エッジテクノロジー株式会社 有価証券報告書 第8期(令和3年5月1日－令和4年4月30日)

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                                                  エッジテクノロジー株式会社(E37398)
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    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2022年７月27日

    【事業年度】                     第８期(自　2021年５月１日　至　2022年４月30日)

    【会社名】                     エッジテクノロジー株式会社

    【英訳名】                     EDGE   Technology      Inc.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　住本            幸士

    【本店の所在の場所】                     東京都千代田区神田須田町一丁目32番地７

    【電話番号】                     03-6205-7597（代表）

    【事務連絡者氏名】                     取締役　管理本部長　　治田              知明

    【最寄りの連絡場所】                     東京都千代田区神田須田町一丁目32番地７

    【電話番号】                     03-6205-7597（代表）

    【事務連絡者氏名】                     取締役　管理本部長　　治田              知明

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

            回次            第４期       第５期        第６期       第７期       第８期

           決算年月            2018年４月       2019年４月        2020年４月       2021年４月       2022年４月

    売上高              (千円)       924,026      1,129,878        1,578,605       1,466,755       2,162,417

    経常利益              (千円)       29,958       29,644       62,805       35,717       200,365

    当期純利益又は当期純損失
                  (千円)        1,250      △ 24,704       48,217       23,889       137,163
    (△)
    持分法を適用した場合の投
                  (千円)         －       －        －       －       －
    資利益
    資本金              (千円)        7,770       7,770        7,770       7,770       95,354
    発行済株式総数              (株)        777       777    1,000,000       1,000,000       10,544,000

    純資産額              (千円)       74,768       50,063       98,289       122,178       431,687

    総資産額              (千円)       497,305       586,733        532,686       427,126       858,057

    １株当たり純資産額              (円)     96,226.91       64,432.41          9.83       12.22       40.94

    １株当たり配当額
    (うち１株当たり中間配当              (円)         －       －        －       －       －
    額)
    １株当たり当期純利益又は
    １株当たり当期純損失              (円)      1,608.81      △ 31,794.50          4.82       2.39       13.57
    （△）
    潜在株式調整後
                  (円)         －       －        －       －      13.32
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率              (％)        15.0        8.5       18.5       28.6       50.3
    自己資本利益率              (％)        1.7        －      65.0       21.7       49.5

    株価収益率              (倍)         －       －        －       －      76.4

    配当性向              (％)         －       －        －       －       －

    営業活動による
                  (千円)         －       －    △ 15,875       13,025       227,260
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)         －       －      1,034      △ 3,758       29,689
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)         －       －    △ 118,847       △ 93,359       124,193
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)         －       －     273,946       189,853       570,997
    の期末残高
    従業員数
                           62       56        58       63       66
    〔外、平均臨時              (名)
                           ( 1 )      ( 2 )      ( 3 )      ( 2 )      ( 2 )
    雇用者数〕
                  (％)
    株主総利回り                       －       －        －       －       －
    (比較指標：―)                       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
                  (％)
    最高株価              (円)         －        －        －       －      1,857

    最低株価              (円)         －        －        －       －       412

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     (注)   １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
         載しておりません。
       ２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第８期の期首から適用してお
         り、第８期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
       ３．  第５期は特別損失（前期損益修正損）の計上により当期純損失となっております。
       ４ ．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
       ５ ． 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第４期及び第５期は、潜在株式が存在しないため記載し
         ておりません。
         第６期及び第７期については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価
         を把握できませんので記載しておりません。
       ６ ．第５期の自己資本利益率は当期純損失であるため、記載しておりません。
       ７ ．第４期から第７期までの株価収益率は当社株式が非上場であったため記載しておりません。
       ８．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
       ９．第６期以降の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵
         省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人
         トーマツの監査を受けております。なお、第４期及び第５期については、「会社計算規則」(平成18年法務
         省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品
         取引法第193条の２第１項の規定に基づく当該監査を受けておりません。
       10．第４期及び第５期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに
         係る各項目については記載しておりません。
       11．  第６期は、好調に業績が推移し、当期純利益を計上しているものの、売上債権の増加が大きいため、営業
         キャッシュ・フローがマイナスとなっております。第７期は新型コロナウイルス感染症の影響により売上高
         が前期に比較して減少し、積極的人材投資・広告投資を行ったことにより、経常利益、当期純利益が減少し
         ている一方、税引前当期純利益を維持し、第６期に見られる売上債権増加はございませんので、営業キャッ
         シュ・フローはプラスとなっております。
       12 ．従業員数は就業人員（契約社員を含んでおります。）であり、臨時雇用者数（派遣社員、パートタイマー）
         は、年間の平均雇用人員（１日８時間換算）を、()外数で記載しております。
       13 ．当社は、2020年４月28日付で普通株式１株につき1,000,000/777株の株式分割を行っております。第６期の
         期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定してお
         ります。
         また、当社は、2021年10月13日開催の取締役会決議により、2021年11月６日付で普通株式１株につき10株の
         割合で株式分割を行っております。第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額
         及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
       14 ．2022年２月17日付をもって東京証券取引所マザーズ（提出日現在　グロース市場）に株式を上場いたしまし
         たので、第４期から第８期までの株主総利回り及び比較指標については記載しておりません。
       15．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所マザーズ（提出日現在　グロース市場）における株価を記載して
         おります。なお、2022年２月17日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価につ
         いては記載しておりません。
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    ２ 【沿革】
       年月                           概要

            東京都港区西新橋に「テクノロジーで世界中の人々を幸せに」を企業理念として、AIアルゴリズム
    　2014年５月
            事業を目的とした、エッジコンサルティング株式会社（資本金7,770千円）を設立（注）１.２.
            エッジコンサルティング株式会社として、AI・データサイエンスに関するフリーランス（注）３．
    　2014年５月
            案件情報（注）４．を集めた「BIGDATA                  NAVI」の運営を開始
            AI 実装知識・ノウハウを習得し、仕事に繋げる事を目的としたAI教育講座「AIジョブカレ」の運営
    　2017年６月
            を開始
            新規開拓営業をスピードアップするAI営業支援システム「GeAIne」                               を開発し販売を開始
    　2017年８月
    　2018年５月        東京都港区東新橋に本社移転

            AI教育講座「AIジョブカレ」が一般社団法人日本ディープラーニング協会（JDLA）の認定プログラ
    　2018年６月
            ムとなる
            AI教育講座「      AIジョブカレ      」が経済産業省の認定する「第四次産業革命スキル習得講座」の対象講
     2018年10月
            座に認定
            AI教育講座「      AIジョブカレ      」が厚生労働省の指定する「専門実践教育訓練給付制度」の対象講座に
     2019年２月
            認定
    　2019年11月        AIプログラミング言語特化の学習システム「EDHACK」のサービス提供を開始
    　2020年１月        エッジテクノロジー株式会社に社名変更

            AI業界専門の転職エージェント「EDGE                  CAREER（エッジキャリア）」のサービス提供を開始
    　2020年３月
            一般社団法人日本ディープラーニング協会（JDLA）正会員                           入会

    　2020年３月
     2021年４月       東京都千代田区神田須田町に本社移転

            東京証券取引所        マザーズ市場      （ 提出日現在　グロース市場            ） に 株式を   上場（証券コード：4268）

     2022年２月
     (注)１．会社設立以前の創業者の事業等について
         当社の創業者である住本幸士は、2006年１月頃データベースソリューション事業を個人にて創業し、業容拡
         大に伴い2008年９月に「エッジシステム株式会社」を設立いたしました。
         その後、データベースソリューション事業に留まらず、AIアルゴリズムを用いたコンサルティング・テクノ
         ロジー領域により注力することを意図して、前身であるエッジシステム株式会社の一部資産を譲渡して、
         エッジコンサルティング株式会社（現エッジテクノロジー株式会社）を設立いたしました。
         なお、現在、エッジシステム株式会社は、住本幸士の個人資産を管理・運用する会社となっており、その他
         の事業は提出日現在において行っておりません。また、当社とエッジシステム株式会社との間に資本関係は
         存在せず、その他事項を加味しても、企業会計基準第                         22  号連結財務諸表に関する会計基準等に照らして、
         連結の範囲に含まれる会社には該当いたしません。
       ２．「AIアルゴリズム」とは、機械学習技術／深層学習技術等の人工知能技術を用いた、課題解決手法のことを
         いいます。
       ３．当社が定義する「フリーランス」とは、個人事業主・副業に加えて、                                  個人事業主から       法人成りした個人事業
         主及び中小規模企業者を含んでおります。
       ４．BIGDATA      NAVIに掲載する案件は顧客からの事前承諾を得た案件情報のみを掲載しております。当社が取り扱
         うAI関連並びにそれらに付随するIT関連の案件のほとんどが非公開案件に該当するため、BIGDATA                                             NAVIでは
         過去案件を中心に掲載を行い、参画を希望するフリーランスには非公開案件の中から類似する案件をご紹介
         しています。
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    ３ 【事業の内容】
     当社は、「テクノロジーで世界中の人々を幸せに」を企業理念に掲げ、AIアルゴリズム（注１）によ                                               り、  顧客の課題
    を解決し、社会に貢献するAIアルゴリズム事業（具体的にはAIソリューションサービスの提供・AI教育サービスの提
    供・AIプロダクトの開発/販売）を展開しております。
     また、当社はテクノロジーの中でも、技術進歩が速く人々への貢献が今後大きく見込めるAI領域を創業時からのビジ
    ネスドメインとしており、当社がビジネスドメインとするAIビジネス市場は今後さらなる成長が見込まれている領域で
    あります（国内AIビジネス市場2019年度：9,601億円→2025年度：1兆9,356億5,000万円。富士キメラ総研2020人工知能
    ビジネス総調査より引用）。
     当社は、日本がSociety           5.0（注２）実現にあたり、長期的視点から「AIがAIを創る時代」（注３）が到来すると考え
    ていますが、現代は「ヒトがAIを創る時代」（注４）であるとともに、「AIがAIを創る時代」への入り口と捉えてビジ
    ネス展開を行っております。また、人類規模の課題の解決、SDGs（注５）の達成に課題先進国であるわが国の貢献が問
    われ、内閣府はその答えとして「Society                    5.0」を提示しています。このSociety                  5.0実現の重要な要素が「AI」と示さ
    れており、企業だけでなく個人や社会制度、産業基盤などにおいてもAI-Ready（注６）な状態が求められており、その
    指針として日本経済団体連合会はAI-Ready化ガイドライン（注７）を定めています。このような国策、少子高齢化に伴
    うAIやロボット化ニーズの高まり、データ処理スピードの向上に伴うAIアルゴリズムの精度向上などを鑑みると、今後
    AIアルゴリズム需要は中長期的に拡大し続けると考えており、このようなAIアルゴリズム需要の高まりを事業拡大に繋
    げてまいりたいと考えております。
     当社は、AIアルゴリズム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりませんが、主たるサービ

    スの特徴を分類すると下記の３サービスに分類されます。このうち、AIソリューションサービスが主力サービスであ
    り、2022年４月期のサービス別売上構成はAIソリューションサービスが19.4億円で全体の90.1％、AI教育サービスが1.1
    億円で全体の5.2％、AIプロダクトサービスが1.0億円で全体の4.7％となりました。
     （1）AIソリューションサービス
     （2）AI教育サービス
     （3）AIプロダクトサービス
     また、   ３サービス     が 現在それぞれ      ビジネス収益源になるだけでなく、シナジーの創出に取り組んでおります。

     *創出されたシナジーの例（3サービスの内容については後述）：
      具体的には、AIソリューションサービスにより創出されたAI人材データベース、このデータベースを活用することで生まれたAI教育サービ
     ス「AIジョブカレ」やAIプロダクトサービスの「GeAIne」、「AIジョブカレ」をAIソリューションサービスで稼働するフリーランス向けの福
     利厚生の一環として利用、「GeAIne」をAIソリューションサービスやAI教育サービスの新規顧客開拓ツールとして利用、上記以外にも、サー
     ビスの垣根を越えた顧客の紹介等の相互作用が生まれています。
    （1）AIソリューションサービス

     当社では、AIアルゴリズムを顧客の業務・システムに実装するAIソリューションサービスを提供しております。顧客
    の業務改善や経営課題の解決を目的として業務分析を実施し、データ利活用によって解決可能な課題を判別して概念実
    証（PoC）（注８）を行った後に、AIアルゴリズムを既存の業務・システムに組み込み、実装・運用するところまでを一
    気通貫で行う事が可能なサービスとなります。AIアルゴリズム実装を通じて得られる効果は様々ですが、例えば消費者
    向けの商品を販売する企業であれば、一般的な消費者がリピーターになるまでの過程をデータを用いて可視化し、さら
    には複数の施策の中から最も効率的な施策をAIを用いて導き出し、広告運用や売上増を狙う新規施策の立案に役立てる
    ことができます。
     当社は、「BIGDATA         NAVI」等を通じて創出した、フリーランスのAI人材データベースを保有しており、AI人材データ
    ベースの拡大を続けております。当社では、このAI人材データベースを活用し、顧客のビジネス上の課題に合わせて当
    社社員（営業・コンサルタント*¹）とフリーランスで専門チームを編成して展開する事が多いところに特徴がありま
    す。
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     これは、高度な専門的知識が必要となるAI領域では独立してフリーランスとして活躍する人材が多い特徴を有してい
    るためであり、当社では多くの企業のプロジェクト・AI領域に精通した社員とフリーランスがタッグを組みAIアルゴリ
    ズム実装を進めます。AIアルゴリズム実装を行う際には、顧客の要望に応じて個別開発を行う場合や学習済みモデル*²
    を利用し効率的にAI開発を行う場合等がございます。サービス提供時は当社社員（営業・コンサルタント）２名とプロ
    ジェクト規模に応じて複数名のフリーランスでチームを編成することを基本としております。当社社員（営業・コンサ
    ルタント）はプロジェクト管理を行う役割を担い、フリーランスは業務を遂行する役割を担います。業務を遂行する役
    割は、フリーランスだけではなく、当社社員（AIエンジニア）が担う場合もあります。2022年４月期における当社社員
    の営業・コンサルタントの一人当たりの生産性*³は月額2,410千円、当社社員の営業・コンサルタント人数*⁴の月次平均
    は19名でした。
     *１　営業・コンサルタントとは、顧客開拓を行い、開拓した顧客のビジネス上の課題を解決するため、フリーランスとチーム編成を行い、
       プロジェクト管理及び推進を行う一連の業務に携わる当社社員を意味します。
     *２　大量データを使って学習済みの公開されているモデルの事です。学習済みモデルを再利用することで、短時間で精度の高いモデルを構
       築していく事が可能になります。
     *３　営業・コンサルタント生産性とは、当該期間内の各月売上総利益の総和を同期間内の各月営業・コンサルタント人数の総和で除した営
       業・コンサルタント当たりの月次平均売上総利益を意味します。
     *４　営業・コンサルタント人数とは、当該期間内の各月営業・コンサルタント人数の総和を当該期間内の月数で除算した月次平均営業・コ
       ンサルタント人数を意味します。
     当該サービス      は 2014年の設立時から開始しており、                 重要指標である売上総利益は「月次稼働人員数×１稼働人員あた
    りの平均粗利」から算出することができます。月次稼働人員数は当該期間において顧客に請求した人員の作業量（人
    月）を合計した数値であり、2022年２～４月（2022年４月期第４四半期）における月次稼働人員数の平均は155人月、１
    稼働人員あたりの平均粗利は353千円となりました。                        当社  のAI人材データベースにフリーランスが登録を行う際、当社で
    は登録面談を実施しており、フリーランスが持つ実務経験の確認を行っております。                                       一般社団法人日本ディープラーニ
    ング協会（JDLA)のＥ資格がディープラーニング技術の実装能力認定の資格として知られておりますが、当社では当該資
    格の有無を確認しつつ、実務経験を重視しているためであります。                               そして、プロジェクトに最適なチーム編成を行うこ
    とで、専門性が高く、幅広いAIアルゴリズム実装が可能となっております。
     また、このようなAI人材データベースは                   、当社が運営するフリーランス向けAI案件情報サイト（２                           ［沿革］の注記４
    を参照）「BIGDATA         NAVI」での     案件情報の提供やフリーランスの皆様からのご紹介等により拡大しております。                                     このよ
    うに当社の競争力の源泉は、独自に構築したフリーランスのAI人材データベースを活用して、サービス提供を行うビジ
    ネスモデルにあります。
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     次に、AIソリューションサービスの強みである①実績②柔軟性＆スケーラビリティ                                      *¹  ③専門性④継続性⑤顧客分散の
    ５つについてご説明いたします。
     *¹  プロジェクト規模に応じて稼働するフリーランスを自社のAI人材データベースから調達し、人員数を拡大することができます。
    １．実績










     ・・・幅広い業       界リーダー     との取引実績がございます。
        具体的には、㈱バンダイナムコネクサス、サントリー酒類㈱、AGC㈱、㈱グロービス、日本テレビ放送網㈱、
        ウーブン・アルファ㈱、㈱NTTデータ、㈱野村総合研究所などの企業です。
    ２．柔軟性とスケーラビリティ
     ・・・   独自のAI人材データベースを有していることから、                        スポット型から、一気通貫型              *¹ まで、多種多様なAIプロ
        ジェクトに対応可能な柔軟性と、迅速にチームを拡張できるスケーラビリティがございます。
        *¹　一般社団法人データサイエンティスト協会では、データサイエンティストが実際に行う業務を①企画立案～プロジェクト立ち上
          げ②アプローチの設計～データ収集・処理③データの解析～データ可視化④業務への組み込み～業務の評価・改善の４つの
          フェーズに分類しています。当社では各フェーズや細分化されたタスクを実行することをスポット型、すべてのフェーズを自
          社で対応することを一気通貫型と整理しています。
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    ３．専門性
     ・・・設立時より蓄積してきた               AIプロジェクト管理・推進ノウハウとAIアルゴリズム実装ノウハウで専門性の高いAI
        ソリューションサービスを提供します。
        （AIプロジェクト管理・推進ノウハウ）

        AIプロジェクト管理・推進ノウハウとは、以下の３つのノウハウを指します。
        ①　顧客の課題をデータ分析・AIアルゴリズム実装を通じて課題解決に導く提案力
        ②　提案内容に合致した           実務経験    を保有しているフリーランスとチームを編成する力
        ③　編成したチームでプロジェクトを成功に導くプロジェクト管理・推進能力
        （AIアルゴリズム実装ノウハウ）

        AIアルゴリズム実装ノウハウとは、技術顧問陣・                       当社社員のAIエンジニア           に加えて、豊富な実務経験を身に付
        けたフリーランスが提供する専門的な技術力を指します。なお、フリーランスが保有する                                          実務  経験は、当社が
        行う登録面談で確認を行っております。
    ４．継続性（「継続性のあるサービスについて」として後述します。）

    　・・・サービスを長期利用するリカーリング型顧客                         *¹ が収益基盤です。
        2022年４月期のリカーリング売上構成比率は84.2％                        *²*³  です。   2022年４月期の顧客数158社のうち、リカーリン
        グ型顧客は85社、通常顧客は73社でした。
        *¹　  過去４四半期連続でサービスを利用した顧客をリカーリング型顧客と定義しております。
        *²  AIソリューションサービス・リカーリング売上（2022年４月期においてリカーリング型顧客に該当した顧客の売上）をAIソ
          リューションサービス・全体売上高（2022年４月期）で除算して算出
        *³  当該数値は有限責任監査法人トーマツの監査を受けておりません。
    ５．顧客分散
     ・・・特定顧客に依存しない分散された顧客基盤を有しており、幅広い業種の大手企業を取引先としております。
        全売上に対するトップ顧客            *¹ の売上比率でも7.5％程度であり、業績が特定顧客の契約に左右されません。
        *¹ 　当該期間における当社の売上高の上位顧客
               2022年４月期における顧客別売上高ランキング・業種と売上高構成比率

