株式会社エクサウィザーズ 有価証券報告書 第7期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)

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                                                   株式会社エクサウィザーズ(E37158)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年６月29日
     【事業年度】                   第７期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
     【会社名】                   株式会社エクサウィザーズ
     【英訳名】                   ExaWizards      Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　石山　洸（戸籍名：鳴釜　洸）
     【本店の所在の場所】                   東京都港区東新橋一丁目９番２号
     【電話番号】                   03-6453-0510
     【事務連絡者氏名】                   執行役員コーポレート統括部長　　奥野　浩平
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区東新橋一丁目９番２号
     【電話番号】                   03-6453-0510
     【事務連絡者氏名】                   執行役員コーポレート統括部長　　奥野　浩平
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      （１）連結経営指標等
                  回次               第６期       第７期
                 決算年月               2021年３月       2022年３月

                                2,612,944       4,810,893
       売上高                   （千円）
       経常損失（△）                   （千円）      △ 451,345      △ 97,470

       親会社株主に帰属する
                          （千円）      △ 592,688      △ 137,443
       当期純損失（△）
       包括利益                   （千円）      △ 589,173      △ 179,222
                                2,383,294       6,633,645
       純資産額                   （千円）
                                3,686,180       7,865,921
       総資産額                   （千円）
                                  31.64       82.44
       １株当たり純資産額                    （円）
       １株当たり当期純損失（△）                    （円）       △ 8.04      △ 1.79

       潜在株式調整後１株当たり当期純利益                    （円）         －       －

                                  64.64       83.77
       自己資本比率                    （％）
       自己資本利益率                    （％）         －       －

       株価収益率                    （倍）         －       －

                                        24,212
       営業活動によるキャッシュ・フロー                   （千円）      △ 528,129
       投資活動によるキャッシュ・フロー                   （千円）      △ 572,566      △ 701,151

                                1,800,260       3,878,007
       財務活動によるキャッシュ・フロー                   （千円）
                                2,337,698       5,537,876
       現金及び現金同等物の期末残高                   （千円）
                                   223       351
       従業員数
                           （名）
       （外、平均臨時雇用者数）                            ( 23 )     ( 33 )
      （注）１．当社は第６期より連結財務諸表を作成しております。
          ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失で
            あるため、記載しておりません。
          ３．自己資本利益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
          ４．株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
          ５．第６期及び第７期は、事業規模拡大に伴う人員増加により採用費、人件費、外注費等が増加したことに伴
            い、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。また、同様の理由により、第６
            期の営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなっております。
          ６．第６期以降の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
            51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新
            日本有限責任監査法人の監査を受けております。
          ７．2021年８月12日開催の取締役会決議により、2021年８月28日付で普通株式１株につき100株の割合で株式
            分割を行いましたが、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当
            たり当期純損失を算定しております。
          ８．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（アルバイト・パートタイム社員を含む、派遣社員は含まな
            い。）は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
          ９．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から
            適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標
            等となっております。
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      （２）提出会社の経営指標等
                回次             第３期       第４期       第５期       第６期       第７期
               決算年月             2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月

                             274,833       985,315      2,063,876       2,612,723       4,016,740
       売上高               （千円）
                                                        50,347
       経常利益又は経常損失（△）               （千円）     △ 195,073      △ 386,633      △ 422,900      △ 348,897
       当期純損失（△）               （千円）     △ 199,779      △ 353,146      △ 469,644      △ 585,677      △ 49,831

       持分法を適用した
                      （千円）         －       －       －       －       －
       場合の投資利益
                             522,460       522,460      1,312,007        100,000      2,274,086
       資本金               （千円）
                             686,000       686,000       736,130       753,080     79,928,400
       発行済株式総数                （株）
                             558,900       558,900       558,900       558,900     79,928,400
        普通株式               （株）
                             127,100       127,100       127,100       127,100
        Ａ種優先株式               （株）                                   －
                                           50,130       50,130
        Ｂ種優先株式               （株）        －       －                    －
                                                 16,950
        Ｃ種優先株式               （株）        －       －       －             －
                            1,228,996        875,849      1,985,688       2,400,271       6,701,806
       純資産額               （千円）
                            1,394,512       1,222,380       2,483,023       3,670,044       7,696,767
       総資産額               （千円）
                            1,791.54       1,276.75        26.97       31.86       83.80
       １株当たり純資産額                （円）
       １株当たり配当額                        －       －       －       －       －
                       （円）
       （うち１株当たり中間配当額）                        ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
       １株当たり当期純損失（△）                （円）     △ 417.91      △ 514.79       △ 6.49      △ 7.94      △ 0.65
       潜在株式調整後１株当たり当期
                       （円）        －       －       －       －       －
       純利益
                              88.13       71.65       79.95       65.39       87.02
       自己資本比率                （％）
       自己資本利益率                （％）        －       －       －       －       －

       株価収益率                （倍）        －       －       －       －       －

       配当性向                （％）        －       －       －       －       －

       営業活動による
                      （千円）         －       －   △ 340,729         －       －
       キャッシュ・フロー
       投資活動による
                      （千円）         －       －   △ 293,751         －       －
       キャッシュ・フロー
       財務活動による
                                         1,579,484
                      （千円）         －       －             －       －
       キャッシュ・フロー
                                         1,552,252
       現金及び現金同等物の期末残高               （千円）         －       －             －       －
                               37       96      176       214       275
       従業員数
                       （名）
       （外、平均臨時雇用者数）                        ( 4 )      ( 3 )      ( 9 )     ( 23 )     ( 33 )
       株主総利回り                （％）        －       －       －       －       －
       （比較指標：－）                （％）        ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
       最高株価                （円）        －       －       －       －     1,150

       最低株価                （円）        －       －       －       －      576

      （注）１．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有しておりませんので記載しておりません。
          ２．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
          ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失で
            あるため記載しておりません。
          ４．自己資本利益率については、当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
          ５．第３期から第６期までの株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。第
            ７期の株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
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          ６．第３期及び第４期はキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに関する
            各項目については記載しておりません。また、当社は第６期より連結財務諸表を作成しておりますので、
            第６期以降のキャッシュ・フローに関する各項目については記載しておりません。
          ７．第３期、第４期、第５期及び第６期は、事業規模拡大に伴う人員増加により採用費、人件費、外注費等が
            増加したことに伴い、経常損失及び当期純損失を計上しております。また、同様の理由により、第５期の
            営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなっております。
            第７期は、連結子会社であった青島愛克薩老齢服務科技有限公司の持分の譲渡に関連して関係会社整理損
            を計上したことにより、当期純損失を計上しております。
          ８．従業員数は就業人員数であり、従業員数の（）外書きは、臨時従業員（アルバイト・パートタイム社員を
            含む、派遣社員は含まない。）の年間の平均雇用人員数であります。
          ９．第５期以降の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責
            任監査法人の監査を受けております。なお、第３期及び第４期については、「会社計算規則」（平成18年
            法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の
            規定に基づく監査証明を受けておりません。
          10．株主からの取得請求権の行使を受けたことにより、2021年８月２日付で、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式及
            びＣ種優先株式のすべてを自己株式として取得し、その対価として普通株式を交付しております。また、
            当社が取得したＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式は、会社法第178条の規定に基づき2021年
            ８月２日付ですべて消却しております。なお、当社は、2021年８月12日開催の臨時株主総会により、同日
            付で種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
          11．当社は、2021年８月28日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っておりますが、第５期の期首に
            当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失を算定しております。
          12．2021年12月23日付をもって東京証券取引所マザーズ（現グロース）に株式を上場いたしましたので、第３
            期から第７期までの株主総利回り及び比較指標については記載しておりません。
          13．最高株価及び最低株価は東京証券取引所マザーズ（現グロース）におけるものであります。
            なお、2021年12月23日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については記
            載しておりません。
          14．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用
            しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっ
            ております。
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     ２【沿革】
       2016年２月        東京都文京区において資本金100円で株式会社エクサインテリジェンスを設立
       2016年８月        京都府左京区に京都オフィス開設
       2017年８月        人工知能モデルのプラットフォーム「exaBase」を提供開始
       2017年10月        デジタルセンセーション株式会社（資本金5,500万円）を経営統合、同時に商号を株式会社エクサ
               ウィザーズに変更
       2017年11月        人工知能を活用した人事サポートAIプロダクト「HR君」（現                            exaBase    予測・分析）を提供開始
       2017年12月        本社を東京都港区浜松町に移転
       2018年３月        超高齢社会における社会的課題の解決に向けて共同で取り組むことを目的に、SOMPOホールディン
               グス株式会社と資本業務提携
       2019年４月        企業のAI利活用リーダーへ情報・交流の場を提供する法人向け会員サービス「exaCommunity」（現
               exaBase    コミュニティ）を提供開始
       2019年５月        本社を東京都港区浜松町に移転
       2019年７月        海外進出を図るために中華人民共和国青島市に青島愛克薩老齢服務科技有限公司を設立（2021年９
               月に株式持分を譲渡し連結除外）
       2019年７月        人事・人材領域における研究やサービス開発に共同で取り組むことを目的に、パーソルホールディ
               ングス株式会社と資本業務提携
       2019年９月        介護現場などに向けた動画コミュニケーションアプリ「ケアコチ」（現                                 CareWiz    トルト）を提供
               開始
       2019年10月        愛知県名古屋市西区に名古屋オフィスを開設
       2019年12月        プログラミング不要でロボットに動作を学習させるマルチモーダルAI「COREVERY」（現                                        exaBase
               ロボティクス）を提供開始
       2020年１月        AIの研究開発拠点として、インド                ハイデラバードにEXAWIZARDS              INDIA   LLPを設立
       2020年１月        AIが質問の文脈に合わせて回答するFAQエンジン「Qontextual」（現                                exaBase    FAQ）を提供開始
       2020年８月        高性能２眼レンズ搭載のエッジAIカメラ「ミルキューブ」（現                             exaBase    エッジカメラ）を提供開
               始
       2021年３月        米国カリフォルニア州にEXAWIZARDS                 LLCを設立
       2021年３月        保険事業及び全社DXの推進、新規事業開発を目的として、アフラック生命保険株式会社と業務提
               携、またアフラック・インコーポレーテッドがその傘下のファンドを通じて当社に出資
       2021年４月        介護記録AIアプリ「CareWiz             ハナスト」をリリース
       2021年４月        企業経営幹部のためのDX推進ネットワーク「JEDIN」開始
       2021年４月        AIプラットフォーム事業の強化を目的として、エクスウェア株式会社（現・連結子会社）の株式を
               取得し、子会社化
       2021年５月        本社を東京都港区東新橋（現在地）に移転
       2021年５月        「とりんく」の事業拡大に向け東京都港区東新橋に株式会社VisionWiz（現・連結子会社）を設立
       2021年５月        「CareWiz     トルト」の事業拡大に向け、福祉用具レンタル・販売の株式会社ヤマシタと合弁により
               東京都港区東新橋に株式会社エクサホームケア（現・連結子会社）を設立
       2021年８月        Well-being      Tech（注）領域での新事業・新サービスの創出に取り組むことを目的として、住友生
               命保険相互会社と業務提携、また同社のCVCファンドが当社株式を取得
       2021年12月        東京証券取引所マザーズ（現：グロース市場）に株式を上場
       2022年４月        東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所のマザーズ市場からグロース市場に移
               行
      （注）
        Well-beingとは人生100年・成熟化する社会で台頭してきた「健康」に対する新たな価値観であり、『身体的・精
        神的・社会的・経済的に、幸せと感じる状態』ひいては、『そうあるための行動、選択、ライフスタイルを積極的
        に追求すること』、Well-being               Techは社会全体のWell-being実現に向けた、AI・データ活用による新事業・新
        サービスを指す
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     ３【事業の内容】
      　当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（株式会社エクサウィザーズ）及び事業開発や研究拠点機能を
      担う子会社５社（連結子会社３社、非連結子会社２社）により構成されております。当社グループでは、「AIを用い
      た社会課題解決を通じて、幸せな社会を実現する」をミッションに掲げ、独自開発のAIアルゴリズムと、様々な業界
      や業務に関する知見を組み合わせたAIサービスを顧客及び事業提携先に開発・提供することで、多様な領域における
      社会課題の解決を図っております。具体的には、（１）個別企業を顧客とし、そのデジタル・AI化を推進し産業・社
      会革新を図るAIプラットフォーム事業（当社、エクスウェア株式会社等）と、（２）広範な顧客向けに、業務プロセ
      スに簡易に導入・活用可能なAIソフトウエアを提供するAIプロダクト事業（当社、株式会社エクサホームケア、株式
      会社VisionWiz等）を展開しております。また、AIプラットフォーム事業及びAIプロダクト事業を通じて、独自開発
      のAIアルゴリズムと、様々な業界や業務に関する知見やデータを「exaBase」に蓄積することで、サービスの効率化
      及び高付加価値化を実現しております。
      　尚、これらの事業区分は、「第５                 経理の状況　１        連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項」に掲げるセ





      グメントの区分と同一であります。
      ＜外部環境について＞

      　国内においては、1925年頃の日本全体の人口に占める50歳以上の人口の比率は15％程でしたが、1985年以降高齢化
      が急速に進展しており、その割合は45％まで上昇しております（注１）。今後、2045年頃には50歳以上の人口の比率
      が約60％を占めると予想されており、国内では、こうした高齢化に伴う年金・医療・介護などの社会保障費の増大
      と、労働人口の急速な減少が懸念されております（注２）。
      　一方で2000年以降のインターネットの普及によるビッグデータの蓄積と、2012年頃から本格化した深層学習技術に

      代表されるアルゴリズムの発展により、AIサービスは徐々に幅広い産業で実証実験を中心に利用され、近年では実装
      段階に至るまで発展を遂げてまいりました。
      　このような背景から、社会保障費の増大に対しては、一人ひとりがより健康に年を重ねられるようにすることで、

      医療・介護費を効率化し持続可能とすることが求められており、労働人口の急速な減少に対しては、これまで人が
      担ってきた業務の一部をAI・ソフトウエアで補完することで生産性を向上させることや、業務を高付加価値なものに
      することが強く求められております。
      　斯様な環境下、日本国政府による働き方改革の提言や、企業の労働生産性向上に向けた取り組み、長引くコロナ禍

      をはじめとする様々な社会課題の増大に伴い、DX（注３）への取組みは喫緊の課題となりつつあります。しかしなが
      ら、国内企業におけるAIの導入率は限定的であり、約60％の企業においては、未導入、若しくは導入に向けた基礎的
      な調査や、概念実証（AIの初期的な導入検証）の段階に留まっております（注４）。その背景として「データ収集・
      整備が不十分」、「AIの利用により有用な業務成果が得られるか不安」、「AIの導入を先導する組織・人材の不足」
      といった要因が挙げられております（注５）。この要因として、企業内に直接雇用するエンジニアリソースが限定的
      であること、さらに総合職採用に伴う定期的な異動を前提とした研修・育成手法などを特徴とする人事慣習等が背景
      となって、本質的な経営課題に対処できる高度なAI/ITのプロフェッショナル人材を日本企業が抱えられていないと
      いう課題が指摘されています。
      （注）

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        １．総務省      「長期時系列データ・我が国の推計人口（大正９年～平成12年）」（2013年１月）、「長期時系列
          データ（平成12年～平成27年）」（2017年６月）、国立社会保障・人口問題研究所「日本の将来推計人口（平
          成29年推計）」（2017年４月）を基に当社推計
        ２．内閣官房・内閣府・財務省・厚生労働省「2040年を見据えた社会保障の将来見通し」(計画ベース・経済ベー
          スラインケース)（2018年５月）及び国立社会保障・人口問題研究所「日本の将来推計人口（平成29年推
          計）」（2017年４月）
        ３．デジタル・トランスフォーメーションの略、デジタル化・AI活用を通じた当該業務・サービスの高付加価値
          化・効率化を指しており、詳細は用語集においても記載
        ４．総務省が「令和３年通信利用動向調査（企業編）（2022年５月）」におけるIoTやAIなどのシステムやサービ
          スの導入状況を「AIの導入」と定め、導入していない割合を算出
        ５．総務省「ICTによるイノベーションと新たなエコノミー形成に関する調査研究」（平成30年）
      ＜当社グループの展開する事業セグメントとその概要＞

      （１）AIプラットフォーム事業の概要
        　当事業は、個別企業を顧客とし、当社グループのAIプラットフォーム「exaBase」に蓄積されたデータ基盤を用
        いたコンサルティング、アルゴリズム・ソフトウエア開発を通じて、顧客企業のデジタル・AI戦略やDX等の推進体
        制の立案・実行及び投資効果の最大化を支援しております。
        　当社グループは多種多様なキャリアを経験してきたスタッフが事業運営しており、①様々な企業の経営コンサル

        ティングを行ってきた人材を中心に組成された専任チームによる顧客のビジネスに関する知見、②機械学習エンジ
        ニア・ソフトウエアエンジニアによるAI技術に関する高度な知見、③UI・UX（注６）・デザインの専門家による顧
        客に関する深い洞察、④より本質的な課題に迫る上で必須となる事業・業界固有のドメイン知識が豊富な専門家・
        研究者等を始めとした競争力の高い経営資源を有しています。これらの要素を組み合わせることで、顧客の業務・
        サービスのあるべき姿の検討、どこで・どのようにAIを活用すれば良いかの検討及びその投資対効果の特定、アル
        ゴリズムの開発や、実際の業務・サービスへの実装と投資対効果の最大化までのプロセスを一貫してサポートする
        ことで、顧客企業のデジタル化・AI活用による成長を実現します。当社グループの事業領域に属するグローバルな
        コンサルティングファーム、デジタルコンサルティングファーム、BPOs（注７）、AIスタートアップ等は、多くの
        場合それぞれ顧客企業の事業や業務プロセスの一部のみを対象としてデジタル化・AI活用に取り組んでいるため、
        これらの企業と対比すると、顧客課題により深く接点を持つ当社グループは優位性を保持していると考えておりま
        す。
        　一例として、以下に当社社員の出身母体を記載します。
             職種                     出身母体（株式会社等省略）
                     アクセンチュア／A.T.カーニー／KPMGコンサルティング／デロイトトーマツコンサ
                     ルティング      ／  ドリームインキュベータ            ／  野村総合研究所        ／  PwCコンサルティン
        ビジネス
                     グ(Strategy＆)／ベイン・アンド・カンパニー／ボストンコンサルティンググルー
                     プ／マッキンゼー・アンド・カンパニー
                     IBM東京基礎研究所／Google／東京大学、京都大学、理化学研究所／DeNA／マイクロ
                     ソフト（米国）／ヤフー／LINE／楽天グループ／Grab（星）／ゴールドマン・サッ
        エンジニア
                     クス／セールスフォース／DHLSupply                 Chain（英）／日本HP／三菱電機情報技術総合
                     研究所
                     IMJ（現：アクセンチュア）／ウォルト・ディズニー・ジャパン／サイバーエージェ
        デザイン・プロダクトマ
                     ント／大日本印刷／DMM.com／BCG                Digital    Ventures／BeBit／Pivotal             Labs／ロー
        ネジメントエキスパート
                     ソンデジタルイノベーション／LINE／楽天グループ
                     アフラック生命／ゴールドマン・サックス／第一生命／三井住友銀行／三菱UFJモル
                     ガン・スタンレー／IQVIA／エーザイ／エムスリー／興和／武田薬品工業／中外製薬
                     厚生労働省／キーエンス／ソニー／デンソー／日本特殊陶業／日本HP／パナソニッ
        ドメインエキスパート
                     ク／村田製作所／イーレックス／東京電力通信／NTTデータ／NTTドコモ／ソフトバ
                     ンク／カルビー／P&G／ロレアル／パーソルキャリア／リクルートホールディング
                     ス／文部科学省
        （注）
         ６．UIはUser       Interface（ユーザーインターフェース）、UXはUser                         Experience（ユーザーエクスペリエンス）
           を表し、前者はユーザーの視覚に触れる情報、後者はユーザーが製品やサービスを通して得られる体験や経
           験を示しております。
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         ７．BPOはBusiness         Process    Outsourcing（ビジネスプロセスアウトソーシング）を表し、顧客企業の業務プロ
           セスを委託するサービスのことを示しております。
        　当事業の収益モデルを以下にご説明します。





          ・検討・開発期：顧客企業のコンサルティング・アルゴリズム/ソフトウエア開発・サービス設計などを行う
                  フェーズです。提供するアルゴリズムは未知の企業課題に応じて新たに開発される場合と、
                  類似性のある課題について「exaBase」内のコンポーネントやノウハウを援用して開発を行
                  う場合があります。契約内容に基づいて、FTE型（注８）及びPaaS型（注９）で提供価格を
                  算定し、多くの場合は業務提供期間中に毎月プロジェクト・フィーを計上します。
          ・導入・運用期：開発したアルゴリズム等を顧客企業の業務オペレーションや提供サービスに組み込みます。
                  以降はPaaS型の課金方法に基づき、継続的に「exaBase」を利用する期間中に毎月一定額の
                  ライセンス・フィーを計上します。
        　また現在は「exaBase」のユースケースと機能の拡充によるAIプラットフォームとしての価値向上を推進し、
        PaaS型課金の増大に取り組んでいます。
        （注）

         ８．FTEはFull       Time   Equivalentを表し、フルタイムのスタッフの労働量換算の意味で、その単位時間に比例し
           て価格を算定する方式を示しております
         ９．PaaSはPlatform          as  a Serviceを表し、事業者が顧客に提供するプラットフォームサービス（当社の場合は
           「exaBase」）の使用条件・状況に応じて価格を算定する方式を示しております
        　当事業は主に大企業に対してサービスを提供しており、銀行、証券、保険、製薬、製造、電力、通信・インフ

        ラ、小売消費財、人材、物流、不動産など多様な業界において、当連結会計年度においては117の企業に対しサー
        ビスを提供しております。それぞれの企業が抱える業界固有の課題や、人の手や従来のIT技術では解決し得なかっ
        た問題の解決に向けて、コンサルティングやAIアルゴリズム開発、サービス設計、顧客業務プロセスへの実装まで
        の一連のソリューションを提供しております。これらのプロジェクトを通じ、様々な業界における構造化及び非構
        造化データが蓄積され、またそれらに基づき発展させた機械学習、自然言語処理、深層学習技術を中心とした高機
        能なアルゴリズムを保有していることが、当社グループの強みとなります。
        　当社グループでは、これらの実装経験から開発・改良されたAIアルゴリズム及びその導入にあたってのノウハウ

        を「exaBase」としてデータベース化しており、この事業資産をコンサルタント・エンジニアが共有して利活用す
        ることで、顧客に対してスピーディに質の高いサービスを提供することが可能な体制を構築しております。
        　当社グループのAIプラットフォーム事業におけるサービス導入実績のうち、概要を開示可能な案件の一部を下記

        に記載します。当社グループのコンサルティング、AIエンジニアリング、デザイン、ドメイン知識を高度に組み合
        わせることで、多様な業種・業種、幅広い業務・サービスの課題解決に向けて、AIを用いたソリューションを実装
        しております。
           企業名                          取組内容
                    予測分析によるマーケティングの最適化を提供、約1.4兆円ある保険料収入（注10）の
       アフラック生命保険
                    更なる拡大に寄与
       第一三共             創薬研究における一連のデータ解析時間を大幅に短縮し、分単位に
       日立金属             対象物の自動認識システム、機器の動作設定時間50％短縮プロジェクトをサポート
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       ヤマトホールディングス             貨物の需要予測を提供、社員一人当たり営業収益を高める支援
        （注）

         10．アフラック統合報告書2021より、2020年度経常収益のうち保険料等収入の金額の概数
      （２）AIプロダクト事業の概要

        　当事業では、多くの企業に共通した業務課題に向けて、顧客の業務プロセスに簡易に導入・活用可能なAIソフト
        ウエア群を提供しております。当社グループの顧客は自社で新規にAIアルゴリズムを設計・開発することなく、完
        成度の高いAIを業務において活用することが可能です。
        　当社グループでは、AIプラットフォーム事業における顧客企業へのAI導入を通じて、多様なユースケースでのAI

