ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）／ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル） 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）／ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年７月29日
【発行者名】 グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
（Global Funds Trust Company）
【代表者の役職氏名】 取締役 フランソワ・ジョン
（Francois John, Director）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1－1104、グランド・ケイマン、
ウグランド・ハウス、私書箱309
（PO Box 309, Ugland House,
Grand Cayman KY1-1104, Cayman Islands）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 大 西 信 治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 大 西 信 治
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03（6212）8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ノムラ・ケイマン・トラスト
－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）
－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル）
（Nomura Cayman Trust
- PIMCO Income Strategy Fund (USD)
- PIMCO Income Strategy Fund (AUD)）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
各受益証券の上限額は、以下のとおりです。
ノムラ・ケイマン・トラスト
－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）
米ドル建て 毎月分配型： 1,000億米ドル（約12兆8,210億円）を上限としま
す。
米ドル建て 年１回分配型：1,000億米ドル（約12兆8,210億円）を上限としま
す。
－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル）
豪ドル建て 毎月分配型： 1,000億豪ドル（約９兆1,950億円）を上限としま
す。
豪ドル建て 年１回分配型：1,000億豪ドル（約９兆1,950億円）を上限としま
す。
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（注１）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）およびオーストラ
リアドル（以下「豪ドル」といいます。）の円貨換算は、2022年５月31
日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値である、
１米ドル＝128.21円および１豪ドル＝91.95円によります。以下別途明
記されない限りすべてこれによります。
（注２）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入して
いる場合があります。従って、合計の数字が一致しない場合がありま
す。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定
の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあります。従っ
て、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあ
ります。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2022年４月28日に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）
の関係情報を下表のとおり新たな情報により追加・更新するため、また、投資リスクのリスクに関する参考情報を更新するた
め、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますので、訂正前の換
算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(1 ）半期報告書に係る訂正
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕 （ⅲ）資本金の額 ４ 管理会社の概況 （１）資本金の額 更新
組み
③ 管理会社の概
況
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
１ ファンドの運用状況
追加または
（３）運用実績 （２）運用実績
５ 運用状況 更新
（４）販売及び買戻
２ 販売及び買戻しの実績 追加
しの実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 （１）資本金の額 （１）資本金の額 更新
１ 管理会社の概況
４ 管理会社の概況
（２）事業の内容及
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
び営業の状況
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
（４）訴訟事件その
５ その他 ４ 管理会社の概況 （３）その他 追加
他の重要事項
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー（Global Funds Trust Company）（以下「管理会社」といいます。）によ
り管理されるノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）（Nomura Cayman
Trust - PIMCO Income Strategy Fund (USD)）（以下「米ドルファンド」という場合があります。）およびノムラ・ケイマ
ン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル）（Nomura Cayman Trust - PIMCO Income Strategy
Fund (AUD)）（以下「豪ドルファンド」という場合があり、米ドルファンドと豪ドルファンドを個別にまたは併せて「ファ
ンド」といいます。）の運用状況は以下のとおりです。
（１）投資状況
資産別および地域別の投資状況
（ⅰ）米ドルファンド
（2022年５月末日現在）
資産の種類 国名 時価合計（米ドル） 投資比率（％）
投資信託 バミューダ 136,578,181.47 95.74
小計 136,578,181.47 95.74
現金およびその他の資産（負債控除後） 6,074,876.71 4.26
合計 142,653,058.18
100.00
（純資産総額） （約18,290百万円）
（注１）投資比率とは各ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円貨換算は、2022年５月31日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行
の対顧客電信売買相場の仲値である、１米ドル＝128.21円によります。以下同じです。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は、米ドル建またはオーストラリア
ドル（以下「豪ドル」といいます。）建のため以下の金額表示は別段の記載がない限り米ドル貨または豪ドル貨を
もって行います。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が
一致しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算
のうえ、必要な場合四捨五入してあります。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合
もあります。
（ⅱ）豪ドルファンド
（2022年５月末日現在）
資産の種類 国名 時価合計（豪ドル） 投資比率（％）
投資信託 バミューダ 44,059,844.22 95.41
小計 44,059,844.22 95.41
現金およびその他の資産（負債控除後） 2,120,612.51 4.59
合計 46,180,456.73
100.00
（純資産総額） （約4,246百万円）
（注）豪ドルの円貨換算は、2022年５月31日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値である、１豪ドル＝
91.95円によります。以下同じです。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2022年５月末日および同日前１年間における各月末の純資産の推移は次のとおりです。
（ⅰ）米ドルファンド
米ドル建て 毎月分配型
純資産総額 １口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021年６月末日 55,426,854.89 7,106,277,065 10.33 1,324
７月末日 55,270,889.75 7,086,280,775 10.36 1,328
８月末日 54,955,631.44 7,045,861,507 10.35 1,327
９月末日 54,675,694.48 7,009,970,789 10.31 1,322
10月末日 54,545,162.98 6,993,235,346 10.28 1,318
11月末日 54,315,196.52 6,963,751,346 10.15 1,301
12月末日 54,365,516.32 6,970,202,847 10.23 1,312
2022年１月末日 53,339,206.81 6,838,619,705 10.10 1,295
２月末日 50,929,383.46 6,529,656,253 9.93 1,273
３月末日 49,139,127.75 6,300,127,569 9.64 1,236