              ランキング              顧客が属する業種*²                売上高構成比率

               1             ソフトウェア・SI
                                              7.5%
               2             自動車・自転車
                                              4.1%
               3             ソフトウェア・SI
                                              3.9%
               4           情報通信・インターネット
                                              3.0%
               5             その他製造業
                                              2.9%
               6            経営コンサルティング
                                              2.8%
               7             その他製造業
                                              2.6%
               8             ソフトウェア・SI
                                              2.5%
               9             ソフトウェア・SI
                                              2.0%
               10              不動産売買
                                              1.9%
           *²  顧客名の開示に代えて顧客が属する業種を表示したものであります。
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    継続性のあるサービスについて
     １．   粘着性と契約月数
       粘着性（スティッキネス）とは、顧客が当社サービス利用開始後に終了しづらい要因があり、結果、契約期間が
       長くなることを表します。その要因は顧客が当社サービスに満足しており、また複数のプロジェクトが並行して
       いるためです。
       当社では、顧客セグメントの分け方としてリカーリング型顧客と通常顧客の２種類に分類しております。リカー
       リング型顧客は過去４四半期連続でサービスを利用した顧客であり、通常顧客はリカーリング型顧客以外の顧客
       と定義しております。サービスの利用期間は顧客との関係性を表す指標であり、サービス利用期間が長いリカー
       リング型顧客は当社のコアなファン層として継続的な取引が見込めます。下記の図は設立時からの顧客セグメン
       ト別の平均契約月数を表したものです。リカーリング型顧客の平均契約月数は堅調に伸びて、2022年４月期にお
       いて28カ月となり、リカーリング型顧客は粘着性があると言えます。
     ２．   取引期間とプロジェクトの増加

       取引期間が継続することで、リカーリング型顧客は当社サービスのコアなファン層に変化していきます。サービ
       ス提供開始当時は、一つだけのプロジェクトだったものが、サービスの理解が進むにつれて複数のプロジェクト
       をご依頼いただくケースが増えています。このように、取引の関係性が深まるにつれて顧客単価が増加していき
       ます。
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     ３．   リカーリング型顧客による収益基盤
       リカーリング型顧客はAIソリューション                   サービス    の2022年４月期の売上のうち84.2%を占めており、当社の主要な
       収益基盤であると言えます。また平均売上単価を比較した場合、リカーリング型顧客は                                         19,303千円     に対して通常
       顧客は4,212      千円  となり、約4.5倍の差となっております。
       *¹　  各事業年度に売上のある顧客のセグメント別（通常顧客、リカーリング型顧客）の売上高合計







       *²　  各事業年度に売上のあるリカーリング型顧客の売上高合計を各事業年度に売上のある全顧客の売上高合計で除算して算出
       *³　  2022年4月期に売上のある顧客（リカーリング型顧客、通常顧客）の平均売上単価
       上述のとおり、当社のAIソリューションサービスでは、リカーリング型顧客が重要な収益基盤となるため、参考

      指標としてARR*¹を記載します。なお、ARR（2022年４月期）は1,778,241                                 千円*³   で前年同期比106.7%増          *³ 、重要指標
      である売上総利益（2022年４月期）は599                   ,227千円    で前年同期比は61.5%増となりました。
       *¹　  ARR：Annual     Recurring    Revenueの略称。該当月のMRR*2を12倍して算出。








       *²　  MRR：Monthly      Recurring    Revenueの略称。対象月において契約のあるリカーリング型顧客                         *³ による売上高の合計額（一時収益の
         通常顧客は含まない）
       *³　  当該数値は有限責任監査法人トーマツの監査を受けておりません                         。
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    （2）AI教育サービス
     企業におけるAI人材は不足しており、今後もAI人材の需給ギャップは拡大することが見込まれています。経済産業省
    が作成した資料によると2018年には3.4万人のAI人材の需給ギャップが2030年には12.4万人まで拡大する見込みです。
    （ AI人材の需給ギャップ：           2018年34,000人→2025年88,000人→2030年124,000人―新たなイノベーションエコシステムの
    構築実現に向けて―経済産業省産業技術環境局（2020年1月16日）より引用）
     そのような中、当社では、AI教育サービス（AI技術専門の個人向け教育講座・法人研修・AI領域専門の有料職業紹
    介）を行っております。
     当該サービスについても当社のAI人材                  データベース      を生かし、     26名の経験豊富な講師陣（2022年４月末時点）を揃え
    て、幅広く*¹、専門性の高いAI講座を開講できる事を強みにしております。                                   また、当社のAI教育講座は、仕事に直結す
    るAI講座をテーマにしており、講師陣には経験豊富な現役データサイエンティストを迎え、受講生が卓上の理論だけで
    なく実務的解決策を習得可能とし、ご希望のある受講完了者にはAIソリューション                                      サービス    の AI人材データベースに加
    わっていただきます。
     当初は個人向けの        AI 教育プログラムとしてスタートしましたが、実務で使える技能習得というコンセプトをご評価い
    ただき、法人研修としてご利用いただく機会も増えてきました。法人研修では、                                     顧客  の課題をヒアリングさせていただ
    きながら、カスタマイズしてご提供しています。
     AI領域専門の有料職業紹介は主に個人向け講座の受講者を対象としております。個人向け講座の受講者数は2022年４
    月期実績で受講者数1,759名（延べ受講者数）、転職希望登録者数256名、転職成功者数22名となり、未経験からAI領域
    でのキャリア形成をご支援することができました。
    *¹  初学者向けには数学やプログラミング基礎を学ぶ講座、JDLAのＥ資格受験者向けには機械学習・深層学習を学ぶ講座、Ｅ資格合格者向けに
      はケーススタディを用いてAI実装の理解を深める講座等、受講者の理解度や目的にあった講座を複数ご用意しております。
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    （3）AIプロダクトサービス
     当社では、AIを実装したプロダクトを販売するサービスを行っております。
     現在販売しているサービスは、2017年にリリースしたAI                          営業支援システム「GeAIne（ジーン）」                   です。GeAIneは送信
    先企業   のリストをアップロード           するだけで、予め設定した営業文書を対象企業の問い合わせフォームに                                 一括で   自動書き
    込みできるサービスです。自動で対象企業のURL特定、ホームページ（以下HP）を解析して問い合わせフォームを検出
    し、自動書き込みを実行するため、従来の電話営業や人手によるHP検索、メール配信営業の工数を大幅に削減できま
    す。また、HP上の営業禁止コメントがある場合には自動で読み取り、書き込みを行わないコンプライアンス機能、顧客
    が過去受注した企業一覧と照合することで親和性があり、受注確率が高い企業を自動分析するオススメ分析機能など、
    人的な手間・工数を削減する機能が多数搭載されています。これらの機能が評価され、                                         利用社数86社（2022年４月末）
    のサービスに成長しました。なお、当社は創業当時から企業HPの問い合わせフォームに手作業で営業文章を送付すると
    いう営業手法を行っておりましたが、この営業手法を自動化した製品がGeAIneであり、現在も自社の営業手法の一つと
    して活用しています。
     AIプロダクトサービスは特定企業のニーズではなく、同じ課題を抱える複数企業に対して安価に提供することを想定
    しています。当社では、GeAIneを運営することで、自社プロダクトを販売・運営・管理するノウハウを既に獲得してお
    り、次なるAIプロダクトを生み出し、AIプロダクトサービスを拡大する基盤を形成しております。
     （注）　本項「３　事業の内容」において使用しております用語の定義について以下に記します。

    項番    用語               用語の定義
        アルゴリズム               コンピューター上における問題を解くための手順・解き方
      １
        Society    5.0           日本が提唱する未来社会のコンセプト。サイバー空間（仮想空間）とフィジ
      ２
                       カル空間（現実空間）を高度に融合させたシステムにより、経済発展と社会
                       的課題の解決を両立する、人間中心の社会（Society）。Society5.0では、
                       膨大なビッグデータを人間の能力を超えたAIが解析し、その結果がロボット
                       などを通して人間にフィードバックされることで、これまでには出来なかっ
                       た新たな価値が産業や社会にもたらされることになります。（内閣府HPよ
                       り）
        AIがAIを創る時代               米国の発明家であり、AI研究の世界的権威であるレイ・カーツワイルは、
      ３
                       2045年にはAIの性能が人類の知能を超えるシンギュラリティ（技術的特異
                       点）が到来すると述べています。当社ではシンギュラリティの到来により、
                       「AIがAIを創る時代」に移行すると考えております。
        ヒトがAIを創る時代               シンギュラリティが到来する前は、AIはヒトの手によって生み出されます。
      ４
                       当社では現在からシンギュラリティの到来までを「ヒトがAIを創る時代」と
                       捉えて、独自のAI人材データベースを活用したサービス提供を行っていま
                       す。
                       「Sustainable       Development      Goals（持続可能な開発目標）」の略称
      ５  SDGs
        AI-Ready               AI-ReadyはAIを人間が有効かつ安全に利用できる状態であること
      ６
        AI-Ready化ガイドライン               AIの活用、展開を迅速に行うためには、あらゆるレイヤーでのAI-Ready化が
      ７
                       必須であることから、このAI-Ready化に向けての方針を定めたもの
        概念実証（PoC）               コンセプト（概念）の実現可能性を検証すること
      ８
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    ＜事業系統図＞
    ①　AIソリューションサービス

    ②　AI教育サービス






    ③　AIプロダクトサービス






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    ４ 【関係会社の状況】
      該当事項はありません。
    ５ 【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
                                                2022年４月30日       現在
        従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
             66  ( 2 )             35.9              2.6             5,066

     (注)１．従業員数は就業人員（契約社員を含んでおります。）であり、臨時雇用者数（派遣社員、パートタイマー）
        は、年間の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を、（）外数で記載しております。
    　　　２．当社は、AIアルゴリズム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
    　　　３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
     (2)  労働組合の状況

       当社の労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

    　当社の経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下の項目と認識しております。なお、文中の将来に関する事
    項は、本書提出日現在において、当社が判断したものであります。当該将来に関する事項については、その達成を保証
    するものではありません。
     (1）経営の基本方針
     当社は、    「テクノロジーで世界中の人々を幸せに」を企業理念に掲げ、                              AIアルゴリズムにより、顧客の課題を解決
    し 、社会に貢献し、強みを持って進化（Edge）し続ける企業である事を当社の基本方針としております。
    （2）目標とする経営指標

     当社は、成長性、収益性を重視しており、売上総利益を重要な指標としております。当社では、販売管理費増加が売
    上増加ほど大きくならないため、売上総利益の増加が最終利益の最大化、ひいては当社の企業価値向上に繋がると考
    え、売上総利益を重要な経営指標と位置づけて各経営課題に取り組んでおります。
    （3）経営環境

    　課題先進国である日本は、少子高齢化に伴う労働人口の減少に直面しております。内閣府が作成した「令和３年高齢
    化白書」では、2065年には約2.6人に１人が65歳以上という高齢化社会の未来が到来することを示唆しています。慢性的
    な人口減少が進む中で期待されている施策が、ビッグデータを活用した労働生産性の向上です。内閣府が提唱する
    「Society     5.0」では、膨大なビッグデータを人間を超えたAIが解析し、その結果をロボットを通して人間にフィード
    バックされることで、これまでにできなかった新たな価値が産業や社会にもたらされることを想定しています。日本が
    技術立国として自らの課題に先端技術であるAIを活用して解決に取り組むことは、社会的に意義のあることと言うだけ
    でなく、新たな成長市場を創ることにもつながることだと考えております。当社はフリーランスを中心とした独自のAI
    人材データベースを構築し、自らの経営資源として活用することで、Society                                    5.0の早期実現に貢献したいと考えており
    ます。
     このようにAI活用は国策の一つであり、今後の成長が期待できる国内市場の一つであると考えております。富士キメ
    ラ総研   「2020人工知能ビジネス総調査」                の調査結果によると、国内AIビジネス市場は当社の事業領域において、2019年
    の市場規模である        5,879   億円から2025年までには1兆1,173億円                 まで成長すると予測しております。また、経済産業省                         が作
    成した「新たなイノベーションエコシステムの構築実現に向けて（令和２                                  年1月16日）」によると、AI人材の需給ギャッ
    プは2018年の3.4万人から2025年には2.6倍の8.8万人まで拡大する見込みとなっております。
     今後  、AI  アルゴリズム需要は中長期的に拡大しAI人材の供給が不足するという見通しの中、競合他社が多数存在して
    いるほか、新規参入事業者も多く見受けられますが、当社は独自のAI人材データベースを活用した多種多様な顧客ニー
    ズへの対応力が強みであると考えております。当社のAI人材データベースは、フリーランスを中心に構成されているこ
    とが特徴であります。フリーランスとして活動するには一定以上の実務経験が必要であり、また登録人材の業界知識も
    一様ではありません。AIを活用した生産性向上や費用削減を希望する顧客の多様なニーズにお応えできるように、AI人
    材データベースの拡充に取り組んでまいります。
     また、当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の厳しい状況が緩和される中で景気は持ち直し
    の動きがみられており、感染症による影響に引き続き注視する必要があるものの、デジタルトランスフォーメーション
    の加速、日本政府が進める「Society                 5.0」の促進と相まって、当社のドメインであるAI関連市場の需要はより拡大して
    いくと考えております。このような需要拡大に対応し、また組織強化による既存事業の拡大に取り組み、主力サービス
    であるAIソリューションサービスを中心に業績拡大を見込んでおります。
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    （4）中長期的な会社の経営戦略
     当社の主力サービスはAIソリューションサービスであり、まずは、AIソリューションサービスの成長が肝心と考えて
    おります。
     当該サービスにおいては、過去４四半期連続でサービスを利用した「リカーリング型顧客」の売上が大半を占めてお
    ります。当社のコアなファン層として継続的な取引拡大により平均契約月数が毎期伸長し、粘着性（スティッキネス）
    のあるサービスとしてご利用いただいております。当社では、AIソリューションサービスの売上総利益を「月次稼働人
    員数」×「１稼働人員あたりの平均粗利」と捉え、「月次稼働人員数」の最大化に向けて、組織強化及び社員の生産性
    の維持に取り組んでまいります。
    *¹　当該期間における各月の稼働人員数の平均値を算出。





    *²　当該期間における１稼働人員あたりの各月の平均粗利。
    *³　当該期間における月次稼働人員数の平均と１稼働あたり平均粗利を乗じた値に、更に3ヵ月（四半期の月数）を乗じて算出。
     具体的には、リカーリング型顧客と通常顧客で異なるアプローチを実行してまいります。通常顧客では新規取引先企

    業の開拓を効率的に行うため、顧客の成功事例を活用して案件獲得を強化いたします。リモートワークが定着すること
    でビデオ商談が一般的になったと考えておりますので、営業対象地域を首都圏中心から地方都市にも展開していく予定
    でございます。また、リカーリング型顧客では顧客内のプロジェクトが複数稼働する取引先企業数の拡大を狙い、他部
    署や関係会社を開拓する横展開のアプローチに取り組みます。顧客のセグメント分けを行い、成功ポテンシャルのある
    リカーリング型顧客には優秀な営業担当をアサインして関係構築を図ります。
     今後はAIソリューションサービスの拡大を踏まえ、高い生産性を維持しながら積極的に人材への投資に取り組みま
    す。
    *¹　当該期間における各月の稼働人員数の平均値を算出。






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    （5）   優先的に対処すべき事業上及び財務上の                  課題
    ①最先端AI技術への対応
     当社のビジネスドメインであるAIは、世界的に研究・開発が活発に行われている分野であり、技術革新が急速に進ん
    でいる領域です。このようなビジネスドメインで優位性を保つには、最先端AI技術への対応が重要であり、当社では役
    員・従業員・技術顧問・フリーランスが協同し、最先端AI技術の調査・研究、技術力向上、自社プロダクト開発、自社
    サービスへの適用に取り組んでおります。
    ②AI人材の継続的確保

     AI人材はIT人材の中でも1.3％（独立行政法人情報処理推進機構                              IT人材白書2020        より引用）と言われる現在におい
    て、AIビジネス市場はさらに拡大しており、AI人材の継続的な不足が予想されています。このような環境の中、当社で
    は、早期より      フリーランス向けの         AI/ビッグデータ案件情報サイト「BIGDATA                    NAVI」等を運営することで、             独自のAI人材
    データベースを形成し、順調に業務を拡大してまいりました。                             さらなる    事業拡大    に向けてAI人材の継続的確保に取り組
    み、  AI人材データベースを拡大            、より強固なものとする必要があると認識しております。
    ③業務のデジタル化

     当社はデータに基づいた意思決定を実践するため、業務プロセスのデジタル化に取り組んでまいりましたが、コロナ
    禍を契機に始めた全社的なテレワークの導入により、その重要性は一段と高まりました。今後もサービスの品質と提供
    スピード並びにコストを適切に管理するため、デジタル技術を活用した業務プロセスの向上に必要な投資を行い、当社
    の専門であるAI技術を活用した強靭な組織作りを志向してまいります。
    ④情報管理体制の強化

     当社  が 扱う多数の顧客の案件データ、人材登録データは機密情報や個人情報を含むデータとなるため、その情報管理
    を強化していくことが重要となります。2021年２月にはＩＳＯ27001情報セキュリティマネジメントシステム（ＩＳＭ
    Ｓ）認証を取得し、情報管理規程等を定め、情報管理を徹底しておりますが、今後も社内教育を継続してまいります。
    ⑤優秀な人材の確保と育成

     今後の事業の拡大のために、優秀な人材の確保・育成が重要な課題であると認識しています。そのため、継続的に業
    界経験者を中心とした中途採用を行っています。また、入社した社員に対しては定期的に社内の研修プランに従った研
    修・教育を実施することにより、その育成に取り組んでいます。今後も継続的に採用を進め、社員への研修・教育制度
    の質を高めていくことで、優秀な人材の確保と育成を推進する方針であります。
    ⑥内部管理体制の強化

