株式会社ハイデイ日高 四半期報告書 第45期第1四半期(令和4年3月1日-令和4年5月31日)

提出書類 四半期報告書-第45期第1四半期(令和4年3月1日-令和4年5月31日)
提出日
提出者 株式会社ハイデイ日高
カテゴリ 四半期報告書

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                                                     株式会社ハイデイ日高(E03318)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年7月14日
     【四半期会計期間】                   第45期第1四半期(自 2022年3月1日 至 2022年5月31日)
     【会社名】                   株式会社ハイデイ日高
     【英訳名】                   HIDAY   HIDAKA    Corp.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  青野 敬成
     【本店の所在の場所】                   埼玉県さいたま市大宮区大門町二丁目118番地
     【電話番号】                   (048)644-8447
     【事務連絡者氏名】                   経営企画部長 石田 淳
     【最寄りの連絡場所】                   埼玉県さいたま市大宮区大門町二丁目118番地
     【電話番号】                   (048)644-8447
     【事務連絡者氏名】                   経営企画部長 石田 淳
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第44期           第45期
              回次               第1四半期           第1四半期            第44期
                              累計期間           累計期間
                              自2021年           自2022年           自2021年

                              3月1日            3月1日            3月1日
             会計期間
                              至2021年           至2022年           至2022年
                              5月31日            5月31日            2月28日
                                5,935,056           8,536,000           26,402,538

     売上高                (千円)
                                  39,006           720,665          2,586,650

     経常利益                (千円)
                                  78,432           471,645          1,579,041

     四半期純利益                (千円)
     持分法を適用した場合の投資利益                (千円)              -           -           -

                                1,625,363           1,625,363           1,625,363

     資本金                (千円)
                                  38,147           38,147           38,147

     発行済株式総数                (千株)
                                21,314,290           22,372,966           22,361,271

     純資産額                (千円)
                                25,298,720           27,908,521           27,301,050

     総資産額                (千円)
                                   2.07           12.42           41.58

     1株当たり四半期純利益                 (円)
     潜在株式調整後1株当たり四半期

                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                                                         24.00
     1株当たり配当額                 (円)              -           -
                                   84.3           80.2           81.9

     自己資本比率                 (%)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
           ては記載をしておりません。
        2.第44期第1四半期累計期間及び第44期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在
           株式が存在しないため、記載しておりません。
        3.第45期第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
           め、記載しておりません。
        4.持分法を適用した場合の投資利益については、子会社及び関連会社がないため、記載しておりません。
        5.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期会計期間の期首
           から適用しており、当第1四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した
           後の指標等となっております。
     2【事業の内容】

      当第1四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
         当第1四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報
        告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
         なお、新型コロナウイルス感染症の拡大により、当社の事業活動は影響を受けており、引き続き状況を注視し、
        対策を講じてまいります。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)業績の状況
         当第1四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの「オミクロン株」感染拡大によりまん延防
        止等重点措置が発出されておりましたが、3月下旬には感染者数が減少傾向となったことに伴い全面解除となり、
        個人消費の持ち直しが見られました。しかしながら、ウクライナをめぐる国際情勢の緊迫化により、為替相場の急
        激な円安の進行、原材料価格やエネルギー価格、運送費の高騰などが続き、依然として先行き不透明な状況が続い
        ております。
         外食産業においては、まん延防止等重点措置の解除に伴い、営業時間短縮・酒類の提供自粛等の要請が解除され
        たものの、人材の確保が難しく、コロナ禍前と同様の営業時間とすることがかなわない状況が続いております。
         このような環境の中ではありますが、当社は「美味しい料理を真心こめて提供します」を経営理念とし、「お客
        様に美味しい料理を低価格で提供し、ハッピーな一日(ハイデイ)を過ごしていただく」、このことを基本姿勢と
        し、新商品の開発、新規出店を行うことで、より多くのお客様に美味しい料理を提供させていただくことに注力い
        たしました。引き続き首都圏600店舗体制に向けた安定的な新規出店、サービス水準向上に向けた取り組みや季節
        メニューの投入などを行い、業容拡大を図っております。
         店舗展開につきましては、退店が2店舗あり、5月末の直営店舗数は440店舗となりました。業態別の店舗数は
        「日高屋」(来来軒含む)が403店舗、「焼鳥日高」(大衆酒場含む)が28店舗、その他業態等が9店舗となりま
        した。
         既存店につきましては、タッチパネル式オーダーシステムへの切換えを順次行い、配膳ロボットの導入とあわせ
        店舗オペレーションの軽減、人件費の抑制に取り組んでおります。また、キャッシュレス決済やポイントサービ
        ス、テイクアウトやデリバリーサービスをご利用いただくお客様も増えております。
         季節メニューとして、3月に「天津麺」を発売し、4月には「和風つけ麺」「大宮担々麵」「黒酢しょうゆ冷し
        麺」を投入しました。さらに、当社初となるカップ麺の監修を行い、日高屋店頭のほか量販店でも販売され、多く
        のお客様に訴求することができました。
         売上高につきましては、深夜帯の回復が鈍いものの、ランチタイムのお客様数はコロナ禍前の水準を上回ってお
        り、既存店の3~5月累計の売上高前年同期比率は138.4%となりました。
         生産、原価面につきましては、売上高の増加に伴い固定費負担が軽減されましたが、食用油や各種食材の仕入価
        格の上昇もあり、原価率は28.1%(前年同四半期は27.9%)となりました。
         販売費及び一般管理費は、人件費の増加および売上高増加による水道光熱費の増加、建築コスト上昇に伴う資産
        除去債務の増加による償却費の増加等もあり、対売上高比は72.1%(前年同四半期は92.5%)となりました。
         営業外収益には、協力金収入4億58百万円、雇用調整助成金2億38百万円等を計上しました。
         この結果、当第1四半期累計期間における売上高は85億36百万円(前年同四半期比43.8%増)、営業損失は13百
        万円(前年同四半期営業損失12億11百万円)、経常利益は7億20百万円(前年同四半期経常利益39百万円)、四半期
        純利益は4億71百万円(前年同四半期比501.3%増)となりました。
         なお、飲食店チェーン関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
     (2)財政状態の分析