４月末日 47,831,328.84 6,132,454,671 9.38 1,203
５月末日 46,933,868.54 6,017,391,286 9.37 1,201
（注）毎月分配型と年１回分配型の純資産総額の合計が、端数処理により、ファンドの純資産総額と一致しない場合がありま
す。以下同じです。
米ドル建て 年１回分配型
純資産総額 １口当たり純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021年６月末日 106,770,892.38 13,689,096,112 10.70 1,372
７月末日 105,527,122.90 13,529,632,427 10.74 1,377
８月末日 108,917,306.44 13,964,287,859 10.76 1,380
９月末日 119,284,575.41 15,293,475,413 10.74 1,377
10月末日 123,393,236.57 15,820,246,861 10.71 1,373
11月末日 121,138,499.46 15,531,167,016 10.61 1,360
12月末日 121,282,434.41 15,549,620,916 10.70 1,372
2022年１月末日 113,905,415.40 14,603,813,308 10.59 1,358
２月末日 112,140,979.72 14,377,595,010 10.43 1,337
３月末日 107,371,601.56 13,766,113,036 10.15 1,301
４月末日 98,354,280.67 12,610,002,325 9.89 1,268
５月末日 95,719,189.65 12,272,157,305 9.91 1,271
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（ⅱ）豪ドルファンド
豪ドル建て 毎月分配型
純資産総額 １口当たり純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2021年６月末日 14,224,635.63 1,307,955,246 10.21 939
７月末日 14,242,984.55 1,309,642,429 10.23 941
８月末日 14,470,350.41 1,330,548,720 10.23 941
９月末日 15,270,416.41 1,404,114,789 10.20 938
10月末日 16,080,206.93 1,478,575,027 10.18 936
11月末日 15,777,225.29 1,450,715,865 10.07 926
12月末日 15,782,879.51 1,451,235,771 10.14 932
2022年１月末日 15,435,781.93 1,419,320,148 10.02 921
２月末日 15,146,855.94 1,392,753,404 9.86 907
３月末日 14,389,393.05 1,323,104,691 9.59 882
４月末日 14,055,578.11 1,292,410,407 9.34 859
５月末日 13,783,109.91 1,267,356,956 9.33 858
豪ドル建て 年１回分配型
純資産総額 １口当たり純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2021年６月末日 40,423,880.22 3,716,975,786 10.40 956
７月末日 40,953,341.79 3,765,659,778 10.43 959
８月末日 41,002,260.27 3,770,157,832 10.44 960
９月末日 40,395,294.71 3,714,347,349 10.42 958
10月末日 39,700,651.80 3,650,474,933 10.39 955
11月末日 39,452,228.53 3,627,632,413 10.29 946
12月末日 39,148,079.56 3,599,665,916 10.37 954
2022年１月末日 38,385,459.33 3,529,542,985 10.26 943
２月末日 37,593,448.55 3,456,717,594 10.11 930
３月末日 35,925,336.57 3,303,334,698 9.85 906
４月末日 32,803,223.82 3,016,256,430 9.59 882
５月末日 32,397,346.82 2,978,936,040 9.59 882
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② 分配の推移
（ⅰ）米ドルファンド
１口当たり分配金
米ドル建て 毎月分配型 米ドル建て 年１回分配型
米ドル 円 米ドル 円
2021年６月 0.02 2.56 － －
７月 0.02 2.56 － －
８月 0.02 2.56 － －
９月 0.02 2.56 － －
10月 0.02 2.56 0.01 1.28
11月 0.02 2.56 － －
12月 0.02 2.56 － －
2022年１月 0.02 2.56 － －
２月 0.02 2.56 － －
３月 0.02 2.56 － －
４月 0.02 2.56 － －
５月 0.02 2.56 － －
設定来累計
0.58 74.36 0.02 2.56
（2022年５月末日現在）
（ⅱ）豪ドルファンド
１口当たり分配金
豪ドル建て 毎月分配型 豪ドル建て 年１回分配型
豪ドル 円 豪ドル 円
2021年６月 0.01 0.92 － －
７月 0.01 0.92 － －
８月 0.01 0.92 － －
９月 0.01 0.92 － －
10月 0.01 0.92 0.01 0.92
11月 0.01 0.92 － －
12月 0.01 0.92 － －
2022年１月 0.01 0.92 － －
２月 0.01 0.92 － －
３月 0.01 0.92 － －
４月 0.01 0.92 － －
５月 0.01 0.92 － －
設定来累計
0.29 26.67 0.01 0.92
（2022年５月末日現在）
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③ 収益率の推移
（ⅰ）米ドルファンド
（注１）
収益率
期間
米ドル建て 毎月分配型 米ドル建て 年１回分配型
2021年６月１日～
－6.79％ －6.94％
2022年５月末日
（注１）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝当該期間最終日の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
また、米ドルファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。
（注２）
収益率
期間
米ドル建て 毎月分配型 米ドル建て 年１回分配型
2019年 1.00％ 1.00％
2020年 4.65％ 4.85％
2021年 1.36％ 1.23％
2022年 －7.43％ －7.38％
（注２）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝暦年末（2022年については５月末日）の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を
加えた額）
ｂ＝当該暦年の直前の暦年末の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
（2019年の場合、10米ドル）
なお、米ドルファンドにはベンチマークはありません。
（ⅱ）豪ドルファンド
（注１）
収益率
期間
豪ドル建て 毎月分配型 豪ドル建て 年１回分配型
2021年６月１日～
－7.17％ －7.34％
2022年５月末日
（注１）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝当該期間最終日の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
また、豪ドルファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。
（注２）
収益率
期間
豪ドル建て 毎月分配型 豪ドル建て 年１回分配型
2019年 0.80％ 0.80％
2020年 2.18％ 2.18％
2021年 0.79％ 0.78％
2022年 －7.50％ －7.52％
（注２）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝暦年末（2022年については５月末日）の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を
加えた額）
ｂ＝当該暦年の直前の暦年末の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
（2019年の場合、10豪ドル）
なお、豪ドルファンドにはベンチマークはありません。
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２ 販売及び買戻しの実績
2022年５月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに2022年５月末日現在の発行済口数は次のとおりで
す。
（ⅰ）米ドルファンド
米ドル建て 毎月分配型
販売口数 買戻口数 発行済口数
605,503 902,227 5,008,437
(605,503) (902,227) (5,008,437)
米ドル建て 年１回分配型
販売口数 買戻口数 発行済口数
2,562,563 2,894,551 9,660,932
(2,562,563) (2,894,551) (9,660,932)
（注）（ ）の数は本邦における販売・買戻しおよび発行済口数です。
（ⅱ）豪ドルファンド
豪ドル建て 毎月分配型
販売口数 買戻口数 発行済口数
373,057 178,160 1,477,572
(373,057) (178,160) (1,477,572)
豪ドル建て 年１回分配型
販売口数 買戻口数 発行済口数
407,970 768,560 3,376,502
(407,970) (768,560) (3,376,502)
（注）（ ）の数は本邦における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し
たものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によ
るものです。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項に規定す
