マニー株式会社 四半期報告書 第63期第3四半期(令和4年3月1日－令和4年5月31日)
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マニー株式会社(E02340)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年７月15日
【四半期会計期間】 第63期第３四半期（自 2022年３月１日 至 2022年５月31日）
【会社名】 マニー株式会社
【英訳名】 MANI,INC.
【代表者の役職氏名】 取締役兼代表執行役社長 齊藤 雅彦
【本店の所在の場所】 栃木県宇都宮市清原工業団地８番３
【電話番号】 ０２８－６６７－１８１１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼執行役副社長 髙橋 一夫
【最寄りの連絡場所】 栃木県宇都宮市清原工業団地８番３
【電話番号】 ０２８－６６７－１８１１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼執行役副社長 髙橋 一夫
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第62期 第63期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第62期
累計期間 累計期間
自2020年９月１日 自2021年９月１日 自2020年９月１日
会計期間
至2021年５月31日 至2022年５月31日 至2021年８月31日
12,935 14,830 17,190
売上高 （百万円）
4,621 5,521 5,679
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
3,480 3,790 4,291
（百万円）
（当期）純利益
4,037 5,895 4,801
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
38,438 42,736 39,202
純資産額 （百万円）
41,706 46,437 42,693
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
35.36 38.51 43.60
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
92.2 92.0 91.8
自己資本比率 （％）
第62期 第63期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年３月１日 自2022年３月１日
会計期間
至2021年５月31日 至2022年５月31日
14.89 14.81
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標
等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(１) 財政状態及び経営成績の状況
①財政状態
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ 3,744百万円増加し、46,437百万円と
なりました。これは主に、現金及び預金、機械装置及び運搬具並びに土地が増加したこと等によるものでありま
す。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ 210百万円増加し、3,701百万円となりました。これは主に、流動負債のそ
の他に含まれる未払費用等が増加したこと等によるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ 3,533百万円増加し、42,736百万円となりました。これは主に、利益剰
余金及び為替換算調整勘定が増加したこと等によるものであります。
②経営成績
当第３四半期連結累計期間における世界経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）による行動制限が一部
地域を除き緩和されたことで回復基調となりました。一方で、世界的なサプライチェーンの混乱やロシアのウクラ
イナ侵攻に端を発する資源価格の高騰、さらには急激な円安やインフレ圧力の強まり等から先行き不透明な状況と
なっております。
このような環境下、当社グループにおきましては、「世界一の品質を世界のすみずみへ」を使命として、当連結
会計年度を初年度とする中期経営計画をスタートさせております。当社グループのさらなる成長を目指して営業・
生産・開発の各機能のグローバル化を進めることでビジネスモデルの変革を行い、企業理念実現のための取り組み
を進めております。また、中期経営計画の重点製品として開発を進めてまいりました硝子体攝子の薬事登録を終
え、薬事認証を取得いたしました。さらにNiTiロータリーファイルは量産体制を構築し、認知度向上を目指したセ
ミナー等を実施し売上拡大に向けたマーケティング活動を進めております。ドイツのグループ会社では新本社工場
建設用の土地取得が完了し、次期の完成に向け建設を開始いたしました。
当第３四半期連結累計期間における経営成績は以下のとおりです。
アジアでの販売拡大、欧州における需要回復並びに円安に伴う為替影響により、売上高は 14,830百万円（前年同
期比 14.6％増）となりました。第２四半期に続き適正在庫の見直しを目的とした在庫処分の結果、売上原価率は悪
化したものの、売上高の増加等により営業利益は4,543百万円（同 6.4％増）となりました。経常利益は為替差益が
前年同期より増加したこと等により5,521百万円（同 19.5％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同期
に計上された投資有価証券売却益がなくなったものの、経常利益が増加したこと等により3,790百万円（同 8.9％
増）となりました。
セグメント別の業績概況は、次のとおりであります。なお、セグメントの売上高につきましては、外部顧客への
売上高を記載しております。
（サージカル関連製品）
品質評価の高い眼科ナイフの売上が欧州、アジア並びに国内で好調に推移したことから、売上高は 4,388百万円
（前年同期比 20.8％増）となりました。また、売上高が増加したこと等により、セグメント利益(営業利益)は
1,531百万円（同 24.0％増)となりました。
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（アイレス針関連製品）
アジア並びに北米において売上が好調に推移したことから、売上高は 4,362百万円（前年同期比 17.1％増）とな
りました。売上高の増加があったものの、適正在庫の見直しを目的とした在庫処分の結果、セグメント利益（営業
利益）は 1,123百万円（同 9.1％減）となりました。
（デンタル関連製品)
中国のロックダウンの影響があったもののインドを中心にアジアにおいてダイヤバー等の売上が好調に推移した
ことにより、売上高は 6,079百万円（前年同期比 9.0％増）となりました。また、売上高が増加したこと等から、
セグメント利益(営業利益)は 1,888百万円(同 5.1％増)となりました。
（２）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（３）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費は、1,082百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 356,400,000
計 356,400,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年７月15日）
（2022年５月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
106,911,000 106,911,000
普通株式
プライム市場 100株
106,911,000 106,911,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本準備金増 資本準備金残
資本金増減額 資本金残高
年月日 数増減数 数残高 減額 高
（百万円） （百万円）
（株） （株） （百万円） （百万円）
2022年３月１日～
－ 106,911,000 － 988 － 1,036
