乾汽船株式会社 有価証券届出書(組込方式)

提出書類 有価証券届出書(組込方式)
提出日
提出者 乾汽船株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(組込方式)

                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2022年7月21日
     【会社名】                         乾汽船株式会社
     【英訳名】                         Inui   Global    Logistics     Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長  乾 康之
     【本店の所在の場所】                         東京都中央区勝どき一丁目13番6号
     【電話番号】                         03(5548)8211(代表)
     【事務連絡者氏名】                         執行役員 総務・経理担当  加藤 貴子
     【最寄りの連絡場所】                         東京都中央区勝どき一丁目13番6号
     【電話番号】                         03(5548)8613(直通)
     【事務連絡者氏名】                         執行役員 総務・経理担当  加藤 貴子
     【届出の対象とした募集有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集金額】
                              その他の者に対する割当                        59,416,870円
                              (注) 本募集金額は1億円未満ではありますが、企業内容等の
                                  開示に関する内閣府令第2条第5項第2号の金額通算規
                                  定により、本届出を行うものであります。
     【安定操作に関する事項】                         該当事項はありません。
     【縦覧に供する場所】                         株式会社東京証券取引所
                              (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/15











                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    第一部【証券情報】
    第1【募集要項】
     1【新規発行株式】
          種類            発行数                      内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式              32,827株       標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株でありま
                              す。
     (注)1.募集の目的及び理由
           当社は、2018年5月11日開催の取締役会において、当社の取締役に対する企業価値向上の持続的な向上を図
           るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、当社の取
           締役を対象として、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度①」といいます。)を導入することを決議し、
           また、2018年6月22日開催の第98回定時株主総会において、同制度に基づき、譲渡制限付株式取得の出資財
           産とするための金銭報酬(以下「譲渡制限付株式報酬」といいます。)として、取締役に対して、年額60百
           万円以内(うち、社外取締役分は10百万円以内)の金銭報酬債権を支給すること及び譲渡制限付株式の譲渡
           制限期間として5年間とすることにつき、ご承認をいただいております。また、当社は、当社の従業員に対
           しても、譲渡制限付株式報酬及びこれにより発行又は処分される当社の普通株式の総数に係る制限並びに譲
           渡制限期間を除き、本制度①と同内容の譲渡制限付株式報酬制度(以下、本制度①と併せて「本制度」とい
           います。)を導入しております。
           本有価証券届出書の対象となる当社普通株式(以下「本割当株式」といいます。)は、2022年7月21日開催
           の取締役会決議(以下「本決議」といいます。)に基づき、当社の取締役及び従業員のうち、当社が定める
           者(以下「割当対象者」といいます。)に対して、本制度に基づき、自己株式の処分を通して付与されるも
           のです。
           本制度に基づき、割当対象者は、当社に対する金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払込み、本割当株
           式を引き受けることとなります。なお、本制度による本割当株式の付与に当たっては、当社と割当対象者と
           の間で、①当該割当対象者は一定期間、本割当株式について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはな
           らないこと、②一定の事由が生じた場合には当社が本割当株式を無償で取得すること等の内容を含む譲渡制
           限付株式割当契約を締結するものとします。そのため、本割当株式は、法人税法第54条第1項及び所得税法
           施行令第84条第1項に定める特定譲渡制限付株式に該当いたします。割当対象者との間で締結する譲渡制限
           付株式割当契約の概要は、下記「(譲渡制限付株式割当契約の概要)」のとおりです。
           今回は、当社グループの企業価値の持続的な向上と株主の皆様との一層の価値共有を中期に亘って実現する
           ため、譲渡制限付株式報酬として、金銭報酬債権合計59,416,870円(うち、社外取締役を除く取締役分は
           49,420,240円、社外取締役分は3,002,790円、従業員分は6,993,840円)、普通株式32,827株(うち、社外取
           締役を除く取締役分は27,304株、社外取締役分は1,659株、従業員分は3,864株)を付与することとしまし
           た。また、譲渡制限期間につきましては、取締役は5年間、従業員は本制度を広く活用させるために2年間
           としております。
           (譲渡制限付株式割当契約の概要)
            (1)譲渡制限期間
              取締役  2022年8月9日~2027年8月8日
              従業員  2022年8月9日~2024年8月8日
            (2)譲渡制限の解除条件
              割当対象者が譲渡制限期間中、継続して、当社又は当社の子会社の取締役、取締役を兼務しない執行
              役員、監査役、使用人、顧問又は相談役その他これに準ずる地位のいずれかの地位にあったことを条
              件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で譲渡制限を解除します。
            (3)譲渡制限期間中に、任期満了又は定年その他正当な事由により退任又は退職した場合の取扱い
             ① 譲渡制限の解除時期
               割当対象者が、当社又は当社の子会社の取締役、取締役を兼務しない執行役員、監査役、使用人、
               顧問又は相談役その他これに準ずる地位のいずれの地位からも任期満了又は定年その他正当な事由
               (ただし、割当対象者の死亡による退任又は退職の場合を除く)により退任又は退職した場合に
               は、割当対象者の退任又は退職の直後の時点をもって、譲渡制限を解除します。割当対象者の死亡
               による退任又は退職の場合は、取締役については、当該取締役の死亡後、取締役会が別途決定した
               時点をもって、従業員については、当該従業員の死亡後、当社が別途決定した時点をもって譲渡制
               限を解除します。
             ② 譲渡制限の解除対象となる株式数
               取締役は、退任又は退職した時点において保有する本割当株式の数に、当該取締役の職務執行開始
               日を含む月から当該退任又は退職した日を含む月までの月数を12で除した数(その数が1を超える
                                 2/15