る外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルおよび豪ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額
について円貨換算が併記されています。日本円による金額は、2022年５月31日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対
顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝128.21円および１豪ドル＝91.95円）で換算されています。なお、千円未満の金額は
四捨五入されています。
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（１）資産及び負債の状況
ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）
純資産計算書
2022年４月30日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
資産
ファンド 140,226,406.92 17,978,428
未収元本 44,386.00 5,691
現金および現金等価物 6,398,884.83 820,401
設立費用 36,344.11 4,660
未収利息 121.90 16
未収金 4,910,323.95 629,553
資産合計 151,616,467.71 19,438,747
負債
未払管理事務代行報酬 (82,270.05) (10,548)
未払代行協会員報酬 (16,538.42) (2,120)
未払監査報酬 (28,742.89) (3,685)
未払元本 (4,910,324.00) (629,553)
未払保管報酬 (9,687.04) (1,242)
未払販売報酬 (66,153.25) (8,482)
未払管理報酬 (48,434.15) (6,210)
未払投資顧問報酬 (213,937.42) (27,429)
未払金 (41,270.27) (5,291)
未払報告書作成費用 (3,813.68) (489)
未払受託報酬 (9,687.04) (1,242)
負債合計 (5,430,858.21) (696,290)
純資産総額 146,185,609.50 18,742,457
発行済受益証券口数
米ドル建て 年１回分配型 9,940,580 口
米ドル建て 毎月分配型 5,100,257 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建て 年１回分配型 9.89 米ドル 1,268円
米ドル建て 毎月分配型 9.38 米ドル 1,203円
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グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）
運用計算書
2021年11月１日から2022年４月30日までの期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
収益
2,882,392.58 369,552
受取分配金 2,882,392.63 369,552
雑収入 (0.05) (0)
費用 (2,090,531.43) (268,027)
管理事務代行報酬 (70,581.47) (9,049)
代行協会員報酬 (116,092.84) (14,884)
監査報酬 (9,192.74) (1,179)
保管報酬 (8,292.38) (1,063)
販売報酬 (464,371.20) (59,537)
分配金 (629,711.48) (80,735)
設立費用 (32,399.00) (4,154)
弁護士費用 (39.51) (5)
管理報酬 (41,461.78) (5,316)
投資顧問報酬 (704,849.13) (90,369)
報告書作成費用 (1,222.52) (157)
副保管報酬 (825.00) (106)
税金 (3,200.00) (410)
受託報酬 (8,292.38) (1,063)
投資に係る実現および未実現損益 (14,257,021.66) (1,827,893)
為替に係る未実現損益の変動 2,422.21 311
価格に係る未実現損益の変動 (14,057,104.94) (1,802,261)
長期価格に係る損益 (202,317.38) (25,939)
為替取引の時価評価に係る損益 (0.23) (0)
短期価格に係る損益 (21.32) (3)
純損益 (13,465,160.51) (1,726,368)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）投資有価証券明細表等
ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（米ドル）
投資ポジション評価明細表
2022年４月30日現在
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
投資 155,175,779.52 -8,550,487.77 0.00 146,625,291.75 100.00%
現金（ロング） 6,398,884.83 0.00 0.00 6,398,884.83 4.36%
現金および現金等価物 6,398,884.83 0.00 0.00 6,398,884.83 4.36%
米ドル 6,398,884.83 0.00 0.00 6,398,884.83 4.36%
米ドル USD 6,398,884.83000 1.0000 6,398,884.83 6,398,884.83 0.00 0.00 6,398,884.83 4.36%
投資有価証券（ロング） 148,776,894.69 -8,550,487.77 0.00 140,226,406.92 95.64%
ファンド 148,776,894.69 -8,550,487.77 0.00 140,226,406.92 95.64%
米ドル 148,776,894.69 -8,550,487.77 0.00 140,226,406.92 95.64%
ピムコ バミューダ インカム
3342S2 14,714,208.49000 9.5300 148,776,894.69 148,776,894.69 -8,550,487.77 0.00 140,226,406.92 95.64%
ファンドＡ
未収金 4,991,175.96 0.00 0.00 4,991,175.96 100.00%
未収元本 44,386.00 0.00 0.00 44,386.00 0.89%
現金および現金等価物 44,386.00 0.00 0.00 44,386.00 0.89%
米ドル 44,386.00 0.00 0.00 44,386.00 0.89%
米ドル USD 44,386.00000 1.0000 44,386.00 44,386.00 0.00 0.00 44,386.00 0.89%
設立費用 36,344.11 0.00 0.00 36,344.11 0.73%
現金および現金等価物 36,344.11 0.00 0.00 36,344.11 0.73%
米ドル 36,344.11 0.00 0.00 36,344.11 0.73%
米ドル USD 36,344.11000 1.0000 36,344.11 36,344.11 0.00 0.00 36,344.11 0.73%
未収利息 121.90 0.00 0.00 121.90 0.00%
現金および現金等価物 121.90 0.00 0.00 121.90 0.00%
米ドル 121.90 0.00 0.00 121.90 0.00%
米ドル USD 121.90000 1.0000 121.90 121.90 0.00 0.00 121.90 0.00%
未収金 4,910,323.95 0.00 0.00 4,910,323.95 98.38%
現金および現金等価物 4,910,323.95 0.00 0.00 4,910,323.95 98.38%
米ドル 4,910,323.95 0.00 0.00 4,910,323.95 98.38%
米ドル USD 4,910,323.95000 1.0000 4,910,323.95 4,910,323.95 0.00 0.00 4,910,323.95 98.38%
未払金 -5,433,530.12 2,671.91 0.00 -5,430,858.21 100.00%
未払管理事務代行報酬 -82,270.05 0.00 0.00 -82,270.05 1.51%
現金および現金等価物 -82,270.05 0.00 0.00 -82,270.05 1.51%
米ドル -82,270.05 0.00 0.00 -82,270.05 1.51%
米ドル USD -82,270.05000 1.0000 -82,270.05 -82,270.05 0.00 0.00 -82,270.05 1.51%
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
未払代行協会員報酬 -16,538.42 0.00 0.00 -16,538.42 0.30%
現金および現金等価物 -16,538.42 0.00 0.00 -16,538.42 0.30%
米ドル -16,538.42 0.00 0.00 -16,538.42 0.30%
米ドル USD -16,538.42000 1.0000 -16,538.42 -16,538.42 0.00 0.00 -16,538.42 0.30%
未払監査報酬 -28,742.89 0.00 0.00 -28,742.89 0.53%
現金および現金等価物 -28,742.89 0.00 0.00 -28,742.89 0.53%
ユーロ -28,742.89 0.00 0.00 -28,742.89 0.53%
ユーロ EUR -24,885.21000 1.0000 -24,885.21 -28,742.89 0.00 0.00 -28,742.89 0.53%
未払元本 -4,910,324.00 0.00 0.00 -4,910,324.00 90.42%
現金および現金等価物 -4,910,324.00 0.00 0.00 -4,910,324.00 90.42%
米ドル -4,910,324.00 0.00 0.00 -4,910,324.00 90.42%
米ドル USD -4,910,324.00000 1.0000 -4,910,324.00 -4,910,324.00 0.00 0.00 -4,910,324.00 90.42%