     当社の更なる事業の拡大、継続的な成長のためには、内部管理体制及びコーポレート・ガバナンスの更なる強化が重
    要な課題となります。当社は、監査役と内部監査の連携、経営陣や従業員に対する研修の実施等を通じて、内部管理体
    制の一層の強化に取り組んでいく方針であります。
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    ２  【事業等のリスク】
      本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、                              投資者の判断に重要な影響を与える可能性のある
     事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資
     者の判断上、重要であると考えられる事項については、積極的な情報開示の観点から記載しております。                                                 当社は、こ
     れらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではあります
     が、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要がある
     と考えております。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、将来に
     おいて発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
     (1)＜外部環境＞AI関連市場の動向について                    （発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社がビジネスドメインとするAIビジネス市場は今後さらなる成長が見込まれている領域であります                                               が（国内AIビ
     ジネス市場2019年度：9,601億円→2025年度：1兆9,356億5,000万円。富士キメラ総研2020人工知能ビジネス総調査よ
     り引用）、市場の成長ペースが大きく鈍化した場合等には、当社の業績及び事業運営に影響を及ぼす可能性がありま
     す。
      当社では、客観的、継続的に、市場と競合他社、自社の分析を実施し、市場変化の兆候は迅速に経営戦略に反映さ
     せております。また、AIビジネス市場の中でも、３サービスを行うことで１サービスの場合より市場変化の影響を緩
     和し、リスク低減を図っております。
     (2)＜外部環境＞AI関連市場の技術革新について（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社の事業ドメインであるAI関連市場は全世界で研究開発が進んでおり、技術革新の速度が極めて速いという特徴
     があり   、予想以上の急速な技術革新によって、技術革新のスピードに適時に対応出来ない場合、当社の業績及び事業
     運営に影響を与える可能性があります。
      当社では、     社員AIエンジニアに加えて複数の                技術顧問を擁することで、技術革新に対応できる体制づくりに努めて
     おります。     また、現在、社員AIエンジニアの採用強化を行っており、今後も社員AIエンジニアの採用強化に努めてま
     いります。
     (3)＜外部環境＞AI関連市場の競合状況について（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社のAI関連事業については、競合他社が多数存在しているほか、新規参入事業者も多く見受けられますが、資金
     力・ブランド力を有する大手企業の参入等、当社の競争優位性を上回る競合他社が出現した場合には、当社の業績及
     び事業運営に影響を与える可能性があります。
      当社では、「実務経験豊富なフリーランスを活用することによる多種多様な顧客ニーズへの対応力」を伸ばすこと
     で、競合他社に劣らぬ競争優位性を築いてまいります。また、今後の資金調達などを活かし、当社の資金力・ブラン
     ド力強化を図ってまいります。
     (4)＜外部環境＞経済情勢の変化について（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社の関連市場は今後も急速に拡大すると予測しております                            が、新型コロナウイルスの影響等、経済情勢の変化に
     伴い事業環境が著しく悪化した場合、当社の業績及び事業運営に影響を与える可能性があります。
      当社では常に、景気動向・業界動向に注視し、変化への迅速な対応を行って                                   まいります     。 また、新型コロナウイル
     スの影響等の経済情勢変化がある場合も想定し、合理的範囲で保守的な予算計画を策定し、行動しております。
     (5)＜組織・人材＞代表取締役社長への依存について（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社は、代表取締役社長が、当社経営・業務執行について重要な役割を果たしており、同氏が何らかの理由により
     退任、退社し、後任者の採用が困難になった場合、当社の業績及び事業運営に影響を与える可能性があります。
      当社では、     取締役会等において取締役への情報共有や権限委譲を進めるなど組織体制の強化を図りながら、経営体
     制の整備を進めており、経営に対するリスクを低減しております。
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     (6)＜組織・人材＞代表取締役が個人資産を管理・運用する目的で所有する会社について
     　（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：大）
      当社代表取締役社長である住本幸士は、個人資産を管理・運用する会社（エッジシステム株式会社・エッジトレー
     ディング株式会社）を保有しており、代表取締役社長を務めております。これらの会社はいずれも、住本幸士の個人
     資産を管理・運用する会社であり、その他の事業は提出日現在において行っておりません。
      また、当社とこれらの会社との間に資本関係は存在せず、その他事項を加味しても、企業会計基準第                                               22  号連結財
     務諸表に関する会計基準等に照らして、連結の範囲に含まれる会社には該当いたしません。
      住本幸士について、これらの会社の業務が過大となる場合、当社の業績及び事業運営に影響を与える可能性があり
     ますが、これらの会社についての業務はほぼ生じておらず、今後も当社経営に専念できなくなる状況は想定しており
     ません。
     (7)＜組織・人材＞人材の確保について（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社の事業拡大には、継続して優秀な人材の確保・育成が必要であり、エンジニアに限らず社員が機械学習・深層
     学習領域等、当社の事業ドメインであるAI領域の知識を十分に理解することが重要となります                                            が、人材の採用、育
     成、定着等が計画通りに進まない場合には、当社の業績及び事業運営に影響を与える可能性があります                                               。
      当社では、採用体制を強化し、OJT・定期面談を通じた教育・育成、人事制度設計・運用、メンター制度、部活制度
     などの離職防止策により、人材の採用、育成、定着に努めております。
     (8)＜組織・人材＞AI人材の獲得について（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社の事業にとって、共にチームを形成する業務委託先であるAI人材は、非常に重要な要素でありますが、AI人材
     の獲得・定着が計画通りに推移しない場合、当社の業績及び事業運営に影響が及ぶ可能性があります。
      当社では、リファラル（推薦や紹介）活動や広告活動、他社と差別化したインセンティブにより、AI人材データ
     ベースの拡大・強化を図っています。
     (9)＜組織・人材＞小規模組織であることについて（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社は小規模な組織であり、現在の規模に照らして最適と考えられる内部管理体制や業務執行体制を構築しており
     ますが、規模の拡大に応じて適切な内部管理体制や業務執行体制を適切に変化させることができない場合、当社の業
     績及び事業運営に影響を与える可能性があります。
      当社では、今後の業容拡大及び業務内容多様化に対応するため、組織図を定期更新して組織規模を適切に把握し、
     人員の増強及び業務の自動化、効率化によって、内部管理体制及び業務執行体制の一層の充実を図っていく方針であ
     ります。
     (10)＜組織・人材＞内部管理体制について（発生可能性：小、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社では、企業価値の持続的な増大を図るためにコーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠である
     と認識しておりますが、事業の急速な拡大により、十分な内部管理体制の構築が追いつかないという状況が生じる場
     合には、適切な業務運営が困難となり、当社の業績及び事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      当社では、業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、健全な倫理観に基づく法令遵守の徹底が必要と認識してお
     り、組織規模や環境に応じた管理本部人数増員を図り、業務の自動化、効率化、各種研修などの教育により、管理体
     制の充実に努めております。
     (11)＜法務・コンプライアンス＞コンプライアンス体制について

     　（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）
      当社では、今後企業価値を高めていくためにはコンプライアンス体制が有効に機能することが重要であると考えて
     おりますが、コンプライアンス上のリスクを完全に解消することは困難であり、今後の当社の事業運営に関して法令
     等に抵触する事態が発生した場合、当社の業績及び事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      当社では、コンプライアンスに関する社内規程を策定し、全役員・従業員を対象として社内研修を実施し、周知徹
     底を図っております。併せて、リスク管理・コンプライアンス委員会の開催、管理本部人事総務部でのコンプライア
     ンスチェック等、コンプライアンス体制の強化に取り組んでおります。
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     (12)＜法務・コンプライアンス＞法的規制全般について（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）
      当社の行う事業は「著作権法」「不当景品類及び不当表示防止法」「特定商取引に関する法律」「個人情報の保護
     に関する法律」「下請代金支払遅延等防止法」等、多数の法令や、「労働者派遣事業と請負により行われる事業との
     区分に関する基準（37号告示）」等、各法令の監督官庁が定める省令・指針・ガイドライン等により、規制を受けて
     います。このような法令の制定や改正、監督官庁による行政処分、新たな規制の策定又は改定等により、当社グルー
     プの事業が新たな制約を受け、又は既存の規制が強化された場合には、当社の業績及び事業運営に影響を及ぼす可能
     性があります。
      当社では、管理本部人事総務部で原則として月次で法令変更有無を確認しております。法令チェックリスト、関係
     各省庁のホームページを確認し、最新の情報を随時アップデートすることで、法令変更がある場合の法令違反を未然
     に防止し、また、変化に対して迅速な対応をとれるように努めております。
     (13)＜法務・コンプライアンス＞37号告示に対する対応（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社のAIソリューション           サービス    においては、準委任契約に基づく受任者として、当該契約先の企業から業務を受
     託し、多くの場合、当社社員              （営業・コンサルタント）とフリーランスにてチームを組成して業務を行います。                                      これ
     ら業務遂行にあたってフリーランスとの関係は準委任契約となり、「労働者派遣事業と請負により行われる事業との
     区分に関する基準（昭和61年労働省告示第37号）」、その他の関係法令に従っております。この点、万が一、法令等
     違反行為が発生した場合、当社の業績及び事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      当社では、当該契約形態について偽装請負と誤認されるリスクがあるため、法的解釈に齟齬が生じないようにする
     ため、重要な点について監督当局に事前問い合わせを実施したうえで、適切な業務形態について社内マニュアル、関
     係者への説明文書を作成して周知し、運用状況を定期的に確認することで、違法性を可能な限り排除しております。
     (14)＜法務・コンプライアンス＞情報漏洩対策について（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：大）

      当社は、業務遂行上、クライアントの機密情報、従業員などの個人情報等を保持しておりますが、万一これらの情
     報漏洩事故が発生した場合には、信用失墜による収益の減少、損害賠償費用等が発生し、当社の業績及び事業運営に
     影響を与える可能性があります。
      当社では、各種情報の管理体制を構築し、社員教育等により従業員のモラル向上を図るなど情報管理を徹底してお
     ります。2021年２月にはＩＳＯ27001情報セキュリティマネジメントシステム（ＩＳＭＳ）認証を取得し、情報の取扱
     いには細心の注意を払っております。                  さらに具体的には、社内環境はクラウド環境での作業を原則として不正データ
     持ち出しを防止するとともに、社内での情報フォルダは必要な者しかアクセスできないように情報区分管理を徹底し
     ております。また、当社は多くのフリーランスと業務を遂行しておりますので、フリーランスについては、情報取り
     扱いについての契約書記載を行い、情報セキュリティハンドブックの確認必須化、情報持ち出し・不正持ち出しがな
     いことをAIソリューション事業部の社員（営業・コンサルタント）がフリーランスとの月次確認を通じて確認し、管
     理本部においてその運用状況確認を行うことで、情報管理を徹底しております。
     (15)＜法務・コンプライアンス＞知的財産の侵害について

     　（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）
      当社は、業務遂行にあたり、第三者の知的財産権の侵害を行わないように留意しておりますが、当社事業領域に関
     する第三者の知的財産権の完全な把握は困難であり、不可抗力により第三者の知的財産権を侵害する可能性は皆無で
     はありません。当社において、第三者が保有する知的財産権の侵害が生じた場合、ロイヤリティ支払や損害賠償請求
     等により、当社の業績及び事業遂行に影響を及ぼす可能性があります。
      当社では、     社員AIエンジニア        ・フリーランスにOSS（オープンソースソフトウェア）ライセンスの取り扱いについて
     周知、教育を実施して          知的財産権侵害       を防止するとともに、          社員AIエンジニア・フリーランスからの報告を受けてAI
     ソリューション事業部の社員（営業・コンサルタント）                          が確認し、管理本部においてその運用状況確認を行っており
     ます。また、当社類似サービスが特許を保有することを識別して必要と判断する場合、弁護士による検証を行い、知
     的財産権侵害を防止しております。
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     (16)＜法務・コンプライアンス＞第三者との係争について
     　（発生可能性：中、発生時期：特定時期なし、影響度：大）
      当社は、法令遵守を基本としたコンプライアンス活動の推進により、法令違反等を防止し、法改正等への適切な対
     応、契約行為が及ぼす法的効果の               十分な検討     を行うことで、訴訟に発展するリスクを排除するよう努めております。
      しかしながら、取引先、従業員その他第三者との予期せぬトラブル、訴訟等が発生する可能性があります。かかる
     訴訟の内容及び結果によっては、多大な訴訟対応費用の発生やブランドイメージの悪化等により、当社の業績及び事
     業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      当社では、上述の事前防止措置は当然のこととし、万一問題が発生した場合には早急に社内エスカレーションを                                                    行
     い、問題    拡大前に早期解決する体制としております。                     また、随時、顧問弁護士とコミュニケーションをとっており、
     万一問題が発生した場合に早急に対応できる体制としております。
     (17)＜災害・事故等＞システム障害等への対応について（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：小）

      当社の事業は、サービスの基盤をインターネット通信網に依存しているため、自然災害や事故等によりインター
     ネット通信網が遮断された場合や、アクセス急増に伴うサーバーダウンの際には、当社サービス提供に支障が生じる
     場合があります。また、外部からの不正アクセス等によって、当社システムに重大な影響が出る場合があり、大規模
     なシステム障害が発生した場合等には、当社の業績及び事業運営に重要な影響を及ぼす可能性があります。
      当社では、このようなシステム障害等に備え、定期的バックアップ、稼働状況の常時監視、不正アクセス防止のた
     めのセキュリティ強化、原則月次での不正アクセスチェック等のリスク対応策を講じております。
     (18)＜災害・事故等＞自然災害対応について（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：中）

      地震、津波、風水害等の大規模自然災害が発生し、事業の速やかな復旧・継続提供ができない場合、さらには人的
     被害が発生した場合には、当社の業績及び事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      当社は、事業継続計画（BCP)の整備、定期的訓練実施、通常時よりリモート環境での勤務を可能にして自然災害時
     にオフィスへの移動を不要にすること等によりこのような自然災害の影響を最小限に抑えるように努めております。
     (19)＜災害・事故等＞新型コロナウイルス感染症について（発生可能性：低、発生時期：短期、影響度：小）

      新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う影響が長期化した場合には、顧客のAIプロジェクト減少、また顧客のコス
     ト削減に伴い外部発注が減少することが予想されることにより、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があ
     ります。
      当社では、顧客や従業員の安全を第一に考え、衛生管理の徹底・リモート勤務等、新型コロナウイルス感染症防止
     対策に万全を期すために様々な対策を実施しております。
     (20)＜株主保護＞新株予約権の行使による株式価値の希薄化

     　（発生可能性：大、発生時期：特定時期なし、影響度：小）
      当社は   取締役、監査役及び従業員等に対し、長期的な企業価値向上に対するインセンティブを目的とし、新株予約
     権を付与しております。これらの新株予約権が行使された場合には、１株当たりの株式価値が希薄化することになり
     ます。当社では、適切な資本政策により、新株予約権の付与割合（将来株式価値の希薄化程度）をコントロールして
     おります。     本書提出日現在、これらの新株予約権による潜在株式数は                           248,860    株であり、発行済株式総数10,544,000株
     の2.4％に相当しております。
     (21)＜株主保護＞配当政策について（発生可能性：大、発生時期：特定時期なし、影響度：小）

      当社は、財務体質の強化と事業拡大のための内部留保の充実等を図ることが重要であると考えており、設立以来配
     当を実施しておりません。
      将来的には、経営成績及び財政状態、事業環境などを総合的に勘案し、内部留保とのバランスをとりつつ、株主に
     対する配当を実施していく方針であります。しかしながら、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時
     点において未定であります。
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     (22)＜株主保護＞大株主について（発生可能性：低、発生時期：特定時期なし、影響度：小）
      当社の代表取締役社長である住本幸士は、本書提出日現在、当社株式の66.6％を所有する大株主であります。                                                   同氏
     は、安定株主として引き続き一定の議決権を保有し、その議決権行使に当たっては、株主共同の利益を追求するとと
     もに、少数株主の利益にも配慮する方針を有しております。
      なお、当社は、支配株主との取引は、原則として行わない方針ですが、当社と支配株主が取引を行う場合は、少数
     株主保護の観点から、取締役会において当該取引の合理性及び必要性並びに取引条件の妥当性について十分検討する
     予定です。
     (23)＜株主保護＞資金使途について（発生可能性：低、発生時期：短期、影響度：小）

      当社の公募増資による資金調達の使途については、今後の事業拡大に向けた人件費や人材採用費等に充当する計画
     であります。しかしながら、経営環境等の変化に対応するため、調達資金を計画以外の使途に充当する可能性があり
     ます。また、当初の計画通りに資金が使用された場合でも、想定通りの成果をあげられない可能性があります。
      なお、資金使途を変更する場合には、適時適切に開示等を行ってまいります。また、投資効果については継続的に
     測定、改善を行い、想定通りの成果をあげられるように取り組んでまいります。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
       当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という)の状況の概要は次のとおりで
      あります。
      ①　経営成績の状況
        当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況が続きま
       したが、下期にかけて持ち直しの動きがみられてきました。新型コロナウイルス感染症はわが国経済の停滞要因
       になっているものの、企業のリモートワーク推進やデジタルトランスフォーメーション（DX）の推進により、AI
       アルゴリズム実装に対する需要は高まっていると認識しており、今後さらに加速していくものと考えておりま
       す。当社においても、このような需要の高まりを取り込み、また、主力サービスであるAIソリューションサービ
       スにおいて、主にリカーリング型顧客との取引が拡大したことを要因に、売上高は前年同期比47.4％増となりま
       した。一方で販売費及び一般管理費は売上増加率ほど増加していないことから、この結果として、営業利益は前
       年同期比467.6％増となりました。 
        以上の結果、当事業年度の売上高は2,162,417千円（前年同期比47.4％増）となり、営業利益210,365千円（前
       年同期比467.6％増）、経常利益200,365千円（前年同期比461.0％増）、当期純利益は137,163千円（前年同期比
       474.2％増）となりました。
        なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」と
       いう。）等を当事業年度の期首から適用しております。収益認識会計基準等の適用が財政状態及び経営成績に与
       える影響の詳細については、「第５                 経理の状況      １  財務諸表　注記事項（会計方針の変更）」をご参照くださ
       い。
        また、当社は、事業セグメントはAIアルゴリズム事業の単一セグメントのため、セグメント別の記載は省略し
       ております。
      ②　財政状態の状況

      （資産の部）
        当事業年度末における流動資産は842,422千円となり、前事業年度末に比べ421,100千円増加いたしました。こ
       れは前オフィス移転に伴い、確定した敷金返還に対する未収入金が回収されたこと等により、未収入金31,452千
       円が減少したものの、営業活動による収入や新株の発行による収入等により現金及び預金が381,143千円増加した
       こと、売上高の増加に伴い売掛金が77,901千円増加したこと等によるものであります。
        また、当事業年度末における固定資産は15,634千円となり、前事業年度末に比べ9,830千円増加いたしました。
       これは課税所得増加により未払事業税が増加したこと等を要因に繰延税金資産が11,304千円増加したこと等によ
       るものであります。
        この結果、当事業年度末における資産合計は858,057千円となり、前事業年度末に比べ430,930千円増加してお
       ります。
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      （負債の部）
        当事業年度末における流動負債は392,288千円となり、前事業年度末に比べ160,593千円増加いたしました。こ
       れは主に、課税所得増加に伴い未払法人税等が72,634千円増加、未払消費税等増加に伴いその他流動負債が
       17,737千円増加したこと、外注原価の増加に伴い買掛金が43,804千円増加したこと、一時的な支払サイクルの違
       い等を要因に未払金が23,254千円増加、未払費用が6,532千円増加したこと等によるものであります。
        また、当事業年度末における固定負債は34,082千円となり、前事業年度末に比べ39,170千円減少しました。主
       に１年内返済予定長期借入金への振替により長期借入金37,791千円が減少したこと等によるものであります。
        この結果、当事業年度末における負債合計は426,370千円となり、前事業年度末に比べ121,422千円増加いたし
       ました。
      （純資産の部）
        当事業年度末における純資産合計は431,687千円となり、前事業年度末に比べて309,508千円増加いたしまし
       た。これは、新株の発行により資本金、資本準備金がそれぞれ87,584千円増加し、当期純利益の計上等により繰
       越利益剰余金が134,340千円増加したこと等によるものであります。
      ③　キャッシュ・フローの状況

        当事業年度における現金及び現金同等物の残高(以下「資金」という。)は570,997千円となり、前事業年度末に
       比べ381,143千円増加いたしました。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        当事業年度における営業活動の結果、獲得した資金は227,260千円（前年同期は13,025千円の獲得）となりまし
       た。主な増加要因は、主としてAIソリューションサービスが好調であることを要因として税引前当期純利益
       200,365千円（前年同期比164,647千円増）の計上があったこと、主としてAIソリューションサービスの外注原価
       の増加に伴い仕入債務が43,804千円増加したこと（前年同期は8,868千円減少）、主としてAIソリューションサー
       ビスの取引規模拡大により未払消費税等が17,737千円増加したこと（前年同期は5,320千円減少）、一時的な支払
       サイクルの違い等を要因に未払金が23,254千円増加したこと（前年同期は9,184千円増加）等があったことによる
       ものであります。一方、主な減少要因は、主としてAIソリューションサービスの売上増加による売上債権の増加
       額77,901千円（前年同期は20,291千円減少）があったことによるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        当事業年度における投資活動の結果、獲得した資金は29,689千円（前年同期は3,758千円の支出）となりまし
       た。主な増加要因は、敷金及び保証金の回収による収入32,022千円（前年同期は160千円の収入）によるものであ
       ります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        当事業年度における財務活動の結果、獲得した資金は124,193千円（前年同期は93,359千円の支出）となりまし
       た。主な増加要因は、株式の発行による収入172,766千円（前年同期は株式の発行による収入はございません）に
       よるものであります。一方、主な減少要因は長期借入金の返済42,417千円（前年同期は93,359千円の支出）によ
       るものであります。
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      ④　生産、受注及び販売の実績
       a．生産実績
       　生産に該当する事項がありませんので、生産実績に関する記載はしておりません。
       b．受注実績

