株式会社ダイイチ 訂正四半期報告書 第66期第3四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 訂正四半期報告書-第66期第3四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 株式会社ダイイチ
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                       株式会社ダイイチ(E03340)
                                                          訂正四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書の訂正報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第4項
     【提出先】                   北海道財務局長
     【提出日】                   2022年6月30日
     【四半期会計期間】                   第66期第3四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
     【会社名】                   株式会社ダイイチ
     【英訳名】                   DAIICHI    CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  若園 清
     【本店の所在の場所】                   北海道帯広市西20条南1丁目14番地47
     【電話番号】                   0155(38)3456(代表)
     【事務連絡者氏名】                   企画IR部企画IR室長  柳内 祐子
     【最寄りの連絡場所】                   北海道帯広市西20条南1丁目14番地47
     【電話番号】                   0155(38)3456(代表)
     【事務連絡者氏名】                   企画IR部企画IR室長  柳内 祐子
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                         証券会員制法人札幌証券取引所
                         (札幌市中央区南一条西五丁目14番地の1)
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    1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
      当社は、社外からの指摘により、2021年9月期において一部不適切な会計処理が行われていることが判明し、その後
     の社内調査で同様の不適切な会計処理が過年度の複数年にわたり行われていたことが判明したため、外部の有識者に
     よって構成する第三者委員会を設置し、本件に関する全容解明のため事実関係の調査を行い、2022年6月24日付で第三
     者委員会より調査報告書を受領いたしました。
      当該調査結果により、仕入等の計上時期について不適切な会計処理が認められたことから、過去に提出した四半期報
     告書に記載されております四半期財務諸表で対象となる部分について訂正することといたしました。
      これらの決算訂正により、当社が2020年8月13日に提出いたしました第66期第3四半期(自 2020年4月1日 至 
     2020年6月30日)に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の4
     の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
      なお、訂正後の四半期財務諸表については、監査法人シドーにより四半期レビューを受けており、その四半期レ
     ビュー報告書を添付しております。
    2【訂正事項】

      第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
         2.監査証明について
         1 四半期財務諸表
    3【訂正箇所】

      訂正箇所は___を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
     訂正後のみを記載しております。
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                               第65期           第66期

               回次               第3四半期           第3四半期            第65期
                              累計期間           累計期間
                              自2018年           自2019年           自2018年

                               10月1日            10月1日            10月1日
              会計期間
                              至2019年           至2020年           至2019年
                               6月30日            6月30日            9月30日
      売上高                (千円)          30,241,322           31,975,998           40,470,947

                                 1,096,048           1,419,827           1,413,199
      経常利益                (千円)
                                  562,363           922,131           795,031
      四半期(当期)純利益                (千円)
      持分法を適用した場合の投資利益                (千円)              -           -           -

      資本金                (千円)           1,639,253           1,639,253           1,639,253

      発行済株式総数                 (株)          11,438,640           11,438,640           11,438,640

                                11,501,719           12,502,529           11,732,721
      純資産額                (千円)
                                18,134,281           19,136,211           18,501,877
      総資産額                (千円)
                                   49.22           80.70           69.58
      1株当たり四半期(当期)純利益                 (円)
      潜在株式調整後1株当たり四半期
                       (円)              -           -           -
      (当期)純利益
      1株当たり配当額                 (円)              -           -         13.00
                                                         63.4
      自己資本比率                 (%)             63.4           65.3
                               第65期           第66期

               回次               第3四半期           第3四半期
                              会計期間           会計期間
                              自2019年           自2020年

                               4月1日            4月1日
              会計期間
                              至2019年           至2020年
                               6月30日            6月30日
                                   17.44           28.91

      1株当たり四半期純利益                 (円)
     (注)1.当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移に

           ついては記載しておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
         4.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
     2【事業の内容】

       当第3四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
      社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第3四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
       また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
       なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による事業への影響につきましては、当社従業員等に感染者が発生し