                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
               場合は、1とする)を乗じた数の株数(ただし、計算の結果、単元株未満の端数が生ずる場合は、
               これを切り捨てる)とします。従業員は、退任又は退職した時点において保有する本割当株式の数
               の 全部とします。
            (4)当社による無償取得
              当社は、譲渡制限期間満了時点又は上記(3)で定める譲渡制限解除時点において、譲渡制限が解除さ
              れない本割当株式について、当然に無償で取得します。
            (5)株式の管理
              本割当株式は、譲渡制限期間中の譲渡、担保権の設定その他の処分をすることができないよう、譲渡
              制限期間中は、割当対象者が野村證券株式会社に開設した専用口座で管理されます。当社は、本割当
              株式に係る譲渡制限等の実効性を確保するために、各割当対象者が保有する本割当株式の口座の管理
              に関連して野村證券株式会社との間において契約を締結します。また、割当対象者は、当該口座の管
              理の内容につき同意するものとします。
            (6)組織再編等における取り扱い
              譲渡制限期間中に、当社が消滅会社となる合併契約、当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式
              移転計画その他の組織再編等に関する事項が当社の株主総会(ただし、当該組織再編等に関して当社
              の株主総会による承認を要しない場合においては、当社の取締役会)で承認された場合には、取締役
              会の決議により、取締役に対しては、当該承認の日において保有する本割当株式の数に、取締役の職
              務執行開始日を含む月から当該承認の日を含む月までの月数を12で除した数(その数が1を超える場
              合は、1とする)を乗じた数(ただし、計算の結果、単元株未満の端数が生ずる場合は、これを切り
              捨てる)の株式について、従業員に対しては、当該承認の日において保有する本割当株式の数の全部
              について、組織再編等効力発生日の前営業日の直前時をもって、譲渡制限を解除します。
              また、組織再編効力発生日の前営業日をもって、譲渡制限が解除されていない本割当株式の全部を、
              当社は当然に無償で取得します。
         2.本有価証券届出書の対象とした募集は、会社法(平成17年法律第86号)第199条第1項の規定に基づいて、
           当社の普通株式の自己株式処分により行うものとし(以下「本自己株式処分」といいます。)、新株発行を
           伴いません。また本有価証券届出書の対象とした本自己株式処分は、金融商品取引法第二条に規定する定義
           に関する内閣府令第9条第1号に定める売付けの申込みまたは買付けの申込み勧誘となります。
         3.振替機関の名称及び住所
           名称:株式会社証券保管振替機構
           住所:東京都中央区日本橋兜町7番1号
                                 3/15











                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     2【株式募集の方法及び条件】
      (1)【募集の方法】
            区分              発行数         発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)
     株主割当                         ―             ―             ―

