株式会社ダイイチ 訂正四半期報告書 第67期第1四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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株式会社ダイイチ(E03340)
訂正四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第４項
【提出先】 北海道財務局長
【提出日】 2022年６月30日
【四半期会計期間】 第67期第１四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
【会社名】 株式会社ダイイチ
【英訳名】 DAIICHI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 若園 清
【本店の所在の場所】 北海道帯広市西20条南１丁目14番地47
【電話番号】 ０１５５（３８）３４５６（代表）
【事務連絡者氏名】 企画ＩＲ部企画ＩＲ室長 柳内 祐子
【最寄りの連絡場所】 北海道帯広市西20条南１丁目14番地47
【電話番号】 ０１５５（３８）３４５６（代表）
【事務連絡者氏名】 企画ＩＲ部企画ＩＲ室長 柳内 祐子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
証券会員制法人札幌証券取引所
（札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１）
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訂正四半期報告書
１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、社外からの指摘により、2021年９月期において一部不適切な会計処理が行われていることが判明し、その後
の社内調査で同様の不適切な会計処理が過年度の複数年にわたり行われていたことが判明したため、外部の有識者に
よって構成する第三者委員会を設置し、本件に関する全容解明のため事実関係の調査を行い、2022年６月24日付で第三
者委員会より調査報告書を受領いたしました。
当該調査結果により、仕入等の計上時期について不適切な会計処理が認められたことから、過去に提出した四半期報
告書に記載されております四半期財務諸表で対象となる部分について訂正することといたしました。
これらの決算訂正により、当社が2021年２月12日に提出いたしました第67期第１四半期（自 2020年10月１日 至
2020年12月31日）に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４
の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期財務諸表については、監査法人シドーにより四半期レビューを受けており、その四半期レ
ビュー報告書を添付しております。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
２．監査証明について
１ 四半期財務諸表
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
訂正後のみを記載しております。
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第66期 第67期
回次 第１四半期 第１四半期 第66期
累計期間 累計期間
自2019年 自2020年 自2019年
10月１日 10月１日 10月１日
会計期間
至2019年 至2020年 至2020年
12月31日 12月31日 ９月30日
売上高 （千円） 11,028,304 11,560,293 42,595,295
523,178 683,859 1,861,571
経常利益 （千円）
347,802 443,998 1,201,239
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
資本金 （千円） 1,639,253 1,639,253 1,639,253
発行済株式総数 （株） 11,438,640 11,438,640 11,438,640
11,934,459 13,044,864 12,785,396
純資産額 （千円）
19,244,260 20,479,388 19,790,336
総資産額 （千円）
30.44 38.86 105.13
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － 16.00
自己資本比率 （％） 62.0 63.7 64.6
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移に
ついては記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
また、当社は、単一セグメントであるため、事業セグメントを一括して記載しております。
（１）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う急速な経済活動の停
滞により、極めて厳しい状況が続いたものの、海外経済の回復を受けて、輸出や生産に持ち直しの動きが見ら
れました。一方、新型コロナウイルス感染症は収束の兆しが見えず、感染者が再び増加傾向にあり、景気の先
行きは予断を許さない状況にあります。
個人消費につきましては、感染拡大に伴う雇用・所得環境の悪化や特別定額給付金の反動による可処分所得
の減少により、依然として厳しい状況で推移しております。
スーパーマーケット業界は、外出自粛に伴う「巣ごもり消費」の継続により、食料品や生活必需品などの需
要増加が認められたものの、お客様の「低価格志向」と「生活防衛志向」の高まり、企業間の価格競争の激化
などにより、依然として厳しい経営環境が続いております。
このような経営環境のもとで当社は、これまで通り食品スーパーマーケット事業に資源を集中し、当事業年
度の重点実施事項である、①新型コロナウイルス対策の強化、②新店（札幌ブロック６号店）の準備と開店、
③経常利益率及び粗利益率の目標達成のための仕組み作り、④人手不足の解消と人時生産性の向上、⑤人材教
育の充実と人間力作り、⑥コンプライアンスの更なる徹底と福利厚生の充実、⑦イトーヨーカ堂と札幌ブロッ
クの共同販促の実践を徹底し、お客様の更なる信頼と支持を得るため、新鮮かつ安全で安心なお買い得商品の
提供に努め、引き続き地域のお客様の食文化と食のライフラインに貢献できる店舗作りに取り組んでまいりま
す。
また、コーポレート・ガバナンスの強化を図るとともに、「フレッシュ＆ハート」を合言葉に、①地域No.