2022年５月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日(2022年２月28日)に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2022年５月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
8,484,400
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
98,408,000 984,080
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
18,600
単元未満株式 普通株式 － －
106,911,000
発行済株式総数 － －
984,080
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式68株を含めて記載しております。
②【自己株式等】
2022年５月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
栃木県宇都宮市清原工業
8,484,400 8,484,400 7.94
マニー株式会社 －
団地８番３
8,484,400 8,484,400 7.94
計 － －
（注）当第３四半期会計期間末日現在における自己株式数は、8,484,468株です。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法 第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年３月１日から2022
年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年９月１日から2022年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年８月31日) (2022年５月31日)
資産の部
流動資産
18,287 20,311
現金及び預金
1,901 2,194
受取手形及び売掛金
608 599
有価証券
772 764
商品及び製品
3,885 3,586
仕掛品
1,808 2,015
原材料及び貯蔵品
369 469
その他
△ 2 △ 2
貸倒引当金
27,631 29,939
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
4,033 4,289
建物及び構築物（純額）
4,206 4,749
機械装置及び運搬具（純額）
3,873 4,349
土地
1,122 1,363
その他（純額）
13,235 14,751
有形固定資産合計
無形固定資産
73
のれん －
24 81
ソフトウエア
796 894
その他
895 975
無形固定資産合計
投資その他の資産
387 340
投資有価証券
350 256
繰延税金資産
177 160
保険積立金
15 14
その他
931 771
投資その他の資産合計
15,062 16,498
固定資産合計
42,693 46,437
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年８月31日) (2022年５月31日)
負債の部
流動負債
156 138
買掛金
373 420
未払金
69 65
リース債務
1,004 674
未払法人税等
462 297
賞与引当金
493 1,215
その他
2,559 2,811
流動負債合計
固定負債
59 18
リース債務
102 54
役員退職慰労引当金
582 597
退職給付に係る負債
151 183
資産除去債務
35 34
その他
931 889
固定負債合計
3,490 3,701
負債合計
純資産の部
株主資本
988 988
資本金
1,036 1,036
資本剰余金
39,750 41,179
利益剰余金
△ 3,125 △ 3,125
自己株式
38,650 40,078
株主資本合計
その他の包括利益累計額
41 22
その他有価証券評価差額金
571 2,685
為替換算調整勘定
△ 60 △ 51
退職給付に係る調整累計額
552 2,657
その他の包括利益累計額合計
39,202 42,736
純資産合計
42,693 46,437
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年９月１日 (自 2021年９月１日
至 2021年５月31日) 至 2022年５月31日)
12,935 14,830
売上高
4,575 5,793
売上原価
8,360 9,036
売上総利益
4,092 4,493
販売費及び一般管理費
4,268 4,543
営業利益
営業外収益
52 82
受取利息
1
受取配当金 －
4 9
投資事業組合運用益
384 886
為替差益
11 40
その他
455 1,019
営業外収益合計
営業外費用
1 1
支払利息
2 2
シンジケートローン手数料
13
持分法による投資損失 －
58
自宅待機時休業補償等 －
22 6
外国付加価値税等
26
未稼働用地関連費用 －
4 4
その他
102 41
営業外費用合計
4,621 5,521
経常利益
特別利益
2 5
保険解約返戻金
0 4
固定資産売却益
107
投資有価証券売却益 －
48
関係会社株式売却益 －
166 1
受取保険金
324 11
特別利益合計
特別損失
9
固定資産売却損 －
3 4
固定資産除却損
20
減損損失 －
13
固定資産撤去費用 －
0 33
役員退職慰労金
12 2
火災損失
38 59
特別損失合計
4,907 5,473
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 1,375 1,576
51 105
法人税等調整額
1,427 1,682
法人税等合計
3,480 3,790
四半期純利益
3,480 3,790
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年９月１日 (自 2021年９月１日
至 2021年５月31日) 至 2022年５月31日)
3,480 3,790
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 77 △ 18
622 2,113
為替換算調整勘定
8 9
退職給付に係る調整額
4
－
持分法適用会社に対する持分相当額
557 2,104
その他の包括利益合計
4,037 5,895
四半期包括利益
（内訳）
4,037 5,895
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、リベート等の顧客に支払われる対価について、従来、販売費及び一般管理費として処理する方法に
よっておりましたが、取引価格から減額する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
りますが、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に与える影響はありません。
また、当第３四半期連結累計期間の売上高については33百万円減少しておりますが、営業利益、経常利益、税金
等調整前四半期純利益への影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的
な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しており
ません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への
影響はありません。
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（四半期連結貸借対照表関係）
当座貸越契約及びコミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。
また、資金調達の機動性及び安定性の確保を図るため、取引金融機関３社とコミットメントライン契約を締結
しております。これらの契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2021年８月31日） （2022年５月31日）
当座貸越限度額及びコミットメントライン
5,800百万円 5,800百万円
契約の総額
借入実行残高 － －
差引額 5,800 5,800
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年９月１日 （自 2021年９月１日
至 2021年５月31日） 至 2022年５月31日）
減価償却費 1,073百万円 1,214百万円