     その他の者に対する割当                       32,827株           59,416,870                 ―

     一般募集                         ―             ―             ―

         計(総発行株式)                   32,827株           59,416,870                 ―

     (注)1.「第1[募集要項] 1[新規発行株式] (注)1.募集の目的及び理由」に記載の本制度に基づき、本
           割当株式を割当対象者に割り当てる方法によります。
         2.発行価額の総額は、本割当株式発行に係る会社法上の払込金額の総額であります。なお、本有価証券届出書
           の対象とした募集は、自己株式の処分により行われるものであるため、払込金額は資本に組み入れされませ
           ん。
         3.現物出資の目的とする財産は本制度に基づき、割当対象者に対する当社第103期事業年度(2022年4月1
           日~2023年3月31日)の譲渡制限付株式報酬として支給された金銭報酬債権であり、その内容は以下のとお
           りです。
                    割当株数           払込金額                 内容
     当社取締役5名                  28,963株         52,423,030円        当社の第103期事業年度分金銭報酬債権

     当社従業員14名                  3,864株         6,993,840円       当社の第103期事業年度分金銭報酬債権

      (2)【募集の条件】

      発行価格       資本組入額                            申込証拠金
                   申込株数単位           申込期間                    払込期日
      (円)       (円)                            (円)
                          2022年8月6日(土)から
        1,810         ―      1株                     ―   2022年8月9日(火)
                          2022年8月8日(月)まで
     (注)1.「第1[募集要項] 1[新規発行株式] (注)1.募集の目的及び理由」に記載の、割当対象者に割り
           当てる方法によるものとし、一般募集は行いません。
         2.発行価額の総額は、本割当株式発行に係る会社法上の払込金額の総額であります。なお、本有価証券届出書
           の対象とした募集は、自己株式の処分により行われるものであるため、払込金額は資本に組み入れされませ
           ん。
         3.本自己株式処分は、譲渡制限付株式報酬として支給された金銭報酬債権を出資財産とする現物出資の方法に
           より行われるため、金銭による払込みはありません。
         4.発行価額の総額及び割当対象者に支給される金銭報酬債権の金額は、恣意性を排除した価格とするため、
           2022年7月20日(取締役会決議日の前営業日)の東京証券取引所スタンダード市場における当社の普通株式
           の終値である1,810円を基準として算出しております。これは、本決議日直前の市場株価であり、合理的
           で、かつ特に有利な価額には該当しないものと考えております。
      (3)【申込取扱場所】

                 店名                           所在地
     乾汽船株式会社総務部                            東京都中央区勝どき一丁目13番6号

      (4)【払込取扱場所】

                 店名                           所在地
                  ―                            ―

     (注) 譲渡制限付株式報酬として支給された金銭報酬債権を出資財産とする現物出資の方法によるため、該当事項は
          ありません。
                                 4/15



                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     3【株式の引受け】
       該当事項はありません。
     4【新規発行による手取金の使途】

      (1)【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)
                   ―                150,000                     ―

     (注)1.金銭以外の財産の現物出資の方法によるものであり、金銭による払込はありません。
         2.発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
         3.発行諸費用の概算額の内訳は、有価証券届出書作成費用等であります。
      (2)【手取金の使途】

           本自己株式処分は、譲渡制限付株式報酬として支給された金銭報酬債権を出資財産とする現物出資の方法に
          より行われるものであり、金銭による払込みはありません。
    第2【売出要項】

      該当事項はありません。
    第3【第三者割当の場合の特記事項】

      該当事項はありません。
    第4【その他の記載事項】

      該当事項はありません。
                                 5/15












                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    第二部【公開買付け又は株式交付に関する情報】
    第1【公開買付け又は株式交付の概要】
      該当事項はありません。
    第2【統合財務情報】

      該当事項はありません。
    第3【発行者(その関連者)と対象者との重要な契約(発行者(その関連者)と株式交付

         子会社との重要な契約)】
      該当事項はありません。
                                 6/15

















                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    第三部【追完情報】
     1.資本金の増減
       該当事項はありません。
     2.事業等のリスクについて

       「第四部 組込情報」に掲げた有価証券報告書(第102期)に記載された「事業等のリスク」について、当該有価
      証券報告書の提出日以後、本有価証券届出書提出日(2022年7月21日)までの間において生じた変更その他の事由は
      ありません。
       また、当該有価証券報告書に記載されている将来に関する事項は、本有価証券届出書提出日(2022年7月21日)現
      在においてもその判断に変更はなく、新たに記載する将来に関する事項もありません。
     3.臨時報告書の提出について

       当社は、後記「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第102期)の提出日以後、本有価証券届出書提出日
      (2022年7月21日)までの間において、以下の臨時報告書を関東財務局長に提出しております。
      [2022年6月23日提出の臨時報告書]
        1(提出理由)
          2022年6月22日開催の当社第102回定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法
         第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、本臨時報告
         書を提出するものであります。
        2(報告内容)

