ＨＳＢＣアジア・プラス 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長

      【提出日】                   2022年8月8日      提出

      【発行者名】                   ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役　　金子　正幸

      【本店の所在の場所】                   東京都中央区日本橋三丁目11番1号

      【事務連絡者氏名】                   松永　七生子

      【電話番号】                   代表（03）3548-5690

      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   ＨＳＢＣ     アジア・プラス

       益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   5,000億円を上限とします。
       益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】
      ＨＳＢＣ    アジア・プラス        （「 ファンド     」 といいます      。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】
      追加型証券投資信託の受益権です。
      委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者か
      ら提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
      ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律                             （ 以下  「 社振法   」 といいます      。） の規定の適用を受け、受益
      権の帰属は、       「(11)  振替機関に関する事項           」 に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関                               （ 社振法第
      2条に規定する       「 口座管理機関       」 をいい、振替機関を含め             、「 振替機関等      」 といいます      。） の振替口座簿に記載または
      記録されることにより定まります                 （ 振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を                                「 振替受益権      」
      といいます      。）。  委託会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行
      しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】
      5,000   億円を上限とします。
      ※上記金額には、購入時の申込手数料ならびに当該手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額                                                  （ 以下  「 消費税等
       相当額   」 といいます     。） は含まれません。
    （４）【発行（売出）価格】
                                      ＊
      発行価格（購入価額）は、購入申込受付日の翌営業日の基準価額                                  とします。
      ＊ 「 基準価額    」 とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額                          （ 純資産総額     ） を受益権総口数で除した1口当たりの価額
       をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されます。
      基準価額については、販売会社または                   「(12)   その他   」 に記載の＜照会先＞にお問い合わせください。その他、原則
      として計算日       （ 基準価額が算出される日            ） の翌日付の日本経済新聞朝刊に                「 アジアプラス       」 の略称で掲載されます。
    （５）【申込手数料】
      申込手数料      （ 購入時手数料       ） は、購入金額       （ 購入価額に購入口数を乗じて得た額                  ） に、  3.85  ％ （ 税抜3.50％      ） を上限と
      して販売会社が個別に定める手数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されま
      す。
    （６）【申込単位】
      申込単位     （ 購入単位     ） は、販売会社が個別に定める単位                 とします。     詳しくは、販売会社へお問い合わせください。
    （７）【申込期間】
      2022  年8月9日から2023年2月7日まで
      ※当該申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
    （８）【申込取扱場所】
      販売会社においてお申込みの取扱いを行います。販売会社については                                   、「(12)    その他   」 に記載の＜照会先＞にお問
      い合わせください。
      ※販売会社以外の金融商品取引業者または登録金融機関が販売会社と取次契約を結ぶことにより、ファンドを当該販売会社
       に取り次ぐ場合があります。
    （９）【払込期日】
      受益権の購入申込者は、販売会社が定める期日までに、申込金                                （ 購入代金     ） を販売会社に支払うものとします。申
      込期間における発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に委託会社の指定する口座を経由
      して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
      ※購入代金は、購入金額に、購入時手数料および当該手数料にかかる消費税等相当額を加えた金額となります。
    （10）【払込取扱場所】
      お申込みの販売会社にお支払いください。
    （11）【振替機関に関する事項】
      ファンドの受益権の振替機関は、株式会社証券保管振替機構です。
    （12）【その他】
      ①申込証拠金はありません。
      ②日本以外の国・地域における発行はありません。
      ③振替受益権について
       ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け                         、「(11)    振替機関に関する事項           」 に記載の振替機関の振替業に
       かかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。ファンドの分配金、償還金、換金代金は、
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       社振法および       「(11)   振替機関に関する事項           」 に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われま
       す。ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピューターシステムにより管理する制度を                                               「 投資信託振替制
       度 」 といいます。ファンドの設定、解約、償還等がコンピューターシステム上の帳簿                                         （ 振替口座簿      ） への記載・
       記録により行われますので、受益証券は発行されません。
      ＜照会先＞
        ホームページ：        www.assetmanagement.hsbc.co.jp
        電話番号：03-3548-5690            （ 受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時                         ）
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
                                    ＊
       当ファンドは       、「ＨＳＢＣ     アジア・プラス         マザーファンド        」  への投資を通じて、主に、日本を除くアジアの企
       業の株式等で運用する投資信託証券に投資することにより、信託財産の中長期的な成長を目指します。
       ＊
        以下  、「 マザーファンド       」 といいます。
      ②ファンドの基本的性格
                            ＊
       当ファンドは       、「 追加型投信／海外／株式             」 に属します。
       * 一般社団法人投資信託協会が定める                「 商品分類に関する指針          」 に基づく商品分類です。
       当ファンドの商品分類および属性区分は、以下のとおりです。
           〔商品分類〕                             〔属性区分〕
     単位型・      投資対象      投資対象資産                     決算      投資対象              為替

                           投資対象資産                       投資形態
      追加型      地域     （収益の源泉）                     頻度       地域             ヘッジ
                         株式　一般

                                           グローバル
                          大型株
                                     年1回
                                            日本
                          中小型株
                                                  ファミリー
                                                         あ　り
                                     年2回
                         債券　一般
                                            北米      ファンド
                  株　　　式
           国　内
                          公債
                                     年4回
                                            欧州
                  債　　　券
      単位型                     社債
                                     年6回
                                            アジア
                          その他債券
                 不動産投信
                                     （隔月）
           海　外
                                           オセアニア
                          クレジット属性
                 その他資産
                                     年12回       中南米
                         不動産投信
     追加型
                                     （毎月）
                                                   ファンド
                         その他資産(投資信
                  資産複合
                                            アフリカ
           内　外
                                                   ・オブ・
                         託証券(株式))
                                     日　々       中近東
                                                         な　し
                         資産複合                          ファンズ
                                            （中東）
                                     その他
                          資産配分固定型
                                           エマージング
                          資産配分変更型
    　※属性区分に記載している             「 為替ヘッジ     」 は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。

       （注）当ファンドが該当する商品分類および属性区分を網掛け表示しています。
       〔商品分類〕
       １）単位型投信・追加型投信の区分
        「追加型    」 は、一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ、従来の信託財産とともに運用されるファ
        ンドをいいます。
       ２）投資対象地域による区分
        「海外   」 は、目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記
        載があるものをいいます。
       ３）投資対象資産による区分
        「株式   」 は、目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があ
        るものをいいます。
       〔属性区分〕
       １）投資対象資産による属性区分
        「その他資産（投資信託証券             （ 株式  ））」  は、投資対象資産による区分がその他資産                    （ 投資信託証券      ） で、親投資信託       （ 投資
        信託証券を主要投資対象とします                。） への投資を通じて株式に実質的に投資するものをいいます。このため、上記〔商
        品分類〕の     「３）  投資対象資産による区分           」 では、収益の源泉である           「 株式  」 と記載しております。
       ２）決算頻度による属性区分
        「年1回    」 は、目論見書または約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいます。
       ３）投資対象地域による属性区分
        「アジア    」 は、目論見書または約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア地域の資産を源泉とする旨
        の記載があるものをいいます。
       ４）投資形態による属性区分
        「ファミリーファンド          」 は、目論見書または約款において、親投資信託                      （ファンド・オブ・ファンズ          にのみ投資されるものを
        除きます    。） を投資対象とするものをいいます。
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       ５）為替ヘッジによる属性区分
        「為替ヘッジなし」は、目論見書または約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載があるものまたは為替の
        ヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
       ※商品分類および属性区分の定義は、当ファンドに該当するものについてのみを記載しています。                                             詳細につきましては、
        一般社団法人投資信託協会のホームページ                   （https://www.toushin.or.jp/）            をご覧ください。
      ③信託金の限度額
       信託金の限度額は、5,000億円               としますが、      受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
      ④ファンドの特色
       １）複数の投資信託証券への投資により、日本を除くアジア広域の株式等に幅広く投資します。
        ・マザーファンドへの投資を通じて、以下の投資信託証券                              （ ファンド     ） に投資します。
         －米ドル建てのルクセンブルグ籍証券投資法人                        「ＨＳＢＣ    グローバル・インベストメント・ファンド                      アジ
                             ＊
          ア （ 除く日本     ） エクイティ      クラス   Ｊ１Ｃ」   の投資信託証券を主要投資対象とします。投資比率は、原則と
          して70％     （ 50 ％から90％の範囲         ） とします。
          ＊
            以下  、「ＨＳＢＣ　ＧＩＦ       アジア（除く日本）エクイティ               クラス   Ｊ１Ｃ」  といいます。
         － 上記ファンド以外に、日本を除くアジアの株式を主要投資対象とする投資信託証券、株価指数連動型の
          投資信託証券       （ＥＴＦ   を含む   ） に投資します。
          ※投資対象ファンドの組入れについては、委託会社の判断により、適宜見直しを行います。
        ・実質的に以下の株式等に投資します。
        ・実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。



       ２）投資対象ファンドの運用は                、ＨＳＢＣ    アセットマネジメント内の運用会社が行います。
        ・ ＨＳＢＣアセットマネジメント             に加え   、ＨＳＢＣ    グループ内の情報ソースを活用します。
                    ≪ ＨＳＢＣ   グループおよび        ＨＳＢＣ   アセットマネジメント≫
        ＨＳＢＣグループの持株会社であるＨＳＢＣホールディングスplcは、英国・ロンドンに本部を置いています。ＨＳＢ
        Ｃグループは、ヨーロッパ、アジア・太平洋、南北アメリカ、中東、北アフリカにまたがる64の国と地域                                              でお客さま
        に サービス    を提供し、      その歴史は1865年の創業に遡る世界有数の金融グループです。
        委託会社     が属する     ＨＳＢＣ   アセットマネジメントは、個人・事業法人・機関投資家に投資ソリューショ
        ンを提供する       、ＨＳＢＣ    グループにおける資産運用部門の総称です                      。ＨＳＢＣ    アセットマネジメントは約25
        の国と地域に拠点を持ち、それぞれのマーケットを深く理解している国際的なネットワークを活かし
        て、お客さまにグローバルな投資機会を提供しています。
         ※上記は本書提出日現在知りうる情報であり、今後変更になることがあります。
         ＨＳＢＣ   アセットマネジメント株式会社は社内規程に基づき、クラスター爆弾または対人地雷の使用、開発、

         製造、備蓄、輸送または貿易に直接関与する企業への投資は行いません。
    （２）【ファンドの沿革】

      2007  年5月31日　　信託契約締結、当ファンドの設定および運用開始
    （３）【ファンドの仕組み】

      ①ファンドの仕組み
       ・当ファンドはファミリーファンド方式で運用を行います。
        ファミリーファンド方式とは、投資者が投資した資金をまとめてベビーファンド                                         （ 当ファンド      ） とし、その資
        金を主としてマザーファンドに投資して、実質的な運用をマザーファンドで行う仕組みです。ベビーファン
        ドがマザーファンドに投資する際の投資コストはかかりません。
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        マザーファンドはファンド・オブ・ファンズ形式で運用を行います。




        ファンド・オブ・ファンズとは、複数の投資信託（ファンズ）に投資する投資信託（ファンド）のことをい
        います。
        ※マザーファンドが組入対象とする投資信託証券は、追加・変更されることがあります。
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      ②関係法人の概要
       ＜委託会社が関係法人と締結している契約等の概要＞











        １）受託会社と委託会社の間では「証券投資信託契約」が締結されており、信託財産の運用方針、信託報酬
          の総額、募集方法に関する事項等が定められています。
        ２）販売会社と委託会社の間では「募集・販売等に関する契約」が締結されており、募集および一部解約の
          取扱いに関する事項、収益分配金の再投資に関する事務、収益分配金、換金代金および償還金の支払
          いの取扱いに関する事項等が定められています。
       ③委託会社の概況
        １）資本金の額（本書提出日現在）：495百万円
        ２）会社の沿革
          1985  年  5月27日　　ワードレイ投資顧問株式会社設立
          1987  年  3月12日　　投資顧問業の登録
          1987  年  6月10日　　投資一任契約にかかる業務の認可
          1994  年  2月17日　　エイチ・エス・ビー・シー投資顧問株式会社に商号変更
          1998  年  4月24日　　エイチ・エス・ビー・シー投信投資顧問株式会社に商号変更
          1998  年  6月16日　　証券投資信託委託業の認可
          2003  年  3月  1日　　    ＨＳＢＣ   アセット・マネジメント株式会社に商号変更
          2005  年  4月25日　　      ＨＳＢＣ   投信株式会社に商号変更
          2007  年  9月30日　　金融商品取引業の登録
          2021  年11月    1日　　    ＨＳＢＣ   アセットマネジメント株式会社に商号変更
        ３）大株主の状況
                                                   （本書提出日現在）
               氏名または名称                     住所        所有株式数     （ 株 ）   所有比率    （％）
        ザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキン                       香港クィーンズロード・
                                                2,100        100.00
        グ・コーポレイション・リミテッド                       セントラル1番地
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    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】
      ①基本方針
       当ファンドは       、マザーファンドの         受益証券を通じて、日本を除くアジアの国または地域の有価証券                                  （ これに準ず
       るものを含みます         。） で運用する複数の投資信託証券および当該国および地域の株価指数を反映する投資信託
       証券等に投資することにより、信託財産の中長期的な成長を図ることを目標として運用を行います。
       当ファンドの運用目的を忠実かつ適正に達成するため、マザーファンドにおける投資先投資信託証券の選定
       は、次の点を重視し行います。
        選定基準①
        「ＨＳＢＣ    ＧＩＦ  アジア   （ 除く日本     ） エクイティ      クラス   Ｊ１Ｃ」
         投資対象国および投資対象資産が、当ファンドの投資方針に合致していること
        上記投資信託証券以外の投資信託証券
         投資対象国および投資対象資産が、当ファンドの投資方針に合致していること
        選定基準②
        投資先投資信託証券の運用状況の把握、投資環境・市場状況等の情報入手の容易さ等の観点から、当ファン
        ドの運営・管理における事務をスムーズかつ正確に執行できること
      ②投資態度
       １）主としてマザーファンド受益証券に投資します。
       ２）実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
       ３）投資信託証券のほか、コマーシャル・ペーパーおよび短期国債等に直接投資することがあります。
       ４）償還準備に入った場合、大量の追加設定または解約による資金動向、市場動向、ならびに信託財産の規模
         等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
    （２）【投資対象】