        導入実績を有しております。これらを通じて、業務・業界ごとのAIの導入余地や導入による影響、開発したAIアル
        ゴリズムの汎用化可能性などを判断する経験と知見を蓄積してきました。この中でより広範に多企業に対して共通
        して提供可能と判断したAIアルゴリズムについては、周辺機能を作り込むことでソフトウエア化し、AIプロダクト
        として継続課金方式等により広範な顧客へ提供しております。当社グループのAIプロダクトのうち、「exaBase                                                   予
        測・分析」、「exaBase           企業検索」は、このプロセスを通じて開発されたものです。
        　このように、AIプラットフォーム事業における顧客企業の課題解決を通じ、汎用的な課題を抽出すると同時にプ

        ロダクトとしての成長可能性を探索する事業構造を備えることから、当社グループは限られた研究開発コストであ
        りながら、企業のニーズに即した新たなAIプロダクトを継続的に創出することが可能な体制を構築しています。
        　更にプロダクトを提供する過程で、当該プロダクトの周辺業務を含むより広範な事業単位へと価値提供を拡張す

        ることが可能と判断した場合には、自社のみならず他社との協業により子会社を設立し、新規事業として展開して
        おります。
        　当事業年度末現在、当事業で提供する主なソフトウエアは以下のとおりです。

        プロダクト群            サービス名                        概要
                              企業のデジタル化・AI化に欠かせないデジタルスキルを持つ人
               exaBase
                              材や、その素養を持ったイノベーターを社内で発掘するアセス
               DXアセスメント＆ラーニング
                              メントと、その育成を行うeラーニングプログラム
                              プログラミングなしで誰でも簡単にAIを用いたデータ分析・予
               exaBase    予測・分析
                              測ができるツール
        exaBase
                              自然言語処理技術により質問の文脈を理解して回答するFAQエン
               exaBase    FAQ
                              ジン
                              企業検索に特化し、自由なキーワードで企業を探せるAI検索エ
               exaBase    企業検索
                              ンジン
                              介護現場向けの、現場での申し送り等の動画共有、動画から転
               CareWiz    トルト
                              倒リスク等を予測する歩容解析機能を搭載したコミュニケー
                              ションアプリ
        CareWiz
                              介護施設向けに、介護記録を音声認識で登録することで業務効
               CareWiz    ハナスト
                              率化を図るソリューション
                              保育園、習い事などの施設において、お子様の行動や表情を検
        とりんく                      知して自動で撮影。ブレている写真があれば補正して、おすす
                              め順に専用サイトに掲載するサービス
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        用語集
            用語                         用語の定義
        アルゴリズム           コンピュータ上における問題を解くための手順・解き方

                   企業がビジネス環境の激しい変化に対応し、データとデジタル技術を活用して、顧客や
        デジタル・トランス
                   社会のニーズを基に、製品やサービス、ビジネスモデルを変革するとともに、業務その
        フォーメーション
                   ものや、組織、プロセス、企業文化・風土を変革し、競争上の優位性を確立すること
                   Artificial      Intelligenceの略。学習・推論・認識・判断などの人間の知能的なふるまい
        AI
                   を行うコンピュータシステム
        AIソフトウエア           AIを用いて構築されたソフトウエア
                   Machine    Learning     Operations（機械学習オペレーション）の略。顧客の動作環境下にあ
        MLOps
                   る機械学習モデルの継続運用を標準化・効率化することを目的とした、モデルの開発・
                   実装から運用までのサイクル
                   Small   to  Medium    Businessの略。中堅、中小規模の企業
        SMB
      ＜当社グループの特徴と優位性＞

      ①　在籍エンジニア・専門アドバイザーの高い技術力
        　機械学習・深層学習領域のアルゴリズム構築技術を有するエンジニアや、顧客が真に使いやすいサービスを提供
        できるエンジニアは、国内では希少だと考えております。その中で当社グループでは、独自のネットワークから国
        内外の優秀なエンジニアへアクセスをすることで、過去に他企業でCTO（最高技術責任者）を務めていたような人
        材が複数在籍しております。また、Facebook                     AIのディレクターとしてAIの世界的権威であるアロン・ハレヴィ氏
        をはじめ、AIに関する各領域における国内外の第一線のアカデミアの方々をアドバイザーやサポーターに迎え、当
        社グループの技術力の基盤を強化しております。
      ②　エンジニアの採用体制

        　優秀な機械学習エンジニアが国内で希少である中、当社グループは過去２年間（2020年４月～2022年３月）にお
        いて5,000人弱の応募者の中から、830人程度の面接を行い、その中から特に優れた135名を採用するなど、幅広い
        採用者候補層を開拓しながら厳選した採用を行う体制が整っております。この結果、世界最大級のビジネス特化型
        SNSを提供するLinkedIn           Corporationのデータ分析による、人材採用の勢いを測定したTOP                              Startupsランキングに
        おいて、当社は３年連続（2019、2020、2021年）ランクインしております。これまでも当社グループのミッション
        である「AIを用いた社会課題解決を通じて、幸せな社会を実現する」に共感してもらえるエンジニアを多数獲得し
        てまいりましたが、引き続きエンジニアの働きやすい、また働きがいのある環境を整えることを通じて、優秀な人
        材の獲得を目指します。
      ③　ビジネス・ドメインの深い理解に基づいたソリューション設計

        　顧客企業でのAI活用と事業成果の創出を支援するにあたっては、高度なアルゴリズムの技術力と同時に、広範か
        つ的確なビジネス理解と提案力が必要となります。当社グループでは、多くの大企業に対し経営コンサルティング
        を行ってきた人材や、特定の業界・業務に精通したエキスパートを採用し、これらの人材が企業の課題について事
        業構造を踏まえて的確に認識し、実際に業務にAIを導入し成果に結びつけるところまで顧客と並走することで、高
        いレベルでの顧客企業のデジタル化・AI化を促進しております。
        　例えば介護分野においては、当社グループ内に専門知識を持ったスタッフを有し、またそれぞれの領域で高い実
        績を有する外部の専門家と協力しサービス開発を行うことで、介護現場で使うことのできる実践的なサービスを提
        供することが可能となっております。
      ④　多様な企業への豊富なAI実装経験

        　当社グループでは、高度なビジネス理解及び提案力と、蓄積されたAIモデルに基づき、様々な業界内における主
        要企業とともに、当該産業における重要な課題に対峙するAIプラットフォームを実装しております。
        　日本企業におけるAIの活用は概念実証の段階に留まる事例が多い中、当社グループは顧客の事業活動の現場業務
        への実装経験を豊富に有しており、これらのノウハウの蓄積から様々な派生的な事業展開が可能な体制を構築して
        おります。
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      ⑤　顧客企業との実証を通じた継続的な新規プロダクト創出の仕組み
        　当社グループでは、AIプラットフォーム事業において、多数の業界・分野でのAIアルゴリズムの開発・実装を
        行っております。顧客企業との協働による実装と運用の検証を通じて、業界・業務ごとのAI活用の方法や、それに
        より得られる効果、具体的なアルゴリズム等の数多くの知的財産を有しております。これらの知的財産や知見を活
        かすことで、AIプロダクト事業において、ゼロから新規にサービスを開発する場合と比較し、小さいコストで、十
        分な市場ニーズがありかつ付加価値の高いソフトウエアサービスを開発できる蓋然性を高めることができていると
        考えております。この仕組を活用することで、AIプロダクト事業においては今後も継続的に新規サービスを創出す
        ることができると考えております。
      ⑥　戦略的な知財ライブラリーの拡張と活用

        　当社グループでは、様々な事業領域において培ったノウハウを集積し、権利化すべきものについては戦略的に出
        願、登録しております。日本特許については、出願数152件、保有特許75件（2022年３月末時点）を様々な領域に
        おいて有する一方、外国特許についても、国際特許を出願しポートフォリオを強化しつつ、年々保有件数を増加さ
        せています。2020年には、特許庁運営による知財コミュニティポータルサイト「IP                                      BASE」が開催した、スタート
        アップ×知財のベストプレイヤーを表彰する「IP                       BASE   AWARD」スタートアップ部門でグランプリを受賞しまし
        た。技術的卓越性の可視化と権利化を通じて競争優位性を高めるため、盤石な知財体制の構築を目指しておりま
        す。
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      ［事業系統図］
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     ４【関係会社の状況】
                                          議決権の所
                            資本金      主要な事業の        有割合又は
           名称          住所                               関係内容
                           （千円）       内容        被所有割合
                                           （％）
      （連結子会社）

                                                開発業務の委託
      エクスウェア株式会社                            AIプラット
                  東京都品川区           10,000                100   コーポレート業務の受託
      （注）２．４．８                            フォーム事業
                                                役員の兼任
                                                開発業務の受託
      株式会社VisionWiz                            AIプロダクト事
                  東京都港区           10,000                100   コーポレート業務の受託
      （注）５                            業
                                                役員の兼任
                                                開発業務の受託
      株式会社エクサホームケ                            AIプロダクト事
                  東京都港区           41,000                51  コーポレート業務の受託
      ア（注）６                            業
                                                役員の兼任
     （注）
      １．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
      ２．特定子会社に該当しております。
      ３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社ではありません。
      ４．当社は2021年４月23日付でエクスウェア株式会社の全株式を取得し完全子会社化いたしました。
      ５．当社は2021年５月17日付で株式会社VisionWiz（100％出資）を設立いたしました。
      ６．当社は2021年５月31日付で株式会社エクサホームケア（51％出資）を設立いたしました。
      ７．当社は2021年９月20日付で青島愛克薩老齢服務科技有限公司の100％持分を譲渡いたしました。
      ８．エクスウェア株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合
      　　が10%を超えております。
      　　主要な損益情報　　(1)             売上高　　　        883,625千円
      　　　　　　　　　　　(2)             経常利益　　　        72,213千円
      　　　　　　　　　　　(3)             当期純利益　　        47,210千円
      　　　　　　　　　　　(4)             純資産額　　　162,352千円
      　　　　　　　　　　　(5)             総資産額　　　400,521千円
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     ５【従業員の状況】
      （１）連結会社の状況
                                                   2022年３月31日現在
                セグメントの名称                           従業員数（人）
                                                  142
        AIプラットフォーム事業                                              ( 7 )
                                                  56
        AIプロダクト事業                                             ( 11 )
                                                  198
         報告セグメント計                                            ( 18 )
                                                  153
        全社（共通）                                             ( 15 )
                                                  351
                   合計                                  ( 33 )
      （注）
        １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（アルバイト・パートタイム社員を含む、派遣社員は含まない。）
          は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
        ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、技術統括部、人事統括部及びコーポレート統括部等に所属し
          ているものであります。
        ３．従業員数が当連結会計年度中において、128名増加しましたのは、主としてエクスウェア株式会社の完全子会
          社化、及び業容拡大に伴う期中採用によるものであります。
      （２）提出会社の状況

                                                   2022年３月31日現在
          従業員数（人）             平均年齢（歳）            平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
             275              35.3              2.1            8,293
                ( 33 )
                セグメントの名称                           従業員数（人）

                                                  66
        AIプラットフォーム事業                                              ( 7 )
                                                  56
        AIプロダクト事業                                             ( 11 )
                                                  122
         報告セグメント計                                            ( 18 )
                                                  153
        全社（共通）                                             ( 15 )
                                                  275
                   合計                                  ( 33 )
      （注）
        １．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用
          者数（アルバイト・パートタイム社員を含む、派遣社員は含まない。）は、年間の平均人員を（　）外数で記
          載しております。
        ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
        ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、技術統括部、人事統括部及びコーポレート統括部等に所属し
          ているものであります。
        ４．従業員が当期中において、61名増加しましたのは、主として業容拡大に伴う期中採用によるものであります。
      （３）労働組合の状況

        　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
      （１）経営方針

        　当社グループは、「AIを用いた社会課題解決を通じて、幸せな社会を実現する」をミッションに掲げ、超高齢社
        会に代表されるような社会課題に対し、高いAI技術力・ビジネス適用力を活かし、その課題を解決することを目指
        しております。
        　社会課題の解決にあたっては、AIプラットフォーム事業を通じて、様々な業界の顧客企業と協働・提携すること

        で、多様な産業・社会課題を発見し、その革新を実現し続けることを目指して事業を推進しております。こうして
        各業界・様々な顧客との産業課題・社会課題解決を推進して得られた知見をもとに、AIを用いたプロダクトの開
        発・提供を行うことで、AIプロダクト事業において継続的に革新的なサービスを創出し、より広範な社会の課題を
        解決することを目指しております。
      （２）経営環境及び事業対象市場

        　2000年以降のインターネットの普及によるビッグデータの蓄積と、2012年頃から本格化した深層学習技術に代表
        されるアルゴリズムの発展により、AIサービスは徐々に幅広い産業で実証実験を中心に利用され、近年では実装段
        階に至るまで発展を遂げてまいりました。
        ＜AIプラットフォーム事業＞

        　当社グループでは、AIプラットフォーム事業においては、国内におけるAIソフトウエア・サービス市場の規模が
        15.4億ドル（2020年）から38.6億ドル（2024年）に年平均で25.8％成長（注１）し、関連して国内におけるDX（デ
        ジタル）投資費用が500億ドル（2020年）から979億ドル（2024年）に年間平均成長率（CAGR）18.3％で成長（注
        ２）すると見込まれる中、特に成長性が著しいAIソフトウエア・サービス市場におけるビジネスを拡大することに
        より、DX市場に優位性をもってリーチすることが可能になると捉えております。
        　より広義の視点では、国内におけるIT投資額が987億ドル（2020年）から1,183億ドル（2024年）に年平均4.6％

        で成長（注３）をすると見込まれる中、企業顧客のDXを通じた戦略的なIT支出を取り込むことにより、広大な市場
        にアクセスが可能であると考えております。
        （注）

         １．IDCが「Worldwide           Artificial      Intelligence       Spending     Guide」（2021年８月）で定めるSoftware及び
           Services分野を当社にて合算
         ２．IDCが「Worldwide           Digital    Transformation        Spending     Guide」（2021年V2）で定めるSoftware及びServices
           分野のDX関連費用を当社にて合算
         ３．IDC    Japanが「国内クラウド市場予測、2021年～2025年」（2021年６月）で定めるクラウド市場の売上高よ
           り１ドル109円にて当社計算
        　また、当社グループが独自にコア・フォーカス領域と位置付けている企業顧客数（時価総額上位1,000社）と、

        それら企業顧客の戦略的なIT投資金額（約40億円、注４）から、当社は約４兆円をAIプラットフォーム事業の初期
        的な市場規模（TAM、注５）と想定しております
        （出所）





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         *開示資料、**一般社団法人　日本情報システム・ユーザー協会（JUAS）　企業IT動向調査報告書　～ユーザー
           企業のIT投資・活用の最新動向（2021年度調査）（2022年３月）
        （注）
         ４．*2022年６月現在の日本の時価総額上位1,000社の平均直近年度売上高（約7,460億円）×**JUASによる日本
           企業のIT予算収益の割合（1.9%）×「戦略的IT投資」が日本のIT支出合計に占める割合（30.0%）（当社推
           定）
         ５．TAMはTotal        Addressable      Marketを表し、あるサービス・プロダクトにおいてさまざまな条件が満たされた
           ときに実現する最大の市場規模を意味しています。このため当社が掲載するTAMの数値は当社が本書提出日
           現在で営む事業に係る客観的な市場規模を示すものではありません。当社グループの提供する各種サービ
           ス・プロダクトのTAMは、外部の統計資料や公表資料を基礎として、当社社内の事業進捗や知見に基づく一
           定の前提を用いて当社が推計した金額であるため、高い不確実性を伴うものであり、今後実際に実現する市
           場規模は大きく変動する可能性があります。
        　従来は国内企業が戦略的なIT投資に投じる金額はIT支出予算の30％相当額と見られておりましたが、今後はその





        約2.4倍である60％の水準まで上昇（注６）することが見込まれており、斯様な環境下、当社グループの事業機会
        はさらに増大していくものと考えております。
        （注）
         ６．IDC    Japanが「国内クラウド市場予測、2021年～2025年」（2021年６月）で定めるクラウド及び従来型IT分
           野の支出規模を当社にて合算したものを「日本企業のIT支出」、クラウド分野の合計支出を「戦略的IT投
           資」、従来型ITの支出を「伝統的IT支出」と当社にて定義
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        ＜AIプロダクト事業＞

        　当社グループでは、事業の対象とする社会課題をひとつに特定せず、一例として下記に挙げられるような、超高
        齢化社会、社会保障費の増大、出生率の低下、労働力の需給ギャップ、先進国に劣後するデジタル競争力（注７）
        をはじめ、様々な社会課題の解決をAIプロダクトの利活用を通じて図ってまいりたいと考えております。
        （注）





         ７．スライドの数値・グラフの出所は以下
           ①European      Parliament      Think   Tank   「Japan    ’s ageing    society」（2020年12月15日）
           ②実績値は国立社会保障・人口問題研究所「令和元年度                          社会保障費用統計」（2021年８月31日公表）、予
           測値は内閣官房・内閣府・財務省・厚生労働省「2040年を見据えた社会保障の将来見通し」(計画ベース・
           経済ベースラインケース)（2018年５月）を基に当社作成
           ③厚生労働省       「令和２年版       厚生労働白書       令和時代の社会保障と働き方を考える」（2020年10月23日）
           ④パーソル総合研究所           「労働市場の未来推計           2030」（2020年12月25日）
           ⑤IMD   「WORLD    DIGITAL    COMPETITIVENESS        RANKING    2021」（2021年）Copyright             © 1995-2021,      IMD
           International,        Switzerland,       World   Competitiveness        Center,    www.imd.org/centers/world-
           competitiveness-center/
        　当社グループは対象市場の一つとして、知的・単純労働の効率化、高度化の領域を掲げています。将来的な労働

        人口の減少を補うべく、これまで人が担ってきた業務の一部をAI・ソフトウエアで補完することで生産性を維持、
        向上すること、また業務を高付加価値なものにすることを視野に入れております。斯様な観点では、これから10年
        間では500万人（25兆円相当、注８）20年間で1,400万人（70兆円相当、注９）の労働力不足が見込まれます。当社
        グループでは、足元10年間の労働力の10％をAIの利活用を通じて補うことで、2.5兆円（注10）の市場規模（TAM）
        が生まれるものと考えております。
        　また当社グループでは、AI・ソフトウエアの利活用を通じて社会課題解決を図るうえで、既に厳しい人手不足が

        生じている介護現場や、育児現場における業務従事者の負担を軽減しながらも、同時に被介護・被扶養者や、その
        家族・関係者の人間的な幸福・満足度を高めていくことを中長期的に達成したいと考えております。また日本の社
        会保障費に占める介護費用が約10.2兆円（注11）、うち介護従事者の給与が7.2兆円（注12）であり、現状及び将
        来における財政面の大きな課題であるとも認識しております。斯様な市場環境下において、国内の介護施設や保育
        園数に対して、当社グループの介護関連サービスの１施設あたり平均年間売上高を適用することで、約270億円
        （注13）の市場規模（TAM）が生まれるものと考えております。将来的には、本市場へのAI利活用において培われ
        るデータの利活用を通じて、より幅広い用途における当社のサービス提供の拡充が可能となり、介護や育児の現場
        における社会課題解決に多面的に貢献できるものと考えております。
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        （注）




         ８．国立社会保障・人口問題研究所の2020年～2030年の予想（約５百万人の労働力減少）及び国税庁民間給与実
           態統計調査（2019年）による労働者の平均給与（5.03百万円）を掛け合わせ当社にて推計
         ９．国立社会保障・人口問題研究所の2020年～2040年の予想（約1,400万人の労働力減少）及び国税庁民間給与
           実態統計調査（2019年）による労働者の平均給与（5.03百万円）を掛け合わせ当社にて推計
         10．当社DX      AIプロダクトにより10％稼働率が上昇する想定
         11．厚生労働省「令和元年度介護保険事業状況報告」（2021年８月）に基づく介護を必要とする日本人の支出総
           額
         12．厚生労働省「介護サービス施設・事業所調査」（2020年10月）による国内の介護職員数及び「厚生労働省令
           和２年度介護従事者処遇状況等調査結果の概要」（2021年10月）による国内の介護職員の平均年収を掛け合
           わせ当社にて推計
         13．厚生労働省「令和元年度社会福祉施設等調査」（2020年10月）及び2021年９月時点での当社グループ介護関
           連サービスの平均単価の合計を掛け合わせ当社にて推計
      （３）経営戦略等

        　当社グループでは、上記の経営環境への認識をふまえ、大企業との提携や協働を通じて企業のDXやAI導入を推進
        するとともに、そこで得られた技術や知見をもとに、自社でAIを用いたサービスを開発、広く提供することで、社
        会課題を解決することを基本的な戦略としております。
        ①　顧客企業内における契約単価の上昇

         　当社グループでは、様々な業界の企業顧客に対するAIプラットフォームの導入を実施しております。そのサー
         ビスを提供するうえで、導入効果として顧客の事業に財務上の良好なインパクトが発現することに伴い、成果報
         酬が生じることや、契約単価の上昇を目指します。また当初は顧客内における限定的な業務領域での関与だった
         ものが、より幅広い領域へと関与・サービス提供を拡大することにより、当社グループの契約単価の上昇を目指
         します。2022年３月期は117社（「exaBase                    コミュニティ」加入・継続を通じて収益計上された顧客企業数を除
         く）の企業顧客から報酬が生じており、上位10顧客からの平均売上高は221百万円の水準となりました。
        ②　顧客企業との契約の長期化

         　当社グループでは、様々な業界の企業顧客に対するAIプラットフォームの導入を実施しております。初期的に
         は課題の特定、概念検証を行い、それらの結果を踏まえて中長期的にはAIモデルの実装や運用へと領域を拡充い
         たします。従いまして、その成果に応じて、顧客企業との契約期間が長期化することが見込まれております。現
         在、当社グループでは４四半期以上の継続契約企業顧客からの売上を長期継続顧客売上と定義づけており、2022
         年３月期は65.6％の水準であり、今後もこの比率の上昇に努めてまいります。
        ③　顧客企業数の増大

         　当社グループにおける2019年３月期の企業顧客数は54社でしたが、2022年３月期においては117社に対してAI
         プラットフォームの導入を手掛けております。今後も既存顧客企業との契約長期化に伴う良好な関係維持を重視
         しつつ、一方で「exaBase            コミュニティ」や「JEDIN」などの当社ネットワークコミュニティを通じた見込み顧
         客獲得や、より多くの顧客企業に対するサービスの提供を手掛けてまいりたいと考えております。2022年３月末
         時点において、「exaBase            コミュニティ」は合計で310社以上（国内の時価総額上位10社のうち60％、同100社の
         うち60％、同1,000社のうち15％（注14））、「JEDIN」には企業経営幹部を中心に80名以上が登録しており、今
         後も顧客企業の拡大に務めてまいります。
        （注）

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         14．「exaBase       コミュニティ」会員企業のうち、上場企業（上場企業を親会社とする連結子会社についてはその
           親会社を含む）を抽出し比率を算定
        ④　PaaS型課金の増大

         　当社グループでは、「exaBase」の提供を通じて様々な課金体系で企業顧客に対するサービスを提供しており
         ます。AIモデルの提供にあたっては、顧客のアルゴリズムの導入形態や稼働状況に応じてPaaS型の課金手法に基
         づいた一定の継続課金をさせて頂くことがあります。今後も「exaBase」のユースケースや機能拡充を進めるこ
         とで、幅広い産業・業務への汎用性を備え、効率的かつ的確に顧客課題にソリューションを提供するAIプラット
         フォームへと進化することで、PaaS型課金の件数、金額ともに増加させてまいりたいと考えております。
        ⑤　開発したアルゴリズムソリューションの他社への水平展開