未払保管報酬 -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
現金および現金等価物 -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
米ドル -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
米ドル USD -9,687.04000 1.0000 -9,687.04 -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
未払販売報酬 -66,153.25 0.00 0.00 -66,153.25 1.22%
現金および現金等価物 -66,153.25 0.00 0.00 -66,153.25 1.22%
米ドル -66,153.25 0.00 0.00 -66,153.25 1.22%
米ドル USD -66,153.25000 1.0000 -66,153.25 -66,153.25 0.00 0.00 -66,153.25 1.22%
未払管理報酬 -48,434.15 0.00 0.00 -48,434.15 0.89%
現金および現金等価物 -48,434.15 0.00 0.00 -48,434.15 0.89%
米ドル -48,434.15 0.00 0.00 -48,434.15 0.89%
米ドル USD -48,434.15000 1.0000 -48,434.15 -48,434.15 0.00 0.00 -48,434.15 0.89%
未払投資顧問報酬 -213,937.42 0.00 0.00 -213,937.42 3.94%
現金および現金等価物 -213,937.42 0.00 0.00 -213,937.42 3.94%
米ドル -213,937.42 0.00 0.00 -213,937.42 3.94%
米ドル USD -213,937.42000 1.0000 -213,937.42 -213,937.42 0.00 0.00 -213,937.42 3.94%
未払金 -43,942.18 2,671.91 0.00 -41,270.27 0.76%
現金および現金等価物 -43,942.18 2,671.91 0.00 -41,270.27 0.76%
ユーロ 0.00 2,671.91 0.00 2,671.91 -0.05%
ユーロ EUR 0.00000 NA 0.00 0.00 2,671.91 0.00 2,671.91 -0.05%
米ドル -43,942.18 0.00 0.00 -43,942.18 0.81%
米ドル USD -43,942.18000 1.0000 -43,942.18 -43,942.18 0.00 0.00 -43,942.18 0.81%
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
未払報告書作成費用 -3,813.68 0.00 0.00 -3,813.68 0.07%
現金および現金等価物 -3,813.68 0.00 0.00 -3,813.68 0.07%
ユーロ -1,481.66 0.00 0.00 -1,481.66 0.03%
ユーロ EUR -1,314.52000 1.0000 -1,314.52 -1,481.66 0.00 0.00 -1,481.66 0.03%
米ドル -2,332.02 0.00 0.00 -2,332.02 0.04%
米ドル USD -2,332.02000 1.0000 -2,332.02 -2,332.02 0.00 0.00 -2,332.02 0.04%
未払受託報酬 -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
現金および現金等価物 -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
米ドル -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
米ドル USD -9,687.04000 1.0000 -9,687.04 -9,687.04 0.00 0.00 -9,687.04 0.18%
報告額合計： 154,733,425.36 -8,547,815.86 0.00 146,185,609.50 100.00%
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ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル）
純資産計算書
2022年４月30日現在
（豪ドルで表示）
豪ドル 千円
資産
ファンド 44,736,536.48 4,113,525
未収元本 14,622.75 1,345
現金および現金等価物 2,311,399.03 212,533
設立費用 10,384.19 955
未収金 1,539,479.05 141,555
資産合計 48,612,421.50 4,469,912
負債
未払管理事務代行報酬 (41,283.17) (3,796)
未払代行協会員報酬 (5,317.49) (489)
未払監査報酬 (39,366.68) (3,620)
未払元本 (1,534,064.73) (141,057)
未払保管報酬 (3,083.45) (284)
未払販売報酬 (21,269.16) (1,956)
未払管理報酬 (15,417.55) (1,418)
未払投資顧問報酬 (69,114.94) (6,355)
未払金 (11,846.70) (1,089)
未払報告書作成費用 (4,958.71) (456)
未払受託報酬 (7,896.99) (726)
負債合計 (1,753,619.57) (161,245)
純資産総額 46,858,801.93 4,308,667
発行済受益証券口数
豪ドル建て 年１回分配型 3,419,762 口
豪ドル建て 毎月分配型 1,505,572 口
受益証券１口当たり純資産価格
豪ドル建て 年１回分配型 9.59 豪ドル 882円
豪ドル建て 毎月分配型 9.34 豪ドル 859円
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル）
運用計算書
2021年11月１日から2022年４月30日までの期間
（豪ドルで表示）
豪ドル 千円
収益
604,588.78 55,592
受取分配金 604,580.84 55,591
受取利息 7.94 1
費用 (588,683.54) (54,129)
管理事務代行報酬 (35,952.03) (3,306)
代行協会員報酬 (36,936.50) (3,396)
監査報酬 (12,673.60) (1,165)
保管報酬 (2,638.29) (243)
販売報酬 (147,746.00) (13,585)
分配金 (92,522.92) (8,507)
設立費用 (9,211.09) (847)
弁護士費用 (17.27) (2)
管理報酬 (13,191.57) (1,213)
投資顧問報酬 (224,257.30) (20,620)
雑費 (0.04) (0)
報告書作成費用 (1,685.52) (155)
副保管報酬 (647.48) (60)
税金 (4,371.88) (402)
受託報酬 (6,832.05) (628)
投資に係る実現および未実現損益 (4,276,955.84) (393,266)
為替に係る未実現損益の変動 1,511.29 139
価格に係る未実現損益の変動 (4,286,269.85) (394,123)
長期価格に係る損益 7,820.14 719
為替取引の時価評価に係る損益 (12.48) (1)
短期価格に係る損益 (4.94) (0)
純損益 (4,261,050.60) (391,804)
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ノムラ・ケイマン・トラスト－ＰＩＭＣＯインカム・ストラテジー・ファンド（豪ドル）
投資ポジション評価明細表
2022年４月30日現在
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
投資 48,699,841.49 -1,651,905.98 0.00 47,047,935.51 100.00%
現金（ロング） 2,311,399.03 0.00 0.00 2,311,399.03 4.91%
現金および現金等価物 2,311,399.03 0.00 0.00 2,311,399.03 4.91%
豪ドル 2,311,399.03 0.00 0.00 2,311,399.03 4.91%
豪 ドル AUD 2,311,399.03000 1.0000 2,311,399.03 2,311,399.03 0.00 0.00 2,311,399.03 4.91%
投資有価証券（ロング） 46,388,442.46 -1,651,905.98 0.00 44,736,536.48 95.09%
ファンド 46,388,442.46 -1,651,905.98 0.00 44,736,536.48 95.09%
豪ドル 46,388,442.46 -1,651,905.98 0.00 44,736,536.48 95.09%
ピムコ バミューダ インカム
3342TG 4,664,915.17000 9.5900 46,388,442.46 46,388,442.46 -1,651,905.98 0.00 44,736,536.48 95.09%
ファンドＤ
未収金 1,564,431.69 54.30 0.00 1,564,485.99 100.00%
未収元本 14,622.75 0.00 0.00 14,622.75 0.93%
現金および現金等価物 14,622.75 0.00 0.00 14,622.75 0.93%
豪ドル 14,622.75 0.00 0.00 14,622.75 0.93%
豪ドル AUD 14,622.75000 1.0000 14,622.75 14,622.75 0.00 0.00 14,622.75 0.93%
設立費用 10,384.19 0.00 0.00 10,384.19 0.66%
現金および現金等価物 10,384.19 0.00 0.00 10,384.19 0.66%
豪ドル 10,384.19 0.00 0.00 10,384.19 0.66%
豪ドル AUD 10,384.19000 1.0000 10,384.19 10,384.19 0.00 0.00 10,384.19 0.66%
未収金 1,539,424.75 54.30 0.00 1,539,479.05 98.40%
現金および現金等価物 1,539,424.75 54.30 0.00 1,539,479.05 98.40%