       　提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
       c．販売実績

       　当事業年度における販売実績は、次のとおりであります。なお、当社はAIアルゴリズム事業の単一セグメント
       であるため、セグメント別の記載をしておりませんが、販売実績をサービス区分ごとに示すと、以下のとおりで
       あります。
       サービスラインの名称                 販売高(千円)            構成比率(％)             前期比(％)

    AIソリューション                       1,948,294               90.1            58.5

    AI教育                        113,128              5.2          △20.3

    AIプロダクト                        100,994              4.7            5.8

           合計                2,162,417               100           47.4

     （注）最近２事業年度の主な相手先別の販売実績については、売上高の10％以上に該当する販売先がないため、記載を

     省略しております。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。な
      お、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
       ①  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
       その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与
       える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりま
       すが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。
       　また、財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものにつ
       いては、「第５        経理の状況      １（１）財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりでありま
       す。
       ②  経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       　a．経営成績の分析
        当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況が続きま
       したが、下期にかけて持ち直しの動きがみられてきました。新型コロナウイルス感染症はわが国経済の停滞要因
       になっているものの、企業のリモートワーク推進やデジタルトランスフォーメーション（DX）の推進により、AI
       アルゴリズム実装に対する需要は高まっていると認識しており、今後さらに加速していくものと考えておりま
       す。
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        （売上）
        当事業年度における売上高は、2,162,417千円（前年同期比47.4％増）となりました。主な要因は、主力サービ
       スであるAIソリューションサービスにおいて、主にリカーリング型顧客*との取引が拡大したことを要因に、売上
       を増加させることができたことによるものであります（*当社では、過去４四半期連続でサービスを利用した顧客
       を「リカーリング型顧客」と定義しており、リカーリング型顧客が当社のコアなファン層となり、継続的に取引
       を拡大することで、収益基盤をより強固なものにしております）。
        （売上原価・売上総利益）

        当事業年度における売上原価は、1,451,207千円（前年同期比52.1％増）となりました。主な要因は、AIソ
       リューションサービスにおいて、売上規模拡大に伴い外注原価等が増加したことによるものです。
        以上の結果、当事業年度の売上総利益は711,209千円（前年同期比38.8％増）となりました。
        （ 販売費及び一般管理費          ・営業利益）

        当事業年度の販売費及び一般管理費は、500,844千円（前年同期比5.4％増）となりました。これは主に社員増
       員、昇給に伴う人件費の増加、株式上場などに伴い支払報酬等が増加したことによるものであります。
        以上の結果、当事業年度の営業利益は210,365千円（前年同期比467.6％増）となりました。
        （営業外損益・経常利益）

        当事業年度の営業外収益は、105千円となりました。これは主に前期法人税等に対する還付加算金によるもので
       あります。また、営業外費用は、10,106千円になりました。これは主に株式上場に伴う上場関連費用、株式交付
       費によるものであります。
        以上の結果、当事業年度の経常利益は、200,365千円（前年同期比461.0％増）となりました。
        （特別損益・当期純利益）

        当事業年度の税引前当期純利益は200,365千円（前年同期比461.0％増）となりました。法人税等合計を63,201
       千円計上したことにより、当期純利益は、137,163千円（前年同期比474.2％増）となりました。
        b．  財政状態の分析

         財政状態の分析につきましては、「(1）経営成績等の状況の概要                              ②財政状態の状況」に記載のとおりであり
        ます。
       　c．キャッシュ・フローの分析

         キャッシュ・フローの分析については、「(1)経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記
        載のとおりであります。
        ③  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の進捗について

         当社では、売上総利益を経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標として重視しております。
        引き続きこれらの指標を向上させるよう取り組んでまいります。当社における経営上の目標の達成状況を判断
        するための客観的な指標の進捗は、全社合計で、2022年４月期売上総利益711,209千円（前年同期比38.8％増）
        となっております。特に当社における主力サービスであるAIソリューションサービスにおいて、2022年４月期
        においては売上高1,948,294千円（前年同期比58.5％増）、売上総利益559,227千円（前年同期比61.5％増）、
        月次稼働人員数137名（前年同期比49.5％増)となっております。これは、主力であるAIソリューションサービ
        スにおいて、営業・コンサルタントをはじめ積極的な人材投資を行うことで組織力を強化し、行動量を増加し
        たことが、月次稼働人員数の増加に繋がったものと考えております。また、リカーリング型顧客との取引が拡
        大したことで１社あたりの売上高が増加し、全体売上増加につながっております。今後も、AIソリューション
        サービスにおける営業・コンサルタントに対する人材投資、組織力強化を継続し、月次稼働人員数の増加を図
        ることで、売上総利益、ひいては全社利益の伸長につなげていきたいと考えております。
       ④  資本の財源及び資金の流動性

         当社は、更なる成長を図る為に、成長フェーズにあった組織体制の確立と優秀な人材の確保が必要であり、
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        今後も積極的な採用活動を継続して実施する方針です。当社の資金需要の一部は、人材の拡充であり、必要な
        資金は借入の他、自己資金及び新株発行による調達資金により充足することとしております。
    ４  【経営上の重要な契約等】

    　該当事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

    　該当事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

       当事業年度の設備投資の総額は              1,922   千円であります。その内訳は全額有形固定資産1,922千円の増加であり、主
      に、少額のパソコンの購入によるものでございます。
       また、当事業年度において重要な設備の除却又は売却はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

                                                2022年４月30日       現在
                               帳簿価額(千円)
     事業所名                                                従業員数
           設備の内容
     (所在地)                                                 (名)
                  建物           土地
                      工具、器具           ソフトウェ
                                        その他       合計
                       及び備品             ア
                 及び構築物            (面積㎡)
      本社
                                ―
    (東京都千代       本社事務所          68    1,542             ―      ―      1,611     66〔２〕
                               (―)
      田区)
     (注)   １．従業員数は就業人員（契約社員を含んでおります。）であり、臨時雇用者数（派遣社員、パートタイマー）

         は、年間の平均雇用人員（１日８時間換算）を、〔〕外数で記載しております。
       ２．上記の他、他の者から賃借している設備の内容及び年間賃借料の総額は下記のとおりであります。
             事業所名

                                土地面積        年間賃借料
                       設備の内容
                                 (㎡)        (千円)
             (所在地)
          本社
                       本社事務所             85.74         6,560
          (東京都千代田区)
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
     　　該当事項はありません。
     (2)  重要な設備の除却等

     　　該当事項はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                      40,000,000

                 計                                    40,000,000

    （注）当社の発行可能株式総数については、2021年10月27日開催の株主総会決議により当社定款に定める発行可能株式
       総数を変更したため、同日付をもって、当社の発行可能株式総数は96,000,000株減少し、4,000,000株となりま
       した。さらに、2021年10月13日開催の取締役会決議に基づき、2021年11月６日付で普通株式１株を10株とする割
       合で株式分割を行うとともに、同日付で当社定款に定める発行可能株式総数を変更しております。これにより、
       同日付をもって、当社の発行可能株式総数は36,000,000株増加し、40,000,000株となっております。
      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在

                                  上場金融商品取引所
        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                   商品取引業協会名
               ( 2022年４月30日       )  (2022年７月27日)
                                            完全議決権株式であり、権利内
                                            容に何ら限定のない当社におけ
                                   東京証券取引所
       普通株式           10,544,000          10,544,000                る標準となる株式。なお、単元
                                    グロース市場
                                            株式数は100株となっておりま
                                            す。
        計          10,544,000          10,544,000          ―            ―
     （注）１．2021年10月13日開催の取締役会決議により、2021年11月６日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分
          割を行っております。これにより、発行済株式総数は9,000,000株増加し、10,000,000株となっておりま
          す。また、2022年１月14日及び2022年1月31日開催の取締役会決議により、2022年2月16日付で公募による
          新株発行を行っております。これにより、当社の発行済株式の総数は544,000株増加し、10,544,000株と
          なっております。
        ２．2021年10月13日開催の臨時株主総会決議により、2021年11月６日付で１単元を100株とする単元株制度を
          採用しております。
        ３．当社株式は、2022年２月17日付で、東京証券取引所マザーズ市場に上場しております。提出日現在は、
          2022年４月４日付の東京証券取引所の市場区分の見直しに伴い、東京証券取引所グロース市場となってお
          ります。
        ４．提出日現在の発行数には、2022年７月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により
          発行された株式数は、含まれておりません。
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     (2) 【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
        第１回新株予約権
    決議年月日                    2020年４月28日
    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社従業員　37
    新株予約権の数（個）※                    14,922　
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　149,220　(注)１、(注)３
    内容及び数（株）※
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※                    21　(注)２、(注)３
    新株予約権の行使期間　※                    2022年４月29日～2030年４月28日
    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　21　(注)３
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　11　(注)３、(注)４
    （円）※
    新株予約権の行使の条件※                    (注)５
    新株予約権の譲渡に関する事項※                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項※
      ※当事業年度の末日(2022年４月30日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2022年６月30日）

      現在において、これらの事項に変更はありません。
      (注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、当                          事業年度の末日現在は10株            であります。

        当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を
       調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
       の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
    　　　　　　　　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

        また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他

       やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとす
       る。
      (注)２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、

         １円未満の端数は切り上げる。
                                          １

                 調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                       分割・併合の比率
        また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

       使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数
       は切り上げる。
                  既発行　　　調整前　　　　新規発行　　1株当たり　

           調整後　
                  株式数　×　行使価額　＋　株式数　×　払込金額
                ＝
           行使価額
                       既発行株式数　　＋　　新規発行株式数
        上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
       とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当
       たり処分金額」と読み替えるものとする。
        さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう
       場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
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      (注)３．2021年10月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年11月６日付で株式１株につき10株の株式分割を
       行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払
       込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されており
       ます。
      (注)４．資本組入額

        新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出
       される資本金等増加限度額に0.5を乗じた額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上
       げるものとします。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額としま
       す。
      (注)５．新株予約権の行使の条件

       (1)　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社または
         当社子会社の取締役、監査役、執行役員、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権
         者が、当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員を任期満了により退任した場合、あるいは取締役
         会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
       (2)　当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場し、かつ上場した日から６ヶ月を経過した場合に限
         り行使できるものとする。
       (3)　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、
         取締役会が認めた場合は、この限りではない。
      (注)６．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以

       上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存す
       る新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
       236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の
       条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新
       株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨
       を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定
       めた場合に限るものとする。
       (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の
         数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
       (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
       (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、(注)１に準じて決定する。
       (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
         (注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株予
         約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
       (5)  新株予約権を行使することができる期間
          上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
         日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる
         期間の満了日までとする。
       (6)  新株予約権の行使の条件
          (注)５に準じて決定する。
       (7)増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
         に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、
         その端数を切り上げるものとする。
          本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加
         限度額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
       (8)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
       (9)  新株予約権の取得事由
         ①　新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決
           議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社は無償で新株予約権を取得することがで
           きる。
         ②　新株予約権者が権利行使をする前に、新株予約権の行使の条件の規定に該当しなくなった場合、及び新
           株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合には、当社は無償で新株予約権を取得することができ
           る。
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        第２回新株予約権
    決議年月日                    2020年４月28日
    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社監査役　１

    新株予約権の数（個）※                    100　

    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　1,000　（注）１             、(注)３
    内容及び数（株）※
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※                    21　(注)２、(注)３
    新株予約権の行使期間　※                    2020年４月30日～2030年４月29日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　21　(注)３
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　11　        (注)３、(注)４
    （円）※
    新株予約権の行使の条件※                    (注)  ５
    新株予約権の譲渡に関する事項※                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項※
      ※当事業年度の末日(2022年４月30日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2022年６月30日）

      現在において、これらの事項に変更はありません。
      (注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、当事業年度の末日現在は10株であります。

        当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を
       調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
       の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
    　　　　　　　　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

        また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他

       やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとす
       る。
      (注)２．当社が株式分割（株式無償割り当てを含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整
       し、１円未満の端数は切り上げる。
                                           １

                 調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                        分割・併合の比率
        また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

       使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数
       は切り上げる。
                  既発行　　　調整前　　　　新規発行　　1株当たり　

           調整後　
                  株式数　×　行使価額　＋　株式数　×　払込金額
                ＝
           行使価額
                       既発行株式数　　＋　　新規発行株式数
        上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数

       とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当
       たり処分金額」と読み替えるものとする。
        さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう
       場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
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      (注)３．2021年10月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年11月６日付で株式１株につき10株の株式分割を
       行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払
       込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されており
       ます。
      (注)４．資本組入額

        新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出さ
       れる資本金等増加限度額に0.5を乗じた額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げ
       るものとします。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額としま
       す。
      (注)５．新株予約権の行使の条件

       (1)　   新株予約権の割り当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、本新株予約権の行使期間におい
         て次に掲げる各事由が生じた場合には、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使することがで
         きない。
       (a)  　行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われた場合（払込金額が会社法第                                             199  条第３
          項・同第    200  条第２項に定める「特に有利な金額である場合」を除く。）。
       (b)  　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（但し、資本政策目的等により
          当該取引時点における株式価値よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
       (c)  　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、当該
          金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、行使価額を下回る価格となったとき。
       (d)　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、DCF法ならびに類似会社比較法等の方法により評価された株式評価額が行使価額を下回ったとき（但
          し、株式評価額が一定の幅をもって示された場合、当社の取締役会が株式評価機関と協議の上、本項への
          該当を判断するものとする。）。
       (2)　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社または
         当社子会社の取締役、監査役、執行役員、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権
         者が、当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員を任期満了により退任した場合、あるいは取締役
         会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
       (3)　当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場し、かつ上場した日から６ヶ月を経過した場合に限
         り行使できるものとする。
       (4)　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、
         取締役会が認めた場合は、この限りではない。
       (5)　本    新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとな
         るときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
       (6)　   各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
      (注)６．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以

       上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存す
       る新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
       236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条
       件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株
       予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、
       吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた
       場合に限るものとする。
       (1)  交付する再編対象会社の新株予約権の数
          組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の
         数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
       (2)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
       (3)  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１に準じて決定する。
       (4)  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
         （注）２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株
         予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
       (5)  新株予約権を行使することができる期間
          上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
         日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる
         期間の満了日までとする。
       (6)  新株予約権の行使の条件
          （注）５に準じて決定する。
       (7)  増加する資本金及び資本準備金に関する事項
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          新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
         に従い算出される資本金等増加限度額の2分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、
         そ の端数を切り上げるものとする。
          本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加
         限度額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
       (8)  譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
       (9)  新株予約権の取得事由
         ①　新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決
           議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社は無償で新株予約権を取得することがで
           きる。
         ②　新株予約権者が権利行使をする前に、新株予約権の行使の条件の規定に該当しなくなった場合、及び新
           株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合には、当社は無償で新株予約権を取得することができ
           る。
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        第３回新株予約権
    決議年月日                    2020年４月28日
                        当社技術顧問　　４
    付与対象者の区分及び人数(名)
                        当社社外協力者　11
    新株予約権の数（個）※                    1,500　
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　15,000　（注）１、(注)３
    内容及び数（株）※
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※                    21　(注)２、(注)３
    新株予約権の行使期間※                    2020年４月30日～2030年４月29日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　21　        (注)３
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　11　        (注)３、(注)４
    （円）※
    新株予約権の行使の条件※                    (注)５
    新株予約権の譲渡に関する事項※                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項※
      ※当事業年度の末日(2022年４月30日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2022年６月30日）

      現在において、これらの事項に変更はありません。
      (注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、当事業年度の末日現在は10株であります。

        当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を
       調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
       の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

        また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他

       やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとす
       る。
      (注)２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、

       １円未満の端数は切り上げる。
                                           １

                 調整後行使価額        ＝   調整前行使価額         ×
                                        分割・併合の比率
        また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

       使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数
       は切り上げる。
                  既発行　　　調整前　　　　新規発行　　1株当たり　

           調整後　
                  株式数　×　行使価額　＋　株式数　×　払込金額
                ＝
           行使価額
                       既発行株式数　　＋　　新規発行株式数
        上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数

       とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当
       たり処分金額」と読み替えるものとする。
        さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう
       場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
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      (注)３．2021年10月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年11月６日付で株式１株につき10株の株式分割を
       行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払
       込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されており
       ます。
      (注)４．資本組入額

        新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出
       される資本金等増加限度額に0.5を乗じた額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上
       げるものとします。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額としま
       す。
      (注)５．新株予約権の行使の条件

       (1)　新株予約権の割り当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、本新株予約権の行使期間におい
         て次に掲げる各事由が生じた場合には、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使することがで
         きない。
       (a)  　行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われた場合（払込金額が会社法第                                             199  条第３
          項・同第    200  条第２項に定める「特に有利な金額である場合」を除く。）。
       (b)  　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（但し、資本政策目的等により
          当該取引時点における株式価値よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
       (c)  　本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、当該
          金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、行使価額を下回る価格となったとき。
       (d)　   本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場
          合、DCF法ならびに類似会社比較法等の方法により評価された株式評価額が行使価額を下回ったとき（但
          し、株式評価額が一定の幅をもって示された場合、当社の取締役会が株式評価機関と協議の上、本項への
          該当を判断するものとする。）。
       (2)　新株予約権者は、権利行使時においても、顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わ
         ず当社または当社子会社との間で委任、請負等の継続的な契約関係があることを要する。ただし、取締役会
         が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
       (3)　当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場し、かつ上場した日から６ヶ月を経過した場合に限
         り行使できるものとする。
       (4)　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、
         取締役会が認めた場合は、この限りではない。
       (5)　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとな
         るときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
       (6)　   各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
      (注)６．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以

       上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存す
       る新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
       236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条
       件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株
       予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、
       吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた
       場合に限るものとする。
       (1)交付する再編対象会社の新株予約権の数
          組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の
         数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
       (2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
       (3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１に準じて決定する。
       (4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
         （注）２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株
         予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
       (5)新株予約権を行使することができる期間
          上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
         日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる
         期間の満了日までとする。
       (6)新株予約権の行使の条件
          （注）５に準じて決定する。
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       (7)増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
         に従い算出される資本金等増加限度額の2分の１の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、そ
         の端数を切り上げるものとする。
          本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加
         限度額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
       (8)譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
       (9)新株予約権の取得事由
          ①　新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会
         社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決
         議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社は無償で新株予約権を取得することができ
         る。
          ②　新株予約権者が権利行使をする前に、新株予約権の行使の条件の規定に該当しなくなった場合、及び
         新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合には、当社は無償で新株予約権を取得することができ
         る。
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          第４回新株予約権
    決議年月日                    2021年４月26日
                        当社取締役　３
    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社監査役　１
                        当社従業員　15
    新株予約権の数（個）※                    8,252　
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　82,520　（注）１、(注)３
    内容及び数（株）※
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※                    35　(注)２、(注)３
    新株予約権の行使期間　※                    2023年４月27日～2031年４月26日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　35　（注）３
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　18　（注）３、（注）４
    （円）※
    新株予約権の行使の条件※                    (注)５
    新株予約権の譲渡に関する事項※                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項※
      ※当事業年度の末日(2022年４月30日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2022年６月30日）

      現在において、これらの事項に変更はありません。
      (注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、当事業年度の末日現在は10株であります。

        当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を
       調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
       の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

        また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他

       やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとす
       る。
      (注)２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、

       １円未満の端数は切り上げる。
                                           １

                 調整後行使価額        ＝   調整前行使価額         ×
                                        分割・併合の比率
        また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

       使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数
       は切り上げる。
                  既発行　　　調整前　　　　新規発行　　1株当たり　

           調整後　
                  株式数　×　行使価額　＋　株式数　×　払込金額
                ＝
           行使価額
                       既発行株式数　　＋　　新規発行株式数
       　上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数

       とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当
       たり処分金額」と読み替えるものとする。
        さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう
       場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
                                38/96



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                                                           有価証券報告書
      (注)３．2021年10月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年11月６日付で株式１株につき10株の株式分割を
       行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払
       込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されており
       ます。
      (注)４．    資本組入額

        新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出
       される資本金等増加限度額に0.5を乗じた額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上
       げるものとします。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額としま
       す。
      (注)５．新株予約権の行使の条件

