,252

     当期末残高            150,000       150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

                                109/129






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      [ 注記事項     ]

    (重要な会計方針)
    1.固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備については定
       額法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。 
          建物     8~18年

          器具備品   8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によって
       おります。
    2.収益及び費用の計上基準

       当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポート
                  フォリオ改善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、そ
                  の報酬額が支払われることが確定した時点で収益として認識されます。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    (重要な会計上の見積り)

    1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産   15,279千円
    2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
                                110/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が
       乏しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりま
       す。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
                                111/129











                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (貸借対照表関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     ※ 有形固定資産の減価償却累計額                           ※ 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   517千円        建物                   782千円
        器具備品                   287千円        器具備品                   371千円
    (株主資本等変動計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度
     (自 令和2年4月1日             至  令和3年3月31日)             (自 令和3年4月1日             至  令和4年3月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数                           1.発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    2.自己株式に関する事項                           2.自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項                           3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    4.配当に関する事項                           4.配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
                                112/129










                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日)                           (令和4年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項                           1.金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    2.金融商品の時価等に関する事項                           2.金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
               表計上額
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         479,070     479,070       ―
      (2)  未収委託
                                (2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 81,365     81,365       ―
                                 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
        者報酬
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                                価額が変動することもあります。
                  430     430     ―
        受託報酬
                                3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      資産計           560,866     560,866       ―
                                 重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (1)未払手数料            3,683     3,683      ―
      (2)その他未払金           23,021     23,021       ―
                                4.金銭債権の決算日後の償還予定額
      負債計           26,705     26,705       ―
                                               1年以内      1年超
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                 (1)  現金・預金              948,676        ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                   472      ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (4)  未収投資助言報酬                11
     負債
                                 資産計               1,018,129         ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
                                113/129

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           区分        貸借対照表計上額
       長期差入保証金                   9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
     時価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            479,070         ―
      (2)  未収委託者報酬
                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                      430       ―
      資産計              560,866         ―
    (退職給付関係)


               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.採用している退職給付金制度の概要
                                1.採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    2.確定拠出制度
                                2.確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
                                 あります。
     あります。
                                114/129











                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度
            (令和3年3月31日現在)                           (令和4年3月31日現在)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
      原因別の内訳                            原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                 4,032千円          未払事業税                 6,914千円
                          739千円                          8,365千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   4,772千円         繰延税金資産小計                  15,279千円
        税務上の繰越欠損金に係る                            税務上の繰越欠損金に係る
                             -                           -
        評価性引当額                           評価性引当額
        将来減算一時差異等の合計                            将来減算一時差異等の合計
                             -                           -
        に係る評価性引当額                           に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                     -       評価性引当額小計                     -
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                         4,772千円                           15,279千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

       繰延税金負債合計                       -     繰延税金負債合計                       -
       繰延税金資産(△負債)の純額                  4,772千円         繰延税金資産(△負債)の純額                 15,279千円
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実行税率                    30.62%      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
       (調整)
       評価性引当額増減                    △13.1%      であるため注記を省略しております。
                            0.06%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等
                           17.58%
       の負担率
                                115/129











                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報等)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.セグメント情報                           1.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    2.関連情報                           2.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    3.主要な顧客ごとの情報                           3.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10%以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
                                116/129








                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者情報)

    前事業年度     (自  令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     57,103        4,831
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        SBIホールディ
               東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     53.00%    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,041
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向      3,529        280
                                                  金
                                           (注3)
                         金融情報     (被所有)
        モーニングスター
               東京都港区       2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                         提供     53.00%
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向      2,699       1,132
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      5,367        582
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
    の子会
                                          出向       840        72
                                                  金
    社
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
                                          従業員の
        社                 言業
                                                  その他
                                          出向     12,337        1,410
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    当事業年度(自        令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
    1.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
                                117/129

                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (ア)財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                         株式等の保                 の立替     49,765        2,610
                                                  未払金
                         有を通じた     (被所有)             (注2)
        SBIホールディ                          不動産の転貸借
               東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                          出向等
                                          保証金の
                         プの統括・     53.00%
                                                  差入
                                          差入       ―      9,041
                         運営等
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向       350        ―
                                                  金
                         金融情報     (被所有)
                                           (注3)
        モーニングスター
               東京都港区       3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                          従業員の
                         提供     53.00%
                                                  その他
                                          出向      15,492       1,527
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     (イ)財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        SBIボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      8,196        795
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
    の子会                                              未収入
                                          出向       258        ―
    社                                              金
                                           (注3)
        SBIアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
        社                 言業
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向     10,652         585
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      2.独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      3.出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    2.親会社に関する注記