豪ドル 1,539,424.75 0.00 0.00 1,539,424.75 98.40%
豪 ドル AUD 1,539,424.75000 1.0000 1,539,424.75 1,539,424.75 0.00 0.00 1,539,424.75 98.40%
米ドル 0.00 54.30 0.00 54.30 0.00%
米ドル USD 0.00000 NA 0.00 0.00 54.30 0.00 54.30 0.00%
未払金 -1,756,250.61 2,631.04 0.00 -1,753,619.57 100.00%
未払管理事務代行報酬 -41,283.17 0.00 0.00 -41,283.17 2.35%
現金および現金等価物 -41,283.17 0.00 0.00 -41,283.17 2.35%
豪ドル -41,283.17 0.00 0.00 -41,283.17 2.35%
豪ドル AUD -41,283.17000 1.0000 -41,283.17 -41,283.17 0.00 0.00 -41,283.17 2.35%
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現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
未払代行協会員報酬 -5,317.49 0.00 0.00 -5,317.49 0.30%
現金および現金等価物 -5,317.49 0.00 0.00 -5,317.49 0.30%
豪ドル -5,317.49 0.00 0.00 -5,317.49 0.30%
豪ドル AUD -5,317.49000 1.0000 -5,317.49 -5,317.49 0.00 0.00 -5,317.49 0.30%
未払監査報酬 -39,366.68 0.00 0.00 -39,366.68 2.24%
現金および現金等価物 -39,366.68 0.00 0.00 -39,366.68 2.24%
ユーロ -39,366.68 0.00 0.00 -39,366.68 2.24%
ユーロ EUR -24,761.24000 1.0000 -24,761.24 -39,366.68 0.00 0.00 -39,366.68 2.24%
未払元本 -1,534,064.73 0.00 0.00 -1,534,064.73 87.48%
現金および現金等価物 -1,534,064.73 0.00 0.00 -1,534,064.73 87.48%
豪ドル -1,534,064.73 0.00 0.00 -1,534,064.73 87.48%
豪ドル AUD -1,534,064.73000 1.0000 -1,534,064.73 -1,534,064.73 0.00 0.00 -1,534,064.73 87.48%
未払保管報酬 -3,083.45 0.00 0.00 -3,083.45 0.18%
現金および現金等価物 -3,083.45 0.00 0.00 -3,083.45 0.18%
豪ドル -3,083.45 0.00 0.00 -3,083.45 0.18%
豪ドル AUD -3,083.45000 1.0000 -3,083.45 -3,083.45 0.00 0.00 -3,083.45 0.18%
未払販売報酬 -21,269.16 0.00 0.00 -21,269.16 1.21%
現金および現金等価物 -21,269.16 0.00 0.00 -21,269.16 1.21%
豪ドル -21,269.16 0.00 0.00 -21,269.16 1.21%
豪ドル AUD -21,269.16000 1.0000 -21,269.16 -21,269.16 0.00 0.00 -21,269.16 1.21%
未払管理報酬 -15,417.55 0.00 0.00 -15,417.55 0.88%
現金および現金等価物 -15,417.55 0.00 0.00 -15,417.55 0.88%
豪ドル -15,417.55 0.00 0.00 -15,417.55 0.88%
豪ドル AUD -15,417.55000 1.0000 -15,417.55 -15,417.55 0.00 0.00 -15,417.55 0.88%
未払投資顧問報酬 -69,114.94 0.00 0.00 -69,114.94 3.94%
現金および現金等価物 -69,114.94 0.00 0.00 -69,114.94 3.94%
豪ドル -69,114.94 0.00 0.00 -69,114.94 3.94%
豪ドル AUD -69,114.94000 1.0000 -69,114.94 -69,114.94 0.00 0.00 -69,114.94 3.94%
未払金 -14,477.74 2,631.04 0.00 -11,846.70 0.68%
現金および現金等価物 -14,477.74 2,631.04 0.00 -11,846.70 0.68%
豪ドル -14,477.74 0.00 0.00 -14,477.74 0.83%
豪ドル AUD -14,477.74000 1.0000 -14,477.74 -14,477.74 0.00 0.00 -14,477.74 0.83%
ユーロ 0.00 2,631.04 0.00 2,631.04 -0.15%
ユーロ EUR 0.00000 NA 0.00 0.00 2,631.04 0.00 2,631.04 -0.15%
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現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
未払報告書作成費用 -4,958.71 0.00 0.00 -4,958.71 0.28%
現金および現金等価物 -4,958.71 0.00 0.00 -4,958.71 0.28%
豪ドル -3,170.61 0.00 0.00 -3,170.61 0.18%
豪ドル AUD -3,170.61000 1.0000 -3,170.61 -3,170.61 0.00 0.00 -3,170.61 0.18%
ユーロ -1,788.10 0.00 0.00 -1,788.10 0.10%
ユーロ EUR -1,157.64000 1.0000 -1,157.64 -1,788.10 0.00 0.00 -1,788.10 0.10%
未払受託報酬 -7,896.99 0.00 0.00 -7,896.99 0.45%
現金および現金等価物 -7,896.99 0.00 0.00 -7,896.99 0.45%
豪ドル -9,004.33 0.00 0.00 -9,004.33 0.51%
豪ドル AUD -9,004.33000 1.0000 -9,004.33 -9,004.33 0.00 0.00 -9,004.33 0.51%
米ドル 1,107.34 0.00 0.00 1,107.34 -0.06%
米ドル USD 821.92000 1.0000 821.92 1,107.34 0.00 0.00 1,107.34 -0.06%
報告額合計： 48,508,022.57 -1,649,220.64 0.00 46,858,801.93 100.00%
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2022年５月末日現在、管理会社の資本金の額は50万ユーロ（約6,888万円）です。
（注）ユーロの円貨換算は、2022年５月31日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ユーロ＝
137.76円）によります。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業目的は、ケイマン諸島の法律に抵触しない範囲においていかなる制約も受けません。
管理会社は、ファンドの資産の運用、管理およびファンド証券の発行・買戻し等の業務を行います。管理会社は、投
資顧問会社である野村アセットマネジメント株式会社にファンドの投資運用業務を委託しています。
管理会社は、2022年５月末日現在、以下の投資信託の運用を行っており、その管理財産は約637億円です。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産の合計（通貨別）
14 420,840,014.85 米ドル
ケイマン諸島 契約型投資信託
１ 28,143,524.98 トルコリラ
２ 1,584,628.59 ユーロ
７ 101,557,866.91 豪ドル
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、または及ぼすことが予想さ
れる事実は認知していません。
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５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の直近２事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の財務書類
を翻訳したものです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及
び作成方法に関する規則」第131条第５項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項に規定する外
国監査法人等をいう。）であるアーンスト・アンド・ヤング・リミテッドから監査証明に相当すると認められる証明を受
けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類
に添付されています。
ｃ．管理会社の原文の財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の財務書類には、主要な金額について円貨換算が併
記されています。日本円による金額は、2022年５月31日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲
値（１ユーロ＝137.76円）で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
貸借対照表
2022 年３月31日現在
（単位：ユーロ）
2022年３月31日 2021年３月31日
注記 ユーロ 千円 ユーロ 千円
資産
固定資産
金融資産
関連会社株式 ５ 600,000 82,656 600,000 82,656
15,402 2,122 14,855 2,046
長期保有目的投資有価証券 ５
615,402 84,778 614,855 84,702
流動資産
債権
売掛金
ａ）１年以内に期限到来 1,940,393 267,309 1,776,116 244,678