       (1)　   新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社または
         当社子会社の取締役、監査役、執行役員、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権
         者が、当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員を任期満了により退任した場合、あるいは取締役
         会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
       (2)　当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場し、かつ上場した日から６ヶ月を経過した場合に限
         り行使できるものとする。
       (3)　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、
         取締役会が認めた場合は、この限りではない。
      (注)６．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以

       上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存す
       る新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
       236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条
       件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株
       予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、
       吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた
       場合に限るものとする。
       (1)交付する再編対象会社の新株予約権の数
          組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の
         数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
       (2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
       (3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１に準じて決定する。
       (4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
         （注）２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株
         予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
       (5)新株予約権を行使することができる期間
          上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
         日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる
         期間の満了日までとする。
       (6)新株予約権の行使の条件
          （注）５に準じて決定する。
       (7)増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
         に従い算出される資本金等増加限度額の2分の１の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、そ
         の端数を切り上げるものとする。
        本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度
         額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
       (8)譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
       (9)新株予約権の取得事由
         ①　新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決
           議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社は無償で新株予約権を取得することがで
           きる。
         ②　新株予約権者が権利行使をする前に、新株予約権の行使の条件の規定に該当しなくなった場合、及び新
           株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合には、当社は無償で新株予約権を取得することができ
           る。
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        第５回新株予約権
    決議年月日                    2021年４月30日
    付与対象者の区分及び人数(名)                    当社従業員　１

    新株予約権の数（個）※                    112   （注）１

    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　1,120　（注）１、（注）３
    内容及び数（株）※
    新株予約権の行使時の払込金額(円)※                    35　（注）２、（注）３
    新株予約権の行使期間※                    2023年５月１日～2031年４月30日

    新株予約権の行使により株式を発行する
                        発行価格　　35　（注）３
    場合の株式の発行価格及び資本組入額
                        資本組入額　18　（注）３、（注）４
    （円）※
    新株予約権の行使の条件※                    (注)５
    新株予約権の譲渡に関する事項※                    新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。

    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                        (注)６
    に関する事項※
      ※当事業年度の末日(2022年４月30日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2022年６月30日）

      現在において、これらの事項に変更はありません。
      (注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、当事業年度の末日現在は10株であります。

        当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を
       調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
       の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てる。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

        また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他

       やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとす
       る。
      (注)２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、

       １円未満の端数は切り上げる。
                                           １

                 調整後行使価額        ＝   調整前行使価額         ×
                                        分割・併合の比率
        また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

       使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数
       は切り上げる。
                  既発行　　　調整前　　　　新規発行　　1株当たり　

           調整後　
                  株式数　×　行使価額　＋　株式数　×　払込金額
                ＝
           行使価額
                       既発行株式数　　＋　　新規発行株式数
        上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数

       とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当
       たり処分金額」と読み替えるものとする。
        さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう
       場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
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      (注)３．2021年10月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2021年11月６日付で株式１株につき10株の株式分割を
       行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払
       込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されており
       ます。
      (注)４．資本組入額

        新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出
       される資本金等増加限度額に0.5を乗じた額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上
       げるものとします。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額としま
       す。
      (注)５．新株予約権の行使の条件

       (1)　   新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社または
         当社子会社の取締役、監査役、執行役員、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権
         者が、当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員を任期満了により退任した場合、あるいは取締役
         会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
       (2)　当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場し、かつ上場した日から６ヶ月を経過した場合に限
         り行使できるものとする。
       (3)　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、
         取締役会が認めた場合は、この限りではない。
      (注)６   ．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以

       上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存す
       る新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
       236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の
       条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新
       株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨
       を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定
       めた場合に限るものとする。
       (1)交付する再編対象会社の新株予約権の数
          組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の
         数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
       (2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          再編対象会社の普通株式とする。
       (3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１に準じて決定する。
       (4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
         （注）２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記(3)に従って決定される当該新株
         予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
       (5)新株予約権を行使することができる期間
          上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生
         日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる
         期間の満了日までとする。
       (6)新株予約権の行使の条件
          （注）５に準じて決定する。
       (7)増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
         に従い算出される資本金等増加限度額の2分の１の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、そ
         の端数を切り上げるものとする。
          本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加
         限度額から上記に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
       (8)譲渡による新株予約権の取得の制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
       (9)新株予約権の取得事由
         ①　新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決
           議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社は無償で新株予約権を取得することがで
           きる。
         ②　新株予約権者が権利行使をする前に、新株予約権の行使の条件の規定に該当しなくなった場合、及び新
           株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合には、当社は無償で新株予約権を取得することができ
           る。
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      ②  【ライツプランの内容】
       該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

      　該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

      　該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                  発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金      資本準備金

         年月日         総数増減数        総数残高                     増減額       残高
                    (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)      (千円)
    2020年４月28日（注）１                999,223      1,000,000          －      7,770        －      －

    2021年11月６日（注）２               9,000,000      10,000,000           －      7,770        －      －

    2022年２月16日（注）３                544,000     10,544,000         87,584       95,354      87,584      87,584

     (注)   １．2020年４月28日付での            株式分割（普通株式１株につき1,000,000/777株）によるものであります。

       ２．2021年11月６日付での株式分割（普通株式１株につき10株）によるものであります。
       ３．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
         発行価格　　　350円
         引受価額　　　322円
         資本組入額　　161円
     (5)  【所有者別状況】

                                                2022年４月30日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数               100  株)
                                                      単元未満
      区分                            外国法人等                   株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                 個人
                                                       (株)
           地方公共     金融機関                                  計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
    株主数
              －      2     24     34     15     22    5,904      6,001       －
    (人)
    所有株式数
              －     978    2,754     1,024     2,064       41   98,553     105,414       2,600
    (単元)
    所有株式数
              －    0.93     2.61     0.97     1.96     0.04     93.49       100      －
    の割合(％)
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     (6)  【大株主の状況】
                                               2022年４月30日       現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                            (株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(％)
    住　本　幸　士                東京都港区                        7,027,500          66.64
    島　田　雄　太                東京都新宿区                         300,000         2.84

    治　田　知　明                東京都中央区                         100,000         0.94

    日本証券金融株式会社                東京都中央区日本橋茅場町１丁目２-10号                         95,100         0.90

    株式会社ＳＢＩ証券                東京都港区六本木１丁目６番１号                         58,000         0.55

    野村證券株式会社                東京都中央区日本橋１丁目13番１号                         55,500         0.52

    北　島　新　一                富山県射水市                         55,000         0.52

    ＭＯＲＧＡＮ        ＳＴＡＮＬＥＹ        ２５   Ｃａｂｏｔ      Ｓｑｕａｒｅ，        Ｃａｎ
    ＆  ＣＯ．ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯ              ａｒｙ    Ｗｈａｒｆ，       Ｌｏｎｄｏｎ       Ｅ１
    ＮＡＬ    ＰＬＣ             ４  ４ＱＡ，     Ｕ．Ｋ．                   51,000         0.48
    (常任代理人      モルガン・スタン          (東京都千代田区大手町１丁目９－７                 大手町
    レーＭＵＦＧ証券株式会社)                フィナンシャルシティサウスタワー)
    松井証券株式会社                東京都千代田区麹町１丁目４番地                         48,400         0.45
    有限会社ＴＵＴＵＭＩ工務店                京都府宇治市槇島町十一67-17                         40,000         0.37

           計                   ―              7,830,500          74.26

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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                2022年４月30日       現在
           区分             株式数(株)           議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                     －            －             －

    議決権制限株式(自己株式等)                     －            －             －

    議決権制限株式(その他)                     －            －             －

    完全議決権株式(自己株式等)                     －            －             －

                                            完全議決権株式であり、権利内
                                            容に何ら限定のない当社におけ
                     普通株式     10,541,400
    完全議決権株式(その他)                                   105,414    る標準となる株式。なお、単元
                                            株式数は100株となっておりま
                                            す。
    単元未満株式                         2,600        －             －
    発行済株式総数                      10,544,000           －             －

    総株主の議決権                     －              105,414           －

      ② 【自己株式等】

       該当事項はありません。
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】
      該当事項はありません。
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

      該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

      該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

      該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

     　該当事項はありません。
    ３ 【配当政策】

      当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除
     き、取締役会の決議によって定めることができる旨を定款で定めています。これは、株主への機動的な利益還元を行
     うことを目的とするものであります。
      当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、経営
     成績に応じた株主への利益還元を継続して実施していくことを基本方針としています。また、剰余金の配当を行う場
     合、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。しかしながら、現時点では
     事業の成長段階にあることから財務体質の強化及び事業拡大のための内部留保の充実を図り、事業拡大のための投資
     に充当していくことが株主に対する最大の利益還元に繋がると考えています。このことから、創業以来配当を実施し
     ておらず、内部留保資金につきましては、当面の間、財務体質の強化及び事業拡大のための財源として利用していく
     予定です。
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
      　当社は、めまぐるしい環境変化の中において、継続的に企業価値を向上させるためには、経営の監視機能及び内
      部統制機能の充実、コンプライアンスの徹底が重要であると認識しております。
       また、株主や顧客をはじめ、取引先、従業員等、あらゆるステークホルダーと良好な関係を築き、持続的に企業
      価値を向上させることが経営の重要課題と捉えております。そのため、意思決定や業務執行の迅速性を図り、経営
      の効率性・透明性を高めるとともに、リスク管理・コンプライアンス体制の強化等、実効性の高いコーポレート・
      ガバナンス体制の構築に取り組んでまいります。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       当社は、取締役会設置会社・監査役会設置会社であり、取締役４名（うち社外取締役１名）、監査役３名（うち
      社外監査役３名）を選任しております。
       監査役会設置会社を選択したのは、監査役任期・独任制維持の観点から、長期安定的体制監査・監査役の単独権
      限行使が可能な監査役会設置会社が現状におけるガバナンス強化に資すること、また、独立性の高い社外取締役及
      び社外監査役を選任しており、当該体制において、取締役の相互監督及び監査役による経営監視機能が十分に機能
      し、経営の適正性・健全性が確保されていると考えているためであります。
       また、リスク管理・コンプライアンス状況を審議する機関としてリスク管理・コンプライアンス委員会を設置す
      ることにより、ガバナンス体制の強化を図っております。
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       機関毎の構成員は次のとおりであります（◎は議長を示します）。
           役職名         氏名     取締役会      監査役会      リスク管理・コンプライアンス委員会
                  住本   幸士
       代表取締役社長                   ◎                  ◎
                  島田   雄太
       取締役                   〇                  〇
                  治田   知明
       取締役                   〇                  〇
                  高畠   和明
       取締役（社外）                   〇
                  塚原   謙二
       常勤監査役（社外）                   〇      ◎            〇
                  串田   隆徳
       監査役（社外）                   〇      〇
                  清水   幸明
       監査役（社外）                   〇      〇
       （取締役会）

      　当社の取締役会は、取締役４名（うち社外取締役１名）で構成されております。取締役会は、効率的かつ迅速な
      意思決定を行えるよう、定時取締役会を毎月１回開催するほか必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取
      締役会は、定款及び法令に則り、経営の意思決定機関及び監督機関として機能しております。                                            構成員の氏名につい
      ては「（２）役員の状況」に記載のとおりであり、議長は代表取締役社長である住本幸士が務めております。
       （監査役会）

      　当社の監査役会は、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の計３名によって構成されており、その全員が社外監査
      役です。監査役は、取締役会等の重要な会議の出席や、各取締役等からの報告収受など取り組んでおります。毎月
      １回開催するほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査方針・監査計画並びに監査の状況及び結
      果について適宜協議を行い、各監査役による監査の実効性を確保するための体制整備に努めております。構成員の
      氏名については「（２）役員の状況」に記載のとおりであり、議長は常勤監査役である塚原謙二が務めておりま
      す。
       （内部監査担当）

      　当社の内部監査は、代表取締役社長直轄の内部監査担当が、「内部監査規程」に基づき、法令、定款及び社内規
      程の遵守状況並びに職務の執行手続及び内容の妥当性等について、監査を実施しております。また、内部監査担当
      と監査役、監査法人が監査を有効かつ効率的に進めるため、適宜情報交換を行っており、効率的な監査に努めてお
      ります。
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      （リスク管理・コンプライアンス委員会）
       当社は、リスク防止に関する方針及び対策等を審議し、法令・諸規則等遵守経営の徹底を図るためリスク管理・
      コンプライアンス委員会を設置しております。                      当委員会は、取締役３名、常勤監査役１名を中心に構成され、その
      他従業員（内部監査担当、事業本部内各事業部長及び事業部長が部門内で指名する者、管理本部経理財務部長、運
      営事務局メンバー）が参加し、原則として、四半期に１回以上開催するほか、必要に応じて開催することとしてお
      ります。リスク管理については、経営リスク、法令リスク、情報セキュリティリスク及び災害リスクの適正な管理
      のため、これらのリスクについて管理責任者を定め、リスク管理のための体制を整備しております。コンプライア
      ンスについては当社及び当社に勤務する者による違法行為を未然に防止するとともに、経営の健全性を高めるため
      の内部管理体制の整備及び維持を図っております。また、必要あるときは適宜、弁護士、会計監査人及び税理士等
      に相談を行い、管理体制の強化を図っております。
      ③　企業統治に関するその他の事項






      a.内部統制システムの状況
       当社は業務の適正を確保するため、取締役会で決議した「内部統制システムに関する基本方針」に基づき、内部
      統制システムの整備・運用を行っております。内部統制システムに関する基本方針は、以下のとおりであります。
      1.   取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
      （a）取締役会は、法令、定款、株主総会決議、取締役会規程等に従い、経営に関する重要な事項を決定する。
      （b）取締役会は、内部統制の基本方針を決定し、取締役が、適切に内部統制システムを構築・運用し、それに従い
      職務執行しているかを監督する。
      （c）取締役は、他の取締役と情報の共有を推進することにより、相互に業務執行の監督を行う。
      （d）取締役は、各監査役が監査役会で定めた監査方針・計画のもと、監査を受ける。
      2.   取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

      　株主総会、取締役会の議事録、経営及び業務執行に関わる重要な情報については、法令及び「文書管理規程」
      「稟議規程」等の関連規程に従い、適切に記録し、定められた期間保存する。また、その他関連規程は、必要に応
      じて適時見直し等の改善をする。
      3.   当社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

      （a）当社は、代表取締役社長をリスク管理の総責任者とし、管理本部長を総括委員とするリスク管理・コンプライ
      アンス委員会を設置する。リスク管理・コンプライアンス委員会は、全社的なリスクの把握とその評価及び対応策
      の策定を行い、各担当取締役及び各部長と連携しながら、リスクを最小限に抑える体制を構築する。
      （b）リスク管理を円滑にするために、リスク管理規程等社内の規程を整備し、リスクに関する意識の浸透、早期発
      見、未然防止、緊急事態発生時の対応等を定める。
      4.   当社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

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      （a）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会の運営に関することを「取締役会規
      程」に定めるとともに、取締役会を月１回開催する他、必要に応じて臨時開催する。
      （b）取締役は、ITを活用した情報システムを構築して、迅速かつ的確な経営情報把握に努める。
      5.   使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

      （a）代表取締役社長は、自らが最高倫理責任者となり、管理本部長をコンプライアンス管理について責任を負うコ
      ンプライアンス担当役員として任命し、リスク管理・コンプライアンス委員会を設置する。リスク管理・コンプラ
      イアンス委員会は、コンプライアンスに関する内部統制機能の強化を継続的に行える体制を推進・維持する。
      （b）万が一、コンプライアンスに関する重大な事態が発生した場合は、リスク管理・コンプライアンス委員会を中
      心に、代表取締役社長、取締役会、監査役会、顧問弁護士に報告される体制を構築する。
      （c）取締役及び使用人がコンプライアンスの徹底を実践できるように「コンプライアンス行動規範」を定める。
      （d）当社は、コンプライアンスの違反やそのおそれがある場合に、業務上の報告経路の他、社内外（人事総務担
      当・内部監査担当・社外監査役）に匿名で相談・申告できる「相談窓口」を設置し、事態の迅速な把握と是正に努
      める。
      6.   監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用

      人の取締役からの独立性に関する事項並びにその使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
      （a）当社は、監査役の職務を補助する使用人は配置していないが、取締役会は監査役会と必要に応じて協議を行
      い、当該使用人を任命及び配置することができる。
      （b）補助すべき期間中は、指名された使用人への指揮権は監査役に移譲されたものとし、取締役の指揮命令は受け
      ない。
      7.   取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

      （a）監査役は、取締役会以外にも幹部会議等の業務執行の重要な会議へ出席し、当社における重要事項や損害を及
      ぼすおそれのある事実等について報告を受ける。
      （b）取締役及び使用人は、取締役会に付議する重要な事項と重要な決定事項、その他重要な会議の決定事項、重要
      な会計方針・会計基準及びその変更、内部監査の実施状況、その他必要な重要事項を監査役に報告する。
      （c）取締役及び使用人は、当社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項及び不正行為や重要な法令並びに定款違反
      行為を認知した場合、速やかに、監査役に報告する。
      8.   監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又

      は債務の処理に係る方針に関する事項
        監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払又は償還等の請求をしたときは、当該請求に係る費用が監
       査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、監査役の職務の遂行に支障のないよう速やかにこれに
       応じるものとする。
      9.   その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

      （a）監査役会は、代表取締役社長と定期的に会合を開き、意思の疎通及び意見交換を実施する。
      （b）監査役は、会計監査人及び内部監査担当とも意見交換や情報交換を行い、連携を保ちながら必要に応じて調査
      及び報告を求める。
      10.    反社会的勢力排除に向けた基本方針及び体制

      　当社は、反社会的勢力・団体・個人とは一切関わりを持たず、不当・不法な要求にも応じないことを基本方針と
      する。その旨を取締役及び使用人に周知徹底するとともに、平素より関係行政機関などからの情報収集に努め、事
      案の発生時には関係行政機関や法律の専門家と緊密に連絡を取り、組織全体として速やかに対処できる体制を整備
      する。
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      11.    財務報告の信頼性を確保するための体制
      　当社は、財務報告の信頼性を確保するため、当社が定める財務報告に係る内部統制評価基本計画書に基づき、財
      務報告に係る内部統制の有効かつ効率的な整備・運用及び評価を行う。
      b.リスク管理体制の整備の状況

      　当社は、「リスク管理規程」においてリスク管理体制の基本的事項を定めており、体制の運用に関して役職員へ
      周知徹底しております。また、代表取締役社長を委員長とする「リスク管理・コンプライアンス委員会」を四半期
      に一度その他必要に応じて開催し、リスク管理体制の重要事項の協議を行っております。
      　また、リスク発生時には、各部門責任者を通じて取締役及び代表取締役社長に連絡し、必要かつ適切な指示を受
      けた後に行動する事としております。
      c.責任限定契約の内容の概要

       当社は、会社法第427条第１項の規定により、社外取締役高畠和明氏並びに社外監査役塚原謙二氏、串田隆徳氏及
      び清水幸明氏との間で、同法第423条第１項に定められる、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を
      締結しております。なお、当該契約に基づく責任の限度額は、同法第425条第１項に定められている最低責任限度額
      としております。また、当該責任限定が認められるのは、当該取締役又は監査役が責任の原因となった職務の遂行
      について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
      d.取締役及び監査役の責任の一部免除

      　当社は、会社法第426条第１項の規定により、同法第423条第１項に定められる、任務を怠った事による取締役
      （取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度におい
      て、取締役会の決議によって免除する事ができる旨を定款で定めております。なお、免除することができる限度額
      は、同法第425条第１項に定められている最低責任限度額を控除して得られる額です。また、当該免除が認められる
      のは、当該取締役または監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限ら
      れます。
      e.役員等賠償責任保険契約に関する事項

      　当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当
      該保険契約の被保険者の範囲は当社の取締役、監査役及び執行役員であり、被保険者は保険料を負担しておりませ
      ん。当該保険契約により、保険期間中に被保険者に対してされた損害賠償請求にかかる争訟費用及び損害賠償金等
      が填補されることとなります。ただし、犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とす
      るなど、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置を講じております。
      f.取締役の定数