         　当社グループでは、それぞれの産業におけるコア課題に対して、AIの利活用を通じた一定の解決策を提供し、
         顧客に良好な財務インパクトとして導入成果が発現するように実装・運用することを目指しております。それら
         運用・実装の経験を通じて培った独自のノウハウや、当社グループ独自のユニークな技術・知的財産を元に、同
         業界内又は他業界内において類似したサービスやソリューションの提供を行うことで、営業の効率化や、更なる
         高付加価値の実現を目指しております。
        ⑥　顧客企業に対するAIプラットフォーム及びAIプロダクト間のクロスセル

         　当社グループでは、AIプラットフォームと、AIプロダクトの双方の事業を展開しております。個別の事業課題
         に向けてAIプラットフォームの利活用を行った企業顧客が、より一般的な業務の効率化にはAIプロダクトを活用
         することや、またその逆の事例も出現しております。中でもAIプロダクト事業に属する「exaBase                                             DXアセスメン
         ト＆ラーニング」は約400社の導入企業数（2022年３月末時点）となっており、アセスメント受検後の人材育成
         や事業変革・DX推進に向けて、当社グループのAIプラットフォーム事業のサービスを紹介・提供する入り口とし
         ても機能しています。顧客企業に当社グループの価値を最大限に提供するために、今後もこのような施策の実現
         を目指しております。
        ⑦　「exaBase」の更なる補完機能の拡充

         　当社グループでは、「exaBase」が有する機能の拡充を早期に図ってまいりたいと考えております。従いまし
         て、自社内での開発に向けての人員採用、技術・顧客基盤の強化、補完機能の拡充は当然ながら、適切なパート
         ナーとの連携や業務提携、出資・買収を含めた様々な可能性についても探索しつつ、収益性や財務健全性及び当
         社グループの経営ポリシーに鑑みて案件を精査しております。
        ⑧　継続的な新規AIプロダクトを創出する仕組み

         　当社グループでは、顧客企業へのAI導入を通じて、多様なユースケースでのAI導入実績を有しております。こ
         れらを通じて、業務・業界ごとのAIの導入余地やその導入によるインパクト、AIアルゴリズムの汎用化可能性な
         どを判断でき、より広範に多企業に対して提供可能なAIアルゴリズムについては自社で作り込んでソフトウエア
         化し、AIプロダクトとして広範な顧客へ提供しております。このプロセスによりAIプラットフォーム事業の推進
         と同時に需要の高いプロダクトの市場調査を並行して実施できるため、当社グループは限られた研究開発コスト
         で企業のニーズに即した新たなAIプロダクトを継続的に創出することが可能になると考えております。現状では
         特にDX    AIプロダクト関連を中心に着実に事業規模が拡大していますが、今後も強みを生かした新規プロダクト
         の探索を進めます。
        ⑨　財務上の課題について

         　現時点で当社グループは財務上の課題を認識してはいませんが、AIプロダクト事業への先行投資により、2022
         年３月期まで連続して親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。一方で、AIプラットフォーム事業
         については黒字を計上、かつ大きく売上も伸長しており、同事業を中心として着実に収益力を高めております。
         経営戦略上も、今後のAIプラットフォーム事業の売上高が継続的に成長するとともに黒字の継続及び拡大並びに
         収益性が改善すること、及びAIプロダクト事業へと積極的な投資を行うことを前提としております。今後財務基
         盤の安定性を強化する上では、営業活動によるキャッシュ・フローの水準を注視することは重要と考えていま
         す。
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      （４）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
        　当社グループは、より高い成長性及び収益性を確保する観点から、連結売上高成長率及び連結売上総利益率を重
        要な経営指標と捉えております。
      （５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        ①　開発体制の強化
         　安定的かつ着実な事業拡大を図るにあたっては、顧客企業数・案件数が増加した場合でも、収益率を高水準に
         維持し、かつ高いレベルのサービスを顧客企業へ提供していくことが重要であると考えております。そのために
         も「exaBase」の開発投資を中心に、引き続き卓越した能力を持つエンジニアを採用するほか、開発プロセスの
         改善、社内におけるノウハウの共有や教育等に努めてまいります。
        ②　更なる新規プロダクトの創出と拡大

         　当社グループの戦略は、AIプラットフォーム事業により顧客企業へのAI導入を通じて蓄積した知見をもとに、
         広範に提供可能なAIプロダクトを開発・提供していくことにあります。今後も継続的に新たなAIプロダクトを創
         出し、より多くの顧客へ提供していくことが必要と考えております。
        ③　内部管理体制の強化

         　当社グループは一層の事業拡大を見込む成長段階にあり、事業の拡大・成長に応じた内部管理体制の強化が重
         要な課題であると認識しております。経営の公正性・透明性を確保すべく、コーポレート・ガバナンスを強化
         し、適切な内部統制システムの構築を図ってまいります。
        ④　情報管理体制の強化

         　当社グループはサービス提供やシステム運用の遂行過程において、機密情報や個人情報を取り扱う可能性があ
         り、その情報管理を強化していくことが重要であると考えております。現在、情報管理規程等に基づき管理を徹
         底しておりますが、今後も社内教育・研修実施やシステム整備などを継続して行ってまいります。
        ⑤　グループ経営体制の確立

         　当社グループは近年の事業成長及び事業領域の拡大とともに、事業子会社の設立、協業先との合弁会社の設
         立、競争力強化を目的とした企業買収等を行ってきたことでグループ会社数が増加しております。当社グループ
         はこれに対応して、グループガバナンスの強化と経営資源配置の最適化を実現するグループ経営方針の設定、及
         びその持続的な遂行を担保する体制の確立を進めてまいります。
        ⑥　SDGsの取り組み

         　当社グループは「AIを用いた社会課題解決を通じて、幸せな社会を実現する」とのミッションを掲げ事業推進
         しており、こうした社会課題解決が、結果としてSDGs（持続可能な開発目標）に掲げられる各目標達成に繋がっ
         ていくと認識しております。現状においては「３．すべての人に健康と福祉を」、「８．働きがいも経済成長
         も」、「９．産業と技術革新の基盤を作ろう」等が当社グループの事業展開と密接に同期しております。今後
         も、これらのテーマにおけるより大きな社会的インパクトの創出に努めるほか、事業拡大を図る中で、多種多様
         な産業へと顧客層を拡大すると同時により広範な社会課題の解決を志向し、その他のSDGsの目標達成にも繋がる
         よう、具体的なアクションや成果を生み出すことを目指してまいります。
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     ２【事業等のリスク】
      　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状況、経営成績及び
      キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりです。
      また、必ずしも事業上のリスクに該当しない事項についても、投資者の投資判断において重要であると考えられる事
      項については積極的に開示しております。
      　当社グループは、これらのリスクの発生可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の迅速な対応に努め
      る方針でありますが、当社の株式に関する投資判断は、本項及び本項以外の記載内容もあわせて、慎重に検討した上
      で行われる必要があると考えております。
      　当社グループはリスク管理委員会を設置しリスク管理にあたっています。同委員会は社長の諮問機関であると同時
      に、具体的なリスク管理活動又は緊急時対応に関する執行機関であり、常勤の業務執行取締役、コーポレート統括部
      及び人事統括部の担当執行役員並びにCISO（情報セキュリティ統括管理者兼個人情報保護責任者）にて構成しており
      ます。議長を社長とし、四半期に一度定時会を開催するほか必要に応じて適宜開催し、当社グループのリスク管理体
      制の構築及び運用に関する各種施策のほか、クレーム・インシデント事案の対応について審議し、答申しています。
      また、緊急事態発生時においては、対応策に関する決定・指示機関として機能することを予定しております。
      　本項に記載している将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来にお
      いて発生する可能性のあるリスクの全てを網羅していることを保証するものではありません。
      （１）事業に関するリスク

        ①　AI関連市場の成長性
         　当社グループの事業領域であるAI関連市場は、技術革新や各産業分野におけるAIの利活用の拡大・DX（デジタ
         ルトランスフォーメーション）の取組みの加速などの影響を受け、市場成長率は好調に推移しており、今後もさ
         らなる市場規模の拡大を続けることが予想されます。しかしながら、今後の市場成長率は、AI技術に対する新た
         な法規制・政策の導入、関連市場の動向、景気変動によるユーザー企業のAI関連投資の縮小などの外的要因によ
         る影響を受けるため、これらの影響による市場成長率の鈍化により、当社グループの事業、財政状態及び業績に
         影響を与える可能性があります。
        ②　技術革新

         　AI技術の有用性・重要性はいまや世界的に認識されており、全世界の研究機関、企業、大学等によりAIの研究
         開発が進んでおります。そのためAIの技術革新の速度は極めて速く、AI関連市場のさらなる成長や最新技術の取
         り入れによるビジネス拡大の機会につながる一方で、技術革新のスピードや新たなビジネスモデルの出現による
         市場環境の変化に当社グループが対応できない場合には、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与え
         る可能性があります。
        ③　競合の動向

         　当社グループの事業領域であるAI関連市場においては、多数の既存事業者が存在するほか、今後も業種にかか
         わらず大手企業から高度に専門化した新興企業まで、様々な事業者による新規参入が見込まれます。当社グルー
         プでは独自開発のAI技術と様々な業界や業務に関する知見を組み合わせたAIサービスを主軸とすることで圧倒的
         な競争優位性を保持しており、AI関連事業者の増大が直ちに競争上の脅威となるものではありませんが、当社グ
         ループより優れた技術開発力、営業力、ブランド又は知名度を有する他の事業者の動向によっては、当社グルー
         プの期待通りに顧客を獲得・維持できないことも考えられます。
         　当社グループとしましては、他の事業者と差別化を図ったAIサービスを開発・提供できるよう引き続き邁進し
         てまいりますが、競争環境の激化等により、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性があ
         ります。
        ④　新規事業

         　当社グループの開発するAIサービスは、商品特性から幅広い産業に対して提供することが可能であり、今後も
         積極的かつ継続的に新サービス及び新規事業に取り組んでまいります。これによりシステム投資や人件費等、追
         加的な支出が発生し、利益率が低下する可能性があります。また、新サービス及び新規事業の導入・拡大・成長
         が当初の予測どおりに進まない場合、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性がありま
         す。
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        ⑤　合弁事業、出資・買収による事業拡大について
         　当社グループでは、「exaBase」が有する機能の拡充を早期に図ってまいりたいと考えております。従いまし
         て、自社内での開発に向けての人員採用、技術基盤の強化、補完機能の拡充は当然ながら、適切なパートナーと
         の合弁事業などを通じた連携や、出資・買収を含めた様々な可能性についても探索しつつ、収益性、財務健全性
         及び当社の経営ポリシーに鑑みて案件を精査しております。
         　合弁事業の展開においては、パートナーとなる対象企業の業績や財政状態等についての詳細な調査をすること
         に加え、当該合弁事業にかかる事業計画や相互の役割の定義、ガバナンス体制等について事前に合意することに
         よって可能な限りリスクを回避するように努めてまいりますが、合弁事業開始後に双方の経営方針に相違が生
         じ、意図していたシナジー効果が得られないといった可能性も否定できません。この場合においても、投資資金
         の回収が困難となる可能性や当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         　出資・買収においては、対象となる企業の財務や税務、法務などの契約関係及び事業の状況等について事前に
         社内外の専門家と詳細なデューデリジェンスを実施し、価値評価に関しては第三者評価機関の見解も踏まえ、可
         能な限りリスクの低減に努めてまいります。しかしながら、出資・買収後に、事業環境に急激な変化が生じた場
         合やその他予期し得ない理由により当初の計画通りに事業が進展しない場合には、当社グループの財政状態及び
         経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、出資・買収後に予期せぬ偶発債務の発生や未認識債務が判明
         するリスクを完全に取り除くことは困難であり、かかるリスクが顕在化した場合には当社グループの業績や財政
         状態に影響を及ぼす可能性があります。
         　買収に伴いのれんを計上した場合、対象会社の業績の悪化等により減損の兆候が生じ、その将来的な効果であ
         る回収可能価額がのれんの帳簿価額を下回る場合には、のれんの減損処理を行う可能性があり、当社グループの
         業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         　買収を実施する際は自己資金、金融機関からの借入、社債及びエクイティファイナンス等で調達していくこと
         を基本方針としております。当社が資金需要に応じて適時かつ適切な条件で買収資金を調達できる保証はなく、
         必要な資金調達ができなかった場合、又は当社にとって不利な条件での資金調達をせざるを得ない場合や、新た
         なファイナンスによる負担や株式価値の希薄化及び自己資本の変動のほか、新たに借入金を利用した場合、市場
         金利の変動の状況によっては、借入金利息の負担の増大等により、当社グループの業績・財政状態に影響を及ぼ
         す可能性があります。
        ⑥　業績の季節変動

         　わが国においては、商習慣上３月を期末月とする企業が多く、当社グループの一部サービスは企業向けに事業
         転換・事業創出を支援するものであることから、当社グループの顧客企業は新年度である４月に向けて、３月末
         までに当社グループのサービス提供を求める例が多くみられます。そのため、当社グループの売上高は、当社グ
         ループの第４四半期（１月から３月まで）、特に３月に偏在する傾向があり、特定の四半期業績のみをもって当
         社グループの通期業績見通しを判断することは困難であります。
        ⑦　システム障害

         　当社グループがクラウドで提供しているAIサービスの大半は、サービスの基盤をインターネット通信網に依存
         しております。したがって、自然災害や事故によりインターネット通信網が切断された場合には、サービスの提
         供が困難となります。サイバー攻撃等により当社サービス基盤への攻撃を受けた場合には、システム障害により
         事業遂行が困難になることや、事業上の重要機密が漏洩する可能性があります。また、予想外の急激なアクセス
         増加等による一時的な過負荷やその他予期せぬ事象によるサーバーダウン等により、当社グループのサービスが
         停止する可能性があります。これまで当社グループにおいて、そのような事象は発生しておりませんが、今後こ
         のようなシステム障害等が発生し、サービスの安定的な提供が行えないような事態が発生した場合には、当社グ
         ループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
        ⑧　知的財産権におけるリスク

         　当社グループのビジネス上、当社グループの開発した独自の方法や技術及び当社グループが開発し又はライセ
         ンスを受けている特許その他知的財産権は重要であります。当社グループは、運営するコンテンツ及びサービス
         に関する知的財産権の獲得に努めておりますが、当社グループの知的財産権が十分に保護されない場合には、当
         社グループの事業、財政状態及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
         　また、当社グループによる第三者の知的財産権侵害の可能性につきましては、可能な範囲で調査を行っており
         ますが、当社グループの事業領域に関する第三者の知的財産権の完全な把握は困難であり、当社グループが認識
         せずに他社の知的財産権を侵害してしまう可能性は否定できません。かかる場合のロイヤリティの支払や損害賠
         償請求等により、あるいは当社グループの知的財産が侵害された場合において、当社グループの事業、財政状態
         及び業績に影響を与える可能性があります。
        ⑨　法的規制
         　現在、当社グループが営むAI関連事業そのものを規制する法令はありませんが、当社グループがAIを用いてコ
         ンテンツ及びサービスを展開する領域においては、医療関連の「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性
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         の確保等に関する法律」や金融関連の「銀行法」（電子決済等代行業に対する規制）などの特定の事業に対する
         法的規制のほか、「不当景品類及び不当表示防止法」「特定商取引に関する法律」「個人情報保護規制」などの
         一 般的な法的規制を受けております。
         　当社グループでは、これらの法令を遵守するために、コンプライアンス体制の整備等を含む管理体制充実に取
         り組んでおります。しかしながら、将来において、当社グループが提供するコンテンツ及びサービスが法的規制
         に抵触する可能性を完全に否定することはできず、また、今後上記の法的規制が変更されたり、新たな法令等の
         制定や法解釈の変更がなされることにより、当社グループの事業が制約され、これらにより当社グループの事
         業、財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
        ⑩　のれんの減損リスク

         　当社グループは、企業買収の際に生じたのれん及び無形固定資産を計上し、一定期間で償却を行っておりま
         す。当該のれんについては将来の収益力を適切に反映しているものと判断しておりますが、事業環境の変化等に
         より期待する成果が得られなかった場合には、当該のれんについて減損損失を計上し、当社グループの業績及び
         財政状態に影響を与える可能性があります。
        ⑪　無形固定資産（ソフトウエア）の減損リスク

         　当社グループは、自社利用のソフトウエアのうち第三者提供目的（クラウドサービス）のソフトウエアについ
         て、将来の収益獲得が確実と認められるものに限り無形固定資産として資産計上しており、一定期間で減価償却
         を行っております。
         　ソフトウエアの開発に際しては、市場環境等を慎重に見極めておりますが、市場や競合状況の急激な変化など
         により、今後利用が見込めなくなった場合や、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場合には、
         除却あるいは減損の対象となる可能性があります。
         　このような場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
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      （２）経営管理体制に関するリスク
        ①　人材の採用及び育成
         　当社グループは、事業の拡大に伴い、積極的に優秀な機械学習領域等のアルゴリズムを開発するエンジニア
         や、インフラやアプリケーション制作等のソフトウエア開発を行うエンジニア、また顧客企業のデジタル・AI戦
         略やAIのビジネス活用を促すコンサルタントの採用・育成を進めております。しかしながら、事業規模の拡大に
         応じた当社グループ内における人材育成、外部からの優秀な人材の採用等が計画どおりに進まず、必要な人材を
         確保することができない場合には、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
        ②　特定の人物への依存

         　当社グループの代表取締役社長石山洸及び創業者である取締役会長春田真は、経営戦略、事業戦略等当社グ
         ループの業務に関して専門的な知識・技術を有し、重要な役割を果たしております。当社グループでは取締役会
         等において役員及び従業員への情報共有や権限移譲を進めるなど組織体制の強化を図りながら、経営体制の整備
         を進めており、経営に対するリスクを最小限にしております。しかしながら、両名が当社グループを退職した場
         合、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
        ③　内部管理体制

         　当社グループは、企業価値の持続的な増大を図るために、コーポレート・ガバナンスが有効に機能するととも
         に、人材、資本、サービス、情報資産の適正かつ効率的な活用をすることが不可欠であるとの認識のもと、業務
         の適正性及び財務報告の信頼性の確保、さらに健全な倫理観に基づく法令遵守の徹底が必要と認識しておりま
         す。
         　そのためにも、当社グループでは内部管理体制の充実に努めております。しかしながら、今後の事業の急速な
         拡大等により、十分な内部管理体制の構築が追いつかない状況が生じる場合には、適切な業務運営が困難とな
         り、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
        ④　コンプライアンス体制

         　当社グループは、企業価値の持続的な増大を図るために、コンプライアンス体制が有効に機能することが重要
         であると考えており、コンプライアンスに関する社内規程を策定するとともに、役員及び従業員を対象として社
         内研修を実施し、コンプライアンスの重要性の周知徹底を図っております。しかしながら、これらの取組みにも
         かかわらずコンプライアンス上のリスクを完全に解消することは困難であり、今後の当社グループの事業運営に
         関して法令等に抵触する事態が発生した場合、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性が
         あります。
        ⑤　情報管理

         　当社グループのAIが学習対象とする情報の中には、顧客の経営戦略上極めて重要かつ機密性が高い情報が含ま
         れる場合があります。また、当社グループが提供するサービスでは、ユーザーの個人情報及びユーザーが保有す
         る第三者の個人情報を取り扱っております。これらの情報の取扱いについては、情報セキュリティマネジメント
         システム（ISMS）認証を取得し、情報管理に関する諸規程の整備及び適切な運用に努めておりますが、従業員及
         び委託先関係者の故意・過失、事故、災害、悪意をもった第三者による不正アクセス、その他予期せぬ要因等に
         より情報の漏洩、不正使用または不適切な取扱が発生した場合、損害賠償責任やセキュリティシステム改修のた
         めの多額の費用負担を負う可能性及び当局による行政処分等の対象となる可能性があるほか、顧客からの信用を
         失うことにより取引関係が悪化する可能性があり、当社グループの事業、財政状態及び業績に重大な影響を与え
         る可能性があります。
        ⑥　損失の継続計上及び営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス計上

         　当社グループは、AIプロダクト事業への先行投資により、2022年３月期まで連続した親会社株主に帰属する当
         期純損失を計上しております。これは、組織拡大による人員増に伴う採用費や新規サービス開発のためのシステ
         ム投資や人件費が先行して発生していること等によるものです。
         　一方で、AIプラットフォーム事業については黒字を計上、かつ大きく売上も伸長しており、同事業を中心とし
         て着実に収益力を高めております。経営戦略上も、今後のAIプラットフォーム事業の売上高が継続的に成長する
         とともに黒字の継続及び拡大並びに収益性が改善すること、及びAIプロダクト事業へと積極的な投資を行うこと
         を前提としております。
         　しかしながら、今後売上成長のための先行投資が想定以上に発生する場合や、売上成長が想定通りに達成でき
         なかった場合、投資した金額が回収できない等により当社グループの業績及び資金繰りに影響を与える可能性が
         あります。
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      （３）その他のリスク
        ①　大規模な自然災害等
         　当社グループは、有事に備えた危機管理体制の整備に努め対策を講じておりますが、台風、地震、津波、感染
         症等の自然災害等が想定を大きく上回る規模で発生した場合、当社グループ又は当社グループの取引先の事業活
         動に影響を及ぼし、当社グループの事業、財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
        ②　新型コロナウイルス（COVID-19）の感染拡大による影響

         　国内及び海外主要各国において、COVID-19の長期化による社会的な影響は様々な産業に及んでおり、依然とし
         て景気の動向を見通しにくい状況が続いております。
         　当社グループでは、COVID-19の感染拡大の長期化に伴うリスクに対応するため、リモートワーク環境の整備・
         強化及びオンラインでの社内コミュニケーションの促進に努めるとともに、全社員に対してワクチン接種機会の
         提供、感染疑いや体調不良時の就業に関する対応方針を周知徹底等、業務基盤を強化しております。また、当社
         グループの営業活動及び採用活動、エンジニアの開発プロセスやサービス基盤の運用・保守体制等についても、
         リモートワーク環境下を前提に、柔軟に顧客との事業活動を継続できる体制の整備に努めております。
         　現時点において、COVID-19の感染拡大は当社グループの事業展開及び経営成績に重大な影響を及ぼしておりま
         せんが、今後COVID-19が当社グループの想定していない事業環境の変化を招き事業展開が計画どおりに進まない
         場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
        ③　訴訟等

         　現時点において、当社グループにおいて係属中の訴訟はありません。しかしながら、将来において当社の取締
         役、従業員の法令違反等の有無にかかわらず、予期せぬトラブルや訴訟等が発生する可能性は否定できません。
         かかる訴訟が発生した場合には、その内容や金額によって、当社グループの業績、財政状態及び事業展開に影響
         を与える可能性があります。
        ④　新株予約権の行使による株式価値の希薄化

         　当社では、当社グループの役員及び従業員に対するインセンティブを目的とし、新株予約権を付与しており、
         2022年３月末における発行済株式総数に対する潜在株式数の割合は13.0％となっております。これらの新株予約
         権が行使された場合には、当社の株式が発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する
         可能性があります。
        ⑤　配当政策

         　当社は株主に対する利益還元を重要な経営課題として認識しております。しかしながら、当社グループは現
         在、成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、将来の事業展開及び経営体質の強化のための投資等
         に充当し、より一層の事業拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考えております。将
         来的には、収益力の強化や事業基盤の整備を実施しつつ、内部留保の充実状況及び当社グループを取り巻く事業
         環境を勘案したうえで、株主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施する方針ではありますが、現時点にお
         いて配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
        ⑥　資金使途

         　上場時に実施した公募増資による調達資金につきましては、プロダクト開発投資、採用費、マーケティング費
         用、借入金の返済、運転資金及び研究開発費に充当する予定であります。
         　しかしながら、急激に変化する事業環境により柔軟に対応するため、現時点における計画以外の使途にも充当
         される可能性があります。また、計画に沿って資金を使用した場合でも想定通りの投資効果を上げられない場
         合、当社グループの経営成績並びに財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑦　繰越欠損金