         当第1四半期会計期間末の総資産は279億8百万円となり前期末に比べて6億7百万円増加いたしました。主な
        要因は、前期末に比べ流動資産の現金及び預金の増加4億36百万円、売掛金の増加3億14百万円等によるもので
        す。負債合計は55億35百万円となり前期末に比べて5億95百万円増加いたしました。主な要因は、買掛金の増加2
        億87百万円等によるものです。
         純資産合計は、223億72百万円となり前期末に比べて11百万円増加しました。この結果、自己資本比率は80.2%
        (前期末81.9%)となりました。
     (3)対処すべき課題

         「第2 事業の状況 1.事業等のリスク」に記載のとおり、新型コロナウイルスの感染拡大により、当社の事
        業活動は影響を受けており、引き続き状況を注視し、財政状態の健全性を維持してまいります。その他について
        は、当第1四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
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     3【経営上の重要な契約等】

       当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
     普通株式                                            44,880,000

                  計                                44,880,000

        ②【発行済株式】

              第1四半期会計期間末現
                          提出日現在発行数(株)            上場金融商品取引所名又は登
        種類      在発行数(株)                                         内容
                           (2022年7月14日)           録認可金融商品取引業協会名
              (2022年5月31日)
                                                     単元株式数は
                 38,147,116            38,147,116
     普通株式                                 東京証券取引所プライム市場              100株であり
                                                     ます。
                 38,147,116            38,147,116

        計                                    ―           ―
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】
         該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
                 (株)
     2022年3月1日~
                     -   38,147,116            -   1,625,363            -   1,701,680
     2022年5月31日
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
         当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
        することができないことから、直前の基準日(2022年2月28日)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①【発行済株式】

                                                  2022年5月31日現在
             区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容
      無議決権株式                             -       -            -

      議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -

      議決権制限株式(その他)                             -       -            -

                         (自己保有株式)
      完全議決権株式(自己株式等)                                    -            -
                                168,500
                         普通株式
                               37,570,000             375,700
      完全議決権株式(その他)                    普通株式                            -
                                408,616
      単元未満株式                    普通株式                -            -
                               38,147,116
      発行済株式総数                                    -            -
                                           375,700
      総株主の議決権                             -                   -
    (注)1.「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が900株含まれております。
         「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数9個が含まれております。
       2.「単元未満株式」には当社保有の自己株式41株及び証券保管振替機構名義の株式83株が含まれております。