3,267,238 450,095 2,993,515 412,387
銀行預金および手許現金 ９
5,207,631 717,403 4,769,631 657,064
5,823,033 802,181 5,384,486 741,767
資産合計
資本、準備金および負債
資本および準備金
払込済資本 ３ 500,000 68,880 500,000 68,880
繰越損益 ４ 3,187,125 439,058 2,846,310 392,108
342,878 47,235 340,815 46,951
当期損益
4,030,003 555,173 3,687,125 507,938
債務
買掛金
ａ）１年以内に期限到来 ７ 121,030 16,673 271,737 37,434
関連会社に対する債務
1,672,000 230,335 1,425,624 196,394
ａ）１年以内に期限到来 ７，９
1,793,030 247,008 1,697,361 233,828
5,823,033 802,181 5,384,486 741,767
資本、準備金および負債合計
添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。
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（２）損益の状況
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
損益計算書
2022 年３月31日に終了した年度
（単位：ユーロ）
2022年３月31日終了年度 2021年３月31日終了年度
注記 ユーロ 千円 ユーロ 千円
(訳注)
１から５．総損益 10
384,283 52,939 394,586 54,358
10．固定資産の一部を構成する
その他の投資および貸付からの収益
ｂ）ａ）に含まれないその他の収益 70 10 81 11
11．その他の未収利息および類似の収益
ｂ）その他の利息および類似の収益 － － － －
13．金融資産および流動資産として保有
５ (375) (52) 1,224 169
される投資有価証券に係る評価額調整
14．未払利息および類似の費用
ａ）関連会社に関連するもの ９ (33,810) (4,658) (28,965) (3,990)
ｂ）その他の利息および類似の費用 11 (7,290) (1,004) (26,111) (3,597)
16．税引後損益 342,878 47,235 340,815 46,951
342,878 47,235 340,815 46,951
18．当期損益
添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。
（訳注）原文では「394,186」と記載されているが、正しくは「394,586」である旨の確認が取れている。
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グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
財務諸表注記
2022年３月31日現在
（単位：ユーロ）
１．概況
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー（以下、「当社」という。）は、1998年２月27日にケイマン諸島の会社法
に基づいて免税会社として設立された。当社は、当初「グローバル・ファンズ・カンパニー」という名称で登録されていた
が、1998年３月13日付けの特別決議により名称を変更した。当社は、銀行および信託会社法に基づき、1998年３月13日に信
託免許を取得した。また同日に、当社はケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に基づき発行されたミューチュアル・
ファンド管理業者免許も取得した。当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.の完全子会社である。
ノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.は、英国の法律のもとで設立され、ロンドンに登記上の事務所を有する持株会社
であるノムラ・ヨーロッパ・ホールディング・ピーエルシー（以下、「親会社」という。）の子会社である。ノムラ・ヨー
ロッパ・ホールディング・ピーエルシーの連結財務諸表は、英国、ＥＣ４Ｒ ３ＡＢロンドン、エンジェル・レーン１にて
入手可能である。
ノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.の最終的な親会社は、日本の法律のもとで設立され、東京に登記上の事務所を有
する持株会社である野村ホールディングス株式会社である。野村ホールディングス株式会社の連結財務諸表は、〒103－
8645 東京都中央区日本橋１－13－１で入手可能である。
当社の主な事業活動は、投資ファンドに対して受託および管理サービスを提供し、それによって受託および管理報酬を得
ることである。
２．重要な会計方針
作成の基礎
当社の財務諸表は、ルクセンブルグの法律および規制要件、ならびにルクセンブルグで一般に公正妥当と認められる会計
原則に従い作成されている。
重要な会計方針の概要は以下の通りである。
外貨換算
当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、当該財務諸表はユーロ建てで表示されている。
ユーロ以外の通貨建ての資産および負債は、貸借対照表日現在の為替レートでユーロに換算される。ユーロ以外の通貨建
ての収益および費用は、取引日現在の為替レートでユーロに換算される。外貨換算により生じる為替差損益は、当期の損益
を決定する際に、損益計算書に計上される。
費用
費用は発生主義で計上される。
受取利息
受取利息は発生主義で計上される。
総損益
総損益には、その他外部費用を差し引いた、管理運用するファンドから受領する管理報酬が含まれている。売上高は、発
生主義に基づいて計上される。
金融資産
金融資産は低価法で測定される。
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３．払込済資本
発行済みで全額払込済みの株主資本は、１株当たり額面10ユーロの記名株式50,000株で構成されている。当社は自己株式
を取得していない。
４．繰越損益
（ユーロ）
2020年３月31日現在残高
2,466,963
前期利益 379,347
－
宣言された配当
2021年３月31日現在残高 2,846,310
2,846,310
2021年３月31日現在残高
340,815
前期利益
－
宣言された配当
2022年３月31日現在残高 3,187,125
５．金融資産
金融固定資産の内訳は以下の通りである。
関連会社株式
当社は、2011年６月８日に設立されたケイマンに所在する法人であるマスター・トラスト・カンパニーの株式を100％所
有している。
2022年３月31日現在
会社名 持分 取得原価（ユーロ）
の監査済純資産（ユーロ）
マスター・トラスト・
100％ 600,000 2,958,298
カンパニー
長期保有目的投資有価証券
長期保有目的投資有価証券の内訳は、投資ファンドの受益証券・株式への投資である。
長期保有目的投資有価証券の増減は、以下のように要約される。
2022年 2021年
（ユーロ） （ユーロ）
取得原価：
15,126
期首現在 14,455
1,127
期中の取得 709
(183)
(38)
期中の売却
16,070
期末現在 15,126
価格調整：
(50)
期首現在 (1,148)
(457)
1,098
当期価格調整
(507)
期末現在 (50)
為替の影響
(221)
期首現在 (347)
60
126
当期価格調整
(161)
期末現在 (221)
15,402 14,855
期末の正味価値
16,492 15,700
期末の市場価値
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６．租税
当社は、ケイマン諸島政府から、現地におけるすべての収益、利益およびキャピタル・ゲインに係る税金を2034年１月６
日まで免除することを約束されている。現時点では、ケイマン諸島にはそのような税金は存在しない。
当社は、特定の利息、配当およびキャピタル・ゲインの総額に対して課税される外国源泉徴収税の対象となる可能性があ
る。
７．債務
2022年３月31日現在、債務は、監査費用およびその他の保証業務費用121,030ユーロ（2021年３月31日：111,800ユー
ロ）、2015年１月12日付および2016年９月28日付けで当社とグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーの間で締結
された２つの契約に基づくグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーに対する未払報酬222,000ユーロ（2021年３月
31日：88,624ユーロ）ならびに2014年３月31日付けで当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.の間で締結された枠組
契約に基づくノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.に対する未払報酬1,450,000ユーロ（2021年３月31日：1,337,000ユー
ロ）で構成される。ノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.により提供される業務には、資産管理サポート、法律業務、コ
ンプライアンス、内部監査、ＩＴならびに管理事務代行業務およびインフラ業務等が含まれるが、これらに限定されない。
８．従業員
当社は、2022年３月31日および2021年３月31日に終了した年度において、従業員はいなかった。
９．関連会社間取引
当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.（ルクセンブルグにおいて設立）の完全子会社である。当社の最終的な
親会社は、東京に所在する野村ホールディングス株式会社である。
通常の事業活動において、多数の銀行取引がノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.との間で行われている。これらに
は、当座勘定および外国為替取引が含まれる。
2022年３月31日に終了した年度において、当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.に開設した当座勘定に係る借入
利息33,810ユーロ（2021年３月31日に終了した年度：28,965ユーロ）を支払った。適用される利率は、非関連会社の顧客に