      ①当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       １）次に掲げる特定資産             （ 「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものを
         いいます。以下同じ。           ）
         (a)  有価証券
         (b)  金銭債権
         (c)  約束手形
       ２）特定資産以外の資産で、次に掲げる資産
         (a)  為替手形
      ②投資対象とする有価証券の指図範囲等
       委託会社は、信託金を、主として親投資信託であるマザーファンドの受益証券および次の有価証券                                                   （ 金融商品
       取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。                                              ） に投資することを
       指図します。
       １）国債証券
       ２）地方債証券
       ３）特別の法律により法人の発行する債券
       ４）社債券      （ 新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券                                 （ 以下「分離型新株引受権付社債
         券」といいます。         ） の新株引受権証券を除きます。                ）
       ５）コマーシャル・ペーパー
       ６）外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有するもの
       ７）投資信託または外国投資信託の受益証券                       （ 金融商品取引法第2条第1項第10号で定                   めるものをいいます。）
       ８）投資証券または外国投資証券                 （ 金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。                               ）
       ９）外国貸付債権信託受益証券                （ 金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。                               ）
       10 ） （ 削除  ）
       11 ）外国法人が発行する譲渡性預金証書
       12 ）指定金銭信託の受益証券              （ 金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限り
         ます。   ）
       13 ）抵当証券      （ 金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。                               ）
       14 ）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に表
         示されるべきもの
       15 ）外国の者に対する権利で前記14）の有価証券の性質を有するもの
       なお  、１）から４）     までの証券      および６）     の証券または証書         のうち１）から４）までの           証券の性質を有するものを以下                「 公
       社債  」 といい   、７）  の証券   および８）    の証券   （ 投資法人債券を除きます            。） を以下   「 投資信託証券       」 といいます。
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ③投資対象とする金融商品の運用指図
       前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品                            （ 金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみ
       なされる同項各号に掲げる権利を含みます。                       ） により運用することの指図ができます。
       １）預金
       ２）指定金銭信託         （ 金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。                                       ）
       ３）コール・ローン
       ４）手形割引市場において売買される手形
       ５）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
       ６）外国の者に対する権利で前記５）の権利の性質を有するもの
       当ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委
       託会社は、信託金を前記１）から６）までに掲げる金融商品、前記①の１）の(b)から(c)までに掲げる特定資
       産および前記①の２）の(a)に掲げる資産により運用することの指図ができます。
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    （３）【運用体制】
      ■当ファンドの運用








       当ファンドが主要投資対象としているマザーファンドは、委託会社が投資方針に基づき、投資する投資信託証
       券を選定し、投資信託証券を通じてファンド・オブ・ファンズ形式で運用します。
      ■当ファンドの運用管理体制
       運用部門は、投資信託証券に投資することにより、運用します。運用部門は、管理部門からの取引報告をもと
       に運用内容のチェックを行います。投資ガイドライン（法令・社内ルールを含む）の遵守状況については、運
       用部門から独立した投資制限モニタリング部門が、売買発注システム等を利用して日々モニタリングを行い、
       ガイドライン違反等で是正が必要と認められた場合には、運用部門に対して必要な措置を講じるよう求めま
       す。なお、運用の内容や違反等において法令遵守に関する確認が必要な場合には、コンプライアンス部門から
       適切にガイダンスを得たうえで対応を行います。投資ガイドラインのモニタリング状況は定期的にリスク管理
       委員会等に報告され、委託会社においてモニタリング状況の組織的なレビューを行っています。
      ■運用体制の監督機関
       ・ 運用委員会
       ファンド運営上の諸方針の立案・決定を行います。
       ・ プロダクト委員会
       新ファンドの立案・決定、既存ファンドの商品性管理を行います。
       ・ 経営委員会
       上記委員会の上部機関として、ファンド運営体制を経営の立場から監督します。
       ・ リスク管理委員会
       ファンド運営上のリスクマネジメント、コンプライアンス、法令遵守体制等のチェックを行います。
      ■受託会社に対する管理体制
       信託財産の管理業務に対する正確性、適切性などに関                           して、   定期的に内部統制に関する報告書を受領します。
      ■ファンドの運用に関しては、以下のような原則にしたがいます。
       （法令等の遵守）
       運用業務の遂行にあたっては、金融商品取引業者の業務の公共性を自覚し、金融商品取引法および関連法
       令、一般社団法人投資信託協会、一般社団法人日本投資顧問業協会等で定める諸規則およびガイドライン等
       を遵守しなければならない。
       （秘密の厳守）
       運用業務に携わる者は職務上知りえた顧客の取引、財産の状況等、もしくは、株価に影響を与えると考えら
       れる法人関係情報等は十分な注意をもって取り扱い、秘密に関する事項を漏洩してはならない。なお、営業
       部門等社内の他部門の役職員に対し、業務上必要とされる場合を除き、不必要な情報の提供を行ってはなら
       ない。
       （忠実義務）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       運用業務に携わる者は、顧客資産の保全、増大を第一の目標とし、その目的の達成のために、情報の収集、
       投資判断、正確かつ迅速な業務遂行に最善を尽くさなければならない。利益相反の可能性はこれを極力排除
       す る。
       （最良執行方針）
       運用業務の遂行にあたっては、投資者にとり最良の取引条件で注文を執行しなければならない。運用業務に
       携わる者は最良執行義務を負い、価格のみならず、コスト、スピード、執行の確実性等さまざまな要素を総
       合的に勘案して執行しなければならない。
       （善管注意義務）
       運用業務の遂行にあたっては、善良なる管理者の注意をもって資産の適正な分別管理を行い、業務を遂行し
       なければならない。また、市場リスク、流動性リスク、信用リスク、財務リスク、カントリーリスク、決済
       リスク、オペレーショナルリスク等に配慮しこれを行わなければならない。
       （運用計画の策定および実行）
       運用業務の遂行にあたっては、運用計画を策定し、適宜これを見直さなければならない。運用計画はこれを
       運用委員会で協議し、承認を受けなければならない。
                    ＜ ＨＳＢＣ   アセットマネジメントの投資プロセス＞
       株価は企業の業績やマクロ経済の動向等様々な要因で変動します                                  。そのため、委託会社           が属する     ＨＳＢＣ   アセッ
       トマネジメントでは1つの投資決定方法に偏ることなく、景気サイクル等の分析                                         （ トップダウン       ） と徹底した企
       業分析   （ ボトムアップ       ） を併用しています。
       ※運用体制等は本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。


    （４）【分配方針】
      ①収益分配方針
       年1回の決算時        （ 毎年5月10日、休業日の場合は翌営業日                    ） に、原則として以下の方針に基づき、分配を行いま
       す。
       １）分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当等収益と売買益                                          （ 評価益を含みます。          ） 等の
         全額とします。
       ２）分配金額は、委託会社が基準価額の水準・市況動向などを勘案して決定します。ただし、分配対象額が少
         額の場合等には、分配を行わないことがあります。
       ３）留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行いま
         す。
       （注）将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
      ②収益の分配方式
       １）信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         (a)  配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額は、諸経費、信託報酬および当
           該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除した後、その残額を受益者に分配することができます。
           なお、次期以降の分配にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てることができま
           す。
         (b)  売買損益に評価損益を加減した利益金額                     （ 以下「売買益」といいます。               ） は、諸経費、信託報酬およ
           び当該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益を
           もって補填した後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、分配
           準備積立金として積み立てることができます。
       ２）毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
      ③収益分配金の交付
       「一般コース       」 の収益分配金は、税金を差し引いた後、原則として決算日から起算して5営業日までに販売会社
       で支払いを開始します。受益者が支払い開始日から5年間支払いの請求を行わない場合はその権利を失い、受
       託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
       「自動けいぞく投資コース              」 の収益分配金は、原則として販売会社が税金を差し引いた後、受益者に代わって
       決算日の基準価額で再投資します。なお、収益分配金の再投資については、無手数料でこれを行います。
       ※収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                           （ 当該収益分配金にかかる決
        算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に
        設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として購
        入申込者とします        。） にお支払いします        。「 自動けいぞく投資コース           」 の場合、再投資により増加した受益権は、振替口座
        簿に記載または記録されます。
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       ＜分配金に      関する   留意点＞
        ・ 分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、
         その金額相当分、基準価額は下がります。
        ・ 分配金は、計算期間中に発生した収益                   （ 経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益                          ） を超えて支払
         われる場合      があります。      その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落                               することになります。ま
         た、  分配金の水準は、必ずしも計算期間における                       ファンドの     収益率を示すものではありません。
        ・ 投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相
         当する場合があります。
         ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
    （５）【投資制限】