        ②【自己株式等】

                                                  2022年5月31日現在
                               自己名義所      他人名義所      所有株式数      発行済株式総数に
     所有者の氏名又は名称                所有者の住所          有株式数      有株式数      の合計      対する所有株式数
                               (株)      (株)      (株)      の割合(%)
     (自己保有株式)             埼玉県さいたま市大宮区
                                168,500             168,500           0.44
                                         -
     株式会社ハイデイ日高             大門町二丁目118番地
                                168,500             168,500           0.44
          計             ―                  -
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期財務諸表の作成方法について
       当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63
      号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2022年3月1日から2022年5
      月31日まで)及び第1四半期累計期間(2022年3月1日から2022年5月31日まで)に係る四半期財務諸表について、
      EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
     3.四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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     1【四半期財務諸表】
      (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第1四半期会計期間
                                (2022年2月28日)              (2022年5月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       9,871,447              10,307,608
        現金及び預金
                                        51,061              122,371
        売上預け金
                                        599,740              913,848
        売掛金
                                        156,788              178,313
        店舗食材
                                        36,474              45,026
        原材料及び貯蔵品
                                        607,850              524,480
        その他
                                      11,323,362              12,091,647
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                      13,300,762              13,297,990
          建物
                                      △ 6,911,751             △ 7,052,355
           減価償却累計額
                                       6,389,011              6,245,634
           建物(純額)
          構築物                              133,053              133,053
                                       △ 102,752             △ 104,115
           減価償却累計額
                                        30,301              28,937
           構築物(純額)
          機械及び装置                             2,624,902              2,641,395
                                      △ 2,178,313             △ 2,216,978
           減価償却累計額
                                        446,588              424,417
           機械及び装置(純額)
          車両運搬具                               18,553              19,789
                                       △ 15,581             △ 15,941
           減価償却累計額
                                         2,972              3,848
           車両運搬具(純額)
          工具、器具及び備品                             2,724,828              2,741,909
                                      △ 2,225,725             △ 2,264,386
           減価償却累計額
                                        499,103              477,522
           工具、器具及び備品(純額)
          土地                             1,394,502              1,394,502
                                        67,870              66,444
          建設仮勘定
                                       8,830,349              8,641,306
          有形固定資産合計
        無形固定資産                                233,438              265,726
        投資その他の資産
                                        88,176              84,003
          投資有価証券
                                       4,435,836              4,440,642
          敷金及び保証金
                                       2,415,615              2,410,924
          その他
                                       △ 25,729             △ 25,729
          貸倒引当金
                                       6,913,899              6,909,841
          投資その他の資産合計
                                      15,977,687              15,816,874
        固定資産合計
                                      27,301,050              27,908,521
       資産合計
                                 8/16







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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前事業年度            当第1四半期会計期間
                                (2022年2月28日)              (2022年5月31日)
     負債の部
       流動負債
                                        534,822              822,744
        買掛金
                                        645,201              302,849
        未払法人税等
                                        356,726              570,295
        賞与引当金
                                       1,765,375              2,308,550
        その他
                                       3,302,124              4,004,439
        流動負債合計
       固定負債
                                       1,280,228              1,253,845
        資産除去債務
                                        357,425              277,270
        その他
                                       1,637,653              1,531,115
        固定負債合計
                                       4,939,778              5,535,555
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       1,625,363              1,625,363
        資本金
                                       1,701,684              1,701,684
        資本剰余金
                                      19,176,937              19,192,839
        利益剰余金
                                       △ 163,950             △ 165,259
        自己株式
                                      22,340,034              22,354,628
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        21,236              18,337
        その他有価証券評価差額金
                                        21,236              18,337
        評価・換算差額等合計
                                      22,361,271              22,372,966
       純資産合計
                                      27,301,050              27,908,521
     負債純資産合計
                                 9/16












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      (2)【四半期損益計算書】
        【第1四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期累計期間              当第1四半期累計期間
                                (自 2021年3月1日              (自 2022年3月1日
                                至 2021年5月31日)               至 2022年5月31日)
                                       5,935,056              8,536,000
     売上高
                                       1,656,985              2,396,489
     売上原価
                                       4,278,070              6,139,510
     売上総利益
                                       5,489,284              6,153,379
     販売費及び一般管理費
     営業損失(△)                                △ 1,211,214               △ 13,869
     営業外収益
                                          78              27
       受取利息
                                          160              200
       受取配当金
                                         1,117               896
       受取賃貸料
                                                      238,489
       雇用調整助成金                                    -
                                       1,266,020               458,067
       協力金収入
                                        17,158              49,535
       その他
                                       1,284,533               747,216
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        27,597              10,356
       固定資産除却損
                                         6,715              2,325
       その他
                                        34,313              12,682
       営業外費用合計
                                        39,006              720,665
     経常利益
     特別利益
                                        100,394
                                                         -
       固定資産売却益
                                        100,394
       特別利益合計                                                  -
     特別損失
                                                       9,226
                                          -
       減損損失
                                                       9,226
       特別損失合計                                    -
                                        139,401              711,439
     税引前四半期純利益
                                        60,968              239,794
     法人税等
                                        78,432              471,645
     四半期純利益
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      【注記事項】
        (会計方針の変更)
        (収益認識に関する会計基準等の適用)
         「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
        等を当第1四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
        はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、提携している
        外部ポイントプログラムを使用し、売上時に顧客へ付与するポイントは、従来、販売費及び一般管理費に計上して
        おりましたが、売上高から控除する方法に変更しております。
         この結果、当第1四半期累計期間の売上高は11百万円減少し、販売費及び一般管理費は11百万円減少しておりま
        す。なお、利益剰余金の当期首残高への影響はありません。
         また、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法によ
        り組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月
        31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第1四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分
        解した情報を記載しておりません。
        (時価の算定に関する会計基準等の適用)