         　当社グループは、税務上の繰越欠損金を有しております。これは法人税負担の軽減効果があり、今後当該繰越
         欠損金の繰越期間の使用制限範囲内において納税額の減少をさせることにより、キャッシュ・フロー改善に寄与
         することが見込まれます。
         　しかしながら、当社グループの業績が順調に推移することで繰越欠損金を上回る課税所得が発生した場合、及
         び当社グループの業績の下振れ等により繰越期限の失効する繰越欠損金が発生した場合は、課税所得からの控除
         が受けられなくなり、通常の税率にもとづく法人税等の納税負担が発生することで、当社グループの業績及び資
         金繰りに影響を及ぼす可能性があります。
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        ⑧　当社設立からの経過年数
         　当社は2016年２月に設立された社歴の浅い企業となります。当社グループは現在成長過程にあると認識してお
         り、今後も積極的な成長投資が必要となるため、その投資のタイミングや成果によっては一時的に損益が悪化す
         る可能性があります。また当社グループはIR・広報活動などを通じて経営状態を積極的に開示していく方針であ
         りますが、当社の過年度の経営成績は期間業績比較を行うための十分な分析材料とはならず、このため今後の業
         績等の将来的な予測における基礎情報としては不十分である可能性があります。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      （１）経営成績等の状況の概要
        　当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」とい
        う。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①　財政状態及び経営成績の状況

         　当社グループは、「AIを用いた社会課題解決を通じて、幸せな社会を実現する」とのミッションの下、AIプ
         ラットフォーム事業においては、顧客課題解決を通じて、様々な業界の産業・社会課題を発見し、その革新を実
         現し続けることをめざして事業を推進しています。またAIプロダクト事業においては、広範な顧客向けに、最小
         限の追加調整で即座に業務で活用可能なAIソフトウエアを提供し、社会課題を解決することをめざして事業を推
         進しています。
         　当社グループが事業を展開するデジタル・トランスフォーメーション（DX）及びAI活用に係る領域では、DXの
         推進にむけての企業投資意欲が高まっており、AIプラットフォーム事業、AIプロダクト事業の双方で顧客企業か
         ら旺盛な新規受注が期待できる良好な事業環境が継続しています。
         （経営成績）

         売上高

         　当連結会計年度における売上高は4,810,893千円（前期比＋84.1％）となりました。AIを用いたDX支援やAIプ
         ロジェクトによるイノベーション創出案件を多数の大手企業と取り組んだことにより、長期継続顧客（注１）を
         中心に顧客単価が向上しました。また、子会社化したエクスウェア株式会社（以下、エクスウェア）の売上高を
         2021年５月より取り込んでいます。
         売上原価、売上総利益

         　当連結会計年度における売上原価は1,761,412千円（前期比＋85.2％）となりました。増加した主な要素は人
         件費等であり、エクスウェアの子会社化により同社の人件費を取り込んでいます。
         　以上の結果、当連結会計年度の売上総利益は3,049,481千円（前期比＋83.5％）、売上総利益率は63.4％とな
         りました。
         販売費及び一般管理費、営業損益

         　当連結会計年度の販売費及び一般管理費は3,250,900千円（前期比＋49.8％）となりました。増加した主な要
         素は人件費、採用費、研究開発費等となります。
         　以上の結果、当連結会計年度の営業損失は201,419千円（前年同期は営業損失508,339千円）となりました。
         営業外損益、経常損益

         　当連結会計年度の営業外収益は159,231千円（前期比＋133.5％）となりました。主な要素は、国立研究開発法
         人新エネルギー・産業技術総合開発機構（NEDO）等とのプロジェクトによる助成金収入となります。また、営業
         外費用は55,283千円（前期比＋393.3％）となりました。主な要素は上場関連費用となります。
         　以上の結果、当連結会計年度の経常損失は97,470千円（前年同期は経常損失451,345千円）となりました。
         特別損益、親会社株主に帰属する当期純損益

         　当連結会計年度の税金等調整前当期純損失は194,353千円（前年同期は税金等調整前当期純損失589,122千円）
         となりました。特別損益の主な要素は、AIプロダクト事業における事業用資産のうち収益性の低下した一部のソ
         フトウエア及び遊休資産について計上した減損損失53,493千円、及び中国子会社の株式持分を譲渡したことに伴
         う関連費用として計上した関係会社整理損40,672千円等となります。
         　また、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は、下記に記載する繰延税金資産の計上に伴い法人
         税等合計で19,192千円を利益方向に計上したことにより、137,443千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期
         純損失592,688千円）となりました。
         （注）

          １．AIプラットフォーム事業において、当社が４四半期以上連続で契約している顧客（exaBase                                            コミュニティ
           による収益等を除く）
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         （セグメント業績）
         AIプラットフォーム事業

         　当連結会計年度においては、機械学習・深層学習及び統計学などを用いた画像・データ解析技術等を活用した
         AIプロジェクトによるイノベーション創出を多数の大手企業と取り組みました。AIを用いたDX支援に関する企業
         の強いニーズも後押しとなり、長期継続顧客を中心に顧客単価が向上しました。
         　この結果、売上高は4,180,233千円（前期比＋85.2％）、売上総利益は2,789,770千円（前期比＋63.6％）、売
         上総利益率は66.7％、営業利益は713,554千円（前期比＋24.1％）、売上高に占める長期継続顧客売上の比率は
         65.6％となりました。
         AIプロダクト事業

         　当連結会計年度においては、既存プロダクトの販売拡大に加え、AIプラットフォーム事業によって得られた知
         見をもとに、新たなサービス開発にも取り組んでまいりました。
         　DX   AIプロダクト群では、企業のDX人材の発掘・育成のための「exaBase                                DXアセスメント＆ラーニング」、
         データ活用・分析のための「exaBase                 予測・分析」を中心に導入企業数が増加しました。
         　ソーシャルAIプロダクト群では、「CareWiz                     トルト」「CareWiz         ハナスト」が、それぞれのパートナー企業と
         の協業により、販売拡大が進みました。
         　一方で、組織拡大に伴う人員増加、プロダクトの開発に係る先行投資に伴い人件費等が増加しました。
         　この結果、売上高は630,660千円（前期比＋77.4％）、売上総利益は259,710千円（前年同期は売上総損失
         43,979千円）、売上総利益率は41.2％、営業損失は914,973千円（前年同期は営業損失1,083,327千円）となりま
         した。
        （財政状態）

         資産

         　当連結会計年度末における資産合計は7,865,921千円となり、前連結会計年度末に比べ4,179,740千円増加いた
         しました。これは主に、東京証券取引所マザーズ市場（現、グロース）への上場に伴う公募増資等により現金及
         び預金の増加3,200,177千円、エクスウェアの新規連結に伴いのれんの増加212,217千円及び事業規模の拡大に伴
         う売掛金及び契約資産の増加311,373千円によるものであります。
         負債

         　当連結会計年度末における負債合計は1,232,275千円となり、前連結会計年度末に比べ70,610千円減少いたし
         ました。これは主に、エクスウェアの新規連結ならびに事業規模拡大に伴う未払費用の増加76,544千円、未払法
         人税等の増加65,686千円、その他流動負債の増加135,715千円及び退職給付に係る負債の増加58,182千円等が
         あった一方で、短期借入金の返済による減少500,000千円があったことによるものであります。
         純資産

         　当連結会計年度末における純資産合計は6,633,645千円となり、前連結会計年度末に比べ4,250,351千円増加い
         たしました。これは主に、東京証券取引所マザーズ市場への上場に伴う公募増資等により資本金及び資本剰余金
         がそれぞれ2,174,086千円増加したことによるものであります。
         　この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の64.6％から83.8％となりました。
        ②　キャッシュ・フローの状況

         　当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ3,200,177千円増加し、5,537,876
         千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその要因は以下のとおりです。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         　営業活動によるキャッシュ・フローは24,212千円の収入（前連結会計年度は528,129千円の支出）となりまし
         た。これは主に、税金等調整前当期純損失の発生194,353千円や売上債権の増加281,930千円等の減少要因があっ
         た一方で、減価償却費232,580千円、のれん償却額47,640千円、減損損失53,493千円ならびにその他の流動負債
         の増加116,370千円等の増加要因があったことによるものです。
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         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         　投資活動によるキャッシュ・フローは701,151千円の支出（前連結会計年度は572,566千円の支出）となりまし
         た。これは主に、無形固定資産の取得による支出397,216千円及び連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
         る支出230,444千円によるものです。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　財務活動によるキャッシュ・フローは3,878,007千円の収入（前連結会計年度は1,800,260千円の収入）となり
         ました。これは主に、株式の発行による収入4,329,800千円、短期借入金の減少500,000千円によるものです。
        ③　生産、受注及び販売の実績

         ａ　生産実績
          　当社グループが提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
         ｂ　受注実績

          　当社グループが提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
         ｃ　販売実績

          　当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                         当連結会計年度
                                       （自　2021年４月１日
               セグメントの名称                         至　2022年３月31日）
                                 金額（千円）               前年同期比（％）

             AIプラットフォーム事業                        4,180,233                  185.2

               AIプロダクト事業                        630,660                 177.4

                  合計                    4,810,893                  184.1

          （注）
           １．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
           ２．当連結会計年度において、販売実績に著しい変動がありました。これは、当社グループが事業を展開す
             る領域における企業投資意欲が高まっており、AIプラットフォーム事業、AIプロダクト事業の双方で顧
             客企業から旺盛な新規受注が期待できる良好な事業環境が継続していること、並びにAIプラットフォー
             ム事業においてエクスウェア㈱を連結子会社化したこと等によるものであります。
           ３．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとお
             りであります。なお、当連結会計年度においては、総販売実績に対する割合が10/100以上の相手先はあ
             りません。
                                 前連結会計年度
                               （自　2020年４月１日
                 相手先              至　2021年３月31日）
                             金額（千円）         割合（％）

           アフラック生命保険株式会社                     300,986          11.5

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      （２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
        　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
        　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されてお
         ります。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産及び負債又は損益の状況に影響を与える見積りを用いて
         おります。これらの見積りについては、連結財務諸表作成時に入手可能な情報及び合理的な基準に基づき判断し
         ておりますが、見積りには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらと異なることがあります。
         　連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについ
         ては、「第５       経理の状況　１        連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に
         記載のとおりであります。
        ②　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         　経営成績、財政状態、キャッシュ・フローの分析については、前記「（１）経営成績等の状況の概要」に記載
         のとおりであります。
        ③　資本の財源及び資金の流動性に係る情報

         　当社グループの運転資金需要のうち主なものは、当社サービスを新規開発、拡大していくための開発人員の人
         件費及び顧客獲得のための広告宣伝費であります。これらの資金需要に対しては、自己資金、金融機関からの借
         入、社債及びエクイティファイナンス等で調達していくことを基本方針としております。
        ④　経営成績に重要な要因を与える要因について

         　経営成績、財政状態、キャッシュ・フローの分析については、前記「（１）経営成績等の状況の概要」に記載
         のとおりであります。
        ⑤　経営者の問題意識と今後の方針に関して

         　経営者の問題意識と今後の方針については、前記「１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の
         とおりであります。
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     ４【経営上の重要な契約等】
      　当社は、2021年４月20日開催の取締役会において、エクスウェア株式会社（以下「エクスウェア」という。）の株

      式を取得し、完全子会社化することを決議し、2021年４月21日付で株式譲渡契約を締結しました。
      　詳細は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりです。
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     ５【研究開発活動】
      　当社グループは、AIによる社会課題の解決を目指して、AI技術を活用した各種のプロダクトの研究開発に取り組ん
      でおります。研究体制はAIプラットフォーム事業部、AIプロダクト事業部及び技術統括部にて取り組んでおります。
      当連結会計年度において計上された研究開発費の総額は                          301,456    千円であり、全社共通部門での計上額49,796千円を
      含んでおります。なお、セグメント別の詳細は以下のとおりです。
      (１）AIプラットフォーム事業

        　主として「exaBase」に蓄積する技術アセットに関する研究開発活動を行っており、特にRobot                                            Tech領域や医
        療・ヘルスケア関連ならびに画像処理関連の研究開発を行いました。当連結会計年度における研究開発費の金額は
        194,358    千円であります。
      (２）AIプロダクト事業

        　主として既存プロダクトに関連する研究開発を行いました。当連結会計年度における研究開発費の金額は                                                 57,300
        千円であります。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当連結会計年度における設備投資の総額は                    499,144    千円であり、主な内容はプロダクト開発費用及び本社移転に係
      るものであります。また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
      （１）提出会社
                                               2022年３月31日現在
                                     帳簿価額
          事業所名       セグメントの                                 従業員数
                                  工具、器具
                        設備の内容
                 名称             建物        ソフトウエア       合計
          (所在地)                                         （人）
                                  及び備品
                             （千円）          （千円）      （千円）
                                  （千円）
       本社
                 全社共通      本社事務所       52,422     37,724     534,305      624,452     241(30)
       （東京都港区）
       京都オフィス
                 全社共通      事務所設備        2,462     1,957           4,420     26(1)
                                          －
       （京都府京都市左京区）
       浜松オフィス
                 全社共通      事務所設備        3,574      436           4,011      5(2)
                                          －
       （静岡県浜松市中区）
       名古屋オフィス
                 全社共通      事務所設備             107           107     3(-)
                                －          －
       （愛知県名古屋市西区）
      （注）
        １．上記建物は賃借物件であり、年間賃借料は82,505千円であります。
        ２．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（アルバイト・パートタイム社員を含む、派遣社員は含まない。）
          は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
        ３．現在休止中の主要な設備はありません。
      （２）国内子会社

                                               2022年３月31日現在
                                     帳簿価額
               事業所名     セグメント               工具、器                従業員数
         会社名               設備の内容
                   の名称           建物    具及び備    ソフトウエア       合計
               (所在地)                                    （人）
                                   品
                              （千円）          （千円）      （千円）
                                  （千円）
              本社
                   AIプラット
       エクスウェア                  本社事務
              （東京都     フォーム事           25,255     2,678       309    28,243      65(-)
       株式会社                  所
              品川区）     業
      （注）
        １．上記建物は賃借物件であり、年間賃借料は26,567千円であります。
        ２．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（アルバイト・パートタイム社員を含む、派遣社員は含まない。）
          は、年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
        ３．現在休止中の主要な設備はありません。
      （３）在外子会社

        　該当事項はありません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      （１）重要な設備の新設等
        　該当事項はありません。
      （２）重要な設備の除却等

        　該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                    種類                      発行可能株式総数（株）
          普通株式                                    301,232,000

                    計                          301,232,000

        ②【発行済株式】

           事業年度末現在発行数           提出日現在発行数
                                上場金融商品取引所名又は登録
       種類        （株）          （株）                           内容
                                認可金融商品取引業協会名
           （2022年３月31日）          （2022年６月29日）
                                               完全議決権株式であり、
                                               権利内容に何ら限定のな
                                東京証券取引所
                                               い当社における標準とな
              79,928,400          80,936,300
      普通株式                          マザーズ（事業年度末現在）
                                               る株式であります。
                                グロース市場（提出日現在）
                                               単元株式数は100株であり
                                               ます。
              79,928,400          80,936,300
       計                               －              －
    　（注）「提出日現在発行数」欄には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発
    　　　　行された株式数は含まれておりません。
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      （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
        第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）
         決議年月日                          2016年５月１日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　５

         新株予約権の数（個）           ※               3,000   [2,000]（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※       300,000    [200,000]（注）１

         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※

                                   １（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2018年６月１日　至          2026年４月30日
                                   発行価格　      １
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      １
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         （2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末時点における内容を[　]内に記載して
         おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
        （注）
         １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株とする。
           なお、新株予約権の割当日後、当社普通株式の株式分割、株式無償割当て又は株式併合を行う場合で、付与
           株式数の調整を行うことが適切なときには、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、係
           る調整は新株予約権のうち、当該時点で権利行使していない新株予約権についてのみ行われる。
           調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割、株式無償割当て又は株式併合の比率

           また、当社が吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合又は当社が完全子会社となる株

           式交換若しくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合には、当社は、取締役会の決議により、合理的
           な範囲で付与株式数の調整を行うことができる。但し、以上までの調整の結果１株未満の端数が生じた場合
           は、これを切り捨てる。
         ２．新株予約権の割当後、当社普通株式につき株式分割、株式無償割当て又は株式併合を行う場合、次の算式に

           より調整された行使価額に付与株式数を乗じた額とする。なお、調整後の行使価額は、１円未満の端数を切
           り上げる。
                                          １
           調整後行使価額        ＝ 調整前行使価額        ×
                                 株式分割・株式無償割当て・株式併合の比率
           また、新株予約権の割当後、調整前行使価額を下回る価額で、当社普通株式につき新株式を発行（株式の無

           償割当てによる株式の発行及び自己株式を交付する場合を含み、新株予約権（新株予約権付社債も含む。）
           の行使による場合、公正な価額による新株式の発行の場合及び当社の普通株式に転換できる証券の転換によ
           る場合を除く。）する場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数を切り上
           げる。
                                       新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                              既発行株式数       ＋
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×                新規発行前の時価
                                     既発行株式数       ＋  新規発行株式数
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           ただし、上記算式中の「既発行株式数」は、上記の新株式の発行の効力発生日の前日における当社の発行済
           普通株式総数から、当該時点における当社の保有する普通株式にかかる自己株式の数を控除した数とし、自
           己株式の処分を行う場合、「新規発行株式数」を「処分する自己株式の数」に、「新規発行前の時価」を
           「処分前の時価」にそれぞれ読み替えるものとする。さらに、上記のほか、当社が合併又は会社分割を行う
           場合その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行
           使価額の調整を行うことができるものとする。
         ３．新株予約権の行使の条件

          ①新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社、当
           社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有することを要する。ただ
           し、任期満了による退任、定年退職、会社都合による退職、その他新株予約権者の退任若しくは退職後の権
           利行使につき正当な理由があると取締役会決議により認められた場合は、この限りでない。
          ②新株予約権者が死亡した場合、新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとし、当該新
           株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
          ③新株予約権者は、その割当数の一部又は全部を行使することができる。但し、各新株予約権の１個未満の行
           使はできないものとする。
          ④新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有し
           なくなった場合、当社は、当社取締役会決議により、当該新株予約権者の権利行使を認めない旨を決定する
           ことができる。この場合においては、当該新株予約権は当該決議日をもって会社法第287条の規定に基づき
           消滅するものとする。
          ⑤新株予約権者は、当社の議決権の51％以上を単独で保有する株主が存在している場合、又は当社株式が金融
           商品取引所（日本国外における同種の組織を含む。）に上場された場合に限り、新株予約権を行使すること
           ができる。
          ⑥新株予約権者は、経過年数に応じて下記記載の割合により権利行使可能となるものとする（以下、権利行使
           可能となることを「ベスティング」という。）。但し、新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連
           会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位をも喪失した場合又は死亡した場合は、当該時点以降のベ
           スティングは終了するものとする。なお、ベスティングされる新株予約権の数については、新株予約権者に
           付与された新株予約権の数にベスティング割合を乗じて算定するものとし、１株未満の株式についてはこれ
           を切り捨てる（但し、３回目のべスティングは、べスティング割合に関わらず、乙に付与された新株予約権
           のうちべスティングされていない残りの新株予約権全てがべスティングされるものとする。）。
                       行使可能期間開始日の前             行使可能期間開始日の前            行使可能期間開始日の前

           べスティング時期
                       日             日から１年後            日から２年後
           べスティング回数                １回目             ２回目            ３回目
           べスティング割合                 50％             25％            25％

         ４．組織再編時の取扱い

           当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分
           割会社となる場合に限る。）、又は株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
           る。）（以上を総称して以下、「組織再編成行為」という。）をする場合において、組織再編成行為の効力
           発生日（吸収合併につき吸収合併の効力発生日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につ
           き吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換の効力発生
           日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。）の直前において残存する新株予約権
           （以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
           236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編存続会社」という。）の新株予約権を
           交付することとし、残存新株予約権は消滅するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編存続会社の新
           株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は
           株式移転計画において定めることを条件とする。
           ①交付する再編存続会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
           ②新株予約権の目的である再編存続会社の株式の種類
            再編存続会社の普通株式とする。
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           ③新株予約権の目的である再編存続会社の株式の数
            組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記（注）１に準じて決定する。
           ④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編成後払込金額に上記③に従って決
            定される当該各新株予約権の目的である再編存続会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
            再編成後払込金額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）２で定められる１株当たり行使価
            額を調整して得られる金額とする。
           ⑤新株予約権を行使することができる期間
            本新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編成行為の効力発生日のいずれか遅い日から、
            本募集新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
           ⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            本新株予約権の内容に準じて決定する。
           ⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編存続会社の承認を要する。
           ⑧新株予約権の取得条項
            本新株予約権の内容に準じて決定する。
           ⑨その他の新株予約権の行使の条件
            上記（注）３に準じて決定する。
        第２回新株予約権（2016年７月20日取締役会決議）

         決議年月日                          2016年７月20日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　１

         新株予約権の数（個）           ※
                                   17,000（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   1,700,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   17（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2018年８月１日　至          2026年６月30日
                                   発行価格　      17
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      ９
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
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        第３回新株予約権（2016年12月12日取締役会決議）
         決議年月日                          2016年12月12日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　１

         新株予約権の数（個）           ※
                                   500（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   50,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   17（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2019年１月１日　至          2026年11月30日
                                   発行価格　      17
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      ９
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第４回新株予約権（2017年12月11日取締役会決議）

         決議年月日                          2017年12月11日
                                   当社取締役　１
         付与対象者の区分及び人数（名）
                                   当社従業員　22
         新株予約権の数（個）           ※               17,746    [11,292]（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※       1,774,600     [1,129,200]（注）１

         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※

                                   22（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2019年12月20日　至          2027年11月19日
                                   発行価格　      22
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      11
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         （2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末時点における内容を[　]内に記載して
         おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
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        第５回新株予約権（2018年２月５日取締役会決議）
         決議年月日                          2018年２月５日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　３

         新株予約権の数（個）           ※               1,100   （注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   110,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   22（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2020年２月14日　至          2028年１月13日
                                   発行価格　      22
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      11
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第６回新株予約権（2018年８月28日取締役会決議）

         決議年月日                          2018年８月28日
                                   当社取締役　１
         付与対象者の区分及び人数（名）
                                   当社従業員　33
         新株予約権の数（個）           ※               13,125    [10,875]（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※       1,312,500     [1,087,500]（注）１

         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※

                                   70（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2020年９月22日　至          2028年８月21日
                                   発行価格　      70
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      35
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         （2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末時点における内容を[　]内に記載して
         おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
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        第７回新株予約権（2019年２月22日取締役会決議）
         決議年月日                          2019年２月22日
                                   当社監査役　１
         付与対象者の区分及び人数（名）
                                   当社従業員　25
         新株予約権の数（個）           ※               6,900   （注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   690,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   70（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2021年３月12日　至          2029年２月11日
                                   発行価格　      70
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      35
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第８回新株予約権（2019年６月28日取締役会決議）

         決議年月日                          2019年６月28日
                                   当社取締役　１
         付与対象者の区分及び人数（名）
                                   当社従業員　41
         新株予約権の数（個）           ※
                                   9,500（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   950,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   100（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2021年７月20日　至          2029年６月19日
                                   発行価格　      100
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額       50
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
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        第９回新株予約権（2019年６月28日取締役会決議）
         決議年月日                          2019年６月28日
                                   当社監査役　２
         付与対象者の区分及び人数（名）
                                   社外協力者　２
         新株予約権の数（個）           ※               1,300   （注）２
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   130,000（注）２
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   100（注）３
         新株予約権の行使期間           ※               自  2019年７月19日　至          2029年７月18日
                                   発行価格　      101.9
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      50.95
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）４
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）５
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）
         １．本新株予約権は、新株予約権１個につき190円で有償発行しております。
         ２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株とする。

           なお、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の
           算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されてい
           ない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、
           これを切り捨てるものとする。
           調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率

           また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの

           場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるもの
           とする。
         ３．本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、

           調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                          １

           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                     分割（または）併合の比率
           また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式