         (1)当該株主総会が開催された年月日
           2022年6月22日
         (2)当該決議事項の内容

           第1号議案 剰余金の配当の件
                 期末配当に関する事項
                  当社普通株式1株につき金218円
           第2号議案 執行役員規定等の新設及び株主総会参考書類等の電子提供措置の導入に伴う定款一部変更の件

                 執行役員規定等の新設及び株主総会参考書類等の電子提供措置の導入のため、定款の一部を変
                 更する。
           第3号議案 買収防衛策に関する規定の削除に伴う定款一部変更の件

                 買収防衛策に関する規定の削除のため、定款の一部を変更する。
           第4号議案 取締役5名選任の件

                 乾康之、乾隆志、神林伸光、村上章二及び岩田研一の5氏を取締役に選任する。
           第5号議案 監査役2名選任の件

                 渡來義規及び上野祐二の2氏を監査役に選任する。
                                 7/15






                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
         (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要
          件並びに当該決議の結果
                                                   決議の結果及び賛
           決議事項            賛成(個)       反対(個)       棄権(個)        可決要件
                                                   成割合(%)
     第1号議案                    174,110         769        -   (注)1       可決 99.56

     第2号議案                    174,247         632        -   (注)3       可決 99.64

     第3号議案                    172,266        2,606         7   (注)3       可決 98.51

     第4号議案

      乾 康之                   170,062        4,817         -   (注)2       可決 97.25
      乾 隆志                   174,269         610        -           可決 99.65

      神林 伸光                   174,156         723        -           可決 99.59

      村上 章二                   174,196         683        -           可決 99.61

      岩田 研一                   174,098         781        -           可決 99.55
     第5号議案

      渡來 義規                   174,326         554        -   (注)2       可決 99.68
      上野 祐二                   174,296         584        -           可決 99.67
     (注)1.出席した議決権を行使することができる株主の議決権の過半数の賛成による。
         2.議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議
           決権の過半数の賛成による。
         3.議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議
           決権の3分の2以上の賛成による。
         (4)議決権の数に株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

           本株主総会前日までの事前行使分及び当日出席の一部の株主から各議案の賛否に関して確認できた議決権の
          集計により各決議事項が可決されるための要件を満たし、会社法に則って決議が成立したため、本株主総会当
          日出席の株主のうち、賛成、反対及び棄権の確認ができていない一部の議決権の数は加算しておりません。
                                                         以 上
    第四部【組込情報】

      次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                   事業年度         自 2021年4月1日           2022年6月22日
       有価証券報告書
                   (第102期)          至 2022年3月31日           関東財務局長に提出
      なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して
     提出したデータを「開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドラ
     イン)」A4-1に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
                                 8/15







                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    第五部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
    第六部【特別情報】

      該当事項はありません。
                                 9/15



















                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2022年6月22日

    乾汽船株式会社

       取締役会 御中

                           EY新日本有限責任監査法人

                           東京事務所

                           指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             佐野 康一
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             林  一樹
                           業務執行社員
    <財務諸表監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる乾汽船株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結損益計算
    書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結貸借対照表、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表
    作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、乾汽
    船株式会社及び連結子会社の2022年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                10/15







                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     航海日割基準に基づく収益認識
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      【注記事項】(連結財務諸表作成のための基本となる重                             当監査法人は、航海日割基準に基づく海運業収益を検討
     要な事項)4(5)及び(重要な会計上の見積り)1に記                            するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。
     載されているとおり、会社は海運業収益の認識基準として                            ・期を跨ぐ各航海の海運業収益総額を確かめるため、契約
     「航海日割基準」を採用しており、当連結会計年度の海運                             書、船荷証券等の根拠資料との突合及び再計算を行っ
     業収益のうち、航海日割基準により計上した海運業収益は                             た。
     1,629百万円である。                            ・見積りの偏向の有無を評価するため、期末における航行
      航海日割基準が適用される期を跨ぐ航海に係る海運業収                             スケジュールの見直しに伴う見積総航海日数の変動によ
     益については、各航海の海運業収益総額及び見積総航海日                             る影響額を算出し、分析した。
     数に対する経過日数に基づき見積り計上がなされる。                            ・期末日以降における実際の航海完了日を確かめるため、
      この測定方法に含まれる総航海日数の見積りには、将来                             見積もられた航海完了日について、船舶からの完了報告
     の航行スケジュールや停泊期間といった主要な仮定が含ま                             を閲覧した。
     れており、不確実性を伴い、経営者による判断を必要とす                            ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、総
     るものである。また、外航海運事業におけるハンディ船市                             航海日数の見積りと実績の比較を行い、必要に応じて乖
     況の大幅な上昇により、航海日割基準により計上される収                             離日数について事業担当者に質問を行うとともに、利用
     益の重要性が増大していることから、当監査法人は当該事                             可能な外部データとの比較を行った。
     項を監査上の主要な検討事項と判断した。
     繰延税金資産の回収可能性