      親会社情報
      SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所に上場)
      SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                           当事業年度
      (自   令和2年4月1日          至  令和3年3月31日)             (自   令和3年4月1日          至  令和4年3月31日)
                                118/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1株当たり純資産額                            70,720円09銭
                                 1株当たり純資産額          130,762円25銭
                                 1株当たり当期純利益金額                         60,042円16銭
     1株当たり当期純利益金額                         43,357円09銭
                                 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい

     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につい
                                ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     (注)   1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の
                                とおりであります。
     とおりであります。
                                  当期純利益                            360,252千円
      当期純利益                            260,142千円
                                   普通株主に帰属しない金額                            -千円
       普通株主に帰属しない金額                            -千円
                                   普通株主に係る当期純利益                      360,252千円
       普通株主に係る当期純利益                      260,142千円
                                   期中平均株式数            6,000株
       期中平均株式数            6,000株
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
                                119/129














                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    4  【利害関係人との取引制限】
       委託者は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行
      為が禁止されています。
     ① 自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投
      資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがな
      いものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
     ② 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは
      取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定め
      るものを除きます。)。
     ③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託者の親法人等
      (委託者の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係
      を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同
      じ。)または子法人等(委託者が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
      取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
      下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
     ④ 委託者の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用
      財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
     ⑤ 上記③④に掲げるものの他、委託者の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
      護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
      して内閣府令で定める行為
    5  【その他】

     (1) 定款の変更         、その他の重要事項
     (イ)定款の変更
         2022年6月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
     (ロ)その他の重要事項
        SBIアセットマネジメント株式会社は、2022年8月1日に、SBIアセットマネジメント株式会
        社、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメン
        ト株式会社の3社合併をいたしました。なお、SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社と
        し、合併後は同商号を継承いたしました。
     (2) 訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実

         該当事項はありません。
                                120/129








                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第2【その他の関係法人の概況】

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

                               資本金の額
                名    称                             事業の内容
                             (2021年3月末日現在)
                                         銀行法に基づき銀行業を
                                         営むとともに、金融機関
                                         の信託業務の兼営等に関
     受託会社      株式会社りそな銀行                      279,928百万円
                                         する法律(兼営法)に基づ
                                         き信託業務を営んでいま
                                         す。
                                         銀行法に基づき銀行業を
                                         営むとともに、金融機関
     再信託受                                     の信託業務の兼営等に関
           株式会社日本カストディ銀行                      51,000百万円
     託会社                                     する法律(兼営法)に基づ
                                         き信託業務を営んでいま
                                         す。
           株式会社SBI証券                      48,323百万円
           楽天証券株式会社                       7,495百万円
           松井証券株式会社                      11,945百万円
                                         「金融商品取引法」に定
           auカブコム証券株式会社                       7,196百万円
                                         める第一種金融商品取引
                    ※
                                  5,000百万円
           岡三証券株式会社
                                         業を営んでいます。
     販売会社
           マネックス証券株式会社                      12,200百万円
           GMOクリック証券株式会社                       4,346百万円
           SMBC日興証券株式会社                      10,000百万円
           株式会社筑邦銀行                       8,000百万円
                                         銀行法に基づき、銀行業
                                         を営んでいます。
           PayPay銀行株式会社                      37,250百万円
                                         「金融商品取引法」に定
     投資顧問      モーニングスター・アセット・                              める金融商品取引業とし
                                    30百万円
     会社      マネジメント株式会社                              て投資助言・代理業を営
                                         んでいます。
    ※岡三オンライン証券株式会社は、2022年1月1日を合併期日として岡三証券株式会社(存続会社)と経営統
     合を行いました。
                                121/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    2【関係業務の概要】

      (1)受託会社
         本ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
      (2)再信託受託会社
         本ファンドの受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部を行います。
      (3)販売会社
         本ファンドの販売会社として募集・販売の取扱い、一部解約事務および収益分配金・解約金・償還
         金の支払い等を行います。
      (4)投資顧問会社
         本ファンドの投資顧問会社として委託会社に対して運用に関する情報提供及び投資助言等を行いま
         す。
    3【資本関係】