      ①当ファンドの約款に定める投資制限は、以下のとおりです。
       １）  投資信託証券およびコマーシャル・ペーパーおよび短期国債等以外への直接投資は行いません。
                         ※
       ２）投資信託証券への実質投資割合                   には制限を設けません。
         ※実質投資割合とは、当ファンドの信託財産の純資産総額に対する、当ファンドの信託財産に属する当該資産の時価
          総額と、マザーファンドの信託財産に属する当該資産の時価総額のうち当ファンドの信託財産に属するとみなした
          額との合計額の割合をいいます。（以下同じ。）
       ３）同一銘柄の投資信託証券（マザーファンドの受益証券を除きます。）への実質投資割合は、信託財産の純
         資産総額の100分の50を超えないものとします。ただし、約款もしくは定款等においてファンド・オブ・
         ファンズにのみ取得される（販売会社および運用会社が一時取得する場合を含みます。）投資信託証券で
         あることが記載されている投資信託証券を組入れる場合には、純資産総額の100分の50を超えて取得する
         ことができるものとします。
       ４）外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
       ５）株式への直接投資は行いません。
       ６）特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合に
         は、制約されることがあります。
       ７）外国為替予約取引の指図
         (a)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指
           図をすることができます。
         (b)  前記(a)の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額を
           円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属する外貨
           建資産（マザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属するとみなした額を含
           みます。）の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限りでは
           ありません。
         (c)  前記(b)の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内にその超える額に相当す
           る為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
       ８）一部解約の請求および有価証券の売却等の指図
         委託会社は、信託財産に属するマザーファンドの受益証券にかかる信託契約の一部解約の請求および信
         託財産に属する有価証券の売却等の指図ができます。
       ９）再投資の指図
         委託会社は、前記         ８）の  規定  による   一部解約の代金        、 売却代金、投資信託証券の収益分配金、有価証券にか
         かる償還金等、有価証券等にかかる利子等                      および   その他の収入金を再投資することの指図                    ができます。
       10 ）資金の借入れ
         (a)  委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払資
           金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目的
           として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール
           市場を通じる場合も含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証
           券等の運用は行わないものとします。
         (b)  一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金の支払開始日から信託
           財産で保有する有価証券等の売却代金の入金日までの間、または受益者への解約代金の支払開始日
           から信託財産で保有する有価証券等の解約代金の入金日までの間、もしくは受益者への解約代金の
           支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場
           合の当該期間とします。資金借入額は、有価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を
           限度とします。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％
           を超えないものとします。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         (c)  収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌営業
           日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         (d)  借入金の利息は、信託財産から支払います。
       11 ）信用リスク集中回避のための投資制限
         前記１）から10）までの記載にかかわらず、一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株
         式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財
         産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものと
         し、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい
         当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
      ② 「 投資信託及び投資法人に関する法律                  」 および関係法令に基づく投資制限は以下のとおりです。
       １）同一の法人の発行する株式への投資制限（投資信託及び投資法人に関する法律）
         委託会社は、同一の法人の発行する株式について、運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信託に
         つき、信託財産として有する当該株式の議決権数（株主総会において決議をすることができる事項の全
         部につき議決権を行使することができない株式についての議決権を除き、会社法第879条第3項の規定に
         より議決権を有するものとみなされる株式についての議決権を含みます。）が、当該株式の議決権の総
         数に100分の50を乗じて得た数を超えることとなる場合において、信託財産をもって当該株式を取得する
         ことを受託会社に指図しないものとします。
       ２）デリバティブ取引にかかる投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令）
         委託会社は、信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標にかかる変
         動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法に
         より算出した額が当該信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デリバティブ取引を行う
         または継続することを受託会社に指図しないものとします。
    （参考）マザーファンド             （ＨＳＢＣ    アジア・プラス         マザーファンド        ） の投資方針
    （１）運用の基本方針
      ①基本方針
       主に、投資信託証券への投資を通じ、主に日本を除くアジアの国または地域の有価証券等に投資することによ
       り、中長期的な信託財産の成長を図ることを目標として運用を行います。
      ②投資態度
       １）ファンド・オブ・ファンズにのみ取得されることを目的として発行される米ドル建てのルクセンブルグ籍
         証券投資法人       「ＨＳＢＣ    ＧＩＦ  アジア（除く日本）エクイティ                 クラス   Ｊ１Ｃ」   の投資信託証券を主要投資対象と
         します。そのほか別に定める投資信託証券（日本を除くアジアの株式                                    （※1）    を主要投資対象とする投資
         信託証券および株価指数連動型の投資信託証券                        （※2）    に投資することとします。
         ※1  当該国・地域の企業の発行する株式、当該国・地域の経済の発展と成長に係わる企業及び収益のかなりの部分を
           当該国・地域内の活動から得ている企業の株式を含みます。また投資対象企業の                                     ＡＤＲ（   米国預託証書      ） や ＧＤＲ（   グ
           ローバル預託証書        ） 等も投資対象とします。
         ※2  日本を除くアジアの国または地域の株式に投資または連動する目的で国内外の証券取引所に上場（これに準ずる
           ものを含みます。）されている株価指数連動型投資信託証券を含みます。
       ２）投資信託証券への投資              にあたっては、       原則として、米ドル建ての              ルクセンブルグ       籍証券投資法人        「ＨＳＢＣ    ＧＩ
         Ｆ アジア（    除く日本     ）エクイティ      クラスＪ１Ｃ」     の投資信託証券への投資比率を信託財産の70％とし                           （5 0 ％から
         90％の範囲に保ちま          す。）、   その他、別に定める投資信託証券に分散投資を行うことを基本                                とします。
       ３）投資対象ファンドの組入れについては、委託会社の判断により、適宜見直しを行います。その際、指定投
         資信託証券として指定されていた投資信託証券が投資対象ファンドから外れたり、新たに投資信託証券
         （ファンド設定時以降に設定された投資信託証券も含みます。）が投資対象ファンドとして指定される場
         合もあります。
       ４）外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
       ５）投資信託証券のほか、コマーシャル・ペーパーおよび短期国債等に直接投資することがあります。
       ６）償還準備に入った場合、大量の追加設定または解約による資金動向、市場動向、ならびに信託財産の規模
         等によっては、前記のような運用ができない場合があります。
    （２）投資対象
      ①投資対象とする資産の種類
       １）次に掲げる特定資産
         (a)  有価証券
         (b)  金銭債権
         (c)  約束手形
       ２）特定資産以外の資産で、次に掲げる資産
         (a)  為替手形
      ②投資対象とする有価証券の指図範囲
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       委託会社は、信託金を、主としてルクセンブルグ籍証券投資法人                                  「ＨＳＢＣ    ＧＩＦ  アジア   （ 除く日本     ） エクイティ
       クラス   Ｊ１Ｃ」   の米ドル建て投資信託証券および約款で別に定める指定投資信託証券に投資を行うほか、次の有
       価 証券  （ 金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。                                                  ） に
       投資することを指図します。
       １）国債証券
       ２）地方債証券
       ３）特別の法律により法人の発行する債券
       ４）社債券      （ 新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券                                 （ 以下「分離型新株引受権付社債
         券」といいます。         ） の新株引受権証券を除きます。                ）
       ５）コマーシャル・ペーパー
       ６）外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有するもの
       ７）投資信託または外国投資信託の受益証券                       （ 金融商品取引法第2条第1項第10号で定                   めるものをいいます。）
       ８）投資証券または外国投資証券                 （ 金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。                               ）
       ９）  外国貸付債権信託受益証券              （ 金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。                              ）
       10 ） （ 削除  ）
       11 ）外国法人が発行する譲渡性預金証書
       12 ）指定金銭信託の受益証券              （ 金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限り
         ます。   ）
       13 ）抵当証券      （ 金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。                               ）
       14 ）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に表
         示されるべきもの
       15 ）外国の者に対する権利で前記14）の有価証券の性質を有するもの
       なお、１）から４）までの証券および６）の証券または証書のうち１）から４）までの証券の性質を有するも
       のを以下     「 公社債    」 といい、７）の証券および８）の証券                    （ 投資法人債券をのぞきます              。） を以下「投資信託証
       券 」 といいます。
      ③投資対象とする金融商品の運用指図
       前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品                            （ 金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみ
       なされる同項各号に掲げる権利を含みます。                       ） により運用することの指図ができます。
       １）預金
       ２）  指定金銭信託       （ 金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。                                      ）
       ３）コール・ローン
       ４）手形割引市場において売買される手形
       ５）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
       ６）外国の者に対する権利で前記５）の権利の性質を有するもの
      設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託
      金を、上記１）から６）までに掲げる金融商品により運用することの指図ができます。
     マザーファンドが投資する主な投資信託証券およびその概要です。
                ＨＳＢＣ    ＧＩＦ  アジア   （ 除く日本     ） エクイティ      クラス   Ｊ１Ｃ
        ファンド名
         形態       ルクセンブルグ籍証券投資法人                （ 米ドル建     ）
                日本を除くアジアの国・地域の企業の株式を主要投資対象とし、大型株式を中心に投
      運用の基本方針
                資を行い、中長期的な投資成果を目指します。
                主として日本を除くアジアの国または地域に登録された拠点を持つ企業および日本を
                除くアジアの国または地域の主要な証券取引所に上場                             （ これに準ずるものを含みま
             ※
      主な投資対象
                す。  ） されている企業、また営利活動のかなりの部分を日本を除くアジア域内にて行
                う企業の発行する株式           （ これに準ずるものを含みます。                ） に投資します。
         決算日        年1回   （ 毎年3月31日      ）
        分配方針        原則として、分配を行いません。
      マネジメントフィー          年0.60％
                有価証券の売買にかかる手数料、租税、カストディーフィー、登録・名義書換事務代
        その他費用
                行会社報酬、監査報酬、法律顧問費用、法的書類に要する費用等
        申込手数料         ありません。
                すべてのクラスの純資産額の合計が50百万米ドルを下回った場合等には、償還する場
        償還条項
                合があります。
       投資顧問会社         ＨＳＢＣ   グローバル・アセット・マネジメント                   （ 香港  ） リミテッド
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                ＨＳＢＣ    ＧＩＦ  アジア   （ 除く日本     ） スモーラー・カンパニーズ              クラス   Ｊ１Ｃ
        ファンド名
         形態       ルクセンブルグ籍証券投資法人                （ 米ドル建     ）
                日本を除くアジアの国・地域の企業の株式を主要投資対象とし、中小型株式を中心に
      運用の基本方針
                投資を行い、中長期的な投資成果を目指します。
                主として日本を除くアジアの国または地域に登録された拠点を持つ企業および日本を
                除くアジアの国または地域の主要な証券取引所に上場                             （ これに準ずるものを含みま
             ※
       主な投資対象
                す。  ） されている企業、また営利活動のかなりの部分を日本を除くアジア域内にて行
                う企業の発行する株式           （ これに準ずるものを含みます。                ） に投資します。
         決算日        年1回   （ 毎年3月31日      ）
        分配方針        原則として、分配を行いません。
      マネジメントフィー          年0.60％
                有価証券の売買にかかる手数料、租税、カストディーフィー、登録・名義書換事務代
        その他費用
                行会社報酬、監査報酬、法律顧問費用、法的書類に要する費用等
        申込手数料         ありません。
                すべてのクラスの純資産額の合計が50百万米ドルを下回った場合等には、償還する場
        償還条項
                合があります。
       投資顧問会社         ＨＳＢＣ   グローバル・アセット・マネジメント                   （ 香港  ） リミテッド
      ファンド名の      「ＧＩＦ」   とは、グローバル・インベストメント・ファンドの略です。名称に                               「ＧＩＦ」   を含むファンドについては、
      日々の純流出入額がファンドの純資産額の一定割合を超える場合、取引コストや税金等の影響を軽減させるために、一単位
      当たり純資産額の調整を行うことがあります。また、デリバティブ取引を行う場合があります。
      なお  、ＨＳＢＣ    アセットマネジメント株式会社は、当該各ファンドへの投資残高に応じてマネジメントフィーの一部を収受しま
      す。
      ※上記投資対象ファンドは、上海・香港両取引所間および深セン・香港両取引所間の株式売買注文相互取次制度を通じて、
       中国A株に投資する場合があります。この制度は比較的新しい制度であり、規制や決済、売買慣行等が必ずしも安定してい
       ないため、今後規制等の大幅な変更により、投資対象ファンドにおいて影響を受け、その結果、当ファンドが不利益を被
       る可能性があります。
    （注）   上記の内容は本書作成時現在のもので、今後変更される場合があります。また、投資対象ファンドは、委託会社の判断によ
       り見直しを行うことがあります。
    （３）主な投資制限
      １）投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
      ２）投資信託証券以外への投資は投資信託約款の「運用の指図範囲等」で規定する範囲内で行います。
      ３）同一銘柄の投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の100分の50を超えないものとします。た
        だし、約款もしくは定款等においてファンド・オブ・ファンズにのみ取得される                                         （ 販売会社および運用会社
        が一時取得する場合を含みます。                 ） 投資信託証券であることが記載されている投資信託証券を組入れる場合
        には、信託財産の純資産総額の100分の50を超えて取得することができるものとします。
      ４）外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
      ５）株式への直接投資は行いません。
      ６）特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
        外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合には、
        制約されることがあります。
      ７）外国為替予約取引の指図および範囲
        (a)  委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、外国為替の売買の予約取引の指図をすることがで
          きます。
        (b)  前記(a)の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額との差額を円
          換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財産に属する外貨建資産
          の為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の指図については、この限りではありません。
        (c)  前記(b)の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内にその超える額に相当する
          為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものとします。
      ８）信用リスク集中回避のための投資制限
        前記１）から７）までの記載にかかわらず、一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等
        エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資
        産総額に対する比率は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率
        を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内とな
        るよう調整を行うこととします。
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    ３【投資リスク】
    （１）ファンドのリスク
      投資信託は元本保証のない金融商品です。また、投資信託は預貯金とは異なることにご注意ください。当ファン
      ドは、主に値動きのある外国の有価証券を実質的な投資対象としますので、組入有価証券の価格変動あるいは外
      国為替の相場変動次第では、当ファンドの基準価額が下落し、投資者の皆さまの投資元本を割り込むことがあり
      ます。当ファンドの運用による損益はすべて投資者の皆さまに帰属します。ご購入に際しては、当ファンドの内
      容およびリスクを十分ご理解のうえご検討いただきますようお願いいたします。
      当 ファンド（マザーファンド           の投資先投資信託証券           を含みます      。） の主なリスクおよび留意点は以下のとおりです。
      ①基準価額の変動リスク
       １）株価変動リスク
        株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は短期的または長期
        的に大きく下落することがあります。株式市場には株価の上昇と下落の波があり、現時点で価格が上昇傾向
        であっても、その傾向が今後も継続する保証はありません。組入銘柄の株価が大きく下落した場合には、基
        準価額が下落する要因となります。
       ２）信用リスク
        株式および債券等の有価証券の発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投資資金が回収できなくな
        る可能性があります。また、債券等への投資を行う場合には、発行体の債務不履行や支払遅延等の発生する
        場合があり、基準価額の下落要因となります。
       ３）為替変動リスク
        外貨建資産の円換算価値は、当該外貨の円に対する為替レートの変動の影響を受けます。為替レートは、各
        国の金利変動、政治・経済情勢、為替市場の需給、その他の要因により大幅に変動することがあります。組
        入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因とな
        ります。
       ４）流動性リスク
        急激かつ多量の売買により市場が大きな影響を受けた場合、または市場を取り巻く外部環境に急激な変化が
        あり、市場規模の縮小や市場の混乱が生じた場合等には、機動的に有価証券等を売買できないことがありま
        す。このような場合には、当該有価証券等の価格の下落により、基準価額が影響を受けることがあります。
       ５）カントリーリスク
        投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化等により市場に混乱が生じた場合、または資本取引、外
        貨取引等に関する規制や税制の変更、新たな規制が設けられた場合には、基準価額が影響を受けることや投
        資方針に沿った運用が困難になることがあります。
        新興国市場は、一般的に先進諸国の市場に比べ、市場規模が小さいことなどから、上記の各リスクが大きく
        なる傾向があります。また、企業情報の開示制度や決済制度などのインフラストラクチャーが未発達なこと
        などから、正確な情報に基づいた投資判断ができない可能性もあります。これにより当ファンドの基準価額
        が影響を受け、損失を被ることがあります。
       ６）換金資金の流出に伴うリスク
        短期間に大量の換金申込があった場合には、換金資金を手当てするため保有有価証券を市場実勢より大幅に
        安い価格で売却せざるを得ないことが                   あります。この      場合、基準価額が下落する要因となります。
      ②投資対象ファンドにかかわる留意点
       １）投資対象ファンドは、委託会社の判断により、見直しを行うことがあります。これに伴い、投資対象ファ
         ンド以外の投資信託証券に投資することがあります。
       ２）投資対象ファンドの運用方針が、変更になる可能性があります。
       ３）投資対象ファンドでは、デリバティブ取引を行うことがあります。デリバティブ取引には、ヘッジする商
         品とヘッジされるべき資産との間に相関性を欠いてしまう可能性、流動性を欠く可能性、証拠金を積むこ
         とによるリスクなど様々なリスクが伴います。
      ③その他の留意点
       １）ファンドの購入の申込みに関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（クーリング・オフ）の適用はあ
         りません。
       ２）ファンドは預金または保険契約ではなく、預金保険機構または保険契約者保護機構の保護の対象ではあり
         ません。また、登録金融機関で購入の投資信託は、投資者保護基金の対象ではありません。
       ３）当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や取引市場において
         市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引
         できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイナスの影響を
         及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金の支払いが遅延する可能性があり
         ます。
       ４）法令・税制・会計方法は、今後変更される可能性があります。
       ５）収益分配金、換金代金および償還金の支払いはすべて販売会社を通じて行われます。委託会社は、それぞ
         れの場合においてその金額を販売会社に対して支払った後は、受益者への支払いについての責任を負いま
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         せん。
         委託会社は、販売会社とは別法人であり、委託会社は設定・運用を善良なる管理者の注意をもって行う責
         任 を負担し、販売会社は販売              （ 購入代金の預り等を含みます               。） について、それぞれ責任を負担しており、
         互いに他について責任を負担しません。
       ６）当ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。そのため、他のベビーファンドが当ファンド
         の投資対象であるマザーファンドに投資する場合、他のベビーファンドにおける資金変動等が当ファンド
         の基準価額に影響を及ぼすことがあります。
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    ＜参考情報＞
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    （２）運用リスクに対する管理体制
      運用リスクの管理は、運用部門、コンプライアンス部門、投資ガイドライン・モニタリング・チーム、運用から




      独立したリスク管理部門による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催される
      リスク管理委員会（運用拠点により呼称が変わることがあります。）において報告・審議され、組織的な対応が
      行われています。
      ・運用部門は、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。
      ・コンプライアンス部門は、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。
      ・投資ガイドライン・モニタリング・チームは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に
       応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス部門、リスク管理部門にも報告
       されます。
      ・リスク管理部門は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運
       用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況を運用部門や
       定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。
      その他   、ＨＳＢＣ    グループの監査部門による内部監査、外部監査法人による会計監査も行われております。
      以上のとおり、社内外の牽制により、各部門が法令・諸規則およびガイドラインに則って運営されているかどう
      かについてチェックされ、業務方法及び管理体制、運営全般についての精査が行われています。
      ※運用リスクに対する管理については                 、ＨＳＢＣ    アセットマネジメントの代表的な管理方法について記載しております。なお、
       この体制は、      本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。
    （３）流動性リスクの管理については、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リス

       クのモニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等におい
       て、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
    ４【手数料等及び税金】