      た場合、限定的ではありますが当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
       また、当社は、単一セグメントであるため、事業セグメントを一括して記載しております。
      (1)財政状態及び経営成績の状況

         ① 経営成績の状況
           当第3四半期累計期間におけるわが国経済は、米中貿易摩擦の長期化や消費税率の引き上げに加え、年明け
          以降は新型コロナウイルスの感染症の影響により、経済活動が大幅に落ち込み、極めて厳しい状況が続いてお
          ります。
           スーパーマーケット業界は、消費税増税による消費の減速に加え、消費者の将来不安に対する「生活防衛志
          向」の高まり、ネット通販やドラッグストアなど業種・業態の枠を越えた競争の激化などにより、依然として
          厳しい経営環境が続きました。
           このような経営環境のもとで当社は、これまで通り食品スーパーマーケット事業に資源を集中し、当事業年
          度の重点実施事項である「既存店の改装とスクラップ&ビルドの推進」、「消費税増税対策と競合店動向調査
          の強化」、「人手不足への対応と人時売上高の精度向上」、「オペレーションの改善と発注制度の見直し」、
          「粗利益率の低い店舗の底上げ」、「階級別による人材教育の実践」、「コンプライアンスの徹底と福利厚生
          の充実」、「イトーヨーカ堂との共同販促の更なる深堀り」を徹底し、お客様の更なる信頼と支持を得るた
          め、新鮮かつ安全で安心なお買い得商品やお客様の期待に添える付加価値の高い商品の提供に努め、地域のお
          客様の食文化と食のライフラインに貢献できる店舗作りに取り組んでまいりました。加えて、商品力の向上と
          販売力の強化及び既存店舗の改装を継続し、競争力のある店舗フォーマットの確立に注力してまいります。
           新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、緊急事態宣言に伴う休校や外出の自粛などによる「巣ご
          もり消費」の拡大により、一部の日用品や食料品にまとめ買いの動きが見られ、一時的に売上高が増加いたし
          ました。また、新型コロナウイルス感染症への対応として、お客様と従業員の安全・安心対策を最優先に、衛
          生管理の徹底を図り、食のライフラインとしての役割を担うため、一部店舗で営業時間を短縮したものの全店
          舗の営業を継続いたしました。
           また、地域貢献活動の一環として、毎日の買い物に苦労されているご高齢者の方やお身体の不自由な方々に
          商品をお届けする「移動スーパー(とくし丸)」事業は、6月末現在で8号車となりました。
           店舗の状況につきましては、既存店の強化と活性化を図るため、「西店(3月、旭川ブロック)」と「壱号
          店(4月、帯広ブロック)」の改装を実施いたしました。また、経営資源の有効活用のため、戦略的に「豊岡
          店(3月、旭川ブロック)」を閉店いたしました。
           イトーヨーカ堂との協働につきましては、セブンプレミアム商品の取り組み強化と帯広地区及び旭川地区に
          おける共同販促の更なる推進に努めました。また、セブン&アイグループ内で構成するスーパーマーケット連
          絡協議会を「白樺店(帯広ブロック)」で開催し、店舗クリニックと意見交換会によるシナジーの共有化を図
          りました。
           売上高につきましては、消費税増税に伴うキャッシュレス還元制度への対応や商品の一部に反動減が見られ
          たものの、ポイントカードを活用した販売促進や週間の販売計画に連動した売場作りなどにより、総じて堅調
          に推移し、前年同期に比べ5.7%増となりました。また、地域別の売上高につきましては、帯広ブロックは140
          億18百万円(前年同期比6.9%増)、旭川ブロックは97億44百万円(前年同期比2.8%増)、札幌ブロックは82
          億9百万円(前年同期比7.3%増)となりました。
           売上総利益率につきましては、商品調達コストの見直しや在庫効率の改善、店舗規模に合わせた商品政策の
          再構築などにより、前年同期に比べ                0.2ポイント      改善し、    24.8%   となりました。また、販売費及び一般管理費
          につきましては、総額では増加したものの、売上高に対する比率は                               21.7%   となり、前年同期に比べ0.7ポイン
          ト改善いたしました。
           これらの結果、当第3四半期累計期間における売上高は319億75百万円(前年同期比5.7%増)、営業利益は
          14億9百万円      (前年同期比      30.0%   増)、経常利益は        14億19百万円      (前年同期比      29.5%   増)、四半期純利益は          9
          億22百万円     (前年同期比      64.0%   増)となりました。
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         ② 財政状態の状況
          (資産)
           当第3四半期会計期間末の資産につきましては、前事業年度末に比べ                                 6億34百万円      増加の   191億36百万円       と
          なりました。流動資産においては、主に現金及び預金の増加14億10百万円等に対し、その他の減少                                             1億83百万
          円 及び商品及び製品の減少           1億56百万円      等により、前事業年度末に比べ              10億74百万円      増加の   67億12百万円      とな
          りました。固定資産においては、有形固定資産の建物の減少2億13百万円、その他の減少1億46百万円及び長
          期貸付金の減少53百万円等により、前事業年度末に比べ4億40百万円減少の124億23百万円となりました。
          (負債)
           当第3四半期会計期間末の負債につきましては、前事業年度末に比べ                                 1億35百万円      減少の   66億33百万円      とな
          りました。流動負債においては、主に買掛金の増加56百万円、賞与引当金の増加                                     45百万円    及びその他の増加        31
          百万円   等に対し、1年内返済予定の長期借入金の減少68百万円により、前事業年度末に比べ                                       69百万円    増加の   50
          億52百万円     となりました。固定負債においては、退職給付引当金の増加22百万円等に対し、長期借入金の減少
          1億18百万円及びその他の減少1億17百万円により、前事業年度末に比べ2億5百万円減少の15億81百万円と
          なりました。
          (純資産)
           当第3四半期会計期間末の純資産につきましては、前事業年度末に比べ                                  7億69百万円      増加の   125億2百万円
          となりました。これは主に、利益剰余金の増加                     7億73百万円      等によるものであります。この結果、自己資本比
          率は65.3%となりました。
      (2)経営方針・経営戦略等