１の店作り、人づくり、商品作りの徹底、②従業員全員が活き活きと溌剌とした職場環境の構築、③心を込め
た接客、働く仲間への思いやり、商品を大切にする心の取り組みを進めております。加えて、勤勉で優秀な従
業員の下で、自由活発な風通しの良い企業風土の醸成に努めてまいります。
地域貢献活動の一環として、日常のお買い物にご不便されているご高齢者の方やお身体のご不自由な方々に
商品をお届けする「移動スーパー（とくし丸）」事業は、12月末現在で10号車となりました。
店舗の改装につきましては、10月にみなみ野店（帯広ブロック）をリニューアルオープンいたしました。
イトーヨーカ堂との協働につきましては、セブンプレミアム商品の取り組み強化、帯広地区と旭川地区に加
えて札幌地区においても共同の販促を実施いたしました。
売上高につきましては、感染予防関連商品や巣ごもり需要の拡大に加え、週間の販売計画に連動した売場作
り、お客様の期待に沿える品揃え、サービス、接客に向けた継続的なレベルアップの取り組みの結果、前年同
期に比べ、4.8％増となりました。また、地域別の売上高につきましては、帯広ブロックは51億30百万円（前
年同期比6.0％増）、旭川ブロックは、豊岡店の閉店（2020年３月８日）の影響により34億６百万円（前年同
期比1.8％減）、札幌ブロックは30億21百万円（前年同期比11.1％増）となりました。
売上総利益率につきましては、商品ロスの削減や在庫効率の改善などにより、前年同期に比べ、 0.3ポイン
ト悪化 し、 24.6％ となりました。また、販売費及び一般管理費の売上高に対する比率は 19.9％ となり、前年同
期に比べ1.6ポイント改善いたしました。
新型コロナウイルス感染症への対応につきましては、お客様と従業員の安全安心を最優先に、以下の施策を
実施しております。
・出入り口におけるアルコール消毒器の設置
・レジにおける飛沫防止ガードの設置
・お客様のレジ待ち時におけるソーシャルディスタンス確保のための目印の設置
・試食の提供やバラ売りなどの中止による販売方法の変更
・密集を避けるためチラシ、販売促進企画の一部停止
・お客様に対する感染防止対策の周知
・従業員に対する健康管理及び衛生管理の徹底など
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これらの結果、当第１四半期累計期間における売上高は115億60百万円（前年同期比4.8％増）、営業利益は
６億80百万円 （前年同期比 31.1％ 増）、経常利益は ６億83百万円 （前年同期比 30.7％ 増）、四半期純利益は ４
億43百万円 （前年同期比 27.7％ 増）となりました。
② 財政状態の状況
（資産）
当第１四半期会計期間末の資産につきましては、前事業年度末に比べ ６億89百万円 増加の 204億79百万円 と
なりました。流動資産においては、主に現金及び預金の増加４億10百万円、売掛金の増加２億67百万円及びそ
の他の増加 １億82百万円 等により、前事業年度末に比べ ８億28百万円 増加の 79億84百万円 となりました。固定
資産においては、有形固定資産のその他の増加１億64百万円に対し、有形固定資産の土地の減少１億48百万
円、投資その他の資産のその他の減少88百万円及び有形固定資産の建物の減少48百万円等により、前事業年度
末に比べ１億39百万円減少の124億94百万円となりました。
（負債）
当第１四半期会計期間末の負債につきましては、前事業年度末に比べ ４億29百万円 増加の 74億34百万円 とな
りました。流動負債においては、主に買掛金の増加８億56百万円に対し、未払法人税等の減少 ２億68百万円 、
賞与引当金の減少１億41百万円及びその他の減少 99百万円 等により、前事業年度末に比べ ３億11百万円 増加の
57億69百万円 となりました。固定負債においては、その他の増加１億32百万円等に対し、役員退職慰労引当金
の減少24百万円等により、前事業年度末に比べ１億18百万円増加の16億64百万円となりました。
（純資産）
当第１四半期会計期間末の純資産につきましては、前事業年度末に比べ ２億59百万円 増加の 130億44百万円
となりました。これは主に、利益剰余金の増加 ２億61百万円 等によるものであります。この結果、自己資本比
率は63.7％となりました。
（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあ
りません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
（６）従業員数
当第１四半期累計期間において、当社の従業員数について著しい増減はありません。
（７）生産、受注及び販売の実績
当第１四半期累計期間において、当社の生産、受注及び販売の実績について著しい変動はありません。
（８）主要な設備
当第１四半期累計期間において、当社の主要な設備について著しい変動はありません。
（９）経営成績に重要な影響を与える要因
当第１四半期累計期間において、当社の経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありませ
ん。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 24,000,000
計 24,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（ 2021年２月12日）
（2020年12月31日） 商品取引業協会名
東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ
普通株式 11,438,640 11,438,640 単元株式数100株
（スタンダード）
札幌証券取引所
計 11,438,640 11,438,640 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2020年10月１日
－ 11,438,640 － 1,639,253 － 1,566,100
～2020年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2020年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 12,000 － －
完全議決権株式（その他） 普通株式 11,423,800 114,238 －
単元未満株式 普通株式 2,840 － －
発行済株式総数 11,438,640 － －
総株主の議決権 － 114,238 －
②【自己株式等】
2020年12月31日現在
発行済株式総数
所有者の氏名又は名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の住所
称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
北海道帯広市西20条
株式会社ダイイチ 12,000 － 12,000 0.10
南１丁目14番地47
計 － 12,000 － 12,000 0.10
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2020年10月１日から2020年12
月31日まで）及び第１四半期累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
訂正後の四半期財務諸表については、監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年９月30日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 5,027,081 5,437,820
売掛金 539,306 806,498
993,543
商品及び製品 991,667
31,221
原材料及び貯蔵品 1,393
566,924 749,021
その他
△1,500 △1,500
貸倒引当金
7,156,578 7,984,901
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 3,902,863 3,854,664
土地 6,060,129 5,911,863
721,927 886,168
その他（純額）
有形固定資産合計 10,684,920 10,652,696
無形固定資産
14,490 14,490
その他
無形固定資産合計 14,490 14,490
投資その他の資産
長期貸付金 782,579 764,508
1,151,768 1,062,791
その他
投資その他の資産合計 1,934,347 1,827,300
固定資産合計 12,633,758 12,494,487
19,790,336 20,479,388
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金 2,537,317 3,393,967
1年内返済予定の長期借入金 146,545 111,752
488,311 219,426
未払法人税等
賞与引当金 183,333 41,545
2,103,000 2,003,267