    （１）【申込手数料】
      購入時手数料は、購入金額              （ 購入価額に購入口数を乗じて得た額                  ）に、  3.85  ％ （ 税抜3.50％      ） を上限として販売会社
      が個別に定める手数料率を乗じて得た額                    とします。     購入時手数料には消費税等相当額が加算されます。
      当該費用を対価とする役務の内容は、投資者への商品内容の説明ならびに購入手続き等です。
      お申込みには、分配金の受取方法により                     「 一般コース      」 と 「 自動けいぞく投資コース             」 があり   、「 自動けいぞく投資
      コース   」 の分配金は、無手数料で再投資されます。
      購入代金の支払方法および時期、手数料率、取扱いコースに                               つきましては、       販売会社へお問い合わせください。
    （２）【換金（解約）手数料】
      ①換金手数料
       ありません。
      ②信託財産留保額
       ありません。
    （３）【信託報酬等】
      ①運用管理費用        （ 信託報酬     ） の総額
       信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.463％                                                （ 税抜年1.33％       ）
       の率を乗じて得た金額を費用として計上します。
      ②信託報酬の支払い
       上記①の信託報酬         （ 信託報酬にかかる消費税等相当額を含みます                       。） は 日々計上され、ファンドの基準価額に反
       映されます。なお、          毎計算期間の最初の6ヶ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき信託財産から支
       払うものとします。
       信託報酬の実質的な配分             （ 税抜  ） は次のとおりです。
           委託会社            販売会社            受託会社             計
           年0.60％            年0.70％            年0.03％            年1.33％
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       当該費用を対価とする役務の内容は、次のとおりです。
       （委託会社      ） ファンドの運用等の対価
       （販売会社      ） 分配金   ・ 換金代金の支払い、運用報告書等の送付、口座内でのファンドの管理等の対価
       （受託会社      ） 運用財産の管理、委託会社からの運用指図の実行等の対価
      ③投資先投資信託証券における信託報酬等
       上記の信託報酬のほかに、マザーファンドが投資対象とする投資先投資信託証券において、マネジメント
       フィーまたは信託報酬がかかります。当該投資信託証券への投資比率を勘案した当ファンドへの負担は年
            ＊
       0.60％程度       となり、当該投資信託証券において支払われます。
                                                           ＊
       投資対象とする        投資信託証券を含めた実質的な信託報酬は、当ファンドの純資産総額に対して年2.063％                                              （ 税
       抜年1.93％      ） 程度となります。
       * 本書提出日現在のものであり、今後変更になることがあります。
       （参考）
        マザーファンドが主要投資対象とする投資対象ファンドのマネジメントフィーは、以下のとおりです。
         ・ ＨＳＢＣ    ＧＩＦ  アジア（除く日本）エクイティ                クラス   Ｊ１Ｃ（   年0.60％     ）
         ・ ＨＳＢＣ    ＧＩＦ  アジア（除く日本）スモーラー・カンパニーズ                        クラス   Ｊ１Ｃ（   年0.60％     ）
        （注）   ＨＳＢＣ   ＧＩＦ  のファンドに関して         、ＨＳＢＣ    アセットマネジメント株式会社は、当該各ファンドへの投資残高に応じ
          てマネジメントフィーの一部を収受します。
    （４）【その他の手数料等】
      当ファンドから支払われる費用には以下のものがあります。ただし、これらに限定されるものではありません。
      当該費用の上限額については、運用状況等により変動するため、表記できません。
      ①有価証券等の売買委託手数料
      ②保管銀行等に支払う外貨建資産の保管費用
      ③借入金の利息、融資枠の設定に要する費用
      ④信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する費用ならびに受託会社の立替えた立替金の利息
      ⑤その他の諸費用
       １）投資信託振替制度にかかる手数料および費用
       ２）印刷業者等に支払う以下の費用
         ・有価証券届出書、有価証券報告書、半期報告書、臨時報告書の作成および提出にかかる費用
         ・目論見書の作成、印刷および交付にかかる費用
         ・運用報告書の作成、印刷および交付にかかる費用
       ３）当ファンドの監査人、法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用
       ４）その他、当ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用、投資信託約款の作成および届出、投資信託
         約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載した書面の作成、印刷および交付にかかる費用など
      委託会社は、前記⑤記載のその他の諸費用の支払いを信託財産のために行い、支払金額の支払いを信託財産から
      受けることができます。この場合、委託会社は、現に信託財産のために支払った金額を受ける際、あらかじめ受
      領する金額に上限を付することができます。また、委託会社は実際に支払う金額を受けるにあたり、かかる諸費
      用の金額をあらかじめ合理的に見積もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率または固定金額にて信託財
      産からその支払いを受けることもできます。その他の諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託
      会社は、信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、上限、固定率または固定金額を合理的に計
      算された範囲内で変更することができます。固定率または固定金額を定める場合、かかる諸費用の額は、計算期
      間を通じて日々信託財産に計上され、基準価額に反映されます。なお、毎計算期間の最初の6ヶ月終了日および
      毎計算期末または信託終了のとき当該諸費用にかかる消費税等相当額とともに信託財産から支払います。
      委託会社は、その他の諸費用の合計額をあらかじめ合理的に見積もった結果、信託財産の純資産総額に年率
      0.20％を乗じて得た額をかかる諸費用の合計額とみなして、信託財産から支払いを受けるものとします。委託会
      社は、信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、随時その他の諸費用の年率を見直し、年率
      0.20％を上限としてこれを変更することができます。
      なお、前記①～⑤に記載する費用等は、マザーファンドに関連して生じた諸費用のうちマザーファンドにおいて
      負担せず、かつ、委託会社の合理的判断によりこの信託に関連して生じたと認めるものを含みます。
      （参考）     マザーファンド        が投資対象とする投資先投資信託証券において支払われるその他の費用には次のものが
         あります。これらの費用は当該投資信託証券において支払われます。                                    当該費用の上限額については、事
         後的に発生するものがあるため表記できません。
          ・組入有価証券の売買に             かかる    手数料、租税、カストディーフィー、登録・名義書換事務代行会社報
           酬、監査報酬、法律顧問費用、法定書類に要する費用等
      ※ 投資者が支払う手数料等の費用総額                については、      投資者のファンドの保有期間に応じて異なるため、表記できません。
    （５）【課税上の取扱い】

      日本の居住者である受益者に対する課税については、次のような取扱いになります。
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      なお、課税      上は株式投資信託として取り扱われます。
      ①個別元本について
       １）追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等                                     （ 購入時手数料および当該手数料にか
         かる消費税等相当額は含まれません。                   ） が当該受益者の元本          （ 個別元本     ） にあたります。
       ２）受益者が同一ファンドの受益権を複数回購入した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行う都度、
         当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
       ３）ただし、同一ファンドを複数の販売会社で購入する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行わ
         れます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを購入する場合は当該支店等毎に、
         「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで購入する場合はコース毎に、個別元本の算出
         が行われる場合があります。
       ４）受益者が元本払戻金             （ 特別分配金      ） を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻
         金 （ 特別分配金      ） を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。                                 （ 「元本払戻金       （ 特別分配
         金 ） 」については、後記「②収益分配金について」をご参照ください。                                  ）
      ②収益分配金について
       追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる                            「 普通分配金      」 と、非課税扱いになる           「 元本払戻金      （ 特別
       分配金   ）」（  受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分                       ） の区分があります。
       受益者が収益分配金を受け取る際、a)当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合
       または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、b)当該収
       益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が                                                   元本払戻
       金 （ 特別分配金      ） となり、当該収益分配金から当該                 元本払戻金      （ 特別分配金      ） を控除した額が普通分配金となりま
       す。
      ③個人、法人別の課税の取扱いについて
      ≪個人の受益者に対する課税≫
                                            ＊
       １）収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、20.315％（所得税                                      15.315   ％および地方税5％）の税率
         で源泉徴収      （ 申告不要     ） されます。なお、確定申告を行い、総合課税                       （ 配当控除は適用されません              。） または
         申告分離課税を選択することもできます。
       ２）換金時および償還時の差益                （ 換金価額および償還価額から購入費（購入時手数料および当該手数料にかか
         る消費税等相当額を含みます               。） を控除した利益        ） が譲渡所得とみなされて課税され、申告分離課税が適用
                                                        ＊
         されます     （ 特定口座（源泉徴収選択口座               ） の利用も可能です         。）。  その場合、20.315％          （ 所得税    15.315   ％お
         よび地方税5％       ） の税率となります。
       ３）  換金時および償還時の差損              （ 譲渡損失    ） については、確定申告することにより、他の上場株式等                            （ 上場株式、
         上場投資信託       （ＥＴＦ）、    上場不動産投資信託          （ＲＥＩＴ）、     公募株式投資信託など           ） の譲渡益および申告分離課税を
         選択した上場株式等の配当所得ならびに                    特定公社債等       （ 公募公社債投資信託を含みます                。） の利子所得、譲
         渡所得等     と損益通算することができます。
         特定口座にかかる課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問い合わせください。
       ※  少額投資非課税制度         （ 愛称：   「ＮＩＳＡ（    ニーサ   ）」）、  未成年者少額投資非課税制度             （ 愛称：   「 ジュニア    ＮＩＳＡ（   ニーサ   ）」）  をご利
        用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得・譲渡所得が一定期間非課
        税となります。なお、他の口座で生じた配当所得・譲渡所得との損益通算はできません。販売会社で非課税口座を開設
        するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       ※  外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
      ≪法人の受益者に対する課税≫
        法人の受益者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに                                           換金時   および償還時の
                               ＊
        個別元本超過額については、               15.315   ％ （ 所得税    のみ  ） の税率で源泉徴収され、法人の受取額となります。
        当ファンドは、益金不算入              制度  は適用されません。
       ＊
         所得税については、基準所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
       （注）上記の内容は         2022  年5月末    現在のものであり、税法等が改正された場合には変更になることがあります。税金の取扱
         いの詳細については、税務の専門家等にご確認されることをお勧めします。
    ５【運用状況】

    以下は   2022  年5月末    現在の運用状況です。
    また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】
             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
     親投資信託受益証券                       日本                2,003,085,973             100.08
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                 △1,694,632            △0.08
                 合計(純資産総額)                            2,001,391,341             100.00
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    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
    イ.評価額上位銘柄明細
                           数量又は      帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額      投資
     国／
         種類         銘柄名
     地域
                           額面総額      単価(円)      金額(円)      単価(円)      金額(円)      比率(％)
             ＨＳＢＣ    アジア・プラス
       親投資信託
     日本                     1,198,950,125        1.6491    1,977,189,125        1.6707    2,003,085,973        100.08
        受益証券
             マザーファンド
    ロ.種類別投資比率

                     種類                          投資比率（％）
                 親投資信託受益証券                                        100.08
                     合計                                     100.08
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    2022  年5月末および同日前1年以内における各月末ならびに計算期間末の純資産の推移は次の                                            とおりです。
                             純資産総額（百万円）                 1 口当たり純資産額（円）
              期別
                            （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第6計算期間末          (2013   年  5月10日)
                               4,890         4,890        0.8238         0.8238
      第7計算期間末          (2014   年  5月12日)
                               3,638         3,638        0.7942         0.7942
      第8計算期間末          (2015   年  5月11日)
                               3,598         3,700        1.0545         1.0845
      第9計算期間末          (2016   年  5月10日)
                               2,229         2,229        0.7462         0.7462
      第10計算期間末          (2017   年  5月10日)
                               2,884         2,884        1.0416         1.0416
      第11計算期間末          (2018   年  5月10日)
                               2,657         2,728        1.1246         1.1546
      第12計算期間末          (2019   年  5月10日)
                               2,035         2,035        0.9731         0.9731
      第13計算期間末          (2020   年  5月11日)
                               1,562         1,562        0.8186         0.8186
      第14計算期間末          (2021   年  5月10日)
                               2,167         2,199        1.3601         1.3801
      第15計算期間末          (2022   年  5月10日)
                               1,960         1,993        1.2177         1.2377
                 2021  年  5月末
                               2,194          ―       1.3881           ―
                     6月末
                               2,237          ―       1.4364           ―
                     7月末
                               2,254          ―       1.3599           ―
                     8月末
                               2,230          ―       1.3407           ―
                     9月末
                               2,222          ―       1.3367           ―
                 　　　10月末              2,269          ―       1.3725           ―
                 　　　11月末              2,222          ―       1.3527           ―
                 　　　12月末              2,250          ―       1.3753           ―
                 2022  年  1月末
                               2,124          ―       1.2910           ―
                     2月末
                               2,053          ―       1.2534           ―
                     3月末
                               2,093          ―       1.2998           ―
                     4月末
                               2,008          ―       1.2472           ―
                     5月末
                               2,001          ―       1.2317           ―
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1 口当たりの分配金（円）
                       2012  年  5月11日～2013年        5月10日                       0.0000
        第6計算期間
                       2013  年  5月11日～2014年        5月12日                       0.0000
        第7計算期間
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                       2014  年  5月13日～2015年        5月11日                       0.0300
        第8計算期間
                       2015  年  5月12日～2016年        5月10日                       0.0000
        第9計算期間
                       2016  年  5月11日～2017年        5月10日                       0.0000
       第10計算期間
                       2017  年  5月11日～2018年        5月10日                       0.0300
       第11計算期間
                       2018  年  5月11日～2019年        5月10日                       0.0000
       第12計算期間
                       2019  年  5月11日～2020年        5月11日                       0.0000
       第13計算期間
                       2020  年  5月12日～2021年        5月10日                       0.0200
       第14計算期間
                       2021  年  5月11日～2022年        5月10日                       0.0200
       第15計算期間
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）
                       2012  年  5月11日～2013年        5月10日                        40.3
        第6計算期間
                       2013  年  5月11日～2014年        5月12日                       △3.6
        第7計算期間
                       2014  年  5月13日～2015年        5月11日                        36.6
        第8計算期間
                       2015  年  5月12日～2016年        5月10日                       △29.2
        第9計算期間
                       2016  年  5月11日～2017年        5月10日                        39.6
       第10計算期間
                       2017  年  5月11日～2018年        5月10日                        10.8
       第11計算期間
                       2018  年  5月11日～2019年        5月10日                       △13.5
       第12計算期間
                       2019  年  5月11日～2020年        5月11日                       △15.9
       第13計算期間
                       2020  年  5月12日～2021年        5月10日                        68.6
       第14計算期間
                       2021  年  5月11日～2022年        5月10日                       △9.0
       第15計算期間
    ( 注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計
      算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数
      に100を乗じた数です。
    （４）【設定及び解約の実績】

        期           計算期間            設定口数（口）          解約口数（口）         発行済み口数（口）
             2012  年  5月11日～2013年        5月10日         253,237,646         1,405,773,601          5,937,215,337
      第6計算期間
             2013  年  5月11日～2014年        5月12日         120,107,367         1,475,669,194          4,581,653,510
      第7計算期間
             2014  年  5月13日～2015年        5月11日         182,581,218         1,352,112,622          3,412,122,106
      第8計算期間
             2015  年  5月12日～2016年        5月10日         136,143,213          560,367,307         2,987,898,012
      第9計算期間
             2016  年  5月11日～2017年        5月10日         139,366,997          357,666,726         2,769,598,283
     第10計算期間
             2017  年  5月11日～2018年        5月10日         712,893,184         1,119,496,182          2,362,995,285
     第11計算期間
             2018  年  5月11日～2019年        5月10日         134,707,950          406,257,302         2,091,445,933
     第12計算期間
             2019  年  5月11日～2020年        5月11日         49,961,973          233,228,568         1,908,179,338
     第13計算期間
             2020  年  5月12日～2021年        5月10日         102,078,540          416,229,409         1,594,028,469
     第14計算期間
             2021  年  5月11日～2022年        5月10日         239,817,652          223,578,312         1,610,267,809
     第15計算期間
    （参考   ）ＨＳＢＣ　     アジア・プラス         マザーファンド

    投資状況
             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
     投資証券                       ルクセンブルク                2,764,623,806              97.85
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  60,786,170             2.15
                 合計(純資産総額)                            2,825,409,976             100.00
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄
    イ.評価額上位銘柄明細
                             数量又は     帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額      投資
      国／
         種類         銘柄名
      地域
                             額面総額     単価(円)      金額(円)      単価(円)      金額(円)      比率(％)
            ＨＳＢＣ    ＧＩＦ   アジア（除く日本）
     ルクセン    投資
                             683,304.468      2,086.61     1,425,795,230       2,172.13     1,484,228,743        52.53
     ブルク    証券   エクイティ     クラスJ1C
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            ＨＳＢＣ    ＧＩＦ   アジア（除く日本）
     ルクセン    投資
                               746,000    1,697.62     1,266,430,943       1,716.34     1,280,395,063        45.32
     ブルク    証券   スモーラー・カンパニーズ           クラスJ1C
    ロ.種類別投資比率