      　当社の取締役の定数は、３名以上とする旨を定款に定めております。
      g.取締役の選任決議要件

      　当社では取締役の選任決議要件について、議決権を行使する事ができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
      主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定めております。
      h.剰余金の配当及び中間配当

      　当社は、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議により剰余金の配当等を決定することができる
      旨、及び会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議により毎年10月31日を基準日として、中間配当を行う
      ことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであり
      ます。
      i.自己株式の取得の決定機関

      　当社は、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議により市場取引等により自己株式を取得すること
      ができる旨を定款に定めております。これは、経済情勢の変化に対応して、資本政策を機動的に実施することを目
      的とするものであります。
      j.株主総会の特別決議要件

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      　当社は、会社法第309条第２項に定める特別決議について、定款に別段の定めがある場合を除き、議決権を行使す
      る事ができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定
      款 に定めております。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    男性  7 名　女性    0 名(役員のうち女性の比率            0 ％)

                                                     所有株式数
       役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                      (株)
                             2006年１月      個人事業主として開業
                                   エッジシステム株式会社設
                             2008年９月      立　
     代表取締役社長          住本　幸士      1981年５月28日              代表取締役(現任)              注４    7,027,500
                             2014年５月      当社代表取締役社長(現任)
                                   エッジトレーディング株式
                             2015年11月
                                   会社代表取締役就任         ( 現任  )
                                   株式会社ジェイ・エヌ・エ
                             2006年３月
                                   ス入社
                                   Saxo   Bank   Japan株式会社
                             2008年12月
                                   （現サクソバンク証券株式
    取締役　事業本部長           島田　雄太      1982年１月22日                             注４     300,000
                                   会社）入社
                             2019年１月      当社入社
                             2019年７月      当社取締役就任(現任)
                             2020年７月      当社事業本部長就任(現任)
                                   監査法人トーマツ（現　有
                             2006年12月      限責任監査法人トーマツ）
                                   入所
    取締役　管理本部長           治田　知明      1977年５月13日                             注４     100,000
                             2019年７月      当社入社
                             2019年７月      当社取締役就任(現任)
                             2020年７月      当社管理本部長就任(現任)
                                   YamaichiInternationalEuro
                             1992年５月
                                   pe入社
                                   IBJ  Lanston    Futures入社
                             1995年10月
                                   Patsystems      Pte  Ltd入社
                             2000年４月
                                   SaxoCapitalMarketsPteLtd
                             2007年７月
                                   入社
                                   同社   アジア地域最高経営責
                             2008年10月
                                   任者就任
                                   AllocatedBullionSolutions
                             2014年８月
                                   非常勤取締役就任
       取締役       高畠　和明      1969年５月６日                             注４       ―
                                   Financial      Carrot     Pte.
                             2014年10月
                                   Ltd.設立     代表取締役(現任)
                                   OANDAAsiaPacificPteLtd            取
                             2016年５月      締役社長就任アジア最高責
                                   任者
                                   Cult   Wines   (S)  Pte  Ltd
                             2019年10月
                                   アジア地域コマーシャル
                                   ディレクター（現任）
                                   TransferMate       (S)  Pte  Ltd
                             2020年９月
                                   非常勤取締役（現任）
                                   当社　社外取締役就任（現
                             2020年12月
                                   任）
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                                                     所有株式数
       役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                      (株)
                             1981年４月      株式会社東芝入社
                                    東芝システムテクノロジー
                             2012年10月
                                    株式会社入社
                                    同社　代表取締役社長　就
                             2014年６月
                                    任
                                    東芝クライアントソリュー
                                    シ  ョ  ン  株  式  会  社
                                                         ―
                             2017年６月
      常勤監査役         塚原　謙二      1956年11月27日                             注５
                                    (現.Dynabook       株式会社)常
                                    勤監査役就任
                                    株式会社ＤＥＣＥＭ          常勤監
                             2019年７月
                                    査役就任
                                    株式会社ヴィクシア社外監
                             2020年３月
                                    査役就任
                             2020年７月      当社常勤監査役就任(現任)
                                    監査法人トーマツ（現　有
                             2004年12月      限責任監査法人トーマツ）
                                    入所
                                    株式会社ソーシャルクッ
                             2014年４月
                                    ション設立      取締役就任
                                    税理士法人串田会計事務所
                                    （現   令和税理士法人）入所
                             2016年９月
                                    (現任)
                                                         ―
       監査役        串田　隆徳      1977年１月12日                             注５
                                    株式会社リプロセル          社外監
                             2017年６月
                                    査役就任（現任）
                                    株式会社フォーデジット            社
                             2019年３月
                                    外取締役就任（現任）
                             2020年４月      当社監査役就任(現任)
                                    株式会社iXp(現        コタエル・
                             2022年４月
                                    ホールディングス株式会社)
                                    社外取締役就任(現任)
                                    長島・大野・常松法律事務
                             2004年10月
                                    所入所
                             2010年８月      ㈱東京証券取引所出向
                                    ㈱三菱東京UFJ銀行（現            ㈱
                             2013年４月
                                    三菱UFJ銀行）出向
                             2015年11月      同所　退所
                                    宇都宮・清水法律事務所開
                                    設（現    宇都宮・清水・陽来
                             2015年12月
                                                         ―
       監査役        清水　幸明      1980年８月16日                             注５
                                    法律事務所      （現任）
                                    法政大学法科大学院兼任教
                             2017年４月
                                    授（現任）
                                    サンケイリアルエステート
                             2018年11月
                                    投資法人監督役員（現任）
                                    株式会社ROBOT       PAYMENT社外
                             2019年10月
                                    取締役（現任）
                             2020年11月      当社監査役就任(現任)
                                                      7,427,500
                            計
     (注)   １．  エッジシステム株式会社、エッジトレーディング株式会社は、現在、住本幸士の個人資産を管理・運用する
         会社であり、その他の事業は提出日現在において行っておりません。
         また、当社と、これらの会社との間に資本関係は存在せず、その他事項を加味しても、企業会計基準第                                                22
         号連結財務諸表に関する会計基準等に照らして、連結の範囲に含まれる会社には該当いたしません。
        ２．取締役高畠和明は、社外取締役であります。
       ３．監査役塚原謙二、監査役串田隆徳、監査役清水幸明は、社外監査役であります。
       ４．2022年７月26日付の定時株主総会の終結の時から、１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する
         定時株主総会終結の時までであります。
       ５．2021年10月27日付の臨時株主総会の終結の時から、４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する
         定時株主総会終結の時までであります。
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      ②　社外役員の状況
      a.社外取締役
       当社の社外取締役は１名であります。
       高畠和明は事業会社経営における専門的な知識や深い経験を有しており、社外取締役として独立した立場から
      の、当社の経営及び財務に対する助言及び意見等を期待して社外取締役として適任であると判断しております。な
      お、社外取締役と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
       b.社外監査役

       当社の社外監査役は３名であります。
       当社では、社外の視点を踏まえた実効的なコーポレート・ガバナンスの確立を目的として、社外監査役について
      は、専門家としての豊富な経験、金融・会計・法律に関する高い見識等に基づき、経営に対する客観的かつ的確な
      助言を求めるとともに、取締役の職務執行の監督を期待しております。
       常勤社外監査役塚原謙二は、企業経営の管理における豊富な経験と幅広い見識があり、経営監視機能の客観性及
      び中立性を有している事から、社外監査役として適任であると判断しております。
      　社外監査役串田隆徳は、監査法人での監査経験及びコンサルティング会社での経験があり、また、公認会計士の
      資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有している事から、社外監査役として適任であると判
      断しております。
       社外監査役清水幸明は、弁護士として企業法務やコンプライアンスに精通していることから、法律的側面からの
      助言及び意見等を期待し、社外監査役として適任であると判断しております。
       なお、社外監査役と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
       c.社外取締役及び社外監査役の提出会社からの独立性に関する基準又は方針の内容

       当社は、社外取締役または社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準または方針を定めており
      ませんが、株式会社東京証券取引所の規則等を参考にして、社外取締役及び社外監査役と当社間の独立性を阻害し
      ないか判定の上、候補者を選定しております。なお、選任に当たっては経歴や当社との関係を踏まえ、当社経営陣
      から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できるか、実質的に判断を行っており
      ます。
      ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
       社外監査役及び会計監査人は、相互の監査計画の交換並びにその説明、報告、面談の実施による監査環境等当社
      固有な問題点の情報の共有化を連携して行い監査の質的向上を図っております。
       また、社外監査役及び内部監査担当は、相互の監査計画の交換並びにその説明・報告・業務の効率性（財務報告
      の適正性を含む）の状況・会社法及び金融商品取引法上の内部統制への対応等を実施しております。
       以上の社外監査役、会計監査人及び内部監査担当の相互連携のために、三様監査会議を定期開催（概ね３ヵ月に
      一度程度）しております。
       また、社外監査役は、必要に応じ、内部監査、監査役監査、会計監査の内容について、関連部門に報告を求め、
      適宜情報交換を行っており、内部統制部門と緊密に連携し、適宜必要なヒアリングを行っております。
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     (3)  【監査の状況】
      ①　監査役監査の状況
      1．組織・人員
      　当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の合計３名で構成されており、全員が社外
      監査役であります。現在、監査役会議長は常勤社外監査役の塚原謙二が務めております。
       社外常勤監査役       塚原謙二は、企業経営の管理における豊富な経験と幅広い見識があり、経営監視機能の客観性及
      び中立性を有しております。
       社外監査役     串田隆徳は、監査法人での監査経験及びコンサルティング会社での経験があり、また、公認会計士の
      資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
       社外監査役     清水幸明は、弁護士として企業法務やコンプライアンスに精通していることから、法律的側面から専
      門的知見を有しております。
       当事業年度において、当社は監査役会を毎月開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ

      ります。
                              出席率

            氏名
                             監査役会
    塚原　謙二（常勤監査役）                       100%（16    回 /16  回 ）
    串田　隆徳（非常勤監査役）                       100%（16    回 /16  回 ）
    清水　幸明（非常勤監査役）                       100%（16    回 /16  回 ）
      2．監査役会の活動状況

       監査役会は、取締役会開催に先立ち月次に開催される他、必要に応じて随時開催されます。
       最近事業年度は合計16回開催し、１回あたりの所要時間は約１時間でした。年間を通じ次のような決議、報告、
      審議・協議がなされました。
       決議11件：     監査役監査方針・計画、監査報告、監査役会議長選任、会計監査人選任、監査役監査基準改定等
       報告16件：     監査役月次活動状況報告、期末監査結果報告、内部監査年間活動報告等
       検討・協議      18件：   取締役会議案の事前検討、監査役個別報酬決定、内部統制システムに係る監査、上場会社後の
      監査注力項目等
      3．監査役の主な活動

       監査役は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要により意見表明を行う他、主に常勤監査役
      が、取締役・監査役協議会、役員報告会、リスク管理コンプライアンス委員会等の社内の重要な会議または委員会
      に出席し、必要に応じた提言を行っています。
       また、常勤監査役は、取締役社長・管理本部管掌・事業管掌の取締役との会談を年42回開催し、監査報告や監査
      所見に基づく提言を行っています。加えて、監査役全員と取締役社長との意見交換会を定期開催（年２回）し、内
      部統制システムの高度化に向けた意見交換を行っています。
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       監査役会は、当事業年度は主として、下記の重点監査項目に取り組んでおります。
       １．取締役の経営判断原則の遵守状況と経営判断の健全性、妥当性
         常勤監査役は、取締役会、重要会議及び取締役との面談の中で、監査役会は取締役会の中で、取締役の経営
         判断に関する原則遵守、健全性、妥当性を確認しており、必要に応じて提言を実施しております。
       ２．特別利益関係者との取引状況（競業取引、利益相反取引、関連当事者取引）
         関連当事者リスト及び取引有無が記載された対象会社一覧表の更新状況を確認するとともに、役員が実質的
         に保有している会社等の網羅性も確認を行いました。
         また、監査役は、取締役会に提出される議案に関し、取引の必要性及び取引条件の妥当性をチェックしてお
         ります。
       ３．内部統制システムの整備・運用状況
         常勤監査役は、取締役が行う内部統制システムの構築・運用状況を、部門往査、取締役及び使用人へのヒヤ
         リング、重要書類監査により確認し検証を行いました。また、常勤監査役は、取締役会が決議する「内部統
         制システムに関する基本方針」に従い、内部監査担当と連携をとりながら、内部監査担当より当該年度にお
         ける基本計画の説明を受け、必要により提言を行いました。
         なお、監査役会は、内部監査担当より当該年度の監査結果の報告を受けて、内部監査の有効性を評価してお
         ります。
       ４．会計監査人（監査法人）の監査の相当性、適正性
         　常勤監査役は、会計監査人及び内部監査担当が出席する三様監査会議を定期的に開催し、会計監査人より
         報告を受け、意見交換を行っております。また、監査役会は、会計監査人の当該年度の監査報告を受けて、
         その相当性、適正性を評価しております。
      4．社外取締役との連携

       常勤監査役は、社外取締役１名との間で、毎月の取締役会終了後など、随時、情報・意見交換を行っておりま
      す。
      ②　内部監査の状況

       当社は代表取締役社長の直轄の組織として専任の内部監査担当を１名配置しております。内部監査担当は、各部
      門の業務に対し、内部監査規程及び毎期策定する内部監査計画等に基づき内部監査を実施し、監査結果を代表取締
      役社長に報告しております。代表取締役社長は被監査部門に対しては、監査結果を踏まえて改善指示を行い、その
      改善状況について書面により報告を行うとともに、その後の改善状況についてフォローアップ監査を実施すること
      により、内部監査の実効性を確保しております。
      　内部監査担当、監査役監査及び会計監査の相互連携状況は下記のとおりであります。

      a 内部監査担当と監査役監査との連携状況
       内部監査担当は、監査役による効率的な監査の遂行に資するよう監査報告書の写しを都度常勤監査役に送付する
      ほか、週次で常勤監査役と連絡会を開催し、監査役及び内部監査担当相互の監査計画並びに実績を共有し、意見交
      換を実施しております。
       また、監査役は、必要に応じ、内部監査担当に対して、内部統制システムの状況及びリスク評価等について報告
      を求め、また監査役監査への協力を求めています。
      b 内部監査担当と会計監査との連携状況

       内部監査担当は、        会計監査人及び常勤監査役が出席する三様監査会議を定期的に開催し会計監査人との四半期ご
      との定期的な打合せ、          意見交換に加え、必要に応じて随時に打合せ、意見交換を実施しています。
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      ③　会計監査の状況
       ａ　監査法人の名称
       　有限責任監査法人トーマツ
       ｂ　継続監査期間

       　３年間
       ｃ　業務を執行した公認会計士

       　指定有限責任社員、業務執行社員                 浅井   則彦
       　指定有限責任社員、業務執行社員                 大山   顕司
       ｄ　監査業務に係る補助者の構成

       　公認会計士２名、その他８名
       ｅ　監査法人の選定方針と理由

        当社は、当社の監査法人に求められる品質管理体制、独立性、専門性並びに監査報酬等、さらに当社の事業領
       域への理解度が十分であることを監査法人の選定方針としており、これらの事項を総合的に勘案し検討した結
       果、有限責任監査法人トーマツを会計監査人として選定しております。
        なお、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査
       役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。
        また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障があると判断した場合、会社法第344条第１項及び第３項に
       基づき、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
       ｆ　監査役及び監査役会による監査法人の評価

        当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査
       役等の実務指針」等を踏まえ、会計監査人の独立性、品質管理の状況、職務遂行状況等の観点から、有限責任監
       査法人トーマツに対する評価を行っており、同法人による会計監査は、会計監査人としての職務を適切に遂行で
       きているものと評価しております。
      ④　監査報酬の内容等

       ａ　監査公認会計士等に対する報酬の内容
               前事業年度                           当事業年度

       監査証明業務に              非監査業務に             監査証明業務に              非監査業務に
      基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)
              15,500                －            28,000              2,000
       (注)当社における非監査業務の内容は、                  新規上場に係るコンフォートレター作成業務                    であります。
       ｂ　監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(ａを除く)

       　該当事項はありません。
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       ｃ　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
         該当事項はありません。
       ｄ　監査報酬の決定方針

         当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査公認会計士等より提示される監査計画の内容をもとに、
        監査時間の妥当性、当社の規模や業務の特性等を勘案して協議し、監査役会の同意を得た上で決定することと
        しております。
       ｅ　監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         会計監査人と確認した第８期（2022年４月期）の監査計画を踏まえた監査見積もり時間に基づいたものであ
        り、報酬単価も合理的であることから、報酬額は妥当と判断いたしました。
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     (4)  【役員の報酬等】
      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社は、取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。また、取締
       役会は、当事業年度に係る取締役の個人報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容
       が当該決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。取締
       役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次のとおりです。
        １．基本方針
        当社の取締役の報酬は、中長期的な業績及び企業価値の向上等に資するよう配慮した報酬体系とし、取締役の
       個人別の報酬は固定報酬のみとする。また、現在、当社取締役の報酬は月例の固定報酬のみであるが、今後、事
       業拡大・成長フェーズを鑑み、優秀な人材の維持・確保に向け、業績連動報酬の導入等を含めて柔軟に検討を行
       い、必要がある場合には取締役会決議によって改定する。
        ２．基本報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針
        当社の取締役の固定報酬は月例の金銭報酬とし、株主総会で承認された報酬限度額の範囲内で、各役員の能
       力、実績、市場水準、当社における状況を総合的に加味して決定する。
        ３．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定の方法
        個人別の報酬額については、代表取締役が検討、議案を提示のうえ、取締役会決議により決定する。
        当社の取締役及び監査役の報酬限度額は、2021年10月27日の株主総会において、取締役の報酬等の額を年額300

       百万円以内（使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない）、監査役の報酬等の額を年額30百万円以内として決
       議頂いております。なお、当該株主総会終結時点の取締役の員数は４名、監査役の員数は３名でございます。な
       お、役員の報酬に、企業内容等の開示に関する内閣府令で定義される業績連動報酬に該当するものはありませ
       ん。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額(千円)

                                                    対象となる
                   報酬等の総額
        役員区分                                            役員の員数
                    (千円)
                                            ストック・オプ
                                                      (名)
                            固定報酬       業績連動報酬
                                              ション
    取締役
                      21,126         21,126           －         －       3
    (社外取締役を除く。)
    監査役
                        －         －         －         －       －
    (社外監査役を除く。)
    社外役員                  10,960         10,960           －         －       4
      ③　役員ごとの報酬等の総額等