      (1)受託会社
         該当事項はありません。
      (2)再信託受託会社
         該当事項はありません。
      (3)販売会社
         該当事項はありません。
      (4)投資顧問会社
         該当事項はありません。
                                122/129












                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第3【その他】

     (1)金融商品取引法第15条第2項本文に規定するあらかじめまたは同時に交付しなければならない目論見
        書(以下「交付目論見書」といいます。)の名称を「投資信託説明書(交付目論見書)」、また、金
        融商品取引法第15条第3項本文に規定する交付の請求があった時に直ちに交付しなければならない目
        論見書の名称を「投資信託説明書(請求目論見書)」と記載することがあります。
     (2)目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
       ① 委託会社の金融商品取引業者登録番号及び設立年月日
       ② ファンドの基本的性格など
       ③ 委託会社及びファンドのロゴ・マークや図案など
       ④ 委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
       ⑤ 目論見書の使用開始日
     (3)目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
       ① 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対象では
         ない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはなら
         ない旨の記載。
       ② 投資信託は、元金及び利回りが保証されているものではない旨の記載。
       ③ 投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
       ④ 「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
       ⑤ 「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
       ⑥ 請求目論見書の入手方法(ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど)についての記載。
       ⑦ 請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行なった場合にはそ
         の旨の記録をしておくべきである旨の記載。
       ⑧ 「信託約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
       ⑨ 商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき事前に
         受益者の意向を確認する旨の記載。
       ⑩ 投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
       ⑪ 有価証券届出書の効力発生及びその確認方法に関する記載。
       ⑫ 委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項の記
         載。
     (4)交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
       ① ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用
         がない旨の記載。
       ② 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対象では
         ない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはなら
         ない旨の記載。
     (5)有価証券届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資
        者の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連する箇所
        に記載することがあります。
     (6)目論見書に信託約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部 ファンド情報」中「第1 ファンドの
        状況」「2 投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載することで、目
        論見書の内容の記載とすることがあります。
     (7)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
     (8)目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
                                123/129




                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の監査報告書

                                                    2022年5月30日

    SBIアセットマネジメント株式会社
     取  締  役  会             御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東 京 事 務 所
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          木 村 尚 子
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          郷右近 隆 也
                       業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているSBIアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第36期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、SBIア
    セットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                124/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上 

    ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




      2.XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
                                125/129



                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                   2021年12月23日

    SBIアセットマネジメント株式会社

       取  締  役  会             御 中
                            監査法人 ナ カ チ

                             東京都千代田区
                            代表社員

                                   公認会計士
                                            髙 村 俊 行
                            業務執行社員
                            代表社員

                                   公認会計士
                                            家 冨 義 則
                            業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に
    掲げられているSBI・全世界株式インデックス・ファンドの2020年11月13日から2021年11月12日までの計算期間の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、S
    BI・全世界株式インデックス・ファンドの2021年11月12日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間
    の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
    おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国にお
    ける職業倫理に関する規定に従って、SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
    正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示す
    る必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者
    の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                126/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
     性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項
     に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
     や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査
    人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
    より記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
     ※  1.   上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

           ります。
       2.   XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
                                127/129







                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
             独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2022年8月7日

    SBIアセットマネジメント株式会社

       取  締  役  会             御 中
                            監査法人 ナ カ チ

                             東京都千代田区
                            代表社員

                                   公認会計士
                                            髙 村 俊 行
                            業務執行社員
                            代表社員

                                   公認会計士
                                            家 冨 義 則
                            業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に
    掲げられているSBI・全世界株式インデックス・ファンドの2021年11月13日から2022年5月12日までの中間計算期間の
    中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に準拠して、SBI・全世界株式インデックス・ファンドの2022年5月12日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
    する中間計算期間(2021年11月13日から2022年5月12日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているもの
    と認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間
    監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立して
    おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる
    十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸
    表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
    投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立
    の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職
    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                128/129


                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
     応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査 の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査
     手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価
     に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報
     の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない
     場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報
     告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続でき
     なくなる可能性がある。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
     に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財
     務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について
    報告を行う。
     監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査
    人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
    より記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
     ※  1.   上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

           おります。
       2.   XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
                                129/129







PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。