          当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
      (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

          当第3四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (4)研究開発活動

          該当事項はありません。
      (5)従業員数

          当第3四半期累計期間において、当社の従業員数について著しい増減はありません。
      (6)生産、受注及び販売の実績

          当第3四半期累計期間において、当社の生産、受注及び販売の実績について著しい変動はありません。
      (7)主要な設備

          当第3四半期累計期間において、当社の主要な設備について著しい変動はありません。
      (8)経営成績に重要な影響を与える要因

          当第3四半期累計期間において、当社の経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありませ
         ん。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          24,000,000

                  計                                24,000,000

        ②【発行済株式】

            第3四半期会計期間末                         上場金融商品取引所
                        提出日現在発行数(株)
       種類     現在発行数(株)                         名又は登録認可金融               内容
                         (2020年8月13日)
            (2020年6月30日)                         商品取引業協会名
                                       東京証券取引所
                                        JASDAQ
      普通株式          11,438,640             11,438,640                     単元株式数100株
                                       (スタンダード)
                                       札幌証券取引所
        計         11,438,640             11,438,640             -           -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
                 (株)
     2020年4月1日
                    -   11,438,640            -    1,639,253           -    1,566,100
     ~2020年6月30日
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】
                                                  2020年6月30日現在
               区分             株式数(株)           議決権の数(個)              内容
         無議決権株式                           -       -           -

         議決権制限株式(自己株式等)                           -       -           -

         議決権制限株式(その他)                           -       -           -

         完全議決権株式(自己株式等)                 普通株式       12,000         -           -

         完全議決権株式(その他)                 普通株式     11,424,000             114,240          -

         単元未満株式                 普通株式        2,640         -           -

         発行済株式総数                       11,438,640           -           -

         総株主の議決権                           -         114,240          -

        ②【自己株式等】

                                                  2020年6月30日現在
                                                   発行済株式総数
        所有者の氏名又は名                    自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
                                                   に対する所有株
                   所有者の住所
            称                株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                   式数の割合
                                                   (%)
                  北海道帯広市西20条
        株式会社ダイイチ                       12,000          -      12,000          0.10
                  南1丁目14番地47
            計          -          12,000          -      12,000          0.10

