ＨＳホールディングス株式会社 内部統制報告書 第65期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)

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                                                 ＨＳホールディングス株式会社(E03770)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の４第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年６月29日
     【会社名】                   HSホールディングス株式会社
                         （旧会社名　澤田ホールディングス株式会社）
     【英訳名】                   HS  Holdings     Co.,   Ltd.
                         （旧英訳名　Sawada          Holdings     Co.,   Ltd.）
                         （注）2021年12月14日開催の臨時株主総会の決議により、2022年１月１日付
                            にて会社名及び英訳名を上記のとおり変更しております。
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　原　田　泰　成
     【最高財務責任者の役職氏名】                   取締役　　　　　　松　村　恭　也
     【本店の所在の場所】                   東京都新宿区西新宿六丁目８番１号
                         住友不動産新宿オークタワー27階
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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                                                           内部統制報告書
     １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      　代表取締役社長原田泰成は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社（以下、「当社グループ」という。）の財
      務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の
      評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に
      示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
      　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
      全には防止又は発見することができない可能性があります。
     ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      　財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2022年３月31日を基準日として行われており、評価に
      当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
      　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお
      いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
      当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っており
      ます。
      　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点
      から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考
      慮して決定しており、当社及び連結子会社２社及び持分法適用関連会社１社を対象として行った全社的な内部統制の
      評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。なお、連結子会社２社及
      び持分法適用関連会社１社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の
      評価範囲には含めておりません。また、エイチ・エス証券株式会社については、当事業年度末日において当社の連結
      子会社ではなくなったことから、当事業年度のエイチ・エス証券株式会社における内部統制は評価対象から外れてお
      ります。
      　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の連結売上高（営業収益）を指
      標とし、概ね２／３に達する２事業拠点を「重要な事業拠点」としております。
      　選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高（営業収益）、貸出金
      及び預金に係る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい
      業務プロセスについて個別に検討を行い、必要に応じて評価対象に追加しております。
     ３【評価結果に関する事項】

      　上記の評価の結果、代表取締役社長原田泰成は、当事業年度末日時点における当社グループの財務報告に係る内部
      統制は有効であると判断いたしました。
     ４【付記事項】

      　該当事項はありません。
     ５【特記事項】

      　該当事項はありません。
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