           の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株
           式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                       新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                              既発行株式数        ＋
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×             新規発行前の１株当たり時価
                                    既発行株式数       ＋  新規発行株式数
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           なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
           かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
           発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。さらに、上記のほか、本新株予約権の割
           当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を
           必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
         ４．新株予約権の行使の条件

          ①新株予約権の割り当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、本新株予約権の割当日から５年を
           経過する日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合にのみ、残存するすべての本新株予約権を
           行使することができる。
           (a)  100,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとす
             る。）を上回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、普通株式の株価とは
             異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
           (b)  100,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとす
             る。）を上回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該
             新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除
             く。）。
           (c)  当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、100,000円（ただし、
             上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）を上回る価格を対価
             とする売買その他の取引が行われたとき。
           (d)  当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取
             引所における当社普通株式の普通取引の終値が100,000円（ただし、上記（注）３において定められた
             行使価額同様に適切に調整されるものとする。）を上回る価格となったとき。
          ②上記①にかかわらず、新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げ
           る事由のいずれかが生じた場合には、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使することができ
           ない。
           (a)  10,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）
             を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条
             第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると
             認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
           (b)  10,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）
             を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予
             約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
           (c)  当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、10,000円（ただし、上
             記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）を下回る価格を対価と
             する売買その他の取引が行われたとき（ただし、資本政策目的等により当該取引時点における株価より
             も著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
           (d)  当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取
             引所における当社普通株式の普通取引の終値が10,000円（ただし、上記（注）３において定められた行
             使価額同様に適切に調整されるものとする。）を下回る価格となったとき。
          ③新株予約権者が顧問、アドバイザー、取引先等として一定の契約関係を継続して有しなくなった場合、当社
           は、当社取締役会決議により、当該新株予約権者の権利行使を認めない旨を決定することができる。この場
           合においては、当該新株予約権は当該決議日をもって会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
          ④新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
          ⑤本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過すること
           となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
          ⑥各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない
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         ５．組織再編時の取扱い
           当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新
           株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社
           （以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。た
           だし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収
           分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
           ①交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
           ②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
           ③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）２に準じて決定する。
           ④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
            上記（注）３で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記③に従って決定される当
            該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
           ⑤新株予約権を行使することができる期間
            本新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、本
            新株予約権を行使することができる期間の末日までとする。
           ⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            本新株予約権の内容に準じて決定する。
           ⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
           ⑧その他新株予約権の行使の条件
            上記（注）４に準じて決定する。
           ⑨新株予約権の取得事由及び条件
            本新株予約権の内容に準じて決定する。
           ⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
        第10回新株予約権（2019年８月27日取締役会決議）

         決議年月日                          2019年８月27日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          社外協力者　１

         新株予約権の数（個）           ※
                                   750（注）２
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   75,000（注）２
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   100（注）３
         新株予約権の行使期間           ※               自  2019年９月10日　至          2029年９月９日
                                   発行価格　      101.9
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      50.95
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）４
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）５
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～５．「第９回新株予約権（2019年６月28日取締役会決議）」の（注）１～５に記載のとおりです。
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        第11回新株予約権（2019年９月20日取締役会決議）
         決議年月日                          2019年９月20日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　14

         新株予約権の数（個）           ※               1,350   [1,300]（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※       135,000    [130,000]（注）１

         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※

                                   100（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2021年10月６日　至          2029年９月５日
                                   発行価格　      100
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額       50
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         （2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末時点における内容を[　]内に記載して
         おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第12回新株予約権（2019年12月18日取締役会決議）

         決議年月日                          2019年12月18日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　21

         新株予約権の数（個）           ※               2,150   [2,075]（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※       215,000    [207,500]（注）１

         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※

                                   100（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2021年12月28日　至          2029年11月27日
                                   発行価格　      100
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額       50
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         （2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末時点における内容を[　]内に記載して
         おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
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        第13回新株予約権（2020年２月20日取締役会決議）
         決議年月日                          2020年２月20日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　28

         新株予約権の数（個）           ※               3,550   [3,300]（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※       355,000    [330,000]（注）１

         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※

                                   100（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2022年３月５日　至          2030年２月４日
                                   発行価格　      100
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額       50
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         （2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末時点における内容を[　]内に記載して
         おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第14回新株予約権（2020年６月19日取締役会決議）

         決議年月日                          2020年６月19日
                                   当社取締役　３
         付与対象者の区分及び人数（名）
                                   当社従業員　38
         新株予約権の数（個）           ※
                                   4,750（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   475,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   100（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2022年７月７日　至          2030年６月６日
                                   発行価格　      100
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額       50
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
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        第15回新株予約権（2020年９月18日取締役会決議）
         決議年月日                          2020年９月18日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　20

         新株予約権の数（個）           ※
                                   1,900（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   190,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   100（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2022年10月４日　至          2030年９月３日
                                   発行価格　      100
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額       50
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第16回新株予約権（2020年12月16日取締役会決議）

         決議年月日                          2020年12月16日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　10

         新株予約権の数（個）           ※               1,250   （注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   125,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   100（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2022年12月27日　至          2030年11月26日
                                   発行価格　      100
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額       50
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
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        第17回新株予約権（2021年３月19日取締役会決議）
         決議年月日                          2021年３月19日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　13

         新株予約権の数（個）           ※
                                   1,750（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   175,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   200（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2023年４月１日　至          2031年２月28日
                                   発行価格　      200
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      100
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第18回新株予約権（2021年３月19日取締役会決議）

         決議年月日                          2021年３月19日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          社外協力者　１

         新株予約権の数（個）           ※
                                   500（注）２
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   50,000（注）２
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   200（注）３
         新株予約権の行使期間           ※               自  2021年３月31日　至          2031年３月30日
                                   発行価格　      204.2
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      102.1
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）４
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）５
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）
         １．本新株予約権は、新株予約権１個につき420円で有償発行しております。
         ２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株とする。

           なお、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の
           算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されてい
           ない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、
           これを切り捨てるものとする。
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           調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
           また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの

           場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるもの
           とする。
         ３．本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、

           調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                          １

           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                     分割（または）併合の比率
           また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式

           の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株
           式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                       新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                              既発行株式数        ＋
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×             新規発行前の１株当たり時価
                                    既発行株式数       ＋  新規発行株式数
           なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に

           かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
           発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。さらに、上記のほか、本新株予約権の割
           当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を
           必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
         ４．新株予約権の行使の条件

          ①新株予約権の割り当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、本新株予約権の割当日から５年を
           経過する日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合にのみ、残存するすべての本新株予約権を
           行使することができる。
           (a)  100,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとす
             る。）を上回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、普通株式の株価とは
             異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
           (b)  100,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとす
             る。）を上回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該
             新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除
             く。）。
           (c)  当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、100,000円（ただし、
             上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）を上回る価格を対価
             とする売買その他の取引が行われたとき。
           (d)  当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取
             引所における当社普通株式の普通取引の終値が100,000円（ただし、上記（注）３において定められた
             行使価額同様に適切に調整されるものとする。）を上回る価格となったとき。
          ②上記①にかかわらず、新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げ

           る事由のいずれかが生じた場合には、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使することができ
           ない。
           (a)  20,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）
             を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条
             第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると
             認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
           (b)  20,000円（ただし、上記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）
             を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予
             約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
           (c)  当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、20,000円（ただし、上
             記（注）３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする。）を下回る価格を対価と
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             する売買その他の取引が行われたとき（ただし、資本政策目的等により当該取引時点における株価より
             も著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
           (d)  当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取
             引所における当社普通株式の普通取引の終値が20,000円（ただし、上記（注）３において定められた行
             使価額同様に適切に調整されるものとする。）を下回る価格となったとき。
          ③新株予約権者が顧問、アドバイザー、取引先等として一定の契約関係を継続して有しなくなった場合、当社
           は、当社取締役会決議により、当該新株予約権者の権利行使を認めない旨を決定することができる。この場
           合においては、当該新株予約権は当該決議日をもって会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
          ④新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
          ⑤本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過すること
           となるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
          ⑥各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
         ５．組織再編時の取扱い

           当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新
           株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社
           （以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。た
           だし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収
           分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
           ①交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
           ②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
           ③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）２に準じて決定する。
           ④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、
            上記（注）３で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記③に従って決定される当
            該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
           ⑤新株予約権を行使することができる期間
            本新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、本
            新株予約権を行使することができる期間の末日までとする。
           ⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            本新株予約権の内容に準じて決定する。
           ⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
           ⑧その他新株予約権の行使の条件
            上記（注）４に準じて決定する。
           ⑨新株予約権の取得事由及び条件
            本新株予約権の内容に準じて決定する。
           ⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
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        第19回新株予約権（2021年６月30日取締役会決議）
         決議年月日                          2021年６月30日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　28

         新株予約権の数（個）           ※
                                   7,350（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   735,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   200（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2023年７月10日　至          2031年６月９日
                                   発行価格　      200
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      100
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        第20回新株予約権（2021年６月30日取締役会決議）

         決議年月日                          2021年６月30日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          社外協力者　１

         新株予約権の数（個）           ※
                                   100（注）２
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   10,000（注）２
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   200（注）３
         新株予約権の行使期間           ※               自  2021年７月９日　至          2031年７月８日
                                   発行価格　      204.2
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      102.1
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）４
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）５
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～５．「第18回新株予約権（2021年３月19日取締役会決議）」の（注）１～５に記載のとおりです。
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        第21回新株予約権（2021年７月20日取締役会決議）
        （付与対象者の区分及び人数：「時価発行新株予約権信託設定契約」の受託者１名）
        当社はストックオプション制度に準じた制度として第21回新株予約権を発行しております。

        当社取締役である春田真は、現在及び将来の当社及び当社の子会社・関連会社の取締役、監査役若しくは従業員又
        は顧問若しくは業務委託先等の社外協力者向けのインセンティブ付与を目的として、2021年７月20日開催の取締役
        会決議に基づき、2021年７月28日付でコタエル信託株式会社を受託者として、以下のとおり時価発行新株予約権信
        託（以下「本信託」という。）を設定しており、当社は本信託に対して、2021年６月30日開催の定時株主総会及び
        2021年７月20日開催の取締役会決議に基づき、第21回新株予約権を発行しております。本信託は、当社グループの
        役職員等に対して、将来の功績評価を基に将来時点でインセンティブの分配の多寡を決定することを可能とし、よ
        り一層個人の努力に報いることができるようにするとともに、将来採用された当社グループの役職員等に対して
        も、新株予約権の分配を可能とするものでもあります。第21回新株予約権の分配を受けた者は、当該第21回新株予
        約権の発行要項及び取り扱いに関する契約の内容に従って、当該新株予約権を行使することができます。
        名称                時価発行新株予約権信託

        委託者                春田真（当社取締役）
        受託者                コタエル信託株式会社
        信託契約日（信託契約開始日）                2021年７月28日
        新株予約権数                7,500個
        信託期間満了日                受益者指定権が行使された日
        信託の目的                第22回新株予約権7,500個
                        受益者指定権者が受益者指定日に受益候補者の中から受益者として指定した
                        者。なお、受益候補者は、発行会社及びその子会社・関連会社における、取
                        締役、監査役及び従業員並びに顧問及び業務委託先（但し、いかなる場合に
                        も、①委託者が個人の場合、委託者及びその親族並びにこれらの者を実質的
        受益者適格要件                支配者とする法人や組合を含まない、②委託者が法人の場合、委託者並びに
                        委託者の実質的支配者及びその親族を含まない、③委託者が個人または法人
                        のいずれの場合にも発行会社含まない）並びに、時価発行新株予約権契約の
                        定めに基づき新たに設定された他の時価発行新株予約権信託における受託者
                        としてのコタエル信託株式会社
        なお、第21回新株予約権の概要は以下のとおりであります。

         決議年月日                          2021年７月20日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          「時価発行新株予約権信託設定契約」の受託者　１
         新株予約権の数（個）           ※
                                   7,500（注）２
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※
                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※
                                   750,000（注）２
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   200（注）３
         新株予約権の行使期間           ※               自  2021年８月６日　至          2031年８月５日
                                   発行価格　      204.2
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      102.1
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）４
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）５
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～５は「第18回新株予約権（2021年３月19日取締役会決議）」の（注）１～５に記載のとおりです。
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        第22回新株予約権（2021年７月20日取締役会決議）
         決議年月日                          2021年７月20日
         付与対象者の区分及び人数（名）                          当社従業員　６

         新株予約権の数（個）           ※
                                   750（注）１
         新株予約権の目的となる株式の種類、内容                    ※

                                   普通株式
         新株予約権の目的となる株式の数（株）                   ※

                                   75,000（注）１
         新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※
                                   200（注）２
         新株予約権の行使期間           ※               自  2023年８月５日　至          2031年７月４日
                                   発行価格　      200
         新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
         の発行価格及び資本組入額（円）                ※
                                   資本組入額      100
         新株予約権の行使の条件            ※
                                   （注）３
                                   新株予約権を譲渡により取得するには、取締役会の承
         新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                   認を受けなければならない。
         組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   （注）４
         項  ※
        ※当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年５月31
         日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１～４は「第１回新株予約権（2016年５月１日取締役会決議）」の（注）１～４に記載のとおりです。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
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      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総数        発行済株式総数        資本金増減額       資本金残高       資本準備金増       資本準備金残

         年月日
                増減数（株）        残高（株）         （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
       2017年10月１日         普通株式        普通株式
                                    －     77,610         －     67,610
         （注）１          182,900        558,900
                        普通株式
       2018年３月28日         Ａ種優先株式           558,900
                                  444,850       522,460       444,850       512,460
         （注）２          127,100     Ａ種優先株式
                           127,100
                        普通株式
                           558,900
       2019年７月17日         Ｂ種優先株式        Ａ種優先株式
                                  789,547      1,312,007        789,547      1,302,007
         （注）３           50,130        127,100
                        Ｂ種優先株式
                            50,130
                        普通株式
                           558,900
       2020年８月31日                 Ａ種優先株式
                     －          △1,212,007         100,000       180,911      1,482,919
         （注）４                  127,100
                        Ｂ種優先株式
                            50,130
                        普通株式
                           558,900
                        Ａ種優先株式
       2021年３月16日         Ｃ種優先株式           127,100
                                    －    100,000      1,000,050       2,482,969
         （注）５           16,950     Ｂ種優先株式
                            50,130
                        Ｃ種優先株式
                            16,950
                普通株式
                   194,180
                Ａ種優先株式
       2021年８月２日           △127,100      普通株式
                                    －    100,000          －    2,482,969
         （注）６       Ｂ種優先株式           753,080
                  △50,130
                Ｃ種優先株式
                  △16,950
       2021年８月28日         普通株式        普通株式
                                    －    100,000          －    2,482,969
         （注）７        74,554,920        75,308,000
       2021年12月22日         普通株式        普通株式
                                 2,164,900       2,264,900       2,164,900       4,647,869
         （注）８         4,000,000        79,308,000
       2021年４月１日～
                普通株式        普通株式
       2022年３月31日                            9,186     2,274,086         9,186     4,657,056
                   620,400       79,928,400
         （注）９
      （注）
        １．合併
           相手先　　　デジタルセンセーション株式会社
           合併比率　　当社：相手先＝2.95：１
        ２．有償第三者割当増資
           割当先　　　株式会社産業革新機構、D4V1号投資事業有限責任組合、アイエスジーエス1号投資事業有限責
                 任組合、他５社
           発行価格　　　　7,000円
           資本組入額　　　3,500円
        ３．有償第三者割当増資
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           割当先　　　株式会社INCJ、PERSOL                 INNOVATION      FUND合同会社、D4V1号投資事業有限責任組合、
                 他３社
           発行価格　　　        31,500円
           資本組入額　　        15,750円
        ４．無償減資
           会社法第447条第１項の規定に基づき、財務内容の健全性を維持しつつ、今後の資本政策の機動性及び柔軟
           性を図ることを目的として、資本金を1,212,007千円減少させ、資本準備金に180,911千円及びその他資本剰
           余金に1,031,095千円振替えております（減資割合92.4％）。
        ５．有償第三者割当増資及び無償減資
           割当先　　　Aflac         Ventures     LLC、ＳＭＢＣ日興証券株式会社
           発行価格　　　        59,000円
           資本組入額　　        29,500円
           会社法第447条第１項及び同条第３項の規定に基づき、財務内容の健全性を維持しつつ、今後の資本政策の
           機動性及び柔軟性を図ることを目的として、上記資本組入れによる資本金の額の増加と同時に資本金の額を
           同額減少し資本準備金に振り替えております（減資割合83.3％）。
        ６．優先株式の取得及び消却
           当社は、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式のすべてにつき、株主による取得請求権の行使に基づ
           き2021年８月２日付で自己株式として取得し、対価として普通株式を交付しております。また、当社が取得
           したＡ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式は、2021年８月２日付で会社法第178条に基づきすべて消
           却しております。
        ７．2021年８月28日付の株式分割（１：100）による増加であります。
        ８．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
           発行価格　　　　　1,150円
           引受価額　　       　1,082.45円
           資本組入額　　         541.225円
           払込金総額　4,329,800千円
        ９．新株予約権の行使による増加であります。
        10．2022年４月１日から2022年５月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が1,007,900株、
          資本金及び資本準備金がそれぞれ16,899千円増加しております。
      （５）【所有者別状況】

                                                    2022年３月31日現在
                           株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                        単元未満
                                                        株式の
         区分                             外国法人等
             政府及び地方            金融商品                               状況
                    金融機関          その他の法人               個人その他       計
             公共団体            取引業者
                                                        （株）
                                    個人以外     個人
       株主数（人）           -      8    29      223     46    17    12,373     12,696     －
       所有株式数
                  -    33,918     22,373      134,459     174,524      118    433,861     799,253     3,100
       （単元）
       所有株式数の
                  -     4.24     2.80      16.82     21.84     0.01     54.28      100    －
       割合（％）
                                 54/136







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      （６）【大株主の状況】
                                                  2022年３月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
          氏名又は名称                    住所                    総数に対する所有
                                            （千株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                      東京都港区浜松町１丁目１７－１４　パ
                                               8,185         10.24
     株式会社ベータカタリスト
                      ナソニック浜松町ビル５階
                                               7,412          9.27
     春田　真                 東京都世田谷区
     アイエスジーエス１号投資事業有限                 東京都港区赤坂１丁目１２－３２　アー
                                               5,293          6.62
     責任組合                 ク森ビル３４階
                                               3,886          4.86
     古屋　俊和                 大阪府寝屋川市
                                               3,776          4.72
     坂根　裕                 東京都文京区
                      東京都港区北青山３丁目５－２９　ＯＮ
                                               3,666          4.58
     Ｄ４Ｖ１号投資事業有限責任組合
                      Ｅ　ＯＭＯＴＥＳＡＮＤＯ　７Ｆ
                      ＭＥＲＲＩＬＬ　ＬＹＮＣＨ　ＦＩＮＡ
     ＭＬＩ　ＦＯＲ　ＣＬＩＥＮＴ　Ｇ
                      ＮＣＩＡＬ　ＣＥＮＴＲＥ　２　ＫＩＮ
     ＥＮＥＲＡＬ　ＯＭＮＩ　ＮＯＮ　
                      Ｇ　ＥＤＷＡＲＤ　ＳＴＲＥＥＴ　ＬＯ
     ＣＯＬＬＡＴＥＲＡＬ　ＮＯＮ　Ｔ
                                               3,478          4.35
                      ＮＤＯＮ　ＵＮＩＴＥＤ　ＫＩＮＧＤＯ
     ＲＥＡＴＹ－ＰＢ
                      Ｍ
     （常任代理人　ＢｏｆＡ証券株式会
                      （東京都中央区日本橋１丁目４－１　日
     社）
                      本橋一丁目三井ビルディング）
                      １６８　ＲＯＢＩＮＳＯＮ　ＲＯＡ
     ＧＩＣ　ＰＲＩＶＡＴＥ　ＬＩＭＩ                 Ｄ　＃３７－０１　ＣＡＰＩＴＡＬ　Ｔ
     ＴＥＤ　－　Ｃ                 ＯＷＥＲ　ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ０６８９
                                               3,403          4.25
     （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ                 １２
     銀行）                 （東京都千代田区丸の内２丁目７－１　
                      決済事業部）
     ＳＳＢＴＣ　ＣＬＩＥＮＴ　ＯＭＮ                 ＯＮＥ　ＬＩＮＣＯＬＮ　ＳＴＲＥＥ
     ＩＢＵＳ　ＡＣＣＯＵＮＴ                 Ｔ，　ＢＯＳＴＯＮ　ＭＡ　ＵＳＡ　０
                                               3,382          4.23
     （常任代理人　香港上海銀行東京支                 ２１１１
     店）                 （東京都中央区日本橋３丁目１１－１）
                                               2,689          3.36
     石山　洸　（戸籍名：鳴釜　洸              ）   横浜市青葉区
                                               45,172          56.52

             計                  －
    （注）１．前事業年度末において主要株主であった春田真及び古屋俊和は、当事業年度末では主要株主ではなくなりまし
          た。
        ２．発行済株式の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。
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      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2022年３月31日現在
               区分            株式数（株）         議決権の数（個）               内容
         無議決権株式                         －         －         －

         議決権制限株式（自己株式等）                         －         －         －

         議決権制限株式（その他）                         －         －         －

         完全議決権株式（自己株式等）                         －         －         －

                                             完全議決権株式であり、権利内
                                             容に何ら限定のない当社におけ
                              79,925,300           799,253
         完全議決権株式（その他）                普通株式                    る標準となる株式であります。
                                             １単元の株式数は、100株であ
                                             ります。
                                3,100
         単元未満株式                普通株式                  －         －
                              79,928,400
         発行済株式総数                                   －         －
                                         799,253
         総株主の議決権                         －                  －
        ②【自己株式等】

         　該当事項はありません。
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】
      会社法第155条第４号に該当するＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

        　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

        　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

              区分                株式数（株）                 価額の総額（円）
                         Ａ種優先株式
                                      127,100
                         Ｂ種優先株式
       当事業年度における取得自己株式                                                   －
                                       50,130
                         Ｃ種優先株式
                                       16,950
       当期間における取得自己株式                                  －                  －
      （注）
        株主からの取得請求権の行使を受けたことにより、2021年８月２日付でＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先
        株式のすべてを自己株式として取得し、その対価として普通株式を交付しております。また、当社が取得したＡ種
        優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式は、会社法第178条の規定に基づき2021年８月２日付ですべて消却して
        おります。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                         当事業年度                      当期間
       区分
                              処分価額の総額                     処分価額の総額
                   株式数（株）                     株式数（株）
                                （円）                     （円）
       引き受ける者の募集
       を行った取得自己株                   －           －           －           －
       式
                  Ａ種優先株式
                        127,100
       消却の処分を行った           Ｂ種優先株式
                                     －           －           －
       取得自己株式                 50,130
                  Ｃ種優先株式
                        16,950
       合併、株式交換、株

       式交付、会社分割に
                          －           －           －           －
       係る移転を行った取
       得自己株式
       その他（－）                   －           －           －           －

       保有自己株式数                   －           －           －           －

      （注）
        2021年７月20日開催の取締役会決議により、2021年８月２日付で会社法第178条に基づき上記の自己株式を消却し
        ております。なお、当社は、2021年８月12日開催の臨時株主総会により、同日付で種類株式を発行する旨の定款の
        定めを廃止しております。
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     ３【配当政策】
      　当社は、株主に対する利益還元を経営上の重要課題の一つとして位置付けておりますが、創業して間もないことか
      ら、財務体質の強化に加えて事業拡大のための内部留保の充実等を図り、事業拡大のための投資に充当していくこと
      が株主に対する最大の利益還元につながると考えております。今後においても当面の間は内部留保の充実を図る方針
      であります。
      　当事業年度においては、上記の理由から配当を実施しておりません。内部留保の充実により確保された資金につい
      ては、プロダクト開発投資、採用、マーケティングの促進をはじめとした収益基盤の多様化や収益力強化のための投
      資に活用する方針であります。
      　将来的には、各期の経営成績及び財政状態を勘案しながら株主に対する利益還元を検討していく方針ですが、現時
      点において配当実施の可能性及び実施時期等については未定であります。
      　なお、剰余金の配当を行う場合、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本としており、中間
      配当を行うことができる旨を定款で定めております。
                                 58/136

