     2【役員の状況】

       前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
      役職の異動

           新役職名             旧役職名              氏名            異動年月日

                    取締役
       取締役
                    販売部長兼帯広ブロック               野口  一             2020年4月1日
       販売部長兼全社惣菜担当
                    長兼惣菜担当
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    第4【経理の状況】
     1.四半期財務諸表の作成方法について
       当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
      号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2020年4月1日から2020年6
      月30日まで)及び第3四半期累計期間(2019年10月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期財務諸表について、
      監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。
        なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
      訂正後の四半期財務諸表については、監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。
     3.四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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     1【四半期財務諸表】
      (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第3四半期会計期間
                                (2019年9月30日)              (2020年6月30日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                               3,578,187              4,988,927
        売掛金                                525,229              554,057
                                        990,096
        商品及び製品                                              833,937
                                        26,556
        原材料及び貯蔵品                                               1,313
                                        518,876              335,489
        その他
                                        △1,500              △1,500
        貸倒引当金
                                       5,637,446              6,712,224
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物(純額)                             4,008,839              3,795,388
          土地                             6,070,442              6,060,129
                                        848,723              702,037
          その他(純額)
          有形固定資産合計                             10,928,005              10,557,556
        無形固定資産
                                        14,490              14,490
          その他
          無形固定資産合計                               14,490              14,490
        投資その他の資産
          長期貸付金                              854,307              800,594
                                       1,067,627              1,051,346
          その他
          投資その他の資産合計                             1,921,935              1,851,940
        固定資産合計                              12,864,431              12,423,987
                                      18,501,877              19,136,211
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        買掛金                               2,502,786              2,559,343
        1年内返済予定の長期借入金                                231,451              162,635
                                        316,411              321,422
        未払法人税等
                                        159,814
        賞与引当金                                              205,692
                                       1,771,993              1,803,340
        その他
                                       4,982,456              5,052,433
        流動負債合計
       固定負債
        長期借入金                                151,334               32,662
        退職給付引当金                                621,592              643,985
        役員退職慰労引当金                                158,946              166,644
        資産除去債務                                16,817              16,980
                                        838,009              720,977
        その他
        固定負債合計                               1,786,699              1,581,249
                                       6,769,156              6,633,682
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
        資本金                               1,639,253              1,639,253
        資本剰余金                               1,566,100              1,566,100
                                       8,541,657              9,315,244
        利益剰余金
                                        △2,980              △2,980
        自己株式
                                      11,744,030              12,517,617
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                       △11,308              △15,087
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               △11,308              △15,087
                                      11,732,721              12,502,529
       純資産合計
                                      18,501,877              19,136,211
     負債純資産合計
                                 9/14



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                                                          訂正四半期報告書
      (2)【四半期損益計算書】
        【第3四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                                前第3四半期累計期間               当第3四半期累計期間
                               (自 2018年10月1日              (自 2019年10月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     売上高                                 30,241,322              31,975,998
                                      22,798,178              24,045,747
     売上原価
                                       7,443,144              7,930,251
     売上総利益
     営業収入                                   417,597              431,846
                                       7,860,742              8,362,098
     営業総利益
                                       6,776,511              6,952,784
     販売費及び一般管理費
                                       1,084,230              1,409,313
     営業利益
     営業外収益
       受取利息                                  5,726              5,069
       受取配当金                                  2,618              2,640
                                         8,521              5,212
       その他
       営業外収益合計                                  16,866              12,922
     営業外費用
       支払利息                                  3,680              1,524
                                         1,369               884
       その他
       営業外費用合計                                  5,049              2,409
                                       1,096,048              1,419,827
     経常利益
     特別損失
       固定資産売却損                                    -             4,521
       固定資産除却損                                  41,082              53,568
       減損損失                                 225,629                 -
       災害による損失                                  2,700                -
                                          -            14,049
       キャッシュレス還元対策費用
       特別損失合計                                 269,412               72,139
                                        826,635             1,347,687
     税引前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   321,848              430,009
                                       △57,577               △4,454
     法人税等調整額
                                        264,271              425,555
     法人税等合計
                                        562,363              922,131
     四半期純利益
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      【注記事項】
        (四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
          該当事項はありません。
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期
        間に係る減価償却費は次のとおりであります。
                              前第3四半期累計期間                当第3四半期累計期間