                     種類                          投資比率（％）
                    投資証券                                      97.85
                     合計                                     97.85
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考情報）運用実績
     ※上記「③主要な資産の状況」については、投資家の利便性に資するため、銘柄の名寄せおよび業種等の編集を行っている場


















      合があります。
    第２【管理及び運営】

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    １【申込（販売）手続等】
    （１）購入申込
      購入申込は、原則として販売会社の営業日の午後3時                           （「 申込締切時間       」といいます。）       までに行われます。当該申込
      にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込分とし、申込締切時間を過ぎてからの申込みは
      翌営業日の取扱い         となります。ただし、         申込締切時間は販売会社によって異なる場合があります。
    （２）取扱いコース
                                ＊
      お申込みには、分配金の受取方法により2つのコース                            があります。
       「一般コース」・・・収益分配時に分配金を受け取るコース
       「自動けいぞく投資コース」・・・分配金が税引き後、無手数料で再投資されるコース
      ＊
       取扱いコースの有無は販売会社によって異なります。また、コースの名称については、販売会社によっては、同様の権利
       義務関係を規定する異なる名称を使用することがあります。
    （３）購入単位
      販売会社によって異なります。
      なお  、「 自動けいぞく投資コース            」 で分配金を再投資する際の              購入  単位は、1口単位となります。
    （４）購入価額
      購入申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
      ただし   、「 自動けいぞく投資コース            」 で分配金を再投資する場合は、計算期間終了日の基準価額となります。
    （５）購入時手数料
      購入金額     （ 購入価額に購入口数を乗じて得た額                  ） に、3.85％      （ 税抜3.50％      ） を上限として販売会社が個別に定める手
      数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されます。
    （６）購入申込受付不可日
      購入申込日が香港の証券取引所の休場日、ルクセンブルグの銀行休業日のいずれかに該当する場合には、購入申
      込の受付は行いません。
    （７）その他留意事項
      ①購入申込の受付中止・取消
      購入  申込者の     購入  申込総額が多額な場合、信託財産の効率的な運用が妨げられる、または信託財産が毀損する
      おそれがあると委託会社が合理的に判断する場合、取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他や
              ＊
      むを得ない事情         があるときは、委託会社の判断により、                     購入  申込の受付を中止することおよび既に受け付け
      た 購入  申込  の受付   を取り消すことができます。               また、委託      会社  は、投資対象国の株式市場等の流動性等を勘案
      し、購入申込の受付を制限することができます。
       ＊
        やむを得ない事情とは、投資対象国における非常事態による市場の閉鎖または流動性の極端な低下ならびに資金の受
        渡しに関する障害、コンピューターの誤作動等により決済が不能となった場合、基準価額の計算が不能となった場合等
        を指します。投資対象国における非常事態とは、金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、税制の変
        更、自然災害、クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等運用に影響を及ぼす事態を指します。
      ②受益権の振替
       購入申込者は、販売会社に購入申込と同時にまたはあらかじめ、当該購入申込者が受益権の振替を行うための
       振替機関等の口座を申し出るものとし、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行
       われます。
    ２【換金（解約）手続等】

    （１）換金申込
      受益者は、自己に帰属する受益権につき、購入申込を行った販売会社を通じて、委託会社に                                               一部解約の実行の請
      求 （ 換金申込     ） を行う   ことにより換金することができます。
      換金申込は、原則として販売会社の営業日の午後3時                           （「 申込締切時間       」 といいます      。） までに行われます。当該申
      込にかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の申込分とし、申込締切時間を過ぎてからの申込み
      は翌営業日の取扱い          となります。ただし、         申込締切時間は販売会社によって異なる場合があります。
      なお、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口換金には制限を設ける場合があります。
    （２）換金単位
      販売会社によって異なります。
    （３）換金価額
      換金申込     受付日の翌営業日の基準価額               とします。
      ファンドの換金価額に関しては、販売会社または次の＜照会先＞にお問い合わせください。
       ＜照会先＞
        委託会社
        電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
    （４）換金手数料・信託財産留保額
      ありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （５）支払開始日
      換金  代金は、     換金申込     受付日から起算して、原則として7営業日目以降に販売会社の本支店、営業所等において
      支払います      。
    （６）換金申込受付不可日
      換金申込日が香港の証券取引所の休場日、ルクセンブルグの銀行休業日のいずれかに該当する場合には、換金申
      込の受付は行いません。
    （７）その他留意事項
      ①換金申込の受付中止・取消
                                                   ＊
       委託会社は、取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情                                             があるときは、換金
       申込の受付を中止することおよび既に受け付けた換金申込の受付を取り消すことができます。
       なお、   換金申込     の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の                                      換金申込     を撤回でき
       ます。ただし、受益者がその               換金申込     を撤回しない場合には、当該受益権の                   換金  価額は、当該受付中止を解除
       した後の最初の基準価額の計算日に                  換金申込     を受け付けたものとして、前記                「 （３）  換金価額     」 に準じて計算され
       た価額とします。
       ＊
        やむを得ない事情とは、投資対象国における非常事態による市場の閉鎖または流動性の極端な低下ならびに資金の受
        渡しに関する障害、コンピューターの誤作動等により決済が不能となった場合、基準価額の計算が不能となった場合等
        を指します。投資対象国における非常事態とは、金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、税制の変
        更、自然災害、クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等運用に影響を及ぼす事態を指します。
      ②振替受益権の抹消
      換金申込を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して、当該受益者の請求にかかるこの信
      託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申
      請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録
      が行われます。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
      基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得
      た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額                          （「 純資産総額      」 といいます      。） を、計算日における受益権総口
      数で除した金額をいいます。
      基準価額の計算にあたり、外貨建資産                   （ 外国通貨表示の有価証券             （「 外貨建有価証券        」 といいます      。）、  預金その他の
      資産をいいます        。） の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によっ
      て計算します。なお、予約為替の評価は、原則としてわが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値による
      ものとします。
      ＜主たる投資対象の評価方法＞
       マザーファンド受益証券・・・原則として、計算日の基準価額で評価します。
      ＜マザーファンドの主たる投資対象の評価方法＞
       投資信託証券       ・・・   原則として、計算日に知りうる直近の日の時価で評価します。
      基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。基準価額に関しては、販売会社または次の＜照会先＞
      へお問い合わせください。また、基準価額                      （ 1 万口当たり      ） は計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に                     「 アジアプラ
      ス 」 の略称で掲載されます。
      ＜照会先＞
       ホームページ：        www.assetmanagement.hsbc.co.jp
       電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
    （２）【保管】
      該当事項はありません。
    （３）【信託期間】
      当ファンドの信託期間は、無期限とします。
      ただし、後記       「（５）  その他　①信託の終了           」 の(a)、(g)、(h)および(j)に該当した場合には、信託を終了すること
      ができます。
    （４）【計算期間】
      原則として、毎年5月11日から翌年5月10日までとします。
      ただし、各計算期間終了日に該当する日                     （「 該当日   」 といいます      。） が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の
      翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
    （５）【その他】
      ①信託の終了
       (a)  委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部解約により受益権の口数が10億口を下回ることとなっ
         た場合、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事情
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。
         この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
       (b)  委託会社は、前記（a）の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記
         載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託契約にかか
         るすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       (c)  前記（b）の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べ
         るべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月（以下「1ヶ月」を意味します。）を下らないものとし
         ます。
       (d)  前記（c）の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超えると
         きは、前記（a）の信託契約の解約をしません。
       (e)  委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を公告し、か
         つ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、すべての受益者に対
         して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       (f)  前記（c）から（e）までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で
         あって、前記（c）の一定の期間が一月を下らずにその公告および書面の交付を行うことが困難な場合に
         は適用しません。
       (g)  委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を
         解約し、信託を終了させます。
       (h)  委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社
         は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。
       (i)  前記（h）にかかわらず、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き
         継ぐことを命じたときは、この信託は、後記「②投資信託約款の変更」の（d）に該当する場合を除き、当
         該投資信託委託会社と受託会社の間において存続します。
       (j)  受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。                                       受託会社がその任務に背いた
         場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を請求する
         ことができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した                                         場合、委託会社は、          後記
         「②投資信託約款の変更」にしたがい、新受託会社を選任します。委託会社が新受託会社を選任できない
         ときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ②投資信託約款の変更
       (a)  委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会
         社と合意のうえ、この投資信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ、変更しようとする旨
         およびその内容を監督官庁に届け出ます。
       (b)  委託会社は、前記（a）の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ変更しようとす
         る旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付しま
         す。ただし、この投資信託約款にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公
         告を行いません。
       (c)  前記（b）の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べ
         るべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       (d)  前記（c）の一定期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総                                      口数  の二分の一を超えるとき
         は、前記（a）の投資信託約款の変更を行いません。
       (e)  委託会社は、この投資信託約款の変更を行わないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公告
         し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、すべての受益
         者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       (f)  委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの投資信託約款を変更しようとするときは、前記（a）から
         （e）までの事項にしたがいます。
      ③公告
       委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、委託会社のホームページ
       （www.assetmanagement.hsbc.co.jp）                 に掲載します。
       ※電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載し
        ます。
      ④関係法人との契約の更改に関する手続き等
       委託会社と販売会社との間で締結する                    「 募集・販売等に関する契約              」（ 別の名称で同様の権利義務を規定する契
       約を含みます       。） は、契約期間満了3ヶ月前までに、別段の意思表示のない限り、原則として1年毎に自動的に
       更新されるものとします。
      ⑤運用報告書
       委託会社は、当ファンドの計算期間終了日および信託終了のときに運用報告書を作成します。
       (a)  交付運用報告書は、知られたる受益者に対して販売会社を通じて交付されます。
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       (b)  運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページ                          （ www.assetmanagement.hsbc.co.jp                ） に掲載されます。た
         だし、受益者から運用報告書（全体版）の交付の請求があった場合には、販売会社を通じて交付されま
         す。
    ４【受益者の権利等】

      当ファンドの受益権は、その購入口数に応じて、購入申込者に帰属します。この受益権は、信託の日時を異にす
      ることにより差異を生ずることはありません。受益者の有する主な権利は以下のとおりです。なお、投資信託約
      款には受益者集会に関する規定はありません。また、信託財産に生じた利益および損失は、すべて受益者に帰属
      します。
      ①収益分配金に対する請求権
       受益者は、委託会社が決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。収益分配金は、決算日に
       おいて振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                  （ 当該収益分配金にかかる決算日以前にお
       いて一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以
       前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
       原則として購入申込者とします                。） に、原則として決算日から起算して5営業日までに支払いを開始します。
       収益分配金の支払いは、販売会社の本支店、営業所等において行います。ただし、受益者が収益分配金につい
       て支払開始日から5年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭
       は、委託会社に帰属するものとします。
       「自動けいぞく投資コース              」 の場合、収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で再投資されます。再投資
       により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      ②償還金に対する請求権
       受益者は、償還金を持分に応じて請求する権利を有します。
       償還金は、信託終了日後1ヶ月以内の委託会社の指定する日                               （ 原則として償還日から起算して5営業日まで                       ） か
       ら、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                            （ 償還日以前において一
       部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で購入代金支
       払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として購入申込者とします                                                      。）
       に支払います。
       償還金の支払いは、販売会社の本支店、営業所等において行います。ただし、受益者が信託終了による償還金
       について支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、その権利を失い受託会社から交付を受けた金
       銭は、委託会社に帰属するものとします。
      ③一部解約実行請求権
       受益者は、自己に帰属する受益権について、                       一部解約の実行の請求           （ 換金申込     ） を、販売会社を通じて委託会社
       に請求   することができます。          換金代金の支払いは、販売会社の本支店、営業所等において行います。
      ④反対者の買取請求権
       委託会社が信託契約の解約または重大な約款の変更を行う場合において、受益者は一定の期間内に委託会社に
       対して異議を述べることができます。この場合、異議を述べた受益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受
       益権を、信託財産をもって買い取るべき旨を請求することができます。当該買取請求の取扱いについては、委
       託会社、受託会社および販売会社の協議により決定します。
      ⑤帳簿閲覧・謄写の請求権
       受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求す
       ることができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
        号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133
        号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第15期計算期間（2021年5月11日から2022
        年5月10日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
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     １【財務諸表】

     ＨＳＢＣ     アジア・プラス
     （１）【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                    第14期              第15期
                                 2021年5月10日現在              2022年5月10日現在
      資産の部
       流動資産
                                     2,216,073,881              2,009,250,606
         親投資信託受益証券
                                        5,037,584               753,308
         未収入金
                                     2,221,111,465              2,010,003,914
         流動資産合計
                                     2,221,111,465              2,010,003,914
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       31,880,569              32,205,356
         未払収益分配金
                                        5,037,584               753,308
         未払解約金
                                         353,041              351,619
         未払受託者報酬
                                       15,298,367              15,236,845
         未払委託者報酬
                                         581,550              592,815
         その他未払費用
                                       53,151,111              49,139,943
         流動負債合計
                                       53,151,111              49,139,943
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     1,594,028,469              1,610,267,809
         元本
         剰余金
                                      573,931,885              350,596,162
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      631,289,110              517,986,603
          （分配準備積立金）
                                     2,167,960,354              1,960,863,971
         元本等合計
                                     2,167,960,354              1,960,863,971
       純資産合計
                                     2,221,111,465              2,010,003,914
      負債純資産合計
                                31/59









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     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                    第14期              第15期
                                 自　2020年5月12日              自　2021年5月11日
                                 至　2021年5月10日              至　2022年5月10日
      営業収益
                                     1,041,706,739              △ 173,079,126
       有価証券売買等損益
                                     1,041,706,739              △ 173,079,126
       営業収益合計
      営業費用
                                         656,624              722,886
       受託者報酬
                                       28,453,551              31,325,117
       委託者報酬
                                        1,457,218              1,715,405
       その他費用
                                       30,567,393              33,763,408
       営業費用合計
                                     1,011,139,346              △ 206,842,534
      営業利益又は営業損失（△）
                                     1,011,139,346              △ 206,842,534
      経常利益又は経常損失（△）
                                     1,011,139,346              △ 206,842,534
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      154,284,695              △ 4,850,186
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                     △ 346,110,661              573,931,885
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       95,068,464              91,918,470
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       72,913,447                  －
       少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       22,155,017              91,918,470
       少額
                                           －          81,056,489
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           －          81,056,489
       加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           －              －
       加額
                                       31,880,569              32,205,356
      分配金
                                      573,931,885              350,596,162
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しておりま
                      す。
    （貸借対照表に関する注記）