         「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
        う。)等を当第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19号及び「金融商品に関する会計基準」
        (企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定め
        る新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありま
        せん。
        (四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

      (税金費用の計算)
       税金費用については、当第1四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効
      税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しておりま
      す。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税
      率を使用する方法によっております。
        (追加情報)

         新型コロナウイルス感染拡大に伴う緊急事態宣言の発出及びまん延防止等重点措置の適用により、当社は一部店
        舗について臨時休業を実施し、それ以外の店舗についても営業時間の短縮及び酒類の提供の休止等を実施しまし
        た。まん延防止等重点措置の解除後も、コロナ変異株の感染者数が横ばいで推移しており、コロナ前の状況に戻っ
        ておらず、当社業績への影響は続くものと想定しております。
         このような状況を踏まえ、新型コロナウイルス感染拡大が当社の業績に与える影響の仮定については、2023年2
        月期末までは続くものと仮定し、当該仮定をもとに会計上の見積り(固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能
        性)を行っております。
         なお、当該仮定については、前事業年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した内容から重要
        な変更はありません。
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間
      に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第1四半期累計期間                 当第1四半期累計期間
                            (自    2021年3月1日              (自    2022年3月1日
                             至   2021年5月31日)               至   2022年5月31日)
     減価償却費                               274,837千円                 296,468千円
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        (株主資本等関係)
         Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2021年3月1日 至 2021年5月31日)
         1.配当に関する事項
           配当金支払額
                      配当金の総額       1株当たり配
     (決議)          株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                       (千円)      当額(円)
     2021年4月21日
               普通株式         683,675         18   2021年2月28日         2021年5月27日         利益剰余金
     取締役会
         Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年5月31日)

         1.配当に関する事項
           配当金支払額
                      配当金の総額       1株当たり配
     (決議)          株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                       (千円)      当額(円)
     2022年4月21日
               普通株式         455,742         12   2022年2月28日         2022年5月27日         利益剰余金
     取締役会
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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
        【セグメント情報】
        前第1四半期累計期間(自 2021年3月1日 至 2021年5月31日)及び当第1四半期累計期間(自 2022年3月
        1日   至 2022年5月31日)
         当社は、飲食店チェーン関連事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
        (収益認識関係)

        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                     (単位:千円)
                                          当第1四半期累計期間
                                          (自 2022年3月1日
                                           至 2022年5月31日)
        東京都                                               4,213,540
        埼玉県                                               1,861,615
        神奈川県                                               1,415,181
        千葉県                                                968,181
        茨城県                                                50,612
        栃木県                                                26,867
        顧客との契約から生じる収益                                               8,536,000
        その他の収益                                                  -
        外部顧客への売上高                                               8,536,000
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期累計期間                当第1四半期累計期間
                               (自 2021年3月1日                (自 2022年3月1日
                                至 2021年5月31日)                至 2022年5月31日)
     1株当たり四半期純利益                                 2円07銭                12円42銭
      (算定上の基礎)

       四半期純利益(千円)                                78,432               471,645
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -                -
       普通株式に係る四半期純利益(千円)                                78,432               471,645

       普通株式の期中平均株式数(千株)                                37,981                37,978

    (注)前第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載して
        おりません。当第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しない
        ため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
     2【その他】


         当第1四半期会計期間及び当第1四半期会計期間終了後四半期報告書提出日までの間の配当については、<注記
        事項>(株主資本等関係)Ⅱ 1.配当に関する事項に記載のとおりです。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年7月14日

    株式会社ハイデイ日高

      取締役会 御中

                            EY新日本有限責任監査法人

                            東京事務所
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             廿樂 眞明
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             奥見 正浩
                           業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ハイ
    デイ日高の2022年3月1日から2023年2月28日までの第45期事業年度の第1四半期会計期間(2022年3
    月1日から2022年5月31日まで)及び第1四半期累計期間(2022年3月1日から2022年5月31日まで)
    に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ハイデイ日高の2022年5月31日現在の財政状態及び同日をもっ
    て終了する第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められ
    なかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
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                                                            四半期報告書
     付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、  四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
     ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
     なる可能性がある。
    ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
     拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
     構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
    (注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                16/16













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