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      【注記事項】(重要な会計上の見積り)2及び(税効果                             当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに
     会計関係)に記載されているとおり、当連結会計年度にお                            当たり、主として以下の監査手続を実施した。
     いて、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰                            ・一時差異及び税務上の繰越欠損金の残高について、その
     延税金資産933百万円が計上されている。                             解消見込年度のスケジュールについて検討した。
      これらの繰延税金資産は、将来減算一時差異の解消又は                            ・経営者による将来の課税所得の見積りを評価するため、
     税務上の繰越欠損金の課税所得との相殺により、将来の税                             その基礎となる将来の事業計画について検討した。将来
     金負担額を軽減する効果を有すると認められる範囲内で認                             の事業計画の検討にあたっては、取締役会によって承認
     識される。                             された直近の予算との整合性を検証するとともに、過年
      繰延税金資産の回収可能性は、収益力に基づく将来の課                             度の事業計画の達成度合いに基づき見積りの精度を評価
     税所得に基づいて判断される。                             した。
      将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、将来の事業                            ・将来の課税所得の見積りに含まれる主要な仮定である海
     計画を基礎としており、その主要な仮定は、外航海運業の                             運市況動向や為替相場といった外部環境については、経
     特性上、海運市況動向や為替相場といった外部環境の影響                             営者と協議するとともに、利用可能な外部情報との比較
     を受けやすく、不確実性を伴い、経営者による判断を必要                             を実施した。
     とするものである。また、外航海運事業におけるハンディ                            ・将来の事業計画に一定のリスクを反映させた経営者によ
     船市況の大幅な上昇による、収益力に基づく将来の課税所                             る不確実性に関する評価について検討した。
     得の増加に伴い、繰延税金資産の重要性が増大しているこ
     とから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項
     に該当するものと判断した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
                                11/15


                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・   連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・   連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
                                12/15






                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    <内部統制監査>
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、乾汽船株式会社の2022年3月
    31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、乾汽船株式会社が2022年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
    制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に
    係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
     用される。
    ・   財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
     統制報告書の表示を検討する。
    ・   内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
     を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                13/15




                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2022年6月22日

    乾汽船株式会社

       取締役会 御中

                           EY新日本有限責任監査法人

                           東京事務所

                           指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             佐野 康一
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             林  一樹
                           業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる乾汽船株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第102期事業年度の財務諸表、すなわち、損益計算書、
    株主資本等変動計算書、貸借対照表、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、乾汽船株
    式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正
    に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    航海日割基準に基づく収益認識

     【注記事項】(重要な会計方針)4及び(重要な会計上の見積り)1に記載されているとおり、会社は海運業収益の認
    識基準として「航海日割基準」を採用しており、当事業年度の海運業収益のうち、航海日割基準により計上した海運業収
    益は1,629百万円である。
     当該事項について、監査人が監査上の主要な検討事項と決定した理由及び監査上の対応は、連結財務諸表の監査報告書
    に記載されている監査上の主要な検討事項(航海日割基準に基づく収益認識)と同一内容であるため、記載を省略してい
    る。
    繰延税金資産の回収可能性

     【注記事項】(重要な会計上の見積り)2及び(税効果会計関係)に記載されているとおり、当事業年度において、将
    来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産933百万円が計上されている。
     当該事項について、監査人が監査上の主要な検討事項と決定した理由及び監査上の対応は、連結財務諸表の監査報告書
    に記載されている監査上の主要な検討事項(繰延税金資産の回収可能性)と同一内容であるため、記載を省略している。
                                14/15



                                                          EDINET提出書類
                                                        乾汽船株式会社(E04288)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                15/15



PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。