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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社グループは、「AIを用いた社会課題解決を通じて、幸せな社会を実現する」をミッションとし、当社のす
         べての活動の基本としております。当社取締役会は、当社ミッションを実現するための実効性あるガバナンス体
         制を構築するため、次のとおりコーポレート・ガバナンスに関する基本方針を定めております。
         ⅰ　株主の権利・平等性の確保
          　当社グループの利益及び株主共同の利益に反する懸念があるコーポレート・アクション及び取引は、取締役
          会でその必要性・合理性を審議のうえ判断します。
          　株主の議決権行使その他の権利の重要性を十分に認識し、株主による権利行使が適切かつ円滑に行えるよ
          う、権利行使のための環境整備、適切な情報発信、少数株主の権利への配慮等、具体的な施策を絶えず検討
          し、実行します。
         ⅱ　株主以外のステークホルダーとの適切な協働
          　当社グループが有する科学技術は、社会をより良くするために用いるものであり、地域社会、さらには地球
          規模で生じる気候変動、自然災害、貧困・格差問題、不平等などの社会課題の解決に資する目的で利用しま
          す。当社グループのビジネス及びソリューションは、持続可能な社会に貢献することを第一とします。
          　当社グループは、国連人権理事会において採択された「ビジネスと人権に関する指導原則」に則り、全ての
          企業活動において、国際的に認められた人権を尊重します。
          　また、当社グループは、企業活動に関わる国・地域の文化や慣習、多様な背景と価値観を理解し、従業員、
          お客様、取引先、地域社会等の当社事業を継続するうえで重要なステークホルダーとの適切な協働関係を構築
          するものとし、そのために必要な施策を実行します。
         ⅲ　適切な情報開示と透明性の確保
          　当社は、経営方針・戦略、経営計画、その他社会的責任を果たすための活動などの非財務情報を主体的かつ
          積極的に発信することで、ステークホルダーへの説明責任を果たし、経営の公正性・透明性を確保します。
         ⅳ　取締役会の責務
          　当社は、監査役設置会社制度を選択します。社外取締役を含む取締役会を企業戦略や重要な業務執行の意思
          決定をするとともに各取締役の業務執行を監督する機関と位置づけ、監査役及び監査役会は、独立した客観的
          立場から取締役会の意思決定及び取締役の職務執行を監査するものとします。
          　当社取締役会は、中長期の経営方針・戦略について大局的見地から方針を示すこと、及び経営陣幹部による
          目的達成のための果断なリスクテイクを促す仕組みの構築を主な責務とし、これらの責務を果たすために必要
          な議論に十分な時間を確保するとともに、その決定は、社外取締役及び社外監査役の意見及び助言を最大限尊
          重し反映します。
         ⅴ　株主との対話
          　当社は、IR部門を中心に、経営企画、広報、経理、法務等の関連部門が密に連携し、適時適切な情報開示を
          行う体制を構築すると同時に、社長及び執行役員等による国内外の株主・投資家との直接の対話を通じ、当社
          の経営方針・戦略への理解を得た上で、株主・投資家の目線からの分析・意見を当社の持続的成長と企業価値
          向上のために活かすこととします。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         　当社は、「①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方」の「ⅳ　取締役会の責務」に記載のとお
         り、監査役設置会社制度を選択しております。
         　経営上の重要事項の決定については、社外取締役を含む取締役会で行うことにより意思決定の透明性・健全性
         を確保することとし、さらに取締役会から独立した監査役及び監査役会が取締役会に対する監査機能を担うこと
         で、より適切なガバナンス体制を構築できるものと考えております。
         　当社の企業統治に関する機関・組織は次のとおりです。
         ＜取締役会＞

         　取締役会は、取締役７名（うち社外取締役３名）で構成しており、議長を社長とし、原則として月１回の定時
         取締役会のほか、必要に応じ臨時開催しております。取締役会は、重要な意思決定並びに取締役の業務執行状況
         及び業績のモニタリングを行うほか、取締役会で定めたコーポレート・ガバナンスの基本方針に従い経営戦略、
         中長期的な事業計画及び内部統制体制等の審議に注力しております。
         　構成員である取締役の氏名及び役職は、「（２）役員の状況　①役員一覧」をご参照ください。
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         ＜監査役・監査役会＞
         　監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役の２名の計３名で構成され、全員が社外監査役です。監査役会
         は、議長を常勤監査役とし、月１回の定時監査役会のほか、必要に応じ臨時の監査役会又は会計監査人、内部監
         査部門及び社外取締役等とのミーティングを実施しております。
         　常勤監査役は、取締役会その他の当社の重要な会議体及び委員会への出席並びに当社グループの役員、執行役
         員及び主要な従業員との定期的なミーティング等を通じ業務執行状況を把握し、必要に応じ意見を述べるととも
         に、監査役会の議長として議案の立案又は取りまとめ、定期的な常勤監査活動の報告を行っております。
         　各監査役は、独立した立場から経営に対する適正な監視を行い、監査役会において情報を共有・審議し、必要
         に応じて取締役に対して提言・助言を行うなど、実効性ある監査を行っております。
         　構成員である監査役の氏名及び役職は、「（２）役員の状況　①役員一覧」をご参照ください。
         ＜経営会議＞

         　経営会議は、常勤の取締役（社長                 石山洸、会長       春田真、大植択真及び坂根裕）及びコーポレート統括部の担
         当執行役員で構成しており、議長を社長とし、原則として週１回の定時経営会議のほか、必要に応じ臨時開催し
         ております。経営会議は、迅速かつ効率的な経営を行うための執行機関として取締役会から委譲された業務執行
         に関する決議及び審議を行っております。
         　また、経営会議は、情報共有範囲に留意が必要な事項を除き、原則として全社員に公開されており、社員はだ
         れでも質問・意見等を発言することができる形で運営されております。これにより業務執行に関する有用な情報
         を効率的に共有するとともに、経営幹部による意思決定の透明化を図り社員に対する説明責任を果たすことを企
         図しております。
         ＜内部監査部門＞

         　社長直轄の内部監査室に担当者２名を置き内部監査を実施しております。内部監査は、社長の承認を受けた内
         部監査計画に基づき実施し、監査結果は社長のほか、監査役会及び取締役会にも直接報告することとしておりま
         す。
         ＜コンプライアンス委員会＞

         　コンプライアンス委員会は、社長の諮問機関であり、常勤の業務執行取締役（社長                                       石山洸、大植択真及び坂
         根裕）並びにコーポレート統括部及び人事統括部の担当執行役員並びにCISO（情報セキュリティ統括管理者兼個
         人情報保護管理者）にて構成しております。議長を社長とし、四半期に一度定時会を開催するほか、必要に応じ
         て適宜開催し、当社グループのコンプライアンスに関する各種施策の検討のほか、個別のコンプライアンス・リ
         スク事案の対応について審議し、答申しています。
         ＜リスク管理委員会＞

         　リスク管理委員会は、社長の諮問機関であると同時に、具体的なリスク管理活動又は緊急時対応に関する執行
         機関であり、常勤の業務執行取締役（社長                    石山洸、大植択真及び坂根裕）、コーポレート統括部及び人事統括
         部の担当執行役員並びにCISO（情報セキュリティ統括管理者兼個人情報保護管理者）にて構成しております。議
         長を社長とし、四半期に一度定時会を開催するほか、必要に応じて適宜開催し、当社グループのリスク管理体制
         の構築及び運用に関する各種施策のほか、クレーム・インシデント事案の対応について審議し、答申していま
         す。また、緊急事態発生時においては、対応策に関する決定・指示機関として機能することを予定しておりま
         す。
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        ③　企業統治に関するその他の事項






         ａ　内部統制システムの整備の状況
          　当社は、取締役会において次のとおり「内部統制システムに関する基本方針」を制定し、当社グループにお
          ける内部統制体制及びリスク管理体制を整備し運用することとしております。
          １．当社グループの取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           (1)  当社は、「AIを用いた社会課題解決を通じて、幸せな社会を実現する」というミッションのもとに当社
           のバリュー及びクレドを確立し、当社グループの取締役及び従業員はこれを実践する。
           (2)  「コンプライアンス・コード」を制定し、当社グループの取締役及び従業員に、職務の執行にあたって
           は、コンプライアンスを最優先とするメッセージを発信する。またグループ共通の「コンプライアンス規
           程」を定め、当社社長を統括責任者とするコンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンス徹底のた
           めの具体的施策を実行する。
           (3)  社長直轄の内部監査部門を設置し、当社グループの内部監査を実施する。内部監査の結果については当
           社取締役会に報告する。
           (4)  当社の社内及び第三者機関を情報提供先とする内部通報制度を設け、当社グループのコンプライアンス
           に違反する及び違反する可能性のある行為の早期発見・未然防止を図る。また、内部通報制度を通じ情報
           提供を行った者については、その個人情報を秘匿するとともに、当該情報提供を行ったことを理由とし
           て、解雇を含む懲戒処分その他の不利な取り扱いを行うことを禁止する。
          ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
           (1)  情報の保存・管理に関する規程を定め、取締役会、経営会議等の重要な会議の議事録その他取締役の職
           務の執行に係る情報は、その重要性及び記録媒体の性質に応じ適切に保存及び管理を行う。
           (2)  経営企画部門は、取締役及び監査役の閲覧要請に速やかに対応できるようこれらの情報を安全かつ検索
           性の高い状態で保存及び管理を行う。
          ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
           (1)  当社は、グループ共通の「リスク管理規程」を制定し、グループ全体のリスクマネジメントを統括・推
           進するリスク管理委員会を設置する。
           (2)  リスク管理委員会は、当社グループのリスク管理及び対応の方針並びに危機発生時におけるマニュアル
           等を定め、各社及び各部門におけるリスクマネジメントを推進する。また、当該マニュアル等について
           は、危機発生時に適切かつ迅速に対処できるよう、当社グループ各社の組織、事業環境及び実運用状況を
           踏まえて適宜見直しを行う。
           (3)  情報セキュリティについては、「情報セキュリティ基本方針」を制定・公表のうえ、情報セキュリティ
           マネジメントシステムを確立し、適切に維持、継続することとする。
           (4)  当社グループ各社及び各部門は、「リスク管理規程」に従い、担当事業又は業務ごとに適切なリスクの
           把握と管理に努めるとともに、他部門との情報共有を図り、リスクの早期発見と未然防止に努める。リス
           ク管理委員会は、当社グループ各社及び各部門のリスク管理の運用状況について定期的にモニタリングす
           るものとする。
           (5)  リスク管理委員会は、事業・組織横断的なリスク管理の観点から重大なリスクを定義し、その対応方
           針、その他重要な事項について審議・決定する。またその活動状況を適宜取締役会及び経営会議に報告す
           るものとする。
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           (6)  重大な危機発生時には、速やかに社長を責任者として対策本部等を設置し、社内外への適切な情報伝達
           を含め、当該危機に対して迅速かつ的確に対処する体制とする。
          ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           (1)  当社は「取締役会規程」、「業務分掌規程」及び「職務権限規程」を定め、取締役の職務及び権限、責
           任の明確化を図るとともに、適切な権限委譲をはかり、その職務の執行が機動的かつ効率的に行える体制
           とする。
           (2)  取締役会は、法令・定款に定める事項その他経営に関する重要事項を決定するほか、取締役の職務の執
           行の監督を行うものとし、毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催する。
           (3)  取締役会は、業務執行の監督の観点から適宜取締役会の付議事項及びその基準について審議するものと
           する。
          ５．当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
           (1)  当社は、当社のミッション・バリュー・クレドを当社グループ共通の理念及び行動規範としてその浸透
           及び徹底を図る。また、本基本方針を実現するために必要となる主要な規程を定め当社グループ各社にも
           適用するものとする。但し、当該適用は、子会社が所在する国・地域の法令、文化及び事業環境を踏まえ
           た適切な設計とし、子会社の自主性を尊重したものとする。
           (2)  グループ会社の管理については、経営企画部門を所管として「グループ会社管理規程」を定め、当社グ
           ループ各社の組織、所在する国・地域又は事業ドメイン等に応じた業務執行の把握及び財務報告の体制を
           構築する。また必要に応じ、当社からの役員又は従業員の派遣等を通じ、適切な情報収集と、グループ会
           社管理規程に基づいた決裁又は報告がなされているかモニタリングするものとする。
          ６．監査役がその職務を補助すべき使用人（以下「補助使用人」という）を置くことを求めた場合における当
           該使用人に関する事項、補助使用人の取締役からの独立性に関する事項、及び監査役の補助使用人に対する
           指示の実効性の確保に関する事項
           (1)  監査役が補助使用人を置くことを求めた場合、取締役会は当該監査役と協議の上これを任命し、補助業
           務に当たらせる。
           (2)  補助使用人は、監査役を補助するための業務に関し、取締役及び上長等の指揮・命令は受けないものと
           し、監査役の指揮・命令にのみ服する。
           (3)  補助使用人の人事異動及び考課、並びに補助使用人に対する懲戒処分については、監査役の同意を得る
           ものとする。
          ７．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
           (1)  監査役は、重要な意思決定のプロセスや業務執行状況を把握するため、取締役会のほか重要な会議及び
           希望する任意の会議に出席し、又は取締役及び従業員から業務執行状況の報告を求めることができ、取締
           役及び従業員は、これに応じて速やかに報告する。
           (2)  当社グループの取締役及び従業員は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事
           実その他会社に重大な影響を及ぼすおそれのある事実を発見した場合には、速やかに監査役に報告する。
           (3)  内部監査部門は、内部監査の実施状況、内部通報制度による通報状況及びそれらの内容を監査役に報告
           する。
          ８．監査役に報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するため
           の体制
           　当社グループは、監査役への報告を行った者については、その個人情報を秘匿するとともに、当該報告を
           行ったことを理由として、当該報告をした者に対し、解雇を含む懲戒処分その他の不利な取り扱いを行うこ
           とを禁止する。
          ９．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費
           用又は債務の処理に係る方針に関する事項
           　当社グループは、監査役が、その職務の執行について生ずる費用の前払又は償還等の請求をしたときは、
           当該監査役の職務の執行に必要でないと合理的に認められる場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理
           する。
          10．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
           　当社グループは、監査役からの求めに応じ、以下のような定期又は不定期の会合又は機会を確保するな
           ど、監査役の監査が実効的に行われる体制を整備する。
           ・各取締役と定期的に会合を持ち、相互の意思疎通を図る。
           ・取締役及び従業員の職務執行に係る情報を必要に応じて閲覧し、内容説明を求める。
           ・会計監査人及び内部監査担当者と定期的に情報交換を行い、相互連携を図る。
           ・監査業務に必要と判断した場合における、弁護士、公認会計士、その他専門家への意見の聴取を行う。
          11．反社会的勢力の排除に向けた体制
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           (1)  当社グループは、反社会的勢力・団体・個人とは一切の関わりを持たず、不当・不法な要求には応じな
           いことを基本方針とし、「反社会的勢力対応規程」を定め、当社グループの役員及び従業員に周知徹底す
           る。
           (2)  平素より、関係行政機関などからの情報収集に努め、事案の発生時は、関係行政機関や法律の専門家と
           緊密に連携を取り、組織全体として速やかに対処できる体制を整備する。
        ｂ　責任限定契約の内容の概要

         　当社は、社外取締役及び社外監査役との間で会社法第427条第１項の規定に基づき、責任限定契約を締結して
         おります。なお、当該責任限定が認められるのは、その職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときに限
         られ、また責任限定契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額であ
         ります。
        ｃ　役員等賠償責任保険契約の内容の概要

         　当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しておりま
         す。被保険者の範囲は、当社及び当社の国内子会社の取締役、監査役、執行役員、重要な使用人、社外派遣役員
         及び退任役員です。
         (a)  保険契約の内容の概要
          　当該保険契約においては、被保険者が、会社の役員等としての業務につき行った行為（不作為を含む。）に
          起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険者が被る損害賠償金や争訟費用等を補償することとして
          おります。ただし、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員等自身の損害等は補償対象外とす
          ることにより、役員等の職務の執行の適正性が損われないように措置を講じております。
         (b)  保険料の負担
          　保険料は全額当社が負担しております。
        ｄ　取締役の定数

         　取締役の員数は３名以上とする旨を定款で定めております。
        ｅ　取締役の選任及び解任の決議要件

         　取締役の選任決議については、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上
         を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款で
         定めております。
         　取締役の解任決議に関する定款の定めはございません。
        ｆ　取締役会で決議できる株主総会決議事項

         (a)  取締役及び監査役の責任免除
          　当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって、同法第423条第１項が定める行為に
          関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度に
          おいて免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあた
          り、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものでありま
          す。
         (b)  中間配当
          　当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間
          配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであ
          ります。
         (c)  自己の株式の取得
          　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、市場取引等により自己の株式を取
          得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行
          を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
        ｇ　株主総会の特別決議要件

         　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行
         使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行
         う旨を定款で定めております。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
          男性　   9 名　女性　     1 名　（役員のうち女性の比率             10 ％）
                                                       所有株式数
         役職名        氏名       生年月日               略歴             任期
                                                        （千株）
                              2006年４月　株式会社リクルート入社
                              2014年４月　株式会社リクルートホールディングス
                                   Ｒ＆Ｄ本部メディアテクノロジーラボ
                                   室長
                              2015年４月　同社Ｒ＆Ｄ本部            Recruit   Institute    of
         代表取締役
                                   Technology推進室       室長
                 石山  洸
          社長
                       1982年２月３日      生                      （注）３      2,689
                              2017年３月　デジタルセンセーション株式会社                  取締
              （戸籍名：鳴釜      洸）
                                   役
                              2017年４月　国立大学法人静岡大学              客員教授
                              2017年10月　当社       代表取締役社長（現任）
                              2018年４月　国立大学法人東京大学未来ビジョン研
                                   究センター     客員准教授
                              1992年４月　株式会社住友銀行（現・株式会社三井
                                   住友銀行）入行
                              2000年２月　株式会社ディー・エヌ・エー入社
                              2000年９月　同社       取締役総合企画部長
                              2011年６月　同社       取締役会長兼執行役員
                              2015年４月　株式会社ベータカタリスト                代表取締役
                                   CEO（現任）
                              2016年２月　当社（旧商号：株式会社エクサインテ
                                   リジェンス）設立代表取締役
                              2017年10月　当社       代表取締役会長
                 春田  真
         取締役会長              1969年１月５日      生                      （注）３      7,412
                              2018年３月　株式会社BeeEdge            代表取締役社長（現
                                   任）
                              2018年11月　当社       取締役会長（現任）
                              2019年４月　国立大学法人静岡大学              客員教授
                              2020年６月　株式会社東京放送ホールディングス
                                   （現　株式会社TBSホールディングス）
                                   社外取締役（現任）
                              2022年４月　パナソニック株式会社              社外取締役（現
                                   任）
                              2013年４月　株式会社ボストンコンサルティンググ
                                   ループ入社
                              2018年１月　当社入社
          取締役
                              2019年４月　当社       執行役員
                大植  択真
         兼執行役員              1988年12月５日      生                      （注）３        -
                              2020年６月　当社       取締役兼執行役員       事業統括部長
        事業統括部長
                                   （現任）
                              2020年10月　公立大学法人兵庫県立大学                客員准教授
                                   （現任）
                              2002年１月　国立大学法人静岡大学情報学部                 助手
                              2004年10月　デジタルセンセーション株式会社代表
                 坂根  裕
          取締役             1974年５月28日      生                      （注）３      3,776
                                   取締役
                              2017年10月　当社       取締役（現任）
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                                                       所有株式数
          役職名        氏名       生年月日               略歴             任期
                                                        （千株）
                              1980年４月　日本専売公社（現・日本たばこ産業株
                                   式会社）入社
                              2004年７月　同社　執行役員財務責任者
                              2005年６月　同社　取締役執行役員財務責任者
                              2006年６月　同社　取締役
                                   JT　International        S.A.  Executive
                                   Vice  President
                              2011年６月　日本たばこ産業株式会社               代表取締役副
                                   社長
                              2014年６月　株式会社リクルートホールディング
                                   ス　社外取締役
                              2018年１月　日本たばこ産業株式会社　取締役
                 新貝  康司
          取締役             1956年１月11日      生
                                                   （注）３       240
                              2018年３月　アサヒグループホールディングス株式
                                   会社  社外取締役
                              2018年６月　当社       社外取締役（現任）
                                   株式会社三菱UFJフィナンシャル・グ
                                   ループ   社外取締役（現任）
                              2019年６月　第一生命ホールディングス株式会社                   社
                                   外取締役（現任）
                              2021年６月　西日本電信電話株式会社               社外取締役
                                   （現任）
                              2022年６月　オリンパス株式会社             社外取締役（現
                                   任）
                              1983年４月　株式会社日本興業銀行（現・株式会社
                                   みずほ銀行）入行
                              1986年２月　ベイン・アンド・カンパニー・ジャパ
                                   ン・インコーポレイテッド入社
                              1997年１月　同社       パートナー
                 火浦  俊彦
          取締役             1959年10月１日      生                      （注）３        -
                              2008年１月　同社       代表パートナー
                              2014年４月　同社       会長
                              2017年７月　アルヒ株式会社            社外取締役（現任）
                              2019年６月　当社       社外取締役（現任）
                              1984年４月　通商産業省（現・経済産業省）入省
                              2013年６月　同省大臣官房審議官（通商政策局担
                                   当）　兼　内閣官房内閣審議官
                              2014年７月　同省貿易経済協力局長
                              2015年７月　内閣総理大臣秘書官
                              2017年７月　特許庁長官
                 宗像  直子
          取締役             1962年２月12日      生                      （注）４        -
                              2019年11月　株式会社第一生命経済研究所　顧問
                              2020年６月　株式会社村田製作所　取締役監査等委
                                   員（現任）
                              2021年４月　東京大学公共政策大学院　教授（現
                                   任）
                              2021年９月　当社　社外取締役（現任）
                              1978年４月　株式会社電通入社
                              2011年４月　同社       執行役員
                              2014年６月　同社       常勤監査役
                              2016年３月　同社       取締役（監査等委員）
                 加藤  健一
         常勤監査役              1954年11月12日      生                      （注）５        -
                              2018年３月　同社       顧問
                              2019年１月　当社       社外監査役
                              2019年６月　当社       常勤社外監査役（現任）
                              2021年６月　株式会社dof          社外監査役（現任）
                                 65/136





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社エクサウィザーズ(E37158)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数
          役職名        氏名       生年月日               略歴             任期
                                                        （千株）
                              1989年４月　株式会社住友銀行（現・株式会社三井
                                   住友銀行）入行
                              2009年12月　弁護士登録
                              2010年１月　増田パートナーズ法律事務所入所
                              2011年６月　株式会社ディー・エヌ・エー　社外監
                                   査役
                              2011年７月　飯田経営法律事務所設立               代表弁護士
                 飯田  善
          監査役             1967年２月15日      生                      （注）５        -
                                   （現任）
                              2012年４月　青山学院大学大学院ビジネス法務専攻
                                   非常勤講師（現任）
                              2015年７月　いちごホテルリート投資法人                 監督役員
                                   （現任）
                              2019年６月　当社       社外監査役（現任）
                              1988年４月　株式会社住友銀行（現・株式会社三井
                                   住友銀行）入行
                              2004年４月　公認会計士登録
                              2018年５月　株式会社フジマック入社　管理本部長
                 佐藤  学
          監査役             1964年10月24日      生                      （注）５        -
                                   兼経理部長
                              2019年１月　PwCアドバイザリー合同会社                パート
                                   ナー（現任）
                              2019年６月　当社       社外監査役（現任）
                               計
                                                         14,117
        （注）
         １．取締役新貝康司氏、火浦俊彦氏及び宗像直子氏は、社外取締役であります。
         ２．監査役加藤健一氏、飯田善氏及び佐藤学氏は、社外監査役であります。
         ３．2021年８月12日開催の臨時株主総会終結の時から、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ４．2021年９月30日の就任日から、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
         ５．2021年８月12日開催の臨時株主総会終結の時から、2025年３月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
        ②　社外役員の状況

