日本化薬株式会社 有価証券届出書(組込方式)

提出書類 有価証券届出書(組込方式)
提出日
提出者 日本化薬株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(組込方式)

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                                                       日本化薬株式会社(E00836)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    【表紙】
    【提出書類】                       有価証券届出書

    【提出先】                       関東財務局長

    【提出日】                       2022年7月25日

    【会社名】                       日本化薬株式会社

    【英訳名】                       NIPPON    KAYAKU    CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役社長 涌元 厚宏

    【本店の所在の場所】                       東京都千代田区丸の内二丁目1番1号

    【電話番号】                       03(6731)5200

    【事務連絡者氏名】                       執行役員 グループ経理本部経理部長

                           川村 勉
    【最寄りの連絡場所】                       東京都千代田区丸の内二丁目1番1号
    【電話番号】                       03(6731)5842

    【事務連絡者氏名】                       執行役員 グループ経理本部経理部長

                           川村 勉
    【届出の対象とした募集(売出)有価証券の種類】                       株式
    【届出の対象とした募集(売出)金額】                       その他の者に対する割当                        100,491,264      円

    【安定操作に関する事項】                       該当事項はありません。

    【縦覧に供する場所】                       株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
    第一部 【証券情報】
    第1 【募集要項】

    1 【新規発行株式】

         種類             発行数                    内容

                               完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当
        普通株式                 87,232   株  社における標準となる株式であります。なお、単元株
                               式数は100株であります。
     (注)   1.募集の目的及び理由
         当社は、2021年5月21日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役を除きます、以下「対象取締
         役」といいます。)及び執行役員(以下「対象取締役」と総称して、「対象取締役等」といいます。)に対
         し、当社の企業価値の持続的な向上と株主の皆様との価値共有を図るインセンティブとして十分に機能する
         ことを目的として、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」といいます。)を導入することを決議し、ま
         た、2021年6月25日開催の定時株主総会において、本制度に基づき譲渡制限付株式取得の出資財産として、
         対象取締役に対して年額1億円以内の金銭報酬債権枠を設定すること、及び譲渡制限期間を譲渡制限付株式
         の割当てを受けた日から当社の取締役及び執行役員のいずれの地位からも退任するまでの日とすることにつ
         き、ご承認をいただいております。
         本募集は、本制度を踏まえ、2022年7月25日開催の取締役会決議に基づき行われるものです。なお、本有価
         証券届出書の対象となる当社普通株式は、当社が本制度に基づき、割当予定先である対象取締役等に対して
         当社の第166期事業年度(2022年4月1日~2023年3月31日)の譲渡制限付株式取得の出資財産とするための
         金銭報酬債権又は金銭債権(以下「譲渡制限付株式報酬」と総称します。)を支給し、対象取締役等に支給さ
         れた譲渡制限付株式報酬を出資財産として現物出資させることにより、自己株式処分を通して処分(以下
         「本自己株式処分」といいます。)されるものです。なお、本制度の概要等については、以下のとおりで
         す。
         <本制度の概要等>

         対象取締役等は、本制度に基づき当社から支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払込み、当
         社普通株式の発行又は処分を受けることとなります。
         本制度により対象取締役に対し発行又は処分される当社の普通株式の総数は年10万株以内とし、その1株当
         たり払込金額は、当社取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社普通株式の終値
         (同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として、当該譲渡制限付株式
         を引き受ける対象取締役等に特に有利な金額とはならない範囲で当社取締役会において決定します。
         また、本制度による当社普通株式の発行又は処分に当たっては、当社と対象取締役等との間で譲渡制限付株
         式割当契約(以下「本割当契約」といいます。)を締結する予定であります。そのため、本有価証券届出書の
         対象となる当社普通株式は、法人税法第54条第1項及び所得税法施行令第84条第1項に定める特定譲渡制限
         付株式に該当いたします。
         <本割当契約の概要>