その他
5,458,508 5,769,958
流動負債合計
固定負債
長期借入金 4,789 －
退職給付引当金 643,280 657,643
役員退職慰労引当金 169,211 144,800
資産除去債務 16,980 16,980
712,170 845,141
その他
固定負債合計 1,546,431 1,664,565
7,004,939 7,434,523
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金 1,639,253 1,639,253
資本剰余金 1,566,100 1,566,100
9,594,351 9,855,525
利益剰余金
△2,980 △2,980
自己株式
12,796,724 13,057,898
株主資本合計
評価・換算差額等
△11,327 △13,034
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △11,327 △13,034
12,785,396 13,044,864
純資産合計
19,790,336 20,479,388
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 11,028,304 11,560,293
8,278,817 8,720,488
売上原価
2,749,486 2,839,805
売上総利益
営業収入 144,053 140,766
2,893,539 2,980,571
営業総利益
2,374,609 2,300,306
販売費及び一般管理費
518,930 680,265
営業利益
営業外収益
受取利息 1,745 1,513
受取配当金 208 193
3,140 2,847
その他
営業外収益合計 5,095 4,554
営業外費用
支払利息 644 262
202 698
その他
営業外費用合計 846 960
523,178 683,859
経常利益
特別損失
固定資産売却損 － 25,593
固定資産除却損 1,465 6,266
役員退職慰労金 － 7,400
11,603 －
キャッシュレス還元対策費用
特別損失合計 13,068 39,260
510,109 644,599
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 97,795 119,394
64,512 81,206
法人税等調整額
162,307 200,600
法人税等合計
347,802 443,998
四半期純利益
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【注記事項】
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（追加情報）
当第１四半期累計期間（自2020年10月１日 至2020年12月31日）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定につい
て重要な変更はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期
間に係る減価償却費は次のとおりであります
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
減価償却費 147,935千円 147,977千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自2019年10月１日 至2019年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
（決議）
2019年12月23日
普通株式 148,545 13 2019年９月30日 2019年12月24日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自2020年10月１日 至2020年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
（決議）
2020年12月22日
普通株式 182,824 16 2020年９月30日 2020年12月23日 利益剰余金
定時株主総会
（金融商品関係）
前事業年度末（2020年９月30日）及び当第１四半期会計期間末（2020年12月31日）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、記載を省略しております。
（有価証券関係）
前事業年度末（2020年９月30日）及び当第１四半期会計期間末（2020年12月31日）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、記載を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
前事業年度末（2020年９月30日）及び当第１四半期会計期間末（2020年12月31日）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
当第１四半期会計期間（自2020年10月１日 至2020年12月31日）
該当事項はありません。
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株式会社ダイイチ(E03340)
訂正四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間（自2019年10月１日 至2019年12月31日）及び当第１四半期累計期間（自2020年10月１
日 至2020年12月31日）
当社は、食料品主体のスーパーマーケット事業及びこれらの付帯業務の単一セグメントであるため、記載を
省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益 30円44銭 38円86銭
（算定上の基礎）
347,802 443,998
四半期純利益（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
347,802 443,998
普通株式に係る四半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 11,426,552 11,426,552
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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訂正四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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訂正四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年６月30日
株式会社ダイイチ
取締役会 御中
監査法人シドー
札幌事務所
指定社員
公認会計士
沢田石 吉英 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士
藤田 和重 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ダイイ
チの2020年10月１日から2021年９月30日までの第67期事業年度の第１四半期会計期間（2020年10月１日から2020年12月31
日まで）及び第１四半期累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る訂正後の四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ダイイチの2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する
第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、わが国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期財務諸表を訂正している。なお、当監
査法人は、訂正前の四半期財務諸表に対して2021年２月10日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴
い、訂正後の四半期財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
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株式会社ダイイチ(E03340)
訂正四半期報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有す者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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