         ａ　員数
          　本書提出日現在、当社は社外取締役を３名、社外監査役を３名選任しております。
         ｂ　企業統治において果たす機能及び役割

          　社外取締役及び社外監査役は、客観的な立場から、企業経営又は専門家としての豊富な経験や幅広い見識に
          基づく監督、監査、助言等を行うことで、取締役会を実質的に機能させ、当社グループのコーポレート・ガバ
          ナンスを健全に機能させることが役割と考えております。
          　社外取締役の新貝康司氏は、グローバル企業における経営者としての豊富な経営経験のほか、米国スタート
          アップを含む複数の事業会社における社外取締役を務めた経験、及び企業財務やＭ＆Ａに関する高度かつ専門
          的な見識を有しており、これらの経験及び見識に基づく、当社の中長期的成長戦略等への助言のほか、業務執
          行体制・内部統制体制の改善強化等への必要な監督、監視、助言を通じ、当社取締役会の実効性向上に貢献い
          ただけるものと判断し、社外取締役として選任しております。
          　社外取締役の火浦俊彦氏は、日欧米の幅広い領域における経営コンサルタントとしての豊富な経験、戦略立
          案やＭ＆Ａに関する幅広い見識を有しており、これらの経験及び見識に基づく、当社の中長期的成長戦略等へ
          の助言のほか、業務執行体制・内部統制体制の改善強化等への必要な監督、監視、助言を通じ、当社取締役会
          の実効性向上に貢献いただけるものと判断し、社外取締役として選任をしております。
          　社外取締役の宗像直子氏は、経済・貿易、知的財産などの行政分野における豊富な経験に加え公共政策の専
          門家としての幅広い見識を有しており、これらの経験及び見識に基づく、当社の中長期的成長戦略等への助言
          のほか、業務執行体制・内部統制体制の改善強化等への必要な監督、監視、助言を通じ、当社取締役会の実効
          性向上に貢献いただけるものと判断し、社外取締役として選任をしております。
          　社外監査役の加藤健一氏は、上場企業における監査役及び監査等委員としての豊富な経験及び高い見識を有
          しております。また、当社の常勤監査役として監査役監査を主導し、業務執行体制・内部統制体制の健全性及
          び適法性を確保するための監査を実施いただいている実績から、引き続き当社取締役会の実効性向上に貢献い
          ただけるものと判断し、社外監査役として選任しております。
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          　社外監査役の飯田善氏は、金融機関における豊富な経験、並びに上場会社を含む多数の企業における監査役
          及び弁護士として培われた法律に関する高い見識を有しており、これらの経験及び見識に基づく、業務執行体
          制・内部統制体制の健全性及び適法性を確保するための監査を実施いただくとともに、当社取締役会の実効性
          向 上に貢献いただけるものと判断し、社外監査役として選任しております。
          　社外監査役の佐藤学氏は、金融機関における豊富な経験に加え、公認会計士として培われた企業における財
          務・会計に関する高い見識を有しており、これらの経験及び見識に基づく、業務執行体制・内部統制体制の健
          全性及び適法性を確保するための監査を実施いただくとともに、当社取締役会の実効性向上に貢献いただける
          ものと判断し、社外監査役として選任しております。
         ｃ　社外取締役の独立性に関する基準及び会社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他利害関係

          　当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準を次のとおり定めており、当該基準に従って社外
          取締役の新貝康司氏、火浦俊彦氏及び宗像直子氏並びに社外監査役の加藤健一氏、飯田善氏及び佐藤学氏を独
          立役員として指定し、独立役員として届け出ております。
          　社外取締役新貝康司氏は、「①役員一覧」に記載のとおり、当社の株式を保有しておりますが、僅少であ
          り、その他に各社外役員と当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主と
          利益相反が生じるおそれがないものと判断しております。
          ＜独立役員の独立性の基準＞

          　当社は、独立役員の独立性については、東京証券取引所が定める独立性の基準に加え、次のいずれかに該当
          する者は独立性を有しない者としております。なお、ⅰ～ⅴは現在及び過去３年間のいずれかの期間において
          も該当しないことを要件とします。
          ⅰ　当社の主要株主（議決権保有割合10％以上）又はその業務執行者
          ⅱ　当社グループの取引先（取引における支払額又は受領額が相互の連結売上高の２％以上）の業務執行者
          ⅲ　当社グループの借入先（借入額が当社の連結総資産の２％以上）の業務執行者
          ⅳ　当社グループから役員報酬以外に、弁護士、公認会計士、コンサルタント等専門的なサービスを提供する
           者として年間1,000万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ている者（当該サービスを提供する者が法
           人、組合等の団体である場合は、当該団体に所属する者をいう。）
          ⅴ　当社グループの会計監査人の代表社員又は社員
          ⅵ　在任期間が８年を超える者
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
         　社外取締役は、取締役会へ出席し、会計監査及び内部監査の活動状況及び監査結果の報告を受け、監査役との
         意見交換及び連携を図っております。また、コーポレート統括部門に対し、決算・財務報告プロセスの適正確保
         の状況並びにコンプライアンス・リスク管理及び子会社統制等内部統制システムの整備・運用について報告を求
         め、必要に応じて意見を述べるなど、内部統制部門との連携を図っております。
         　社外監査役は、監査役会へ出席し、会計監査人及び内部監査部門と監査に関する打ち合わせ等を行い相互の連
         携を図っております。また、取締役会への出席並びに各取締役及び執行役員等との意見交換等の機会を通じて取
         締役の職務の執行状況を把握するとともに、監査役会において又は常勤監査役を通じて、決算・財務報告プロセ
         スの適正確保の状況並びにコンプライアンス・リスク管理及び子会社統制等内部統制システムの整備・運用につ
         いて報告を求めるなど、内部統制部門との連携を図っております。
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      （３）【監査の状況】
        ①　監査役監査の状況
         ａ　監査役監査の組織及び人員
          　当社の監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤監査役の２名の合計３名で構成され、全員が社外監査役で
          す。常勤監査役加藤健一氏は、上場企業における監査役及び監査等委員としての豊富な経験及び高い見識を有
          しております。また、監査役飯田善氏は、弁護士として培われた専門的な知識・経験に加え、上場会社を含む
          多数の企業における監査役としての経験を有しております。監査役佐藤学氏は、金融機関における豊富な経験
          に加え、公認会計士の資格を有し、企業における財務・会計に関する高い見識を有しております。
         ｂ　監査役監査の手続

          　監査役監査は、監査役会により決定された監査計画に沿って、重要な会議への出席や文書情報管理の監査等
          のほか、役職員へのインタビューや往査等を通じ取締役の業務執行の監査を行っています。また監査役は、監
          査品質の向上のために、必要な社内外の機関と緊密な連携に努め、特に会計監査人、内部監査部門との協働に
          よる三様監査の中心的役割を果たすべく活動しております。
          　監査役会は、月１回の定時監査役会のほか、必要に応じ臨時の監査役会を開催しております。監査役会にお
          ける主な検討事項は、監査計画及び監査方針の策定、内部監査部門及び会計監査人の監査計画や監査結果につ
          いての情報共有、取締役及び主要な事業部門の部門長へのヒアリング、コンプライアンス委員会及びリスク管
          理委員会の活動報告、情報セキュリティの運用報告、並びに常勤監査役の活動報告などがあります。
          　また、常勤監査役においては、経営会議、事業会議、コンプライアンス委員会及びリスク管理委員会等の重
          要な会議体への出席や、前記以外の役員及び従業員へのヒアリングの実施を行っております。
         ｃ　当事業年度における監査役監査の状況

          　当事業年度においては、合計15回の監査役会が開催されました。当該監査役会における議案等の状況は以下
          のとおりです。
          　決議事項：10件（会計監査人の再任、監査役会監査報告の決定、常勤監査役・監査役会議長の選定、監査方
                針・監査計画の決定、会計監査人の報酬への同意など）
          　報告事項：32件（常勤監査役の監査活動報告、内部監査の実施結果・体制・計画の共有、会計監査の実施結
                果（期末監査及び四半期レビュー）・体制・計画の共有、リスク管理委員会・コンプライアンス
                委員会の活動報告など）
          　その他　：取締役・執行役員との意見交換・インタビュー
          　これらの監査役会には内部監査担当者がその就任後の全ての回に出席しており、また四半期ごとを目安とし

          て会計監査人が出席することで、相互の情報・意見交換を行っています。
          　なお、各監査役の当事業年度の監査役会及び取締役会への出席状況は以下のとおりです。

              役職名          氏名       監査役会         取締役会
          独立常勤社外監査役           加藤　健一       100%　15/15回         100%　15/15回
          独立社外監査役           飯田　善       100%　15/15回         100%　15/15回
          独立社外監査役           佐藤　学       100%　15/15回         100%　15/15回
        ②　内部監査の状況

         ａ　内部監査の組織、人員及び手続
          　当社の内部監査は、内部監査室を設置し、専任の内部監査室長１名及び同室員１名が監査を行っておりま
          す。
          　内部監査は、社長の承認を受けた内部監査計画に基づき実施し、監査結果は社長に報告しております。内部
          監査の内容は、会社業務全般の効率性や適正性を監査するため、当社の全部門を対象に実施するとともに、当
          社の事業の状況に応じた重点監査項目を設定して実施しております。
          　また、コーポレート統括部門に対し、決算・財務報告プロセスの適正確保の状況並びにコンプライアンス・
          リスク管理及び子会社統制等内部統制システムの整備・運用について内部監査を行うだけでなく、相互の情報
          共有を行うなど、内部統制部門との連携を図っております。
         ｂ　内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携

          　内部監査室長と常勤監査役とは、月次での定期的な会合及び随時の会合を行うことで、監査の実施計画及び
          実施状況に関して相互の情報・意見交換を行っております。また、内部監査室長は監査役会の全ての出席する
          ことにより、監査役監査の実施状況の継続的な共有を受けております。
          　さらに、内部監査、監査役監査及び会計監査のそれぞれの体制、計画及び結果については、内部監査室長及

          び会計監査人が出席する監査役会にて相互の報告を行うことにより、三様監査の相互連携を行っております。
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          　当事業年度において内部監査室長及び会計監査人がともに出席した監査役会における三様監査の連携の実施
          状況は以下のとおりです。
             実施時期                          内容
                      ・（内部監査）前事業年度の実施結果の報告
          2021年４月度監査役会            ・（内部監査）当事業年度の監査体制及び計画の共有
                      ・（監査役監査）常勤監査役による監査活動報告
                      ・（監査役監査）常勤監査役による監査活動報告
          2021年５月度監査役会
                      ・（会計監査）期末監査の進捗状況の報告
                      ・（監査役監査）常勤監査役による監査活動報告
          2021年６月度監査役会
                      ・（会計監査）監査報告書の提出
                      ・（監査役監査）当事業年度の監査方針及び計画の共有
                      ・（監査役監査）常勤監査役による監査活動報告
          2021年８月度監査役会
                      ・（会計監査）当事業年度の監査体制及び計画の共有
                      ・（会計監査）第１四半期レビュー結果の報告
                      ・（監査役監査）常勤監査役による監査活動報告
          2021年11月度監査役会
                      ・（会計監査）第２四半期レビュー結果の報告
                      ・（監査役監査）常勤監査役による監査活動報告
          2022年２月度監査役会
                      ・（会計監査）第３四半期レビュー結果の報告
                      ・（監査役監査）常勤監査役による監査活動報告
          2022年３月度監査役会
                      ・（会計監査）当事業年度の期末監査計画及びKAMの記載事項に関する報告
        ③　会計監査の状況

         ａ　監査法人の名称
          　EY新日本有限責任監査法人
         ｂ　継続監査期間

          　４年間
         ｃ　業務を執行した公認会計士

          　指定有限責任社員・業務執行社員　高田慎司
          　指定有限責任社員・業務執行社員　金野広義
         ｄ　監査業務に係る補助者の構成

          　公認会計士２名、その他11名
         ｅ　監査法人の選定方針と理由

          　監査法人の組織体制、品質管理体制、独立性、専門性、監査報酬の妥当性等を総合的に考慮し、EY新日本有
          限責任監査法人は適任であると判断しております。
          　なお、当社監査役会は、会社法第340条第１項各号に定める項目に該当する場合、法令違反による懲戒処分
          や監督官庁からの処分を受けた場合、又はその他会計監査人の監査品質、品質管理、独立性、総合的能力等の
          観点から監査をするに不十分と判断した場合には、会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定す
          る方針としております。また、会社法第340条第１項各号に定める項目に該当する場合、監査役全員の同意に
          基づき監査役会が会計監査人を解任できるものとしております。
         ｆ　監査役及び監査役会による監査法人の評価

          　当社の監査役及び監査役会は、上記ｅの方針に基づき、会計監査人の監査品質、品質管理、独立性、総合的
          能力等を確認し、会計監査人の評価を行い、EY新日本有限責任監査法人は当社の会計監査人として適切である
          と判断しております。
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        ④　監査報酬の内容等
         ａ　監査公認会計士等に対する報酬の内容
                         前連結会計年度                    当連結会計年度
             区分
                   監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく          監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく
                   く報酬（千円）          報酬（千円）          く報酬（千円）          報酬（千円）
                         17,600                    23,500           1,500
         提出会社                             －
         連結子会社                  －          －          －          －

                         17,600                    23,500           1,500
             計                         －
        （注）当社における当連結会計年度の非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォートレター作成業務であり
           ます。
         ｂ　監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａを除く）

          　該当事項はありません。
         ｃ　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          　前連結会計年度
          　　該当事項はありません。
          　当連結会計年度

          　　該当事項はありません。
         ｄ　監査報酬の決定方針

          　会計監査人から監査計画の提示を受け、前事業年度の工数実績との比較や工数増減分について当社事業の変
          容を踏まえた検証を行いながら、その内容について会計監査人と協議の上、監査役会の同意のもと、経営会議
          で最終決定しております。
         ｅ　監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　監査役会は、会計監査人による監査計画及び監査報酬の算定根拠の説明内容、これらに対する当社経理部長
          による検証や会計監査人との交渉経緯の報告、及び前連結会計年度における会計監査人の職務遂行状況などを
          総合的に考慮して検証を行い、監査報酬が適切かつ妥当であると判断したため、会計監査人の報酬等に同意し
          ております。
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      （４）【役員の報酬等】
        ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         　当社の役員報酬は、中長期的な業績向上と企業価値向上への貢献意欲を高めることを基本とし、各役員の職務
         と責任に見合った公正な処遇であり、かつ競争力のある報酬水準及び構成とすることを基本方針としておりま
         す。
         　役員報酬は、別途取締役会が定める役員報酬規程において役職に基づき定める基準額に各役員の役割及び職責
         を反映した基本報酬（固定報酬）と、株主との利害を一致させ株主の目線に立った経営への意欲向上を図る目的
         で付与する株式報酬により構成するものとしております。
         　取締役の基本報酬は、株主総会で決定された報酬総額を限度とし、役員報酬規程に定める基準に従い、社長が
         個別の支給額を決定することとしております。
         　監査役の基本報酬は、株主総会で決定された報酬総額を限度とし、役員報酬規程に定める基準に従い、監査役
         の協議で決定することとしております。
         　株式報酬は、株主総会で決定された内容の範囲内において、個別の割当につき取締役会で決定することとして
         おります。但し、監査役に対して割り当てる場合は、予め監査役の協議で決定した内容を踏まえるものとしてお
         ります。
         　なお、上記の他業績連動報酬等は採用しておりません。
        ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額（千円）
                                                      対象となる
                  報酬等の総額
          役員区分                                            役員の員数
                   （千円）
                                                       （人）
                           固定報酬        業績連動報酬          非金銭報酬等
        取締役（社外取締

                     52,800         52,800                            4
                                          －          －
        役を除く）
                     17,056         17,056                            3
        社外取締役                                  －          －
                     11,800         11,800                            3

        社外監査役                                  －          －
        （注）
         １．使用人兼務取締役１名の使用人分給与に相当する金額は含んでおりません。
         ２．当社の監査役はすべて社外監査役であります。
        ③　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

             総額（千円）             対象となる役員の員数（人）                        内容
                  13,500                    １    使用人としての給与であります。

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      （５）【株式の保有状況】
        ①　投資株式の区分の基準及び考え方
         　当社は、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純
         投資目的である投資株式とし、当社の成長戦略に沿った業務提携関係の構築に繋がり、当社の企業価値向上に寄
         与すると考えられるもの等、それら以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
        ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         ａ　保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
          内容
          　上場株式を保有していないため、省略しております。
         ｂ　銘柄数及び貸借対照表計上額

          　該当事項はありません。
          （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

          　該当事項はありません。
          （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

          　該当事項はありません。
         ｃ　特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

          　該当事項はありません。
        ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         　該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      （1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
        号）に基づいて作成しております。
      （2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基

        づいて作成しております。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限
      責任監査法人による監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、研修、セミナー
      に積極的に参加し、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整えて
      おります。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     資産の部
       流動資産
                                       2,337,698              5,537,876
        現金及び預金
                                        603,525
        売掛金                                                 -
                                                      914,899
        売掛金及び契約資産                                   -
                                        140,579              183,434
        その他
                                       3,081,804              6,636,210
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        36,978              99,445
          建物
                                       △ 19,373             △ 15,730
           減価償却累計額
                                        17,605              83,715
           建物（純額）
          工具、器具及び備品                              173,188              111,833
                                       △ 119,599              △ 68,928
           減価償却累計額
                                        53,589              42,904
           工具、器具及び備品（純額）
                                        71,194              126,620
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                                      212,217
          のれん                                 -
                                        392,050              594,848
          ソフトウエア
                                                        151
                                           -
          その他
                                        392,050              807,217
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        ※１  485
          投資有価証券                                               -
                                        129,855              100,912
          敷金及び保証金
                                                       95,641
          保険積立金                                 -
                                                       55,896
          繰延税金資産                                 -
                                       ※１  10,789             ※１  43,423
          その他
                                        141,131              295,873
          投資その他の資産合計
                                        604,376             1,229,711
        固定資産合計
                                       3,686,180              7,865,921
       資産合計
                                 74/136









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                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     負債の部
       流動負債
                                      ※２  500,000
        短期借入金                                                 -
                                                       6,000
        １年内償還予定の社債                                   -
                                        15,000              29,086
        １年内返済予定の長期借入金
                                        185,279              212,820
        未払金
                                        177,896              254,440
        未払費用
                                         6,187              71,874
        未払法人税等
                                        114,317              250,033
        その他
                                        998,681              824,254
        流動負債合計
       固定負債
                                        300,000              310,132
        長期借入金
                                                       58,182
        退職給付に係る負債                                   -
                                                       39,707
        資産除去債務                                   -
                                         4,204
                                                         -
        繰延税金負債
                                        304,204              408,021
        固定負債合計
                                       1,302,886              1,232,275
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        100,000             2,274,086
        資本金
                                       2,885,349              5,059,436
        資本剰余金
                                       △ 606,716             △ 744,159
        利益剰余金
                                       2,378,633              6,589,363
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         4,061
                                                         -
        為替換算調整勘定
                                         4,061
        その他の包括利益累計額合計                                                 -
       新株予約権                                   599             3,791
                                                       40,490
                                           -
       非支配株主持分
                                       2,383,294              6,633,645
       純資産合計
                                       3,686,180              7,865,921
     負債純資産合計
                                 75/136










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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
                                       2,612,944              4,810,893
     売上高
                                        951,343             1,761,412
     売上原価
                                       1,661,600              3,049,481
     売上総利益
                                   ※１ ,※２  2,169,940           ※１ ,※２  3,250,900
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                 △ 508,339             △ 201,419
     営業外収益
                                          90              44
       受取利息及び配当金
                                        68,109              157,952
       助成金収入
                                           3            1,235
       その他
                                        68,202              159,231
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         3,892              5,505
       支払利息
                                         7,315              4,039
       為替差損
                                                       45,347
       上場関連費用                                    -
                                                        392
                                           -
       その他
                                        11,207              55,283
       営業外費用合計
     経常損失（△）                                 △ 451,345              △ 97,470
     特別損失
                                       ※３  1,026             ※３  2,717
       固定資産除却損
                                      ※４  136,750             ※４  53,493
       減損損失
                                                     ※５  40,672
                                           -
       関係会社整理損
                                        137,776               96,882
       特別損失合計
     税金等調整前当期純損失（△）                                 △ 589,122             △ 194,353
                                         6,187              32,438
     法人税、住民税及び事業税
                                        △ 2,620             △ 51,631
     法人税等調整額
                                         3,566
     法人税等合計                                                △ 19,192
     当期純損失（△）                                 △ 592,688             △ 175,160
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                      -           △ 37,717
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                 △ 592,688             △ 137,443
                                 76/136









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         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
     当期純損失（△）                                 △ 592,688             △ 175,160
     その他の包括利益
                                         3,515
                                                      △ 4,061
       為替換算調整勘定
                                       ※１  3,515           ※１  △ 4,061
       その他の包括利益合計
     包括利益                                 △ 589,173             △ 179,222
     （内訳）
       親会社株主に係る包括利益                                △ 589,173             △ 141,505
       非支配株主に係る包括利益                                    -           △ 37,717
                                 77/136
















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
         前連結会計年度（自          2020年４月１日　至          2021年３月31日）
                                          （単位：千円）
                               株主資本
                   資本金        資本剰余金        利益剰余金       株主資本合計
                    1,312,007         1,704,387                1,971,271
     当期首残高                              △ 1,045,123
     当期変動額
                     500,025         500,025               1,000,050
      新株の発行
      新株の発行（新株予約
      権の行使）
      資本金から剰余金への
                             1,712,032
                   △ 1,712,032                             -
      振替
                                    1,031,095
      欠損填補                      △ 1,031,095                    -
      親会社株主に帰属する
                                    △ 592,688       △ 592,688
      当期純損失（△）
      連結子会社の増加に
      よる非支配株主持分の
      増減
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                             1,180,961         438,407        407,361
     当期変動額合計              △ 1,212,007
                     100,000        2,885,349                2,378,633
     当期末残高                               △ 606,716
                    その他の包括利益累計額

                                   新株予約権       非支配株主持分          純資産合計
                 為替換算調整        その他の包括
                 勘定        利益累計額合計
                       546         546        389              1,972,207

     当期首残高                                            -
     当期変動額
                                                     1,000,050
      新株の発行
      新株の発行（新株予約
                                                         -
      権の行使）
      資本金から剰余金への
                                                         -
      振替
      欠損填補                                                    -
      親会社株主に帰属する
                                                     △ 592,688
      当期純損失（△）
      連結子会社の増加に
      よる非支配株主持分の                                                    -
      増減
      株主資本以外の項目の
                      3,515         3,515         210                3,725
                                                -
      当期変動額（純額）
                      3,515         3,515         210               411,086
     当期変動額合計                                            -
                      4,061         4,061         599              2,383,294
     当期末残高                                            -
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         当連結会計年度（自          2021年４月１日　至          2022年３月31日）
                                            （単位：千円）
                                株主資本
                    資本金       資本剰余金         利益剰余金        株主資本合計
                      100,000        2,885,349                2,378,633
      当期首残高                                △ 606,716
      当期変動額
                     2,164,900         2,164,900                4,329,800
      新株の発行
      新株の発行（新株予約
                       9,186         9,186                18,373
      権の行使）
      資本金から剰余金への
      振替
      欠損填補
      親会社株主に帰属する
                                      △ 137,443       △ 137,443
      当期純損失（△）
      連結子会社の増加に
      よる非支配株主持分の
      増減
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                     2,174,086         2,174,086                4,210,730
      当期変動額合計                                △ 137,443
                     2,274,086         5,059,436                6,589,363
      当期末残高                                △ 744,159
                    その他の包括利益累計額