のれんの償却額 72 74
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年９月１日 至 2021年５月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （百万円）
（円）
2020年10月９日
普通株式 1,082 11 2020年8月31日 2020年11月11日 利益剰余金
取締役会
2021年３月22日
普通株式 1,082 11 2021年2月28日 2021年5月7日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年９月１日 至 2022年５月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （百万円）
（円）
2021年10月８日
普通株式 1,181 12 2021年８月31日 2021年11月10日 利益剰余金
取締役会
2022年３月23日
普通株式 1,181 12 2022年２月28日 2022年５月６日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年９月１日 至 2021年５月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
損益計算書
合計 調整額
サージカル アイレス針 デンタル
計上額
関連製品 関連製品 関連製品
（注）
売上高
3,633 3,726 5,575 12,935 12,935
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
1 1
- - △ 1 -
売上高又は振替高
3,633 3,727 5,575 12,937 12,935
計 △ 1
1,235 1,235 1,797 4,268 4,268
セグメント利益 -
（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年９月１日 至 2022年５月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
損益計算書
合計 調整額
サージカル アイレス針 デンタル
計上額
関連製品 関連製品 関連製品
（注）
売上高
4,388 4,362 6,079 14,830 14,830
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
2 2
- - △ 2 -
売上高又は振替高
4,388 4,365 6,079 14,832 14,830
計 △ 2
1,531 1,123 1,888 4,543 4,543
セグメント利益 -
（注）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第３四半期連結累計期間（自 2021年９月１日 至 2022年５月31日）
地域別収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
サージカル アイレス針 デンタル
関連製品 関連製品 関連製品
日本 1,618 581 633 2,834
アジア 925 1,773 3,680 6,380
欧州 1,176 909 1,025 3,111
北米 265 713 322 1,301
その他 401 384 417 1,203
4,388 4,362 6,079 14,830
顧客との契約から生じる収益
－ － － －
その他の収益
4,388 4,362 6,079 14,830
外部顧客への売上高
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年９月１日 （自 2021年９月１日
至 2021年５月31日） 至 2022年５月31日）
１株当たり四半期純利益 35.36円 38.51円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 3,480 3,790
普通株主に帰属しない金額（百万円） - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
3,480 3,790
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 98,426 98,426
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
(剰余金の配当)
当社は、2022年３月23日開催の取締役会において、剰余金の配当を行うことを次のとおり決議いたしました。
①配当金の総額 1,181百万円
②１株当たり配当金額 12円
③基準日 2022年２月28日
④効力発生日 2022年５月６日
(注) 2022年２月28日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対して、支払いを行いました。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年７月15日
マニー株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
北関東事務所
指定有限責任社員
公認会計士
山 本 哲 也
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
筑 紫 徹
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている
マニー株式会社の2021年９月１日から2022年８月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間
（2022年３月１日から2022年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年９月１日から2022年
５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算
書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、マニー株式会社及び連結子会社の
2022年５月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に
表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
る責任がある。
監査委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における執行役及び取締役の職務の執行を監
視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の
四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められ
る監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、
我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示
されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する
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四半期報告書
重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場
合 は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する
注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎とな
る取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を
入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責
任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上
の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守した
こと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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