適用されるものと同じ利率である。
さらに当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.およびグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーより報
酬を請求される（上述の注記７を参照のこと。）。
10 ．総損益
2022年３月31日および2021年３月31日に終了した年度において、以下のとおり分析される。
2022年３月31日 2021年３月31日
（ユーロ） （ユーロ）
管理報酬
7,933,800
7,322,957
(7,549,517)
(6,928,371)
その他の外部費用
384,283
394,586
2022年３月31日に終了した年度において、その他の外部費用は、主に、当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.の
間で締結された枠組契約に基づくノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.に対する未払年間報酬6,580,000ユーロ（2021年３
月31日に終了した年度：6,062,000ユーロ）およびその他の報酬の総額969,517ユーロ（2021年３月31日に終了した年度：
866,371ユーロ）で構成されている。
11 ．その他の利息および類似費用
2022年３月31日に終了した年度において、当社はスポットの為替取引に係る純損失7,291ユーロ（2021年３月31日に終了し
た年度：純損失26,111ユーロ）を計上した。
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12 ．運用資産
当社が受益者として保有するものではないが、投資運用責任を有する資産については、貸借対照表には含まれていない。
2022年３月31日現在における当該資産残高は約40,335百万ユーロ（2021年３月31日：32,874百万ユーロ）である。
13 ．新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響
パンデミックは、2022年３月31日終了年度中の当社の活動に重大な影響を及ぼさなかった。当社は、正常な機能を確保す
るために適切な衛生対策を講じている。
14 ．後発事象
2022年３月31日より後に、2022年３月31日現在の年次財務書類に調整または追加の開示を必要とする事象は発生していな
い。
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(2）その他の訂正
＊訂正部分を傍線で示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
３ 投資リスク
③ リスクに関する参考情報
＜訂正前＞
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（後略）
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＜訂正後＞
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独立監査人の監査報告書
グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
取締役会 御中
財務諸表の監査報告書
監査意見
我々は、グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー（以下、「貴社」という。）の2022年３月31日現在の貸借
対照表および同日に終了した年度の損益計算書、ならびに重要な会計方針の要約を含む財務書類に対する注記で構成
される、財務諸表について監査を行った。
我々の意見では、添付の財務諸表は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して、貴社の2022
年３月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の財務実績についてすべての重要な点において公正に表示して
いるものと認める。
意見の根拠
我々は、国際監査基準（以下、「ＩＳＡｓ」という。）に準拠して監査を行った。当該基準の下での我々の責任に
ついては、本報告書の「財務諸表の監査に関する監査人の責任」の項において詳述されている。我々は国際会計士倫
理基準審議会の職業会計士のための国際倫理規程（国際独立性基準を含む。）（以下、「ＩＥＳＢＡ規程」とい
う。）に従って貴社から独立した立場にあり、我々はＩＥＳＢＡ規程に従って他の倫理的な義務も果たしている。
我々は、我々が入手した監査証拠が監査意見表明のための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。
その他の情報
経営陣は、貴社の管理、管理事務および独立監査人の情報を構成するその他の情報に関して責任を負う。
財務諸表に対する我々の監査意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対していかなる
形式の結論の保証も表明しない。
財務諸表の監査に関する我々の責任は、その他の情報を精読し、当該情報が、財務諸表または我々が監査で入手し
た知識と著しく矛盾していないか、もしくは重要な虚偽表示があると思われないかについて検討することである。
我々が実施した調査に基づき、当該情報に重要な虚偽表示があるという結論に達した場合、我々はその事実を報告す
る義務がある。この点に関し、我々に報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営陣および取締役会の責任
経営陣は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して当財務諸表の作成および適正表示、なら
びに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示がない財務諸表を作成するために必要であると
経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。
財務諸表の作成において、経営陣は、貴社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合には、
経営陣が貴社の清算または運営の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続
企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。
取締役会は、貴社の財務報告プロセスの監督に責任を負う。
財務諸表の監査に関する監査人の責任
当報告書は、取締役会のためにのみ作成されている。我々の監査業務は、我々が監査報告書で述べることが求めら
れている事項を取締役会に述べるために引き受けており、それ以外の目的はない。法の許す最大限の範囲で、我々
は、我々の監査業務、当報告書、または我々が形成する意見に関して、貴社および取締役会以外に誰に対しても責任
を引受けずまた負わない。
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我々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表に全体として重要な虚偽表示がないかど
うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高い
水準の保証ではあるが、ＩＳＡｓに準拠して行われる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証するもので
はない。虚偽表示は不正または誤謬により生じることがあり、重要とみなされるのは、単独でまたは全体として、当
該財務諸表に基づく利用者の経済的意思決定に影響を及ぼすことが合理的に予想される場合である。
ＩＳＡｓに準拠した監査の一環として、監査全体を通じて、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保ってい
る。また、以下も実行する。
・不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表の重要な虚偽表示のリスクを認識および評価し、それ
らのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の監査意見表明のための基礎として十分かつ適切な監
査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽造、意図的な削除、不正表示または内部統制の無効化によ
ることがあるため、誤謬による重要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高い。
・貴社の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を策定するために、監
査に関する内部統制を理解する。
・使用される会計方針の適切性ならびに経営陣が行った会計上の見積りおよび関連する開示の合理性を評価する。
・経営陣が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づき、貴社が継続企業とし
て存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または状況に関連する重要な不確実性の有無につい
て結論を下す。重要な不確実性が存在するという結論に達した場合、我々は、当報告書において、財務諸表にお
ける関連する開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意見を修正する義務がある。
我々の結論は、当報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。しかし、将来の事象または状況が、貴社が継
続企業として存続しなくなる原因となることがある。
・開示を含む財務諸表の全体的な表示、構成および内容について、また、財務諸表が、適正表示を実現する方法で
対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
我々は取締役会に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定した内部統制におけ
る重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
アーンスト・アンド・ヤング・リミテッド
グランド・ケイマン、ケイマン諸島
2022年６月24日
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Independent Auditor's Report