         ① 譲渡制限期間
           対象取締役等は、割当を受ける日である2022年8月18日から当社の取締役及び執行役員のいずれの地位
           からも退任するまでの期間(以下、「本譲渡制限期間」といいます。)において、割り当てられた譲渡制
           限付株式(以下「本割当株式」といいます。)につき、第三者に対して譲渡、担保権の設定、その他一切
           の処分行為をすることができないものとします(以下、「譲渡制限」といいます。)。
         ② 譲渡制限の解除
           当社は、譲渡制限付株式の割当てを受けた対象取締役等が、本譲渡制限期間中、継続して当社の取締役
           又は執行役員のいずれかの地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、本譲渡制限期
           間が満了した時点をもって譲渡制限を解除します。但し、対象取締役等が、当社取締役会が正当と認め
           る理由により、本譲渡制限期間が満了する前に上記の地位を退任した場合には、譲渡制限を解除する本
           割当株式の数及び譲渡制限を解除する時期を必要に応じて合理的に調整するものとします。
         ③ 譲渡制限付株式の無償取得
           当社は、譲渡制限付株式の割当てを受けた対象取締役等が、本譲渡制限期間が満了する前に当社の取締
           役及び執行役員のいずれの地位からも退任した場合には、当社取締役会が正当と認める理由がある場合
           を除き、当社は、本割当株式の全部又は一部を無償で取得します。また、本割当株式のうち本割当契約
           の概要①の本譲渡制限期間が満了した時点において本割当契約の概要②の譲渡制限の解除事由の定めに
           基づき、譲渡制限が解除されていないものがある場合には、当社はこれを当然に無償で取得します。
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         ④ 組織再編等における取扱い
           当社は、本譲渡制限期間中に、当社が消滅会社となる合併契約、当社が完全子会社となる株式交換契約
           又は株式移転計画その他の組織再編等に関する事項が当社の株主総会(但し、当該組織再編等に関して
           当社の株主総会による承認を要さない場合においては、当社取締役会)で承認された場合には、当社取
           締役会の決議により、本譲渡制限期間の開始日から当該組織再編等の承認の日までの期間を踏まえて合
           理的に定める数の本割当株式について、当該組織再編等の効力発生日に先立ち、譲渡制限を解除しま
           す。上記に規定する場合には、当社は、譲渡制限が解除された直後の時点において、なお譲渡制限が解
           除されていない本割当株式を当然に無償で取得します。
         ⑤ 本割当株式の管理
           当社は、本割当株式が本譲渡制限期間中の譲渡、譲渡担保権の設定その他一切の処分をすることができ
           ないよう、対象取締役等は当社が予め指定する金融商品取引業者(三菱UFJモルガン・スタンレー証
           券株式会社を予定)に専用口座を開設し、譲渡制限が解除されるまでの間、当該口座にて管理いたしま
           す。
       2.本有価証券届出書の対象とした募集は、会社法第199条第1項の規定に基づいて、当社の保有する当社普通

         株式の自己株式処分により行われるものであり、金融商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第
         9条第1号に定める売付けの申込み又は買付けの申込みの勧誘となります。
       3.振替機関の名称及び住所

         名称:株式会社証券保管振替機構
         住所:東京都中央区日本橋兜町7番1号
    2 【株式募集の方法及び条件】

     (1) 【募集の方法】
         区分             発行数          発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)

    株主割当                        ―             ―             ―

    その他の者に対する割当                     87,232株            100,491,264                  ―

    一般募集                        ―             ―             ―

    計(総発行株式)                     87,232株            100,491,264                  ―

     (注)   1.「第1[募集要項] 1[新規発行株式] (注)1.募集の目的及び理由」に記載の譲渡制限付株式報酬制
         度に基づく対象取締役等に割り当てる方法によります。
       2.発行価額の総額は、本自己株式処分に係る会社法上の払込金額の総額であります。なお、本有価証券届出書
         の対象とした募集は、自己株式処分により行われるものであるため、払込金額は資本組入れされません。
       3.現物出資の目的とする財産は、本制度に基づく当社の第166期事業年度(2022年4月1日~2023年3月31日)
         の譲渡制限付株式報酬として対象取締役等に対して支給された本金銭報酬債権であり、それぞれの内容は以
         下のとおりです。
    (単位:円)
                      割当株数             払込金額              内容
    取締役:6名                     42,968株            49,499,136        第166期事業年度分

    執行役員:13名                     44,264株            50,992,128        第166期事業年度分

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     (2) 【募集の条件】
     発行価格(円)        資本組入額(円)         申込株数単位          申込期間       申込証拠金(円)           払込期日

                              2022年8月16日~
         1,152          ―        1株                   ―  2022年8月18日
                              2022年8月17日
     (注)   1.「第1[募集要項] 1[新規発行株式] (注)1.募集の目的及び理由」に記載の、譲渡制限付株式報酬
         制度に基づき、対象取締役等に割当てる方法によるものとし、一般募集は行いません。
       2.発行価格は、本自己株式処分に係る会社法上の払込金額であります。なお、本有価証券届出書の対象とした
         募集は、自己株式処分により行われるものであるため、払込金額は資本組入れされません。
       3.上記株式を割当てた者から申込みがない場合には、当該株式に係る割当てを受ける権利は消滅します。
       4.また、本自己株式処分は、本制度に基づく当社の第166期事業年度(2022年4月1日~2023年3月31日)の譲
         渡制限付株式報酬として支給された本金銭報酬債権を出資財産とする現物出資により行われるため、金銭に
         よる払込みはありません。
     (3) 【申込取扱場所】