                 第14期                            第15期
              2021年5月10日現在                            2022年5月10日現在
     １.   受益権の総数                         １.   受益権の総数
                         1,594,028,469       口                     1,610,267,809       口
     ２.   1 単位当たりの純資産の額                         ２.   1 単位当たりの純資産の額
        1 口当たり純資産額                   1.3601   円     1 口当たり純資産額                   1.2177   円
        (10,000    口当たり純資産額)               (13,601    円)      (10,000    口当たり純資産額)               (12,177    円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                 第14期                            第15期
              自　2020年5月12日                            自　2021年5月11日
              至　2021年5月10日                            至　2022年5月10日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
      A  費用控除後の配当等収益額                        0 円  A  費用控除後の配当等収益額                        0 円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                  412,255,949      円  B  費用控除後・繰越欠損金補填後                        0 円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                  123,805,333      円   C   収益調整金額                  212,594,063      円
      D  分配準備積立金額                  250,913,730      円  D  分配準備積立金額                  550,191,959      円
      E  当ファンドの分配対象収益額                  786,975,012      円  E  当ファンドの分配対象収益額                  762,786,022      円
      F  当ファンドの期末残存口数                 1,594,028,469       口  F  当ファンドの期末残存口数                 1,610,267,809       口
       G   10,000   口当たり収益分配対象額                  4,937   円   G   10,000   口当たり収益分配対象額                  4,737   円
      H  10,000   口当たり分配金額                   200  円  H  10,000   口当たり分配金額                   200  円
      I  収益分配金金額                   31,880,569     円  I  収益分配金金額                   32,205,356     円
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               第14期                   第15期
                    期別
                            自　2020年5月12日                   自　2021年5月11日
     項目
                            至　2021年5月10日                   至　2022年5月10日
     金融商品に対する取組方針                   当ファンドは、信託約款に規定する                   同左
                       「運用の基本方針」に従い、有価証券等
                       の金融商品の運用をしております。
     金融商品の内容及びリスク                   当ファンドが保有する金融商品の種類                   同左
                       は、親投資信託受益証券、金銭債権及び
                       金銭債務です。これらは、株価変動リス
                       ク、為替変動リスク、金利変動リスクな
                       どの市場リスク、信用リスク及び流動性
                       リスクに晒されております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     金融商品に係るリスクの管理体制                   運用リスクの管理は、運用部門、コン                   同左
                       プライアンス部門、投資ガイドライン・
                       モニタリング・チーム、運用から独立し
                       たリスク管理部門による複眼的な管理体
                       制を採っております。リスク管理の状況
                       は、定期的に開催されるリスク管理委員
                       会（運用拠点により呼称が変わることが
                       あります。）において報告・審議され、
                       組織的な対応が行われています。
                       運用部門は、運用プロセスのモニタリ
                       ングやパフォーマンスの評価を行いま
                       す。
                       コンプライアンス部門は、法令・諸規
                       則等に基づいた遵守状況のモニタリング
                       を行います。
                       投資ガイドライン・モニタリング・
                       チームは、投資ガイドラインの遵守状況
                       をモニタリングしており、必要に応じて
                       運用部門に対し改善を求めます。改善の
                       要求と結果はコンプライアンス部門、リ
                       スク管理部門にも報告されます。
                       リスク管理部門は、上記のモニタリン
                       グ結果を含め、運用に係わるリスク全般
                       をモニタリングしています。運用部門と
                       密接にコミュニケーションを取りつつも
                       業務は完全に独立して行い、リスク管理
                       の状況を運用部門や定期的に開催される
                       リスク管理委員会等へ報告しています。
     金融商品の時価等に関する事項につい                   金融商品の時価には、市場価格に基づ                   金融商品の時価の算定においては一定
     ての補足説明                  く価額のほか、市場価格がない場合には                   の前提条件等を採用しているため、異な
                       合理的に算定された価額が含まれており                   る前提条件等によった場合、当該価額が
                       ます。当該価額の算定においては一定の                   異なることもあります。
                       前提条件等を採用しているため、異なる
                       前提条件等によった場合、当該価額が異
                       なることもあります。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                    期別          第14期                   第15期
     項目                       2021  年5月10日現在                 2022  年5月10日現在
     貸借対照表計上額、時価及びその差額                   金融商品は時価または時価の近似値と                   同左
                       考えられる帳簿価額で計上しているた
                       め、貸借対照表計上額と時価との間に重
                       要な差額はありません。
     時価の算定方法                  親投資信託受益証券                   同左
                       「（重要な会計方針に係る事項に関す
                       る注記）」に記載しております。
                       金銭債権及び金銭債務                   同左
                       貸借対照表に計上している金銭債権及
                       び金銭債務は、短期間で決済されるた
                       め、帳簿価額は時価と近似していること
                       から、当該帳簿価額を時価としておりま
                       す。
    （有価証券に関する注記）

     第14期(2021年5月10日現在)
     売買目的有価証券
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                       （単位：円）
              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
     親投資信託受益証券                                                  888,504,214
              合計                                         888,504,214
     第15期(2022年5月10日現在)

     売買目的有価証券
                                                       （単位：円）
              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
     親投資信託受益証券                                                 △157,708,256
              合計                                        △157,708,256
    （デリバティブ取引に関する注記）

     第14期(2021年5月10日現在)
       該当事項はありません。
     第15期(2022年5月10日現在)

       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

     第14期(自2020年5月12日             至  2021年5月10日)
       該当事項はありません。
     第15期(自2021年5月11日             至  2022年5月10日)

       該当事項はありません。
    ( その他の注記)

    元本の移動
                                                       （単位：円）
                 第14期                            第15期
              2021年5月10日現在                            2022年5月10日現在
     投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                    1,908,179,338       円 期首元本額                    1,594,028,469       円
     期中追加設定元本額                     102,078,540      円 期中追加設定元本額                     239,817,652      円
     期中一部解約元本額                     416,229,409      円 期中一部解約元本額                     223,578,312      円
    （４）【附属明細表】

     第１　有価証券明細表
     (1)  株式
       該当事項はありません。
     (2)  株式以外の有価証券

                                                       （単位：円）
        種　類                銘　柄               券面総額           評価額       備考
     親投資信託受益証券           ＨＳＢＣ　アジア・プラス　マザーファンド                         1,217,137,513           2,009,250,606
                    合計                    1,217,137,513           2,009,250,606
    ( 注1)券面総額の数値は口数で表示しております。
     第２　信用取引契約残高明細表

       該当事項はありません。
     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）

     当ファンドは、「ＨＳＢＣ              アジア・プラス         マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表
    の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
     なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
    「ＨＳＢＣ      アジア・プラス         マザーファンド」の状況

     以下に記載した情報は監査対象外です。
    貸借対照表
                                                       （単位：円）

                                             2022  年  5月10日現在
     資産の部
      流動資産
        コール・ローン                                               102,482,324
                                                      2,730,443,564
        投資証券
        流動資産合計                                              2,832,925,888
      資産合計                                                2,832,925,888
     負債の部
      流動負債
        未払解約金                                                3,179,082
        未払利息                                                    308
                                                          2,201
        その他未払費用
        流動負債合計                                                3,181,591
      負債合計                                                  3,181,591
     純資産の部
      元本等
        元本                                              1,714,209,897
        剰余金
         剰余金又は欠損金（△）                                             1,115,534,400
        元本等合計                                              2,829,744,297
      純資産合計                                                2,829,744,297
     負債純資産合計                                                 2,832,925,888
    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法                    投資証券
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投
                         資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国
                         金融商品市場における開示対象ファンドの計算期間末日において知りうる直近
                         の最終相場で評価しております。
     ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方                    外国為替予約取引
       法                  個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                         は、開示対象ファンドの計算期間末日において、わが国における対顧客先物相
                         場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相
                         場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算してお
                         ります。
     ３．その他財務諸表作成のための基礎とな                    外貨建取引等の処理基準
       る事項                  「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及
                         び第61条に基づいて処理しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                            2022  年  5月10日現在
     １.   受益権の総数
                                                     1,714,209,897       口
     ２.   1 単位当たりの純資産の額
        1 口当たり純資産額                                                1.6508   円
        (10,000    口当たり純資産額)                                            (16,508    円)
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    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                     自  2021年    5月11日
                     期別
     項目                                 至  2022年    5月10日
     金融商品に対する取組方針                   当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金
                       融商品の運用をしております。
     金融商品の内容及びリスク                   当ファンドが保有する金融商品の種類は、投資証券、デリバティブ取引、金銭債
                       権及び金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リス
                       クなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。
                       また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的
                       として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変
                       動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用
                       リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と
                       考えられます。
     金融商品に係るリスクの管理体制                   運用リスクの管理は、運用部門、コンプライアンス部門、投資ガイドライン・モ
                       ニタリング・チーム、運用から独立したリスク管理部門による複眼的な管理体制を
                       採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会（運
                       用拠点により呼称が変わることがあります。）において報告・審議され、組織的な
                       対応が行われています。
                       運用部門は、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。
                       コンプライアンス部門は、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを
                       行います。
                       投資ガイドライン・モニタリング・チームは、投資ガイドラインの遵守状況をモ
                       ニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と
                       結果はコンプライアンス部門、リスク管理部門にも報告されます。
                       リスク管理部門は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般を
                       モニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務
                       は完全に独立して行い、リスク管理の状況を運用部門や定期的に開催されるリスク
                       管理委員会等へ報告しています。
     金融商品の時価等に関する事項につい                   金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる
     ての補足説明                  前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
                       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引にお
                       ける名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ
                       取引に係る市場リスクを示すものではありません。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                     期別
                                     2022  年  5月10日現在
     項目
     貸借対照表計上額、時価及びその差額                   金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、
                       貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
     時価の算定方法                  投資証券
                       「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
                       金銭債権及び金銭債務
                       貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、
                       帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
    （有価証券に関する注記）

    （2022年     5月10日現在）
     売買目的有価証券
                                                       （単位：円）
              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
     投資証券                                                 △829,801,378
              合計                                        △829,801,378
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    ( 注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末
      日までの期間に対応する金額です。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    （通貨関連）
    （2022年     5月10日現在）
       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    （自2021年5月11日          至  2022年5月10日）
       該当事項はありません。
     ( その他の注記)

     元本の移動
                                                       （単位：円）
                            2022  年  5月10日現在
     投資信託財産に係る元本の状況
                                                     2021  年  5月11日
     期首
     期首元本額                                                1,854,819,058       円
     期中追加設定元本額                                                 194,387,571      円
     期中一部解約元本額                                                 334,996,732      円
     期末元本額                                                1,714,209,897       円
     元本の内訳※
     ＨＳＢＣ　アジア・プラス                                                1,217,137,513       円
     ＨＳＢＣ　アジア・プラス（３ヶ月決算型）                                                 497,072,384      円
    （注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    附属明細表

     第１　有価証券明細表
    　(1)株式
       該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

      通貨     種　類              銘　柄               券面総額          評価額       備考
     米ドル     投資証券       HGIF   ASIA   (EX  JAPAN   EQUITY    SC)  CLASS-JIC         746,000.000          9,877,786.00
                HGIF   ASIA   EQUITY(EX     JAPAN)CLASS-J1C               683,304.468          11,120,780.21
                                        1,429,304.468           20,998,566.21
     米ドル小計
                                                  (2,730,443,564)
                                                   2,730,443,564
                       合計
                                                  (2,730,443,564)
    ( 注1)通貨種類毎の小計欄の(               )内は、邦貨換算額（単位:円）です。
    ( 注2)合計金額欄の(          )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
    ( 注3)券面総額の数値は口数で表示しております。
    外貨建有価証券の内訳

                                      組入投資証券             合計金額に
           通貨               銘柄数
                                       時価比率            対する比率
     米ドル                 投資証券            2 銘柄         100.0%               100.0%
     第２　信用取引契約残高明細表

       該当事項はありません。
     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
    ＨＳＢＣ     アジア・プラス
                                                    2022  年5月31日現在
     Ⅰ　資産総額                                              2,003,638,583       円　
     Ⅱ　負債総額                                                2,247,242     円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              2,001,391,341       円　
     Ⅳ　発行済口数                                              1,624,951,597       口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                 1.2317   円　
     　　（1万口当たり純資産額）                                                （12,317    円）
    （参考）ＨＳＢＣ          アジア・プラス         マザーファンド

    純資産額計算書
                                                    2022  年5月31日現在
     Ⅰ　資産総額                                              2,825,965,308       円　
     Ⅱ　負債総額                                                 555,332    円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              2,825,409,976       円　
     Ⅳ　発行済口数                                              1,691,120,896       口　
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                 1.6707   円　
     　　（1万口当たり純資産額）                                                （16,707    円）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

    （１）名義書換
     該当事項はありません。
     委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合ま
     たは当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継するものが存在しない場合等その他や
     むを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
    （２）受益者に対する特典
     該当事項はありません。
    （３）受益権の譲渡
     ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
       されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
     ②前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少
       および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとしま
       す。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設し
       た他の振替機関等         （ 当該他の振替機関等の上位機関を含みます                      。） に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先
       口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
     ③前記①に規定する振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されて
       いる振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託
       会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設け
       ることができます。
    （４）受益権の譲渡の対抗要件
     受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗することがで
     きません。
    （５）受益権の再分割
     委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等に再分割で
     きます。
    （６）償還金
     償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者                                             （ 償還日以前において一
     部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で購入代金支払
     前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として購入申込者とします                                                    。） に支払
     います。
    （７）質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
     振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、換金申込の
     受付、換金代金および償還金の支払い等については、信託約款の規定によるほか、民法その他の法令等にした
     がって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （１）資本金の額（本書提出日現在）
          資本金　　　             495百万円
          発行可能株式総数　　　　24,000株
          発行済株式総数　　　　　              2,100株
         直近5ヶ年における資本金の額の増減
          該当事項はありません。
    （２）委託会社の機構
      ①会社の意思決定機構
       当社業務執行の最高機関である取締役会は3名以上の取締役で構成されます。取締役の選任は株主総会におい
       て、発行済株式総数の2分の1以上にあたる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行
       い、累積投票によらないものとします。
       取締役の任期は、選任後2年内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結時までとし、
       補欠または増員のために選任された取締役の任期は、他の取締役の残存任期と同一とします。
       取締役会はその決議をもって、取締役の中から代表取締役1名以上を選任します。
      ②投資運用の意思決定機構
       経営委員会の下部委員会として、運用本部、代表取締役、業務本部、商品企画本部、コンプライアンス部、リ
       スク管理責任部署の代表者を主要メンバーとする                          「 運用委員会      」 において、各ファンドのストラテジー、パ
       フォーマンスおよびリスク、再委託ファンドにかかる左記事項等を協議します。
       運用委員会の方針に基づいて運用本部が運用の指図を行います。
       なお、運用の指図に関する権限を外部の投資顧問会社に委託すること、あるいは外部の投資顧問会社からの助
       言を受けることがあります。その場合には運用本部が委託状況をモニタリングします。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      ① 「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うと
       ともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者（登録番号：関東財務局長（金商）第308号）として、その運用
       （投資運用業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業および第
       二種金融商品取引業を行っています。
      ②2022年5月末現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
       （親投資信託は、ファンド数および純資産総額の合計から除いています。）
                基本的性格              ファンド数            純資産総額
              追加型株式投資信託                   45           746,860    百万円
              単位型株式投資信託                   4            21,517   百万円
                合　　　計                49           768,377    百万円
    ３ 【委託会社等の経理状況】