      　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

      　該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】

     　　該当     事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １   財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
     務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2021年５月１日から2022年４月30日まで）
     の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査を受けております。
    ３　連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
    ４   財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
     適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応する体制を整備するため、公益財団法人財務会 計基準機構へ
     加入し、また、専門的な情報を有する団体等が主催する研修の受講及び刊行物の定期購読等を行っております。
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    １  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2021年４月30日)              (2022年４月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               189,853              570,997
        売掛金                               169,879              247,781
        貯蔵品                                  120              175
        前渡金                                  88              498
        前払費用                                12,120              10,627
        その他                                50,278              13,829
                                       △ 1,019             △ 1,486
        貸倒引当金
        流動資産合計                               421,322              842,422
      固定資産
        有形固定資産
         建物                                164              164
                                         △ 13             △ 95
          減価償却累計額
          建物（純額）                               150               68
         工具、器具及び備品
                                        2,840              4,763
                                       △ 1,931             △ 3,220
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                               909             1,542
         有形固定資産合計                               1,060              1,611
        投資その他の資産
         出資金                                 10              10
         長期前払費用                               1,316               892
         繰延税金資産                                 ―            11,304
                                        3,417              1,815
         その他
         投資その他の資産合計                               4,743              14,022
        固定資産合計                                5,803              15,634
      資産合計                                 427,126              858,057
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2021年４月30日)              (2022年４月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                93,960              137,764
        1年内返済予定の長期借入金                                37,649              33,023
        未払金                                39,342              62,597
        未払費用                                28,409              34,941
        未払法人税等                                  70            72,704
        前受金                                13,655               6,222
        預り金                                6,143              14,832
                                        12,464              30,202
        その他
        流動負債合計                               231,694              392,288
      固定負債
        長期借入金                                71,873              34,082
                                        1,379                ―
        繰延税金負債
        固定負債合計                                73,252              34,082
      負債合計                                 304,947              426,370
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                7,770              95,354
        資本剰余金
                                          ―            87,584
         資本準備金
         資本剰余金合計                                 ―            87,584
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                       114,400              248,741
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              114,400              248,741
        株主資本合計                               122,170              431,679
      新株予約権                                    8              8
      純資産合計                                 122,178              431,687
     負債純資産合計                                  427,126              858,057
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2020年５月１日              (自 2021年５月１日
                               　至 2021年４月30日)              　至 2022年４月30日)
     売上高                                 1,466,755              2,162,417
                                       954,398             1,451,207
     売上原価
     売上総利益                                  512,356              711,209
                                     ※  475,295            ※  500,844
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   37,060              210,365
     営業外収益
      受取利息                                    2              1
      受取配当金                                    ―               0
      補助金収入                                  1,843                ―
      還付加算金                                    ―              103
                                          61              ―
      その他
      営業外収益合計                                  1,906               105
     営業外費用
      支払利息                                  2,373              1,237
      支払保証料                                   876              263
      株式交付費                                    ―             2,401
      上場関連費用                                    ―             6,156
                                          ―              47
      その他
      営業外費用合計                                  3,249              10,106
     経常利益                                   35,717              200,365
     税引前当期純利益                                   35,717              200,365
     法人税、住民税及び事業税
                                        3,357              74,392
                                        8,471             △ 11,191
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   11,828              63,201
     当期純利益                                   23,889              137,163
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      【売上原価明細書】
                              前事業年度                 当事業年度

                            (自2020年５月１日                 (自2021年５月１日
                            至2021年４月30日)                  至2022年４月30日)
                     注記               構成比                 構成比
           区分                金額(千円)                 金額(千円)
                     番号                (％)                 (％)
    Ⅰ   労務費
                               131,621       13.8          124,323        8.6
    Ⅱ   経費

                      ※         822,777       86.2         1,326,884        91.4
      売上原価

                               954,398       100.0          1,451,207        100.0
     (注)    ※   主な内訳は、次のとおりであります。

                項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
         外注費                            811,162                1,317,687

         その他                             11,615                 9,196

       (原価計算の方法)

       当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
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      ③ 【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2020年５月１日　至　2021年４月30日)
                                                  (単位：千円)
                           株主資本
                          利益剰余金
                       その他利益
                                            新株予約権       純資産合計
                資本金                    株主資本合計
                       剰余金
                              利益剰余金
                               合計
                       繰越利益
                       剰余金
    当期首残高              7,770       90,511       90,511       98,281         8     98,289
    当期変動額
     当期純利益                    23,889       23,889       23,889              23,889
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                           ―       ―
     額）
    当期変動額合計               ―     23,889       23,889       23,889         ―     23,889
    当期末残高              7,770      114,400       114,400       122,170          8     122,178
       当事業年度(自　2021年５月１日　至　2022年４月30日)

                                                  (単位：千円)
                            株主資本
                       資本剰余金           利益剰余金
                               その他利益
                                               新株予約権     純資産合計
               資本金                          株主資本合計
                               剰余金
                         資本剰余金           利益剰余金
                    資本準備金
                          合計           合計
                               繰越利益
                               剰余金
    当期首残高            7,770       ―     ―   114,400     114,400     122,170        8   122,178
     会計方針の変更によ
                                △ 2,823     △ 2,823     △ 2,823          △ 2,823
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
                 7,770       ―     ―   111,577     111,577     119,347        8   119,355
    した当期首残高
    当期変動額
     新株の発行           87,584     87,584     87,584                175,168           175,168
     当期純利益                           137,163     137,163     137,163           137,163
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                             ―     ―
     額）
    当期変動額合計            87,584     87,584     87,584     137,163     137,163     312,331       ―   312,331
    当期末残高            95,354     87,584     87,584     248,741     248,741     431,679        8   431,687
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      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2020年５月１日              (自 2021年５月１日
                               　至 2021年４月30日)              　至 2022年４月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 35,717              200,365
      減価償却費                                  3,863              1,371
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 149              467
      受取利息及び受取配当金                                   △ 2             △ 2
      還付加算金                                    ―             △ 103
      補助金収入                                 △ 1,843                ―
      支払利息                                  2,373              1,237
      株式交付費                                    ―             2,401
      上場関連費用                                    ―             6,156
      売上債権の増減額（△は増加）                                 20,291             △ 77,901
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                  △ 26             △ 54
      前渡金の増減額（△は増加）                                    76              ―
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 8,868              43,804
      前受金の増減額（△は減少）                                 △ 8,609             △ 11,749
      未払金の増減額（△は減少）                                  9,184              23,254
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 5,320              17,737
                                       △ 8,158              16,976
      その他
      小計                                 38,527              223,961
      利息及び配当金の受取額
                                          2              2
      補助金の受取額                                  1,843                ―
      利息の支払額                                 △ 2,373             △ 1,237
      法人税等の支払額                                △ 25,519              △ 1,758
                                         545             6,293
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 13,025              227,260
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                  △ 335            △ 2,333
      敷金及び保証金の差入による支出                                 △ 3,583                ―
                                         160             32,022
      敷金及び保証金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 3,758              29,689
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入金の返済による支出                                △ 93,359             △ 42,417
      株式の発行による収入                                    ―            172,766
                                          ―            △ 6,156
      上場関連費用の支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 93,359              124,193
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 84,092              381,143
     現金及び現金同等物の期首残高                                  273,946              189,853
                                    ※１   189,853            ※１   570,997
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
       (重要な会計方針)
      １．固定資産の減価償却の方法
       ①有形固定資産(リース資産を除く)
         定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採
        用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物　　　　　　　　　　　２年
          工具、器具及び備品　　　　４年
         工具、器具及び備品のうち、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、一括償却資産として３年
        間で均等償却しております。
       ②長期前払費用
        均等償却によっております。
      ２．繰延資産の処理方法

       　株式交付費
         支出時に全額費用処理しております。
      ３．引当金の計上基準

       　貸倒引当金
         売上債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念                                            債権等特定の
        債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      ４．収益及び費用の計上基準

        「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を適用しており、約束した財又は
       サービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識
       することとしております。当社は、AIアルゴリズム事業を営んでおり、AIソリューションサービス、AI教育サー
       ビス、AIプロダクトサービスを提供しております。
       AIソリューションサービス

        主に、AIアルゴリズムを顧客の業務・システムに実装するソリューションサービスを提供しており、準委任契
       約に基づくサービスの提供が履行義務となります。当該履行義務は、契約期間に渡ってサービスを提供すること
       で充足し、提供したサービスの時間に応じた収益を計上しております。なお、対価については、履行義務の充足
       時点から概ね１ヶ月以内に受領しています。
       AI教育サービス

        主に、AI技術専門の教育講座を個人・法人向けに展開するサービスを提供しております。契約に基づく講座の
       提供が履行義務であり、講義の実施に応じた収益を計上しております。なお、対価については、主に履行義務の
       充足前に前受けする形としています。
       AIプロダクトサービス

        AIアルゴリズムを実装したプロダクトを販売するサービスを提供しており、当該サービスの提供が履行義務と
       なります。契約期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定の期間に渡り均等に収益を
       認識しております。なお、対価については、履行義務の充足時点から概ね１ヶ月以内に受領しています。
    　　５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
       (重要な会計上の見積り)

      １．繰延税金資産の回収可能性
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       (1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
        　繰延税金資産　11,304千円
      ２．会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

       (1）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
         収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得等に基づいて繰延税金資産の回収可能性を判断する際に、企業
        会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」第16項から第32項に従って、要件に
        基づき企業を分類し、当該分類に応じて、回収が見込まれる繰延税金資産の計上額を決定しております。
       (2）   当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

         当社は、過去（３年）及び当期のすべての事業年度において、臨時的な原因により生じたものを除いた課税
        所得が安定的に生じており、かつ、当事業年度末において近い将来に経営環境に著しい変化が見込まれないこ
        と等から、分類２に該当すると判断し、スケジューリングされた一時差異による繰延税金資産を全額回収可能
        と見積もっております。前述の判断を行うにあたって、「当事業年度末において近い将来に経営環境に著しい
        変化が見込まれない」という仮定を置いており、当該仮定が主要な仮定に該当します。当該仮定を設定するに
        あたっては、市場環境の変化の有無等を考慮しております。
       (3）   翌事業年度の財務諸表に与える影響

         当該仮定に変化が生じた場合には、前述の会社分類に影響を及ぼすことを通じて、繰延税金資産の回収可能
        額の見積りが減少し、その結果、翌事業年度の財務諸表において繰延税金資産を取り崩し、法人税等調整額が
        発生する可能性があります。
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      (会計方針の変更)
     （収益認識に関する会計基準等の適用）
      「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）（以下「収益認識会計基準」という。）
     等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと
     交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
      これにより、一部のシステム利用料売上について、従来は役務提供の開始時点で収益を認識しておりましたが、顧
     客との契約における履行義務の充足に伴い、一定期間にわたり、収益認識する方法に変更しております。
      収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
     り、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を当事業年度の期首の利益剰余金
     に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
      当事業年度の損益及び利益剰余金の当期首残高に与える影響額は軽微であります。
      なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記につ
     いては記載しておりません。
     （時価の算定に関する会計基準等の適用）

      「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
     等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10
     号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、
     将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことと
     しました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４
     日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりませ
     ん。
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      (表示方法の変更)
     （貸借対照表）
      前事業年度まで独立掲記しておりました流動資産の「未収入金」（当事業年度末1,194千円）は、金額的重要性が乏
     しくなったため、当事業年度より流動資産の「その他」に含めて表示しております。
      この結果、前事業年度の流動資産の「未収入金」に表示していた31,452千円、「その他」18,825千円は、「その
     他」50,278千円として組み替えております。
      (貸借対照表関係)

     　該当事項はありません。
      (損益計算書関係)

       ※  販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11％、当事業年度10％、一般管理費に属する費用のおおよ
       その割合は、前事業年度89％、当事業年度90％であります。
       　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                                                当事業年度

                               前事業年度
                                             (自　   2021年５月１日
                             (自　   2020年５月１日
                                              至   2022年４月30日       )
                             至　  2021年４月30日       )
        給料手当                         199,384    千円             226,638    千円
        広告宣伝費                         47,750    〃             43,279    〃
        減価償却費                          3,696   〃              1,371   〃
        貸倒損失                           ―  〃               88  〃
        貸倒引当金繰入                          △ 18  〃               467  〃
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       (株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度(自　        2020年５月１日        至   2021年４月30日       ）
     １.    発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                1,000,000               －           －       1,000,000
       （変動事由の概要）
        2021年10月13日開催の取締役会決議により、2021年11月６日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を
       行っておりますが、上記は当該株式分割前の株式数を記載しております。
     ２.    自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３.    新株予約権等に関する事項

                               目的となる株式の数(株）
                                                     当事業
                  目的となる
         内訳                                           年度末残高
                  株式の種類
                        当事業年度期首         増加       減少     当事業年度末
                                                     (千円)
    第１回ストック・オプ
    ションとしての新株予約                －          －      －       －       －       －
    権
    第２回ストック・オプ
    ションとしての新株予約                －          －      －       －       －       0
    権
    第３回自社株式オプショ
                    －          －      －       －       －       7
    ンとしての新株予約権
    第４回ストック・オプ
    ションとしての新株予約                －          －      －       －       －       －
    権
    第５回ストック・オプ
    ションとしての新株予約                －          －      －       －       －       －
    権
             合計                 －      －       －       －       8
     ４.  配当に関する事項

       該当事項はありません。
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     当事業年度(自         2021年５月１日        至   2022年４月30日       ）
     １.    発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                1,000,000           9,544,000               －       10,544,000
       （変動事由の概要）
        １．当社は、2021年11月６日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
        ２．普通株式の発行済株式総数増加9,544,000は、株式分割による増加9,000,000株、新規上場に伴う新株発行
          による増加544,000株であります。
     ２.    自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３.    新株予約権等に関する事項

                                目的となる株式の数(株）
                                                      当事業
                   目的となる
          内訳                                           年度末残高
                   株式の種類
                         当事業年度期首         増加       減少     当事業年度末
                                                      (千円)
    第１回ストック・オプショ

                     －          －      －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第２回ストック・オプショ

                     －          －      －       －       －       0
    ンとしての新株予約権
    第３回自社株式オプション

                     －          －      －       －       －       7
    としての新株予約権
    第４回ストック・オプショ

                     －          －      －       －       －       －
    ンとしての新株予約権           (注)
    第５回ストック・オプショ

                     －          －      －       －       －       －
    ンとしての新株予約権           (注)
             合計                 －      －       －       －       8

     （注）第４回～第５回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
     ４.  配当に関する事項

       該当事項はありません。
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       (キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             (自　   2020年５月１日              (自　   2021年５月１日
                             至　  2021年４月30日       )       至　  2022年４月30日       )
        現金及び預金                         189,853千円                 570,997千円
        現金及び現金同等物                         189,853千円                 570,997千円
    　２　重要な非資金取引の内容

     　　該当事項はありません。
       (金融商品関係)

     １．金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、主に事業を行うための資金計画に照らして、必要な資金（銀行借入等）を調達しております。資金運
       用は安全性の高い金融資産で行っております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。買掛金、未払金等の営業債務は、１年以内
       の支払期日であります。借入金は、主に運転資金に係る資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日
       後、最長で５年後であります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、与信管理規程に従い、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手
        ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っており
        ます。当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額によ
        り表わされています。
       ②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持により、流動性リス
        クを管理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
       当該価額が変動することもあります。
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     ２．金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度(      2021年４月30日       )
                        貸借対照表計上額               時価            差額
                           (千円)             (千円)             (千円)
    長期借入金（１年以内に返済予定の
                              109,522            109,422              △99
    ものを含む）
           負債計                   109,522            109,422              △99
    （※）現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、預り金は短期間で決済されるため時価が帳
       簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     当事業年度(      2022年４月30日       )

                        貸借対照表計上額               時価            差額
                           (千円)             (千円)             (千円)
    長期借入金（１年以内に返済予定の
                              67,105            67,075             △29
    ものを含む）
           負債計                   67,105            67,075             △29
    （※）現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、預り金は短期間で決済されるため時価が帳
       簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    （注１）金銭債権の決算日後の償還予定額

    　前事業年度(       2021年４月30日       )
                                       １年超       ５年超
                                １年以内                     10年超
                                       ５年以内       10年以内
                                 (千円)                     (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                             189,853          ―       ―       ―
    売掛金                             169,879          ―       ―       ―
    未収入金                              31,452         ―       ―       ―
                合計                 391,186          ―       ―       ―
    　当事業年度(       2022年４月30日       )

                                       １年超       ５年超
                                １年以内                     10年超
                                       ５年以内       10年以内
                                 (千円)                     (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                             570,997          ―       ―       ―
    売掛金                             247,781          ―       ―       ―
                合計                 818,778          ―       ―       ―
    （注２）長期借入金の決算日後の返済予定額

     前事業年度(      2021年４月30日       )
                      １年超        ２年超        ３年超        ４年超
             １年以内                                        ５年超
                      ２年以内         ３年以内         ４年以内         ５年以内
               (千円)                                        (千円)
                       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
     長期借入金           37,649        35,879        18,178        7,152        7,152        3,512
       合計         37,649        35,879        18,178        7,152        7,152        3,512
     当事業年度(      2022年４月30日       )

                      １年超        ２年超        ３年超        ４年超
             １年以内                                        ５年超
                      ２年以内         ３年以内         ４年以内         ５年以内
               (千円)                                        (千円)
                      (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
     長期借入金           33,023        16,266        7,152        7,152        3,512         －
       合計         33,023        16,266        7,152        7,152        3,512         －
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     ３．  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて以下の３つのレベルに分類
      しております。
       レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
               時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ
               トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分
               類しております。
       （1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

      　　　該当事項はありません             。
       （2）時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

     当事業年度(      2022年４月30日       )
                                  時価（千円）
        区分
                  レベル１           レベル２           レベル３            合計
       長期借入金                 ―         67,075             ―         67,075
        負債計                ―         67,075             ―         67,075
    （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
      長期借入金
       長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在
      価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
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       (ストック・オプション等関係)
      １．ストック・オプション等にかかる費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
      ２．ストック・オプション            等 の内容、規模及びその変動状況

        当事業年度（2022年４月期）において存在したストック・オプション                                等 を対象とし、ストック・オプション                 等
       の数については、株式数に換算して記載しております。
        なお、2021年11月６日に１株を10株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数
       値を記載しております。
       (1)  ストック・オプション等の内容

       　第１回新株予約権
         決議年月日                  2020年４月28日
         付与対象者の区分及び人数(名)                  当社従業員　37

         株式の種類別のストック・オプショ
                           普通株式　149,220株
         ンの数
         付与日                  2020年４月30日
                           「第4   提出会社の状況        １株式等の状況（２）新株予約権等の状

         権利確定条件
                           況」に記載のとおりであります。
         対象勤務期間                  2020年４月30日～2022年４月28日

         権利行使期間                  2022年４月29日～2030年４月28日

       　第２回新株予約権

         決議年月日                  2020年４月28日
         付与対象者の区分及び人数(名)                  当社監査役　１

         株式の種類別のストック・オプショ
                           普通株式　1,000株
         ンの数
         付与日                  2020年４月30日
                           「第4   提出会社の状況        １株式等の状況（２）新株予約権等の状

         権利確定条件
                           況」に記載のとおりであります。
         対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。

         権利行使期間                  2020年４月30日～2030年４月29日

       　第３回新株予約権

         決議年月日                  2020年４月28日
                           当社の技術顧問　　４
         付与対象者の区分及び人数(名)
                           当社の社外協力者　11
         株式の種類別の       自社株式    オプション
                           普通株式　15,000株
         の数
         付与日                  2020年４月30日
                           「第4   提出会社の状況        １株式等の状況（２）新株予約権等の状

         権利確定条件
                           況」に記載のとおりであります。
         対象勤務期間                  対象勤務期間の定めはありません。

         権利行使期間                  2020年４月30日～2030年４月29日

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       第４回新株予約権
         決議年月日                  2021年４月26日
                           当社取締役　3
         付与対象者の区分及び人数(名)                  当社監査役　1
                           当社従業員　15
         株式の種類別のストック・オプショ
                           普通株式　82,520株
         ンの数
         付与日                  2021年４月30日
                           「第4   提出会社の状況        １株式等の状況（２）新株予約権等の状
         権利確定条件
                           況」に記載のとおりであります。
         対象勤務期間                  2021年４月30日～2023年４月26日
         権利行使期間                  2023年４月27日～2031年４月26日

       第５回新株予約権

         決議年月日                  2021年４月30日
         付与対象者の区分及び人数(名)                  当社従業員　1

         株式の種類別のストック・オプショ
                           普通株式　1,120株
         ンの数
         付与日                  2021年４月30日
                           「第4   提出会社の状況        １株式等の状況（２）新株予約権等の状
         権利確定条件
                           況」に記載のとおりであります。
         対象勤務期間                  2021年４月30日～2023年４月30日
         権利行使期間                  2023年５月１日～2031年４月30日

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       (2)  ストック・オプション          等 の規模及びその変動状況
        ①   ストック・オプション等の数
                       第１回            第２回            第３回
                      新株予約権            新株予約権            新株予約権
          決議年月日           2020年４月28日            2020年４月28日            2020年４月28日
          権利確定前(株)

           前事業年度末

                          154,330             1,000            15,000
           付与                  －

                                         －            －
           失効

                            5,110              －            －
           権利確定

                             －            －            －
           未確定残

                          149,220             1,000            15,000
          権利確定後(株)