                店名                          所在地

    日本化薬株式会社 法務部                           東京都千代田区丸の内二丁目1番1号

     (4) 【払込取扱場所】

                店名                          所在地

                ―                           ―

     (注) 譲渡制限付株式報酬として支給された本金銭報酬債権を出資財産とする現物出資によるため、該当事項はあり
        ません。
    3 【株式の引受け】

      該当事項はありません。
    4  【新規発行による手取金の使途】

     (1) 【新規発行による手取金の額】
        払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)

            ―                       450,000            ―

     (注)   1.金銭以外の財産の現物出資の方法によるため、金銭による払込みはありません。
       2.発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
       3.発行諸費用の概算額の内訳は、有価証券届出書作成費用等であります。
     (2) 【手取金の使途】

       本自己株式処分は、本制度に基づく当社の第166期事業年度(2022年4月1日~2023年3月31日)の譲渡制限付株式
      報酬として支給された本金銭報酬債権又は金銭債権を出資財産とする自己株式の処分として行われるものであり、
      金銭による払込みはありません。
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    第2 【売出要項】
      該当事項はありません。

    第3   【第三者割当の場合の特記事項】

      該当事項はありません。

    第4 【その他の記載事項】

      該当事項はありません。

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    第二部     【公開買付け又は株式交付に関する情報】
    第1   【公開買付け又は株式交付の概要】

      該当事項はありません。

    第2   【統合財務情報】

      該当事項はありません。

    第3   【発行者(その関連者)と対象者との重要な契約(発行者(その関連者)と株式交付子会

    社との重要な契約)】
      該当事項はありません。

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    第三部 【追完情報】
    第1   事業等のリスクについて

      後記「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第165期、提出日2022年6月28日)に記載された「事業等のリス

     ク」について、当該有価証券報告書の提出日以後、本有価証券届出書提出日(2022年7月25日)までの間において生じ
     た変更その他の事由はありません。
      また、当該有価証券報告書に記載されている将来に関する事項は、本有価証券届出書提出日(2022年7月25日)現在
     においてもその判断に変更はなく、新たに記載する将来に関する事項もありません。
    第2   臨時報告書の提出

      後記「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第165期、提出日2022年6月28日)の提出日以降、本有価証券届

     出書提出日(2022年7月25日)までの間において、以下の臨時報告書を関東財務局長に提出しております。
     (2022年7月4日提出の臨時報告書)

      1 提出理由
        当社は、    2022年6月28日開催の当社第165回定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品
       取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、本報
       告書を提出するものであります。
      2 報告内容

       (1)  株主総会が開催された年月日
         2022年6月28日
       (2)  決議事項の内容
         第1号議案 剰余金の処分の件
         1.期末配当に関する事項
          (1)  当社普通株式1株につき金25円
          (2)  期末配当が効力を生ずる日 2022年6月29日
         2.その他の剰余金の処分に関する事項
          (1)  増加する剰余金の項目およびその額
            別途積立金   17,000,000,000円
          (2)  減少する剰余金の項目およびその額
            繰越利益剰余金 17,000,000,000円
         第2号議案 定款一部変更の件

           「会社法の一部を改正する法律」(令和元年法律第70号)附則第1条ただし書きに規定する改正規定が
          2022年9月1日に施行されるので、株主総会資料の電子提供制度導入に備えるため、当社定款の一部を変
          更する。
         第3号議案 取締役9名選任の件

           取締役として、涌元厚宏、渋谷朋夫、三上浩、石田由次、小泉和人、明妻政福、太田洋、藤島安之、及
          び房村精一を選任する。
         第4号議案 監査役1名選任の件

           監査役として、若狭一郎を選任する。
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       (3)  決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要
         件並びに当該決議の結果
                     賛成数       反対数       棄権数             決議の結果及び

          決議事項                               可決要件
                      (個)       (個)       (個)             賛成割合(%)
    第1号議案
                     1,513,931          502        0  (注)1       可決   99.87
    剰余金処分の件
    第2号議案
                     1,513,634          799        0  (注)2       可決   99.85
    定款一部変更の件
    第3号議案
    取締役9名選任の件
     涌元厚宏                 1,354,800        159,631          0  (注)3       可決   89.37
     渋谷朋夫                 1,457,612        56,818         0          可決   96.15