                              (自    2018年10月1日             (自    2019年10月1日
                               至   2019年6月30日)              至   2020年6月30日)
        減価償却費                             434,619千円                434,908千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期累計期間(自2018年10月1日 至2019年6月30日)
          配当金支払額
                      配当金の総額       1株当たり
                株式の種類                      基準日       効力発生日        配当の原資
                       (千円)      配当額(円)
       (決議)
       2018年12月21日
                普通株式        125,692         11   2018年9月30日         2018年12月25日        利益剰余金
        定時株主総会
         Ⅱ 当第3四半期累計期間(自2019年10月1日 至2020年6月30日)

          配当金支払額
                      配当金の総額       1株当たり
                株式の種類                      基準日       効力発生日        配当の原資
                       (千円)      配当額(円)
       (決議)
       2019年12月23日
                普通株式        148,545         13   2019年9月30日         2019年12月24日        利益剰余金
        定時株主総会
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                                                          訂正四半期報告書
        (金融商品関係)
         前事業年度末(2019年9月30日)及び当第3四半期会計期間末(2020年6月30日)
          四半期財務諸表等規則第10条の2の規定に基づき、記載を省略しております。
        (有価証券関係)

         前事業年度末(2019年9月30日)及び当第3四半期会計期間末(2020年6月30日)
          四半期財務諸表等規則第10条の2の規定に基づき、記載を省略しております。
        (デリバティブ取引関係)

         前事業年度末(2019年9月30日)及び当第3四半期会計期間末(2020年6月30日)
          該当事項はありません。
        (企業結合等関係)

         当第3四半期会計期間(自2020年4月1日 至2020年6月30日)
          該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
          前第3四半期累計期間(自2018年10月1日 至2019年6月30日)及び当第3四半期累計期間(自2019年10月1
          日 至2020年6月30日)
           当社は、食料品主体のスーパーマーケット事業及びこれらの付帯業務の単一セグメントであるため、記載を
          省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第3四半期累計期間               当第3四半期累計期間
                               (自 2018年10月1日               (自 2019年10月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     1株当たり四半期純利益                                 49円22銭               80円70銭
      (算定上の基礎)

                                       562,363               922,131
       四半期純利益(千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -               -

                                       562,363               922,131
       普通株式に係る四半期純利益(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                              11,426,552               11,426,552

    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

       該当事項はありません。
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                                                          訂正四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
                                13/14




















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                                                          訂正四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年6月30日

    株式会社ダイイチ

      取締役会 御中

                             監査法人シドー

                              指定社員

                                      公認会計士
                                             沢田石吉英  印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                      公認会計士
                                             菅井  朗  印
                              業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ダイイ

    チの2019年10月1日から2020年9月30日までの第66期事業年度の第3四半期会計期間(2020年4月1日から2020年6月30
    日まで)及び第3四半期累計期間(2019年10月1日から2020年6月30日まで)に係る訂正後の四半期財務諸表、すなわ
    ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    四半期財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
    を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
    半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
    められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ダイイチの2020年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する
    第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかっ
    た。
    その他の事項

     四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期財務諸表を訂正している。なお、当監
    査法人は、訂正前の四半期財務諸表に対して2020年8月7日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴
    い、訂正後の四半期財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                14/14


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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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