           前事業年度末

                             －            －            －
           権利確定

                             －            －            －
           権利行使

                             －            －            －
           失効

                             －            －            －
           未行使残

                             －            －            －
                       第４回            第５回

                      新株予約権            新株予約権
          決議年月日           2021年４月26日            2021年４月30日
          権利確定前(株)

           前事業年度末

                           87,840             4,470
           付与

                             －            －
           失効

                            5,320            3,350
           権利確定

                             －            －
           未確定残

                           82,520             1,120
          権利確定後(株)

           前事業年度末

                             －            －
           権利確定

                             －            －
           権利行使

                             －            －
           失効

                             －            －
           未行使残

                             －            －
         （注）株式数に換算して記載しております。なお、2021年11月６日付株式分割（普通株式１株につき10株の
            割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
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        ②   単価情報
                        第１回            第２回            第３回
                       新株予約権            新株予約権            新株予約権
          決議年月日            2020年４月28日            2020年４月28日            2020年４月28日
          権利行使価格(円)                    21            21            21

          行使時平均株価
                              －            －            －
          (円)
          付与日における公
                              －             5            5
          正な評価単価(円)
                        第４回            第５回

                       新株予約権            新株予約権
          決議年月日            2021年４月26日            2021年４月30日
          権利行使価格(円)                    35            35

          行使時平均株価
                              －            －
          (円)
          付与日における公
                             　－             －
          正な評価単価(円)
         （注）2021年11月６日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の価格に換算して記載し
            ております。
      ３．ストック・オプション            等 の公正な評価単価の見積方法

        ストック・オプション付与日時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正
       な評価単価の本源的価値をもってストック・オプションの評価単価としております。
        また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法はDCF法（ディスカウンテッド・キャッ
       シュ・フロー法）により行っております。
      ４．ストック・オプション            等 の権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
      ５．ストック・オプション            等 の単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値

       の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
       額
        当事業年度末における本源的価値の合計額                                  251,421千円
        当事業年度において権利行使されたストック・オプションの
                                            －千円
        権利行使日における本源的価値の合計額
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       (税効果会計関係)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                       前事業年度            当事業年度

                                     ( 2021年４月30日       )    ( 2022年４月30日       )
       繰延税金資産
       　フリーレント賃料                                    378千円            171千円
                                            57  〃          403  〃
       　資産除去債務
                                          1,450    〃         1,509   〃
       　ソフトウエア
                                                     2,914   〃
       　未払賞与                                      －
       　未払事業税                                               7,056   〃
                                             －
                                                       779  〃
       　前受金                                      －
                                                       39  〃
                                             －
       　その他
       繰延税金資産小計
                                          1,886千円           12,876千円
                                         △1,342    〃         △403   〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                           543千円          12,472千円
       繰延税金負債

                                         △1,923千円            △1,168千円
       　未収事業税
       繰延税金負債合計                                  △1,923千円            △1,168千円
       繰延税金    資産(負債)の      純額                        △1,379千円            11,304千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度

                                   (2021年４月30日)              (2022年４月30日)
       法定実効税率
                                             －          34.6％
       　（調整）
       　住民税均等割額                                      －           0.3％
       　軽減税率適用による影響                                      －          △0.3％
       　評価性引当額増減                                      －          △0.5％
       　所得拡大税制による税額控除                                      －          △2.4％
       　役員賞与損金不算入額                                      －           0.2％
                                             －          △0.4％
       　その他
       　税効果会計適用後の法人税等の負担率                                      －          31.5％
     （注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５
        以下であるため注記を省略しております。
       (資産除去債務関係)

       資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
       (1)  当該資産除去債務の概要

         当社は、本社の不動産賃貸借契約に基づき、本社の退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務とし
        て認識しております。
         なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金及び保証金の回収が最終的に見込
        めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法に
        よっております。
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       (2)  当該資産除去債務の金額の算定方法
         資産除去債務の見積りには、専門業者より取得した金額を用いております。
         本社に係る資産除去債務の見積りは2,000千円であり、使用見込期間については、２年を用いております。
       (3)  当該資産除去債務の総額の増減

                               前事業年度                 当事業年度

                            (自    2020年５月１日              (自    2021年５月１日
                             至   2021年４月30日)               至   2022年４月30日)
        期首残高                          7,400千円                 9,400千円
        賃貸借契約締結に伴う増加額                          2,000〃                  ― 〃
        賃貸借契約の解約に伴う減少額                           ― 〃             △ 7,400〃
        期末残高                          9,400千円                 2,000千円
       (収益認識関係)

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
    　　当事業年度（自　2021年５月１日                  至　2022年４月30日）
                            (単位：千円)
                       AIアルゴリズム事業
    AIソリューションサービス                          1,948,294

    AI教育サービス                           113,128

    AIプロダクトサービス                           100,994

    顧客との契約から生じる収益                          2,162,417

    外部顧客への売上高                          2,162,417

    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      「重要な会計方針」の「収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末にお

    いて存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
      (1)  契約資産及び契約負債の残高等
                                       （単位：千円）
                                      当事業年度
    顧客との契約から生じた債権（期首残高）                                       169,879
    顧客との契約から生じた債権（期末残高）                                       247,781
    契約負債（期首残高）                                       17,971
    契約負債（期末残高）                                        6,222
        契約負債は、主にAI教育サービスにかかる顧客からの前受金に関連するものであります。当事業年度に認識さ

       れた収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、17,971千円であります。
        また、当事業年度において、契約負債が11,749千円減少した主な理由は、AI教育サービスにかかる顧客からの
       前受金が減少したことによるものであります。
      (2)  残存履行義務に配分した取引価格

        当社においては、予想契約期間が１年を超える取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中
       に、取引価格に含まれていない金額はありません。
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       (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
       当社は、AIアルゴリズム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      【関連情報】

       前事業年度(自         2020年５月１日        至   2021年４月30日       )
    １．製品及びサービスごとの情報
                                                   （単位：千円）
                AIソリューション             AI教育         AIプロダクト             合計
     外部顧客への売上高                1,229,454            141,861           95,439          1,466,755
    ２．地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦以外への外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2)  有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。
      当事業年度(自         2021年５月１日        至   2022年４月30日       )

    １．製品及びサービスごとの情報
                                                   （単位：千円）
                AIソリューション             AI教育         AIプロダクト             合計
     外部顧客への売上高                1,948,294            113,128           100,994          2,162,417
    ２．地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦以外への外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2)  有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。
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      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前事業年度(自         2020年５月１日        至   2021年４月30日       )
      　該当事項はありません。
      当事業年度(自         2021年５月１日        至   2022年４月30日       )

      　該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前事業年度(自         2020年５月１日        至   2021年４月30日       )
      　該当事項はありません。
      当事業年度(自         2021年５月１日        至   2022年４月30日       )

      　該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前事業年度(自         2020年５月１日        至   2021年４月30日       )
      　該当事項はありません。
      当事業年度(自         2021年５月１日        至   2022年４月30日       )

      　該当事項はありません。
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       【関連当事者情報】
    １．関連当事者との取引
     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
       前事業年度(自         2020年５月１日        至   2021年４月30日       )
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容            科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                    (千円)
                             割合(％)
                         当社             当社銀行借
                             (被所有)
     役員   住本　幸士               代表取締役          債務被保証     入に対する       49,375
                －    －                              －     －
                            直接96％
                         社長              債務被保証
       (注)   取引条件及び取引条件の決定方針等
         取引金額には、被保証債務の当事業年度末残高を記載しております。なお、当社は保証料を支払っておりま
         せん。
       当事業年度(自         2021年５月１日        至   2022年４月30日       )

                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容            科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                    (千円)
                             割合(％)
                         当社    (被所有)          当社銀行借
     役員   住本　幸士               代表取締役      直接    債務被保証     入に対する       31,686
                －    －                              －     －
                         社長    66.66％         債務被保証
       (注)   当社は、銀行借入に対して、代表取締役住本幸士より、債務保証を受けておりましたが、当事業年度末に
         おいては解消されております。銀行借入の取引金額は、債務保証解消時点の借入残高を記載しております。
         なお、当社は保証料を支払っておりません。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

    　　該当事項はありません。
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       (１株当たり情報)
                             前事業年度

                                               当事業年度
                          (自　   2020年５月１日
                                            (自　   2021年５月１日
                           至　  2021年４月30日       )
                                             至　  2022年４月30日       )
    １株当たり純資産額                                12.22円                  40.94円
    １株当たり当期純利益                                2.39円                  13.57円

    潜在株式調整後
                                       ―                13.32円
    １株当たり当期純利益
     (注)   １．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、前事業年度末
         において当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
       ２．当社は、2021年11月６日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っておりますが、前事業年度の
         期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後
         １株当たり当期純利益を算定しております。
       ３．当社は、2022年２月17日に東京証券取引所マザーズ（提出日現在　グロース市場）に上場したため、当事業
         年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から当事業年度の末日までの平均株価を期中平
         均株価とみなして算定しております。
       ４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりでありま
         す。
                                    前事業年度              当事業年度

                                 (自  2020年５月１日            (自  2021年５月１日
                項目
                                  至  2021年４月30日       )     至  2022年４月30日       )
    １株当たり当期純利益
      当期純利益(千円)                                     23,889             137,163

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                      ―              ―

      普通株式に係る当期純利益(千円)                                     23,889             137,163

     普通株式の期中平均株式数（株）                                  10,000,000              10,110,290

    潜在株式調整後１株当たり当期純利益

     当期純利益調整額                                      ―              ―

     普通株式増加数                                      ―           190,550

     (うち新株予約権(株))

                                           ―           190,550
                                新株予約権５種類
                                新株予約権の数        262,640個
                                （普通株式　262,640株）
                                なお、「第４提出会社の状

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
                                                         ―
     り当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
                                況、１　株式等の状況、
                                (２)新株予約権等の状況①
                                ストックオプション制度の
                                内容」に記載のとおりであ
                                ります。
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       ５．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度
                項目
                                  ( 2021年４月30日       )      ( 2022年４月30日       )
    純資産の部の合計額(千円)                                     122,178              431,687
    純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                        8              8

                                          ( 8 )            ( 8 )

    　(うち新株予約権)(千円)
    普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                     122,170              431,679

    １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
                                       10,000,000              10,544,000
    の数(株)
       (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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      ⑤  【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価

                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
        資産の種類
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                         計額(千円)
    有形固定資産
      建物                164      ―      ―     164      95      82      68

      工具、器具及び備品               2,840      1,922        ―    4,763      3,220      1,289      1,542

       有形固定資産計             3,005      1,922        ―    4,928      3,316      1,371      1,611

       【社債明細表】

     　　　　該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

            区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
    １年以内に返済予定の長期借入金                      37,649         33,023          1.5       ―
                                                 2023年5月20日～
    長期借入金(１年以内に返済予定の
                           71,873         34,082          1.4
    ものを除く。)                                             2026年10月31日
            合計               109,522         67,105           ―       ―
     (注)   １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２．長期借入金の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
                     １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内

             区分
                       (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金                16,266          7,152          7,152          3,512
       【引当金明細表】

                                   当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         科目                          (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                    (千円)        (千円)
    貸倒引当金                  1,019         467         ―        ―       1,486
       【資産除去債務明細表】

         明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、記載
        を省略しております。
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     (2) 【主な資産及び負債の内容】
      ①   現金及び預金
                区分                          金額(千円)

    預金

      普通預金                                                  570,997

                合計                                      570,997

      ②   売掛金

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)

    株式会社バンダイナムコネクサス                                                   22,271

    株式会社Dirbato                                                   13,266

    株式会社ウフル                                                   9,625

    矢崎総業株式会社                                                   8,101

    株式会社豆蔵                                                   7,612

    その他                                                  186,905

                合計                                      247,781

        売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                    滞留期間(日)

                                            回収率(％)
     当期首残高       当期発生高       当期回収高               当期末残高
                          当期  貸倒  損失高
                                                     (Ａ)＋(Ｄ)
      (千円)       (千円)       (千円)               (千円)
                            (千円)
                                                       ２
                                            (Ｃ)
                                                ×100
                                                      (Ｂ)
                                          (Ａ)＋(Ｂ)
      (Ａ)       (Ｂ)       (Ｃ)               (Ｄ)
                                                      365
       169,879      2,350,827       2,272,837           88     247,781           90.2        32.4
      ③   貯蔵品

        品目  別内訳
                品目                          金額(千円)
    収入印紙                                                     82

    商品券                                                     30

    切手、レターパック                                                     61

                合計                                        175

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      ④   買掛金
        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)

    ガルム株式会社                                                   4,424

    Data   Concierge株式会社

                                                       4,339
    株式会社パンハウス                                                   2,200

    株式会社SiSuI                                                   1,980

    個人（注）                                                   91,470

    その他                                                   33,349

                合計                                      137,764

    （注）相手先は多数の個人であり、その具体名の記載を省略しております。
      ⑤   未払金

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)

    有限責任監査法人トーマツ                                                   30,811

    アメリカン・エキスプレス・インターナショナル・イン
                                                       9,304
    コーポレイテッド
    従業員賞与                                                   6,266
    三井住友トラストクラブ株式会社                                                   3,634

    Qrio株式会社                                                   1,884

    その他                                                   10,695

                合計                                       62,597

      ⑥   未払法人税等

                区分                          金額(千円)

    法人税                                                   47,346

    事業税                                                   20,401

    住民税                                                   4,956

                合計                                       72,704

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     (3) 【その他】

       当事業年度における四半期情報等
        (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          当事業年度

    売上高          (千円)            ―       958,078         1,548,138          2,162,417

    税引前四半期(当期)
               (千円)            ―        75,263         147,106          200,365
    純利益
    四半期(当期)純利益          (千円)            ―        52,202          96,206         137,163
    １株当たり四半期
               (円)           ―         5.22          9.62         13.57
    (当期)純利益
        (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

    １株当たり
               (円)           ―         3.23          4.40          3.92
    四半期純利益
    （注）１．当社は、2022年２月17日に東京証券取引所マザーズ（提出日現在　グロース市場）に上場したため、第１四
         半期及び第２四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に
         基づき、第２四半期会計期間及び第２四半期累計期間の四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマ
         ツにより四半期レビューを受けております。
    　　　２．当社は、2021年11月６日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っておりますが、当事業年度の
         期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
                   毎年５月１日から翌年４月30日まで

    事業年度
                   毎事業年度終了後３か月以内

    定時株主総会
                   毎年４月30日

    基準日
                   ４月30日、     10月31日

    剰余金の配当の基準日
                   100株

    １単元の株式数
    単元未満株式の買取り

                  　東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
        取扱場所
                  　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
                  　東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
        株主名簿管理人
                  　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        取次所              　―
        買取手数料              　無料

                   当社の公告は、電子公告により行います。
                   https://www.edge-tech.co.jp/
    公告掲載方法
                   但し、やむを得ない事由により、電子公告によることができない場合には、日本
                   経済新聞に掲載する方法により行います。
    株主に対する特典              該当事項はありません。
     （注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することが
        できない旨を定款に定めております。
        (1)会社法第189条第2項各号に掲げる権利
        (2)  取得請求権付株式の取得を請求する権利
            (3)      募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、     金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券届出書及びその添付書類

       有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出し)
       2022年１月14日関東財務局長に提出。
     (2)  有価証券届出書の訂正届出書

       上記(1)に係る訂正届出書を2022年１月31日及び2022年２月８日関東財務局長に提出。
     (3)  四半期報告書及び確認書

       第８期   第３四半期(自　        2021年11月１日       　至　   2022年１月31日       )2022年３月11日関東財務局長に提出。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2022年７月26日

    エッジテクノロジー株式会社
     取締役会      御中
                       有限責任監査法人トーマツ

                              東京事務所
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       浅　　井　　則　　彦
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       大　　山　　顕　　司
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第                193  条の   2 第  1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れているエッジテクノロジー株式会社の                   2021   年  5 月  1 日から    2022   年  4 月  30  日までの第      8 期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その
    他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、エッジ
    テクノロジー株式会社の            2022   年  4 月  30  日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    AI  ソリューションサービスに係る売上高の発生
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     AI  アルゴリズム事業を営む会社の当事業年度におけ                         当監査法人は、AI         ソリューションサービスに係る売
    る売上高は      2,162,417     千円である。このうち、            注記事    上高の発生を検討するため、主として以下の監査手続を
                               実施した。
    項（収益認識関係）の「1.             顧客との契約から生じる収
                               （1）内部統制の評価
    益を分解した情報」          に記載のとおり、売上高の90.1%に
                               ・  販売プロセスに関する内部統制を理解し、整備及び
    当たる    1,948,294     千円が主力サービスである              AI  ソ
                                 運用状況の評価手続を実施した。特に、収益の認識
    リューションサービスの提供によるものである。
                                 の基礎となるサービス提供の事実を確かめる統制に
    　AI   ソリューションサービスは、AI               アルゴリズムを顧
                                 着目した。
    客の業務・システムに実装するソリューションサービス
                               ・  販売プロセスに関連する            IT  環境に係る全般統制に
    である。     会社は、社員（営業・コンサルタント）に加
                                 ついて、IT      専門家を利用して、アクセス権限の管理
    え、社員（      AI  エンジニア）又は自社の            AI  人材データ
                                 に係る承認証跡の閲覧等の手続を実施し、整備及び
    ベースに登録されたフリーランスから成る業務遂行チー
                                 運用状況の評価を行った。
    ムを編成し、準委任契約に基づいてサービスを提供す
                               （2）実証手続の実施
    る。
                               ・  リスク評価手続として、売上高・粗利の月次での予
     注記事項（重要な会計方針）の「4.                 収益及び費用の
                                 実分析、顧客別の月次分析等を実施し、売上高・粗
    計上基準」     に記載のとおり、AIソリューションサービス
                                 利の構成内容や全体的な傾向を把握するとともに、
    における履行義務は契約期間に渡ってサービスを提供す
                                 異常な取引の有無を検討した。
    ることで充足するため、提供したサービスの時間に応じ
                               ・  売上データを母集団として統計的手法によりサンプ
    て顧客との間で定めた金額を収益として認識する。
                                 ルを抽出し、契約書や注文書等の受注の事実を示す
    　具体的には、月次で顧客及び業務遂行者それぞれが確
                                 証憑及び顧客と業務遂行者の確認済の作業報告書等
    認した作業報告書等をもとに取引・請求管理システムに
                                 との突合を実施した。取引・請求管理システムから
    実績が入力され、取引・請求管理システムから出力した
                                 出力される売上データに対しては、IT                  専門家を利用
    売上データを基礎資料として売上高の仕訳伝票が起票さ
                                 して、その正確性・網羅性を検討した。
    れる。
                               ・  売上高に対応する業務遂行の実態が実在することを
    　AI   ソリューションサービスに係る売上高は会社の売
                                 確かめるため、サンプルとして抽出した売上取引に
    上高の大半を占め、財務諸表利用者が着目する重要な指
                                 対応する売上原価について、顧客と業務遂行者の確
    標の一つである。また、無形のサービスの提供であるこ
                                 認済の作業報告書、フリーランスからの請求書及び
    とから、売上高の計上には業務遂行の実態の適切な把
                                 社員の稼働記録等との突合を実施した。
    握・管理が必要となる。このため、適切な把握・管理が
                               ・  月次の売上データから売上高の仕訳伝票を起票する
    なされず売上高の発生に関して重要な誤りが生じた場合
                                 際の調整の有無を把握し、調整がある場合には内容
    には、財務諸表利用者に対する影響が大きい。
                                 を把握するとともに関連する証憑との突合を実施し
    　以上より、当監査法人は             AI  ソリューションサービス
                                 た。
    に係る売上高の発生を監査上の主要な検討事項に該当す
                               ・  期末の売掛金残高を母集団として統計的手法により
    るものと判断した。
                                 サンプルを抽出し、入金証憑との突合を実施した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営
    者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容
    の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

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      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    に ある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
     ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
     を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
     付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
     が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
     象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　以                                                   上
     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                96/96

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