The Board of Directors
Global Funds Trust Company
Report on the Audit of the Financial Statements
Opinion
We have audited the financial statements of Global Funds Trust Company (the“Company”), which comprise the balance sheet
as at March 31, 2022, and the profit and loss account for the year then ended, and notes to the financial statements,
including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of
the Company as at March 31, 2022, and its financial performance for the year then ended in accordance with accounting
principles generally accepted in Luxembourg.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those
standards are further described in the Auditor's responsibilities for the audit of the financial statements section of our
report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants'
International Code of Ethics for Professional Accountants (including International Independence Standards) (IESBA
Code), and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with the IESBA Code. We believe that the
audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Other Information
Other information consists of the information included in the Company's management, administration and
independent auditors information. Management is responsible for the other information.
Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance
conclusion thereon.
In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing
so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge
obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude
that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to
report in this regard.
Responsibilities of Management and the Board of Directors for the Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements in accordance with
accounting principles generally accepted in Luxembourg, and for such internal control as management determines is
necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud
or error.
In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company's ability to continue as a
going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting
unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do
so.
The Board of Directors is responsible for overseeing the Company's financial reporting process.
Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements
This report is made solely to the Board of Directors, as a body. Our audit work has been undertaken so that we might state to
the Board of Directors those matters we are required to state to them in an auditor's report and for no other purpose. To the
fullest extent permitted by law, we do not accept or assume responsibility to anyone other than the Company and the Board of
Directors as a body, for our audit work, for this report, or for the opinion we have formed.
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material
misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion. Reasonable
assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always
detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if,
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individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on
the basis of these financial statements.
As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism
throughout the audit. We also:
・Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error,
design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is
higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions,
misrepresentations, or the override of internal control.
・Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are
appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company's
internal control.
・Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related
disclosures made by management.
・Conclude on the appropriateness of management's use of the going concern basis of accounting and, based on the audit
evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt
on the Company's ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are
required to draw attention in our auditor's report to the related disclosures in the financial statements or, if such
disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our auditor's report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going
concern.
・Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and
whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair
presentation.
We communicate with the Board of Directors regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and
significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
Ernst & Young Ltd.
Grand Cayman, Cayman Islands
June 24, 2022
（※）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管
しています。
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