     三上 浩                 1,497,947        16,484         0          可決   98.81

     石田由次                 1,506,334         8,098         0          可決   99.37

     小泉和人                 1,506,236         8,196         0          可決   99.36

     明妻政福                 1,506,445         7,987         0          可決   99.37

     太田 洋                 1,237,903        276,527          0          可決   81.66

     藤島安之                 1,511,517         2,915         0          可決   99.71

     房村精一                 1,511,548         2,884         0          可決   99.71

    第4号議案
    監査役1名選任の件
     若狭一郎                 1,022,951        491,451          0  (注)3       可決   67.48
     (注)   1.  出席した株主の議決権の過半数の賛成による。
       2.  議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議
         決権の3分の2以上の賛成による。
       3.  議決権行使をすることができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議
         決権の過半数の賛成による。
       (4)  議決権の数に株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

         本総会前日までの事前行使分及び当日出席の一部の株主のうち賛否に関して確認できたものを合計したこと
        により、決議事項の可決が明らかになったため、本総会当日出席の株主のうち、賛成、反対及び棄権の確認が
        できていない議決権数は加算しておりません。
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    第四部 【組込情報】
      次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。

                  事業年度             自 2021年4月1日             2022年6月28日
    有価証券報告書
                  (第165期)             至 2022年3月31日             関東財務局長に提出
      なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して提出し
     たデータを、開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドライン)
     A4-1に基づき、本有価証券届出書の添付書類としております。
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    第五部     【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。

    第六部     【特別情報】

    第1   【保証会社及び連動子会社の最近の財務諸表又は財務書類】

      該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                2022年6月28日

    日本化薬株式会社
     取締役会 御中
                      EY新日本有限責任監査法人
                      東京事務所
                      指定有限責任社員

                                         山  岸           聡
                                  公認会計士
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員
                                  公認会計士       酒  井  睦  史
                      業務執行社員
    <財務諸表監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れている日本化薬株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すな
    わち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー
    計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日
    本化薬株式会社及び連結子会社の2022年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経
    営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    ポラテクノ事業に係る固定資産の減損
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社は、当連結会計年度末現在、連結貸借対照表上、                           当監査法人は、機能化学品事業セグメントの一部であ
    有形固定資産      89,060百万円      及び無形固定資産        7,586百万      るポラテクノ事業に係る固定資産の減損損失の認識の判
    円 を計上しており、総資産の30.6%を占めている。                          定における割引前将来キャッシュ・フローの見積りにつ
     連結財務諸表の注記事項(重要な会計上の見積り)に                          いて、主として以下の監査手続を実施した。
    記載されているとおり、会社は、当連結会計年度におい                           ・将来キャッシュ・フローについて、経営者によって承
    て、機能化学品事業セグメントの一部であるポラテクノ                           認された事業計画との整合性を検討した。
    事業の固定資産4,000百万円に係る資産グループについ                           ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、
    て、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっ                           過年度における事業計画と実績を比較し乖離の状況を検
    たことにより減損の兆候があると判断したが、減損損失                           討した。
    の認識の判定において、当該資産グループから得られる                           ・事業計画の基礎となる重要な仮定の売上高成長率につ
    割引前将来キャッシュ・フローの総額がその帳簿価額を                           いては、経営者と協議を行うとともに過去実績からの趨
    上回っていることから、減損損失を認識していない。資                           勢分析を実施した結果と比較し検討した。また、ポラテ
    産グループの継続的使用によって生じる将来キャッ                           クノ事業の製品が関連する市場についての外部調査機関
    シュ・フローの見積りは、経営者によって承認された事                           等によるレポートを閲覧し検討した。
    業計画を基礎としている。                           ・事業計画の基礎となる重要な仮定の営業費用の推移に
     将来キャッシュ・フローの見積りにおける重要な仮定                          ついては、経営者と協議を行うとともに、過去実績から
    は、事業計画の基礎となる、売上高成長率及び営業費用                           の趨勢分析を実施した結果と比較し検討した。
    の推移である。
     上記の将来キャッシュ・フローの見積りにおける重要
    な仮定は、不確実性を伴い経営者による判断を必要とす
    ることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検
    討事項と判断した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
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     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
    断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
    が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
    益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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    <内部統制監査>
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、日本化薬株式会社の20
    22年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、日本化薬株式会社が2022年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上
    記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
    利害関係
     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上
     ※1 上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
      2 XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
                        独立監査人の監査報告書
                                                2022年6月28日

    日本化薬株式会社
     取締役会 御中
                      EY新日本有限責任監査法人
                      東京事務所

                      指定有限責任社員

                                         山  岸           聡
                                  公認会計士
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員

                                  公認会計士       酒  井  睦  史
                      業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れている日本化薬株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第165期事業年度の財務諸表、す
    なわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日本化
    薬株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点
    において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    ポラテクノ事業に係る固定資産の減損

     連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項(ポラテクノ事業に係る固定資産の減損)と同
    一内容であるため、記載を省略している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
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                                                       日本化薬株式会社(E00836)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
     ※1 上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

      2 XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                18/18
















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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

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