    （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以
        下「財務諸表等規則」という。）第2条に基づき、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
        令」（平成19年8月6日内閣府令                第52号）により作成しております。
    （２）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（自2021年1月1日　至2021年12月31
        日）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
    （３）財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                    　（単位：千円）
                                  前事業年度                 当事業年度
                               （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                  ※２             1,724,109                 2,208,478
        前払費用                                 4,311                18,098
        未収入金                                21,839                 28,578
        未収委託者報酬                               1,288,538                 1,700,876
        未収運用受託報酬                                68,475                 73,265
        未収収益                                182,268                 114,876
        未収還付法人税等                                21,888                    -
        流動資産合計
                                       3,311,432                 4,144,174
      固定資産
        有形固定資産                  ※１
           建物附属設備                              1,417                 1,307
           器具備品                               291                 191
           有形固定資産合計
                                         1,708                 1,498
        無形固定資産
           ソフトウェア                              3,441                 2,741
           無形固定資産合計
                                         3,441                 2,741
        投資その他の資産
           敷金                             34,632                 34,632
           繰延税金資産                             154,568                 166,885
           投資その他の資産合計
                                        189,201                 201,518
        固定資産合計
                                        194,351                 205,758
      資産合計
                                       3,505,783                 4,349,932
     負債の部
      流動負債
        預り金                                   22                 -
        未払金                                568,641                 759,742
        未払費用                  ※２              864,792                1,106,263
        関係会社短期借入金                  ※２               10,009                 24,415
        未払消費税等                                42,671                102,720
        未払法人税等                                   -             122,398
        賞与引当金                                207,843                 219,690
        流動負債合計
                                       1,693,980                 2,335,231
      負債合計
                                       1,693,980                 2,335,231
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                495,000                 495,000
        利益剰余金
          利益準備金                              123,750                 123,750
          その他利益剰余金
           繰越利益剰余金                           1,193,052                 1,395,951
          利益剰余金合計
                                       1,316,802                 1,519,701
        株主資本合計
                                       1,811,802                 2,014,701
      純資産合計
                                       1,811,802                 2,014,701
     負債・純資産合計
                                       3,505,783                 4,349,932
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    （２）【損益計算書】
                                                     （単位：千円）
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自2020年      1月  1日         （自2021年      1月  1日
                             　至2020年12月31日）                  　至2021年12月31日）
     営業収益
      委託者報酬                                4,866,497                  6,181,425
      業務受託報酬                                 682,720                  511,973
      運用受託報酬                                 91,125                  91,406
      営業収益計
                                      5,640,343                  6,784,805
     営業費用
      支払手数料                                2,021,531                  2,610,513
      広告宣伝費                                 22,800                  49,229
      調査費
        調査費                                66,261                  71,941
        委託調査費                              1,102,951                  1,448,127
        調査費計
                                      1,169,213                  1,520,069
      委託計算費
                                       129,789                  147,568
      営業雑費
        通信費                                6,319                  4,823
        印刷費                                35,964                  31,138
        協会費                                9,716                  9,183
        諸会費                                   -                288
        営業雑費計
                                        52,000                  45,435
      営業費用計
                                      3,395,336                  4,372,815
     一般管理費
      給料
        役員報酬                               104,720                  72,612
        給料・手当                               779,197                  724,292
        賞与引当金繰入額                               195,231                  225,864
        給料計
                                      1,079,149                  1,022,770
      交際費
                                         639                  267
      旅費交通費                                  6,240                  1,179
      租税公課                                 16,573                  17,925
      不動産賃借料                                 100,443                  101,361
      固定資産減価償却費                                   267                  909
      弁護士費用等                                 22,112                  41,713
      事務委託費                                 892,587                  840,832
      保険料                                  4,286                  5,080
      諸経費                                 54,027                  66,135
      一般管理費計
                                      2,176,328                  2,098,174
     営業利益
                                        68,678                 313,815
     営業外収益
      雑収入                                    -                218
      営業外収益計
                                           -                218
     営業外費用
      支払利息                                    -                482
      為替差損                                    50                7,304
      雑損失                                   720                   -
      営業外費用計
                                         770                7,786
     経常利益
                                        67,908                 306,247
     特別損失
      割増退職金                                 65,182                    -
      特別損失計
                                        65,182                    -
     税引前当期純利益
                                        2,725                306,247
     法人税、住民税及び事業税
                                        6,937                115,665
     法人税等調整額                                   13,295                △12,316
     当期純利益又は当期純損失（△）
                                       △17,507                  202,898
    （３）【株主資本等変動計算書】

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    前事業年度　（自2020年1月1日                至2020年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                  株主資本
                                利益剰余金
                                               株主資本       純資産合計
                               その他利益
                                               合　計
                                剰余金
                   資本金
                                       利益剰余金
                        利益準備金
                                        合計
                                繰越利益
                                剰余金
     当期首残高               495,000       123,750      1,210,560       1,334,310        1,829,310        1,829,310
     当期変動額
     　剰余金の配当                  -       -       -       -        -        -
     　当期純損失（△）                  -       -    △17,507       △17,507        △17,507        △17,507
     当期変動額合計                  -       -    △17,507       △17,507        △17,507        △17,507
     当期末残高               495,000       123,750      1,193,052       1,316,802        1,811,802        1,811,802
    当事業年度　（自2021年1月1日                至2021年12月31日）

                                                      ( 単位：千円）
                                  株主資本
                                利益剰余金
                                               株主資本       純資産合計
                               その他利益
                                                合　計
                                剰余金
                    資本金
                                       利益剰余金
                        利益準備金
                                        合計
                                繰越利益
                                剰余金
     当期首残高               495,000       123,750      1,193,052        1,316,802        1,811,802        1,811,802
     当期変動額
     　剰余金の配当                  -       -       -        -        -        -
     　当期純利益                  -       -    202,898        202,898        202,898        202,898
     当期変動額合計                  -       -    202,898        202,898        202,898        202,898
     当期末残高               495,000       123,750      1,395,951        1,519,701        2,014,701        2,014,701
    重要な会計方針

    1 固定資産の減価償却の方法
    (1)  有形固定資産（リース資産除く）
    　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　建物附属設備　　　５～１５年
    　　　器具備品　　　　　３～５年
    (2)  無形固定資産（リース資産除く）
    　定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
    　　　ソフトウェア　　　５年
    2 引当金の計上基準

    　賞与引当金
    　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
    3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

    　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    4 その他財務諸表作成のための基礎となる事項

    　消費税等の会計処理
    　消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    重要な会計上の見積りに関する注記

     当事業年度の財務諸表等の作成に際して行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表等に重要な影響を及ぼす
    リスクを識別していないため、注記を省略しております。
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    未適用の会計基準等
    「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                            2020年3月31日）
    「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                      2020年3月31日）
    (1 ）概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
       ステップ１：顧客との契約を識別する。
       ステップ２：契約における履行義務を識別する。
       ステップ３：取引価格を算定する。
       ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    (2 ）適用予定日

       2022  年1月1日より適用予定であります。
    (3 ）当該会計基準等の適用による影響

       当該会計基準等の適用による影響は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    「時価の算定に関する会計基準」                  （企業会計基準第30号            2019年7月4日       企業会計基準委員会）

    「金融商品に関する会計基準」                （企業会計基準第10号            2019年7月4日       企業会計基準委員会）
    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」                        （企業会計基準適用指針第31号                 2019年7月4日        企業会計基準委員
    会）
    「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」                        （企業会計基準適用指針第19号                 2020年3月31日        企業会計基準委員
    会）
    (1 ）概要

    　国際会計基準審議会（IASB)及び米国財務会計基準審議会（FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細
    なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
    Accounting      Standards      Codification       のTopic     820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準
    委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整
    合性を図る取り組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
    　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
    を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上する観点から、IFRS第13号の定めを基
    本的にすべて取り入れることとされ、また、これまでわが国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可
    能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
    (2 ）適用予定日

       2022  年1月1日より適用予定であります。
    (3 ）当該会計基準等の適用による影響

       当該会計基準等の適用による影響は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    注記事項

    （貸借対照表関係）
      ※１   有形固定資産の減価償却累計額は次の通りです。
                             前事業年度                  当事業年度
                           （2020年12月31日）                  （2021年12月31日）
      建物附属設備                           38,989     千円             39,099      千円
      器具備品                           10,725     千円             10,825      千円
      ※２   関係会社に対する債権及び債務

      　各科目に含まれているものは、次の通りです。
                             前事業年度                  当事業年度
                           （2020年12月31日）                  （2021年12月31日）
      現金及び預金                         1,652,148       千円           1,578,802        千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      未払費用                           105,643      千円            109,907       千円
      関係会社短期借入金                           10,009     千円             24,415      千円
    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自         2020年1月1日　至          2020年12月31日）
    　１．発行済株式に関する事項
        株式の種類           前事業年度期首             増加         減少        前事業年度末
     普通株式（株）                     2,100           －         －          2,100
     当事業年度（自         2021年1月1日　至          2021年12月31日）

    　１．発行済株式に関する事項
        株式の種類           当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
     普通株式（株）                     2,100           －         －          2,100
     ２．自己株式に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
     ３．新株予約権等に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
     ４．配当に関する事項

         両事業年度とも該当事項はありません。
    （リース取引関係）

         両事業年度とも該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    　１.　金融商品の状況に関する事項
     （１）金融商品に関する取組方針
         両事業年度とも、当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを
         重視した運用を自己資金運用の基本方針としております。
     （２）金融商品の内容及びそのリスク
         両事業年度とも、営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託
         銀行により分別管理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。
         未収運用受託報酬は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生
         後１年以内となっております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び
         残高管理をしております。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後１年以内の支払期日
         となっております。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済さ
         れます。
     （３）金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          両事業年度とも、営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごとに
          決済期日及び残高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          両事業年度とも、外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残
          高管理を行い、原則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。
          また、金利変動によるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されること
          から僅少であると判断しております。
     ２.　金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
         前事業年度（2020年12月31日）                                          （単位：千円）
                               貸借対照表
                                           時価          差額
                                計上額
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          （１）現金及び預金                        1,724,109          1,724,109             －

          （２）未収委託者報酬                        1,288,538          1,288,538             －
          （３）未収運用受託報酬                          68,475          68,475           －
          （４）未収収益                         182,268          182,268            －
          （５）未収入金                          21,839          21,839           －
                 資産計                 3,285,232          3,285,232             －
          （１）未払金                         568,641          568,641            －

          （２）未払費用                         864,792          864,792            －
          （３）関係会社短期借入金                          10,009          10,009           －
                 負債計                 1,443,443          1,443,443             －
         当事業年度（2021年12月31日）                                          （単位：千円）

                               貸借対照表
                                           時価          差額
                                計上額
          （１）現金及び預金                        2,208,478          2,208,478             －

          （２）未収委託者報酬                        1,700,876          1,700,876             －
          （３）未収運用受託報酬                          73,265          73,265           －
          （４）未収収益                         114,876          114,876            －
          （５）未収入金                          28,578          28,578           －
                 資産計                 4,126,075          4,126,075             －
          （１）未払金                         759,742          759,742            －

          （２）未払費用                        1,106,263          1,106,263             －
          （３）関係会社短期借入金                          24,415          24,415           －
          （４）未払法人税等                         122,398          122,398            －
                 負債計                 2,012,820          2,012,820             －
         　注)金融商品の時価の算定方法に関する事項

           資産項目（１）現金及び預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収運用受託報酬、（４）未収収益、
               （５）未収入金
               両事業年度とも、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似しているこ
               とから、当該帳簿価額によっております。
           負債項目（１）未払金、（２）未払費用、（３）関係会社短期借入金、（４）未払法人税等
               両事業年度とも、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似しているこ
               とから、当該帳簿価額によっております。
         金銭債権の決算日後の償却予定額

          前事業年度（2020年12月31日）                                  （単位：千円）
                                １年以内            １年超
            現金及び預金                       1,724,109               －

            未収委託者報酬                       1,288,538               －
            未収運用受託報酬                        68,475              －
            未収収益                        182,268              －
            未収入金                        21,839              －
                  合計                3,285,232               －
          当事業年度（2021年12月31日）                                  （単位：千円）

                                １年以内            １年超
            現金及び預金                       2,208,478               －

            未収委託者報酬                       1,700,876               －
            未収運用受託報酬                        73,265              －
            未収収益                        114,876              －
            未収入金                        28,578              －
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                  合計                4,126,075               －
    （有価証券関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （デリバティブ取引関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （退職給付関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （ストック・オプション等関係）

    　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （持分法損益等）

     両事業年度とも、該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

     両事業年度とも、重要性がないため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

      １.  セグメント情報
        両事業年度とも、当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     ２.  関連情報

     （１）サービスごとの情報
      　前事業年度（自          2020年1月1日　至          2020年12月31日）
                                                 （単位：千円）
                      委託者報酬        業務受託報酬         運用受託報酬           合計
        外部顧客への売上高                4,866,497          682,720          91,125        5,640,343
      　当事業年度（自          2021年1月1日　至          2021年12月31日）

                                                 （単位：千円）
                      委託者報酬        業務受託報酬         運用受託報酬           合計
        外部顧客への売上高                6,181,425          511,973          91,406        6,784,805
     （２）地域ごとの情報

        ①営業収益
      　　前事業年度（自           2020年1月1日　至          2020年12月31日）
                                            （単位：千円）
             日本                その他                合計
                 4,957,622                 682,720             5,640,343
      　　当事業年度（自           2021年1月1日　至          2021年12月31日）

                                            （単位：千円）
             日本                その他                合計
                 6,192,836                 591,970             6,784,805
         ②有形固定資産

        両事業年度とも、本邦の所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全ての金額です
        ので地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     （３）主要な顧客ごとの情報

        両事業年度とも、対象となる外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手
        先がいないため、記載はありません。
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        なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務により開示できない営業収益については、
        判定対象から除いております。
     ３.　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
     ４.　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
     ５.　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    　　　両事業年度とも、該当事項はありません。
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                               前事業年度                 当事業年度

                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
    繰延税金資産
    減価償却の償却超過額                             36,372     千円            39,929     千円
    未払費用否認                             54,155     千円            52,502     千円
    賞与引当金否認                             63,642     千円            67,269     千円
    未払事業税等                               400   千円             7,185    千円
    繰延税金資産の合計
                                 154,568     千円           166,885     千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

    なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度                 当事業年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
    法定実効税率
                                   30.6    %            30.6     %
    （調整）
    住民税均等割                              34.9    %             0.2    %
    役員賞与等永久に損金に算入されない項目                              676.9     %             2.9    %
    その他                              △0.0     %            △0.0     %
    税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                  742.4     %            33.7     %
    （関連当事者との取引）

    １　関連当事者との取引
    （ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等

    　前事業年度       （ 自　2020年1月       1 日　至　2020年        12 月 31 日 ）
                         事業の    議決権行使
                   資本金又は                関連当事者            取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称      所在地         内容又    等の被所有            取引の内容           科目
                   出資金                との関係            （千円）          （千円）
                         は職業    者割合
         The
                                                   現金及び
                                        *1 資金の預入
                                               ※        1,652,148
         Hongkong　and
                                                    預金
                    116,102百万              資金の預金・
         Shanghai
                     香港ドル             資金の調達・
                                                  関係会社短
     親会社          香港          銀行業    直接100％
                                        *2 資金の借入
                                               ※          10,009
                    7,198百万             事務委託・
         Banking
                                                   期借入金
                      米ドル            役員の兼任
         Corporation
                                        *3 事務委託等
                                              697,585    未払費用      105,643
         Limited　*4
    　当事業年度       （ 自　2021年1月       1 日　至　2021年12月          31 日 ）

                         事業の    議決権行使
                   資本金又は                関連当事者           取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称      所在地         内容又    等の被所有            取引の内容           科目
                   出資金                との関係           （千円）          （千円）
                         は職業    者割合
         The
                                                   現金及び
                                        *1 資金の預入
                                               ※        1,578,802
         Hongkong　
                   116,102百万              資金の預金・                  預金
         and  Shanghai
                     香港ドル             資金の調達・
                                                  関係会社短
     親会社          香港          銀行業    直接100％
                                        *2 資金の借入
                                               ※          24,415
         Banking           7,198百万             事務委託・
                                                   期借入金
                      米ドル            役員の兼任
         Corporation
                                        *3 事務委託等
                                              627,516    未払費用      109,907
         Limited　*4
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    上記金額のうち、人件費など一部の取引金額には消費税が含まれておりませんが、その他の取引金額及び期末残高
    には消費税が含まれております。
    ※  日常業務に関わる資金の出入りであるため、取引金額の記載を行っておりません。
    取引条件及び取引条件の決定方針

    *1  全額当座預金であり、無利息となっております。
    *2  短期借入金はすべて当座借越となっております。
    *3  当該会社とのコスト・アロケーション・ポリシーに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算された
      金額を支払っております。
    *4  当該会社との取引は、The              Hongkong     and  Shanghai     Banking     Corporation       Limitedの東京支店に対するもので
      す。
    （イ）    財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

     前事業年度      （ 自　2020年1月        1 日　至　2020年12月           31 日 ）
                              議決権
                          事業の内     行使等
                     資本金又               関連当事者               取引金額        期末残高
      種類    会社等の名称       所在地         容又は職     の被所             取引の内容            科目
                     は出資金               との関係               （千円）        （千円）
                          業     有者割
                              合
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           英国     166,275千     投資
                                           *2  事務委託
                               なし    事務委託等                 134,444   未払費用    125,139
     を持つ           ロンドン      ポンド    運用業
         Management
     会社
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                   152,791   未収収益    69,023
     同一の                              事務委託・
         Asset
     親会社           香港     240,000千     投資         投資運用契約・
                                          *1 支払投資
         Management                      なし
                                                   432,421
     を持つ                香港ドル     運用業         業務委託契約・
                                            運用報酬
                                                       未払費用    228,235
         (Hong   Kong)
     会社                              役員の兼任
                                          *2 事務委託
                                                    43,982
         Limited
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           フランス      8,050千    投資
                                          *4 業務受託報酬
                               なし    業務委託契約                 377,665   未収収益    90,749
     を持つ           パリ      ユーロ    運用業
         Management
     会社
         (FRANCE)
         HSBC  Global
     同一の
          Asset                                 *1 支払投資
     親会社           英国     178,103千     投資
                               なし    投資運用契約                 474,394   未払費用    226,554
     を持つ    Management       ロンドン      ポンド    運用業                  運用報酬
     会社
         (UK)  Ltd
     同一の
         HSBC  Services
     親会社                     サービス                 人件費・事務所賃
         Japan   Limited    バハマ     5千米ドル          なし    事務委託等                1,302,109    未払費用    18,927
     を持つ                     業                 借料等
         *3
     会社
         HSBC  Global
     同一の
                米国
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社                 1,002   投資
                ニュー               なし    投資運用契約                 133,460   未払費用    98,611
     を持つ    Management             米ドル    運用業                  運用報酬
                ヨーク
     会社
         (USA)   Inc.
     同一の                796,969千
                                          *1 支払投資
     親会社           英国      ポンド
         HSBC  Bank  plc
                          持株会社     なし    投資運用契約                 28,275
     を持つ           ロンドン       350千                     運用報酬
     会社                 米ドル
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                    30,689
     同一の
         Asset
                ドイツ
     親会社                2,600  千  投資         投資運用契約・
                デュッセ               なし
         Management
     を持つ                 ユーロ    運用業         業務委託契約
                                          *1 支払投資
                ルドルフ
         (Deutschland)
                                                    18,739
     会社
                                            運用報酬
         GmbH
     当事業年度      （ 自　2021年      1 月 1 日　至　2021年        12 月 31 日 ）

                              議決権
                          事業の内     行使等
                     資本金又               関連当事者               取引金額        期末残高
      種類    会社等の名称       所在地         容又は職     の被所             取引の内容            科目
                     は出資金               との関係               （千円）        （千円）
                          業     有者割
                              合
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           英国     166,275千     投資
                                           *2  事務委託
                               なし    事務委託等                 154,900   未払費用    122,057
     を持つ           ロンドン      ポンド    運用業
         Management
     会社
         Limited
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                    60,552   未収収益    14,782
     同一の                              事務委託・
         Asset
     親会社           香港     240,000千     投資         投資運用契約・
                                          *1 支払投資
         Management                      なし
                                                   493,639
     を持つ                香港ドル     運用業         業務委託契約・
                                            運用報酬
                                                       未払費用    282,966
         (Hong   Kong)
     会社                              役員の兼任
                                          *2 事務委託
                                                    40,861
         Limited
         HSBC  Global
     同一の
         Asset
     親会社           フランス      8,050千    投資
                                          *4 業務受託報酬
                               なし    業務委託契約                 339,740   未収収益    82,994
     を持つ           パリ      ユーロ    運用業
         Management
     会社
         (FRANCE)
                                50/59

                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         HSBC  Global
     同一の
          Asset                                 *1 支払投資
     親会社           英国     178,103千     投資
                               なし    投資運用契約                 462,944   未払費用    361,385
     を持つ    Management       ロンドン      ポンド    運用業                  運用報酬
     会社
         (UK)  Ltd
     同一の
         HSBC  Services
     親会社                     サービス                 人件費・事務所賃
         Japan   Limited    バハマ     5千米ドル          なし    事務委託等                1,148,883
     を持つ                     業                 借料等
         *3
     会社
         HSBC  Global
     同一の
                米国
         Asset                                 *1 支払投資
     親会社                 1,002   投資
                ニュー               なし    投資運用契約                 440,240   未払費用    195,989
     を持つ    Management             米ドル    運用業                  運用報酬
                ヨーク
     会社
         (USA)   Inc.
     同一の
         HSBC  Global
     親会社           英国        14
                                          *2 事務委託
         Services                持株会社     なし    事務委託等                 13,673
     を持つ           ロンドン      米ドル
         Limited
     会社
         HSBC  Global
                                          *4 業務受託報酬
                                                    32,376
     同一の
         Asset
                ドイツ
     親会社                2,600  千  投資         投資運用契約・
                デュッセ               なし
         Management
     を持つ                 ユーロ    運用業         業務委託契約
                                          *1 支払投資
                ルドルフ
         (Deutschland)
                                                    19,112
     会社
                                            運用報酬
         GmbH
    上記金額のうち、一部の取引金額及び期末残高には消費税が含まれております。
    取引条件及び取引条件の決定方針
    *1  当該会社との投資運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
    *2  当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
      された金額を支払っております。
    *3  当該会社との取引は、HSBC              Services     Japan   Limitedの東京支店に対するものです。
    *4  当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
      された金額を受け取っております。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

    （１）親会社情報
        The  Hongkong     and  Shanghai     Banking     Corporation,       Limited    （非上場）
    （1株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度
                               （自2020年      1月  1日        （自2021年      1月  1日
                               　至2020年12月31日）                　至2021年12月31日）
     1 株当たり純資産額                                862,763.26      円           959,381.59      円
     1 株当たり当期純利益又は当期純損失（△）                                △8,336.97円                 96,618.33     円
     潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     （注）1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りです。

                                  前事業年度                当事業年度
                               （自2020年      1月  1日        （自2021年      1月  1日
                               　至2020年12月31日）                 至2021年12月31日）
     当期純利益又は当期純損失（△）（千円）                                   △17,507                 202,898
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                       －                －
     普通株式に係る当期純利益又は当期純損失
                                        △17,507                 202,898
     （△）（千円）
     普通株式の期中平均株式数（株）                                     2,100                2,100
    （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
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                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は      、「 金融商品取引法        」 の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止さ
      れています。
      ①自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと                                                    （ 投資者の
       保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
       内閣府令で定めるものを除きます                 。）。
      ②運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと                                     （ 投資者の保護に欠け、もしくは取引の
       公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除き
       ます  。）。
      ③通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等                                                      （ 委託
       会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法
       人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同じ                                              。） または子法人等
       （ 委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有
       する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ                                           。） と有価証券の売買その
       他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
      ④委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産
       の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
      ⑤上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保護に
       欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府
       令で定める行為
    ５【その他】

    （１）定款の       変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    （２）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    （１）受託会社
      ①名称：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
      ②資本金の額：324,279百万円               （ 2021  年3月末現在      ）
      ③事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律                                                  （ 兼営法   ） に基
             づき信託業務を営んでいます。
        （ 参考）再信託受託会社
           名　　　称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
           資本金の額：10,000百万円              （ 2021  年3月末現在      ）
           事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律                                                 （ 兼
                  営法  ） に基づき信託業務を営んでいます。
    （２）販売会社
                 名称                   資本金の額                事業の内容
       池田泉州    ＴＴ 証券株式会社                        1,250   百万円
       ＳＭＢＣ   日興証券株式会社                          10,000   百万円
       株式会社    ＳＢＩ  証券                        48 ,323  百万円
       岡三証券株式会社                              5,000   百万円
       クレディ・スイス証券株式会社                             78,100   百万円
                                                金融商品取引法に定める
       十六ＴＴ証券株式会社                              3,000   百万円
                                                第一種金融商品取引業を
       立花証券株式会社                              6,695   百万円
                                                営んでいます。
       東海東京証券株式会社                              6,000   百万円
       東武証券株式会社                               420  百万円
       野村證券株式会社                             10,000   百万円
       八十二証券株式会社                              3,000   百万円
       ばんせい証券株式会社                              1,558   百万円
       ひろぎん証券株式会社                              5,000   百万円
       フィデリティ証券株式会社                             10,007   百万円
       ほくほくＴＴ証券株式会社                              1,250   百万円
       松井証券株式会社                             11,945   百万円
       マネックス証券株式会社                             12,200   百万円
       丸八証券株式会社                              3,751   百万円
       三津井証券株式会社                               558  百万円
       むさし証券株式会社                              5,000   百万円
       楽天証券株式会社                              7,495   百万円
       リテラ・クレア証券株式会社                              3,794   百万円
       PayPay   銀行株式会社                          37,250   百万円
                                                銀行法に基づき銀行業を
       ザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキン                           1,161   億247万9,495香港ドル
                                                営んでいます。
       グ ・ コーポレイション        ・ リミテッド                  71 億9,800万米ドル（注）
       資本金の額は、2021年3月末現在を記載しています。
      （注）ザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキング・コーポレイション・リミテッドの資本金の額は、自己資本の額で
         す。なお、販売は同社の東京支店が行います。
    ２【関係業務の概要】

    （１）受託会社
      当ファンドの信託財産に属する有価証券の保管・管理・計算等およびその信託事務処理の一部の委託等を行いま
      す。
    （２）販売会社
      当ファンドの募集・販売業務、収益分配金の再投資に関する事務、収益分配金、換金代金および償還金の支払い
      等に関する事務等を行います。
    ３【資本関係】

      委託会社と販売会社であるザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキング・コーポレイション・リミテッド
      は 、ＨＳＢＣ    ホールディングス         plc （ 英国  ） の実質的な子会社です。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      また、委託会社は、ザ・ホンコン・アンド・シャンハイ・バンキング・コーポレイション・リミテッドの子会社
      です。
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【その他】
    （１）目論見書は、目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があり、以下のとおり称する
        ことがあります。
        「投資信託説明書（交付目論見書）」
        「投資信託説明書（請求目論見書）」
    （２）交付目論見書の表紙もしくは表紙裏に、以下の内容等を記載することがあります。
        ・当ファンドの委託会社ならびに受託会社に関する情報
        ・当ファンドの詳細情報の入手方法
        ・請求目論見書は販売会社に請求することにより販売会社から交付される旨
        ・ 商品内容について重大な変更を行う場合には、当ファンドの受益者に対して事前に変更内容に対する意向
         を確認させていただく旨
        ・投資信託の信託財産が受託会社の固有財産等との分別管理が義務付けられている旨
        ・請求目論見書に当ファンドの信託約款が記載されている旨
    （３）目論見書の表紙に、ロゴマーク、イラストを使用すること、ファンドの形態（商品分類等）、目論見書の使
        用開始日、キャッチコピー等を記載することがあります。
    （４）有価証券届出書の記載内容について、図表等を付加ならびにグラフ化して記載することがあります。また、
        投資信託の特徴や仕組みなどの説明文章や図表などを、目論見書に記載することがあります。
    （５）有価証券届出書に（参考情報）として記載の運用実績につき、目論見書において最新の情報を記載すること
        があります。
    （６）請求目論見書の巻末に、当ファンドの信託約款の全文を掲載することがあります。
    （７）目論見書は電子媒体として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2022年３月４日
    ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士　大　畑　茂
                         業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第37期事
    業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記
    について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＨＳ
    ＢＣアセットマネジメント株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
     つ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
     か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注
     記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表
     に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
     証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
                                56/59


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                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
     や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                              ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社(E12492)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2022年７月20日
    ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                  公認会計士　大畑　茂
                         業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているＨＳＢＣ             アジア・プラスの2021年５月11日から2022年５月10日までの計算期間の財務諸表、すな
    わち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＨＳ
    ＢＣ   アジア・プラスの2022年５月10日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、
    全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む）                               に含まれる情報のうち、
    財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
    告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の
    規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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