                                    新株予約権       非支配株主持分         純資産合計
                  為替換算調整        その他の包括
                  勘定        利益累計額合計
                       4,061         4,061         599             2,383,294

      当期首残高                                            -
      当期変動額
                                                      4,329,800
      新株の発行
      新株の発行（新株予約
                                                       18,373
      権の行使）
      資本金から剰余金への
                                                          -
      振替
      欠損填補                                                    -
      親会社株主に帰属する
                                                      △ 137,443
      当期純損失（△）
      連結子会社の増加に
                                               78,207        78,207
      よる非支配株主持分の
      増減
      株主資本以外の項目の
                                        3,192
                      △ 4,061        △ 4,061               △ 37,717       △ 38,586
      当期変動額（純額）
                                        3,192        40,490       4,250,351
      当期変動額合計                △ 4,061        △ 4,061
                                        3,791        40,490       6,633,645
      当期末残高                   -         -
                                 79/136






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                                                   株式会社エクサウィザーズ(E37158)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純損失（△）                                △ 589,122             △ 194,353
                                        144,101              232,580
       減価償却費
                                                       47,640
       のれん償却額                                    -
                                         1,026              2,717
       固定資産除却損
                                        136,750               53,493
       減損損失
       受取利息及び受取配当金                                   △ 90             △ 44
                                         3,892              5,505
       支払利息
                                         6,811              3,669
       為替差損益（△は益）
       助成金収入                                 △ 68,109             △ 157,952
       売上債権の増減額（△は増加）                                △ 226,174             △ 281,930
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 △ 11,708             △ 23,654
                                        59,902              64,108
       未払金及び未払費用の増減額（△は減少）
       未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減
                                                       58,498
                                       △ 18,700
       少）
                                                      116,370
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △ 1,001
                                                        711
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                    -
                                                        931
                                           -
       その他
       小計                                △ 562,420              △ 71,707
                                          90              44
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                 △ 4,315             △ 5,082
                                        45,744              131,886
       助成金の受取額
                                        △ 7,227             △ 30,928
       法人税等の支払額
                                                       24,212
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 528,129
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 66,336             △ 72,545
                                                       3,046
       有形固定資産の売却による収入                                    -
       無形固定資産の取得による支出                                △ 495,073             △ 397,216
       関係会社株式の取得による支出                                  △ 485            △ 32,634
       関係会社出資金の払込による支出                                 △ 10,779                 -
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
                                                   ※２  △ 230,444
                                           -
       支出
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による
                                           -           △ 23,595
       支出
       保険積立金の積立による支出                                    -           △ 13,277
                                                       5,402
       保険積立金の払戻による収入                                    -
       敷金及び保証金の差入による支出                                    -           △ 67,620
                                          110            127,733
       敷金及び保証金の回収による収入
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 572,566             △ 701,151
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        500,000
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                              △ 500,000
                                        300,000
       長期借入れによる収入                                                  -
       長期借入金の返済による支出                                    -           △ 45,566
       社債の償還による支出                                    -           △ 6,000
                                       1,000,050              4,329,800
       株式の発行による収入
                                                       18,373
       新株予約権の行使による株式の発行による収入                                    -
                                                       78,207
       非支配株主からの払込みによる収入                                    -
                                          210             3,192
       新株予約権の発行による収入
                                       1,800,260              3,878,007
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   △ 1,487              △ 890
                                        698,076             3,200,177
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,552,252              2,337,698
                                        87,370
                                                         -
     新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
                                     ※１  2,337,698            ※１  5,537,876
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 80/136


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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
           (1)  連結子会社の数　        3 社
             主要な連結子会社の名称
              　エクスウェア株式会社
              　株式会社VisionWiz
              　株式会社エクサホームケア
           （連結の範囲の変更）
           　当連結会計年度において、エクスウェア株式会社の株式を取得したこと、株式会社VisionWiz及び株式会
           社エクサホームケアを新たに設立したことから、連結の範囲に含めております。
           　また、青島愛克薩老齢服務科技有限公司の持分を譲渡したことに伴い、連結の範囲から除いております。
           (2)  主要な非連結子会社の名称等

             主要な非連結子会社
             　EXAWIZARDS       INDIA   LLP
             　EXAWIZARDS       LLC
           （連結の範囲から除いた理由）
           　非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利
           益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
          ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

           　すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           　なお、当連結会計年度において、エクスウェア株式会社の決算期を9月30日から3月31日に変更し、連結決
           算日と同一になっております。連結財務諸表の作成にあたっては、従来から連結決算日に実施した仮決算に
           基づく財務諸表を使用していたため、当該決算期の変更による影響はありません。
          ３．会計方針に関する事項

           (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
            イ　有価証券
            （イ）関係会社株式
             　　主として移動平均法による原価法を採用しております。
           (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

            イ　有形固定資産
             　建物については定額法、工具、器具及び備品については定率法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　建物　　　　　　　　８年～38年
             　工具、器具及び備品　２年～15年
            ロ　無形固定資産
             　定額法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             　ソフトウェア　　　　３年～５年
           (3)  重要な引当金の計上基準

            イ　貸倒引当金
             　売上債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
             債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
             　なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金
             を計上しておりません。
           (4)  退職給付に係る会計処理の方法

             　連結子会社であるエクスウェア株式会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給
             付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
           (5)  重要な収益及び費用の計上基準

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             　当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内
             容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
            イ　AIプラットフォーム事業

             　AIプラットフォーム事業においては、顧客に対し、当社グループのAIプラットフォーム「exaBase」
             に蓄積されたデータ基盤を用いたコンサルティング・サービスの提供、アルゴリズム・ソフトウエア開
             発等の履行義務を負っており、顧客のデジタル・AI戦略やDX等の推進体制の立案・実行及び投資効果の
             最大化を支援しております。
             　顧客とは主として準委任契約を締結しており、顧客との契約における義務を履行するにつれて顧客が
             便益を享受することから、一定の期間にわたり、各月において充足した履行義務に対応する収益を認識
             しております。
             　また、請負契約及び一部の準委任契約については、顧客との契約における義務を履行することによ
             り、別の用途に転用することができない資産が生じ、顧客との契約における義務の履行を完了した部分
             について、対価を収受する強制力のある権利を有していることから、履行義務の充足に係る進捗度に基
             づき一定の期間にわたり収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りは、見
             積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）によっております。
            ロ　AIプロダクト事業
             　AIプロダクト事業においては、多くの企業に共通した業務課題に向けて、顧客の業務プロセスに簡易
             に導入・活用可能なAIソフトウエア群を提供しており、顧客に対する知的財産のライセンスの供与が履
             行義務となっております。
             　契約上、知的財産を使用する権利を顧客に付与する場合は、一時点で充足される履行義務として処理
             し、顧客がライセンスを使用して当該知的財産からの便益を享受できるようになった時点で収益を認識
             しております。
             　一方、契約上、ライセンス期間にわたり知的財産にアクセスする権利を顧客に付与する場合は、一定
             の期間にわたり充足される履行義務として処理し、ライセンス期間にわたって収益を認識しています。
           (6)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

            　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
            ております。
           (7)  のれんの償却方法及び償却期間

            　のれんの償却方法については、定額法（５年）により償却を行っております。
           (8)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           (9)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

            イ　繰延資産の処理方法
            株式交付費…支出時に全額費用として処理しております。
         （重要な会計上の見積り）

          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．固定資産の減損
           (1)  前連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                    （単位：千円）
                                  前連結会計年度
             減損損失                         136,750
             有形固定資産                          71,194
             無形固定資産                         392,050
             　遊休資産にグルーピングされた固定資産ついて、減損損失を計上しております。これらの見積りの
             内容に関する情報は連結財務諸表「注記事項（連結損益計算書関係）」に記載した内容と同一でありま
             す。
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            ①　算出方法
             　当社グループでは事業用資産は管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定し、本社等の共用資
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             産は事業全体をグルーピングの単位として、減損の兆候がある場合には、将来キャッシュ・フローの見
             積りに基づいて測定を行っております。割引前将来キャッシュ・フローは取締役会によって承認された
             事業計画を基礎として見積っており、その総額が固定資産の帳簿価額を上回っていることから遊休資産
             を除く固定資産については減損損失の認識を行っておりません。
            ②　主要な仮定
             　事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの主要な仮定について、受注見込にもとづく売上高、人員
             計画に基づく人件費等、一定の仮定を設定しております。
            ③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
              　翌連結会計年度以降の実績は、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性が
             あります。主要な仮定が乖離することで損益や収支見込が悪化した場合、翌連結会計年度の連結財務諸
             表において、減損損失を計上する可能性があります。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．当社及びAIプロダクト事業に属する連結子会社の固定資産の減損
           (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                    （単位：千円）
                                  当連結会計年度
             減損損失                          53,493
             有形固定資産                          98,685
             無形固定資産                         594,538
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            ①　算出方法
             　事業用資産について、当社は管理会計上の区分を考慮して、資産グループを決定しており、連結子会
             社は会社ごとにグルーピングを行っております。減損の兆候がある場合には、将来キャッシュ・フロー
             の見積りに基づいて測定を行っております。当連結会計年度においては、遊休資産にグルーピングされ
             た固定資産ならびに一部の事業用資産について減損損失を計上しております。なお、(1)に記載した有
             形固定資産及び無形固定資産については、当社及びAIプロダクト事業に属する連結子会社が保有する固
             定資産であり、減損の兆候が生じておりましたが、判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額
             が固定資産の帳簿価額を上回っており、減損損失の認識を行っておりません。
            ②　主要な仮定
             　事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの主要な仮定について、受注見込にもとづく売上高、人員
             計画に基づく人件費等、一定の仮定を設定しております。
            ③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
             　翌連結会計年度以降の実績は、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があ
             ります。主要な仮定が乖離することで損益や収支見込が悪化した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表
             において、減損損失を計上する可能性があります。
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         （会計方針の変更）
        （収益認識に関する会計基準等の適用）
         　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
         う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
         又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
         　これにより、従来は請負契約及び成果完成型の準委任契約については、成果の確実性が認められる契約につい
         ては工事進行基準を、それ以外の契約については工事完成基準を適用しておりましたが、一定の期間にわたり充
         足される履行義務は、履行義務の充足に係る進捗率を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認
         識する方法に変更しております。
         　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
         おり、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の
         期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準
         第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益
         の額を認識した契約に、新たな会計方針の遡及適用しておりません。
         　また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行わ
         れた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響
         額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減しております。
         　この結果、当連結会計年度の期首の利益剰余金に与える影響はありません。また、当連結会計年度の損益に与
         える重要な影響はありません。
         　前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当連結会計年度より
         「売掛金及び契約資産」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取
         扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
         　なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関
         係」注記については記載しておりません。
         （時価の算定に関する会計基準等の適用）

         　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
         う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企
         業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める
         新たな会計方針を将来にわたって適用しております。
         　これによる、連結財務諸表に与える影響はありません。
         　また、「金融商品関係」において、金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項等の注記を行って
         おります。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                               2019年７月
         ４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載
         しておりません。
         （未適用の会計基準等）

          　該当事項はありません。
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         （連結貸借対照表関係）
          ※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
          投資有価証券（株式）                              485千円                －千円
          関係会社株式                               －             32,634
          関係会社出資金                             10,779               10,779
          ※２　当座貸越契約

          当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
          当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
          当座貸越極度額の総額                            500,000千円               500,000千円
          借入実行金額                            500,000                  -
          差引額                               -            500,000
         （連結損益計算書関係）

          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
          給料及び手当                            793,746    千円           1,192,635     千円
                                      297,619               358,709
          業務委託費
                                      258,909               320,528
          雑給
                                      212,048               301,456
          研究開発費
                                      180,721               290,790
          採用費
          ※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
                                      212,048    千円            301,456    千円
          ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
          建物                               －千円              2,499千円
          工具、器具及び備品                             1,026                217
                   計                    1,026               2,717
          ※４　減損損失

           前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）
           　前連結会計年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            (1)  減損損失を認識した資産
                用途           場所           種類         金額（千円）
                                  工具、器具及び備品                  1,658
                       東京都港区
                                  ソフトウエア                  84,831
            遊休資産
                       中華人民共和国
                                  ソフトウエア                  50,260
                       山東省
            (2)  減損損失の認識に至った経緯
             　遊休資産について、事業計画の変更等により、将来の使用が見込めなくなったことから、減損損失を
             認識するものです。
            (3)  グルーピングの方法
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             　主として事業部単位にグルーピングを行っており、本社オフィス等の設備ならびに一部のソフトウエ
             アを共用資産としております。
            (4)  回収可能価額の算定方法
             　遊休資産について、回収可能価額をゼロとし、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減
             損損失として特別損失に計上しております。
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           当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）
           　当連結会計年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
            (1)  減損損失を認識した資産
                用途           場所           種類         金額（千円）
            事業用資産           東京都港区           ソフトウエア                  38,008
                       東京都港区           ソフトウエア                  11,753
            遊休資産
                       中華人民共和国
                                  工具、器具及び備品                  3,731
                       山東省
            (2)  減損損失の認識に至った経緯
             　事業用資産については、収益性の低下により当初予定していた期間での投資額の回収が見込めなく
             なったため、減損損失を認識しております。
             　遊休資産については、事業計画の変更等により、将来の使用が見込めなくなったことから、減損損失
             を認識しております。
            (3)  グルーピングの方法
             　管理会計上の区分を考慮して、資産グループを決定しており、連結子会社は会社ごとにグルーピング
             を行っております。
            (4)  回収可能価額の算定方法
             　事業用資産及び遊休資産について、回収可能価額をゼロとし、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、
             当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
          ※５　関係会社整理損

           前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）
           該当事項はありません。
           当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

           連結子会社である青島愛克薩老齢服務科技有限公司の持分の全てを譲渡したことに伴い発生したものであり
           ます。内訳は、従業員に対する経済補償金12,693千円、持分譲渡に係る費用等27,979千円であります。
         （連結包括利益計算書関係）

          ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
          為替換算調整勘定：
           当期発生額                            5,307千円               2,779千円
           組替調整額                              －             △8,633
           税効果調整前合計
                                       5,307              △5,854
           税効果額                           △1,792                1,792
           為替換算調整勘定
                                       3,515              △4,061
          その他の包括利益合計
                                       3,515              △4,061
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         （連結株主資本等変動計算書関係）
          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                       当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度
                       首株式数（株）          加株式数（株）          少株式数（株）          末株式数（株）
           発行済株式

            普通株式                558,900            －          －      558,900

            Ａ種優先株式                127,100            －          －      127,100

            Ｂ種優先株式                 50,130            －          －       50,130

            Ｃ種優先株式　（注）                   －        16,950            －       16,950

                合計             736,130          16,950            －      753,080

           （注）Ｃ種優先株式の株式数の増加16,950株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
           ２．新株予約権に関する事項

                                      目的となる株式の数（株）
                                                      当連結会計
                            目的となる
           会社名     内訳                                      年度末残高
                                   当連結会計             当連結会
                            株式の種類
                                          増加   減少
                                                       （千円）
                                    年度期首             計年度末
                 ストック・オプション
           提出会社                   －         －   －   －     －      599
                 としての新株予約権
                     合計                  －   －   －     －      599
           ３．配当に関する事項

            (1)  配当金支払額
             　該当事項はありません。
            (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

             　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

           １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                       当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度
                       首株式数（株）          加株式数（株）          少株式数（株）          末株式数（株）
           発行済株式

            普通株式　　（注）１                558,900        79,369,500              －     79,928,400

            Ａ種優先株式（注）２                127,100            －      △127,100            －

            Ｂ種優先株式（注）２                 50,130            －      △50,130            －

            Ｃ種優先株式（注）２                 16,950            －      △16,950            －

                合計             753,080        79,369,500          △194,180        79,928,400

           （注）１．普通株式の増加の内訳は、次の通りであります。
                 種類株式の取得請求権行使に伴う交付による増加　　　　194,180株
                 株式分割による増加　　　　　　　　　　　　　　　                         74,554,920株
                 公募による新株の発行による増加　　　　　　　　　　4,000,000株
                 新株予約権の行使に伴う新株の発行による増加　　　　　620,400株
              ２．種類株式の減少は、当該株式の取得請求権行使に伴い取得した自己株式を消却したことによるも
              　　のであります。
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           ２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度
                       首株式数（株）          加株式数（株）          少株式数（株）          末株式数（株）
                               －
            Ａ種優先株式（注）                          127,100         △127,100            －
                               －
            Ｂ種優先株式（注）                          50,130         △50,130            －
                               －
            Ｃ種優先株式（注）                          16,950         △16,950            －
                               －
                合計                      194,180         △194,180            －
           （注）種類株式の自己株式数の増加は、当該株式の取得請求権行使に伴うものであり、減少は、当該取得し
              た自己株式を消却したことによるものであります。
           ３．新株予約権に関する事項

                                      目的となる株式の数（株）
                                                      当連結会計
                            目的となる
           会社名     内訳                                      年度末残高
                                   当連結会計             当連結会
                            株式の種類
                                          増加   減少
                                                       （千円）
                                    年度期首             計年度末
                 ストック・オプション
           提出会社                   －         －   －   －     －     3,791
                 としての新株予約権
                     合計                  －   －   －     －     3,791
           ４．配当に関する事項

            (1)  配当金支払額
             　該当事項はありません。
            (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

             　該当事項はありません。
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
          現金及び預金                           2,337,698千円               5,537,876千円
          現金及び現金同等物                           2,337,698               5,537,876
          ※２　株式取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

          　当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          　株式の取得により新たにエクスウェア株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並び
          に株式の取得に伴う支出（純額）との関係は次のとおりであります。
          流動資産                        　177,887千円
          固定資産                        　162,366
          のれん                        　259,858
          流動負債                         △67,615
          固定負債                        △157,497
          株式取得による新規連結子会社株式の取得価額                        　375,000
          新規連結子会社の現金及び現金同等物                        　144,555
          差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得
                                  　230,444
          による支出
         （金融商品関係）

          １．金融商品の状況に関する事項
           (1)  金融商品に対する取組方針
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            　当社グループは、資金運用について短期的な預金等に限定し、金融機関からの借入や株式の発行等によ
            り資金を調達しております。なお、デリバティブ取引は、行っておりません。
           (2)  金融商品の内容及びそのリスク

            　当社グループの保有する金融資産は、売掛金及び契約資産、敷金及び保証金、短期的な預金等でありま
            す。
            　売掛金及び契約資産、敷金及び保証金については、相手先の信用リスクに晒されております。
            　短期的な預金等については、預入先の信用リスク及び金利変動リスクに晒されております。
            　営業債務である未払金は、1年以内の支払期日であります。
            　借入金は、運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなく
            なるリスク）に晒されております。
           (3)  金融商品に係るリスク管理体制

            ①　信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
             　当社グループは、発生した営業債権について、「与信管理規程」に従って取引先ごとの与信残高を設
             定したうえで、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するととも
             に、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
            ②　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             　当社グループは、資金繰表の作成・更新によって月次単位での支払予定を把握するとともに、一定の
             手許流動性を確保することを通じて、流動性リスクを管理しております。
           (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            　金融商品の時価の算定においては変動要因も織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
            より、当該価額が変動することもあります。
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          ２．金融商品の時価等に関する事項
           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
            前連結会計年度（2021年３月31日）

                             連結貸借対照表計上額                時価          差額
                                （千円）           （千円）          （千円）
           長期借入金                         300,000          299,507          △492
                  負債計                  300,000          299,507          △492

            （*1）現金は記載を省略しており、預金、「売掛金」、「短期借入金」、「１年内返済予定の長期借入
               金」、「未払金」及び「未払法人税等」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するこ
               とから、記載を省略しております。
            （*2）以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上
               表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表価額は以下のとおりであります。
                      区分          前連結会計年度（千円）
                 非上場株式                          485
                 出資金                        10,789
            当連結会計年度（2022年３月31日）

                             連結貸借対照表計上額                時価          差額
                                （千円）           （千円）          （千円）
           敷金及び保証金                         100,912           98,720         △2,191
                  資産計                  100,912           98,720         △2,191

           長期借入金                         310,132          307,112         △3,019

                  負債計                  310,132          307,112         △3,019

            （*1）現金は記載を省略しており、預金、「売掛金及び契約資産」、「１年内償還予定の社債」、「１年
               内返済予定の長期借入金」、「未払金」及び「未払法人税等」は、短期間で決済されるため時価が
               帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
            （*2）市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表価額は以
               下のとおりであります。
                      区分          当連結会計年度（千円）
                 関係会社株式(非上場株式)                        32,634
                 出資金                        10,789
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            （注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
              前連結会計年度（2021年３月31日）
                                  １年超          ５年超
                        １年以内                              10年超
                                  ５年以内          10年以内
                        （千円）                             （千円）
                                  （千円）          （千円）
             現金及び預金             2,337,698              —          —          —

             売掛金              603,525             —          —          —
               合計          2,941,224              —          —          —

              当連結会計年度（2022年３月31日）

                                  １年超          ５年超
                        １年以内                              10年超
                                  ５年以内          10年以内
                        （千円）                             （千円）
                                  （千円）          （千円）
             現金及び預金             5,537,876              —          —          —

             売掛金及び
                          914,899             —          —          —
             契約資産
             敷金及び保証金               5,565         95,346            —          —
               合計          6,458,341           95,346            —          —

            （注）２．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

              前連結会計年度（2021年３月31日）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （千円）                                （千円）
                             （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
             短期借入金           500,000         —      —      —      —      —

             長期借入金（１年
             内返済予定の長期           15,000         —      —      —   300,000         —
             借入金を含む）
                合計        515,000         —      —      —   300,000         —
              当連結会計年度（2022年３月31日）

                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （千円）                                （千円）
                             （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
             社債            6,000        —      —      —      —      —

             長期借入金（１年
             内返済予定の長期           29,086      10,132         —   300,000         —      —
             借入金を含む）
                合計        35,086      10,132         —   300,000         —      —
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            ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
             　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
             レベルに分類しております。
             　レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時
             　　　　　　　　　価
             　レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定
             　　　　　　　　　した時価
             　レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
             　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
             れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
             す。
           (1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

             当連結会計年度（2022年３月31日）
             該当事項はありません。
           (2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

             当連結会計年度（2022年３月31日）
                                      時価（千円）
                区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
           敷金及び保証金                    —       98,720            —       98,720

               資産計                —       98,720            —       98,720

           長期借入金                    —      307,112            —      307,112

               負債計                —      307,112            —      307,112

           （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
              敷金及び保証金
               　これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価
               値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
              長期借入金
               　これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
               現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
         （有価証券関係）

          前連結会計年度（2021年３月31日）
           　非上場株式（連結貸借対照表計上額485千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極め
           て困難と認められることから、記載しておりません。
          当連結会計年度（2022年３月31日）

           　該当事項はありません。
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         （退職給付関係）
          １．採用している退職給付制度の概要
            連結子会社であるエクスウェア株式会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度
           （退職一時金制度）を採用しております。当該制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時
           金を支給します。
            当該連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算し
           ております。
          ２．確定給付制度

           (1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                  至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
             退職給付に係る負債の期首残高                             -千円              -千円
              新規連結に伴う増加額                            -            49,394
              退職給付費用                                        10,401
              退職給付の支払額                            -           △1,613
             退職給付に係る負債の期末残高                             -            58,182
           (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付

             に係る資産の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
             非積立型制度の退職給付債務                             -千円            58,182千円
             退職給付に係る負債                             -            58,182
           (3）退職給付費用

            簡便法で計算した退職給付費用               前連結会計年度　-千円            当連結会計年度　10,401千円
                                 94/136












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         （ストック・オプション等関係）
          １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
           　該当事項はありません。
          ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

           (1)  ストック・オプションの内容
                      2016年５月１日取締役会             2016年７月20日取締役会             2016年12月12日取締役会
            決議年月日
                        第１回新株予約権             第２回新株予約権             第３回新株予約権
            付与対象者の区分
                      当社従業員　５名             当社従業員　１名             当社従業員　１名
            及び人数
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　800,000株             普通株式　1,700,000株             普通株式　50,000株
            ンの数（注）
            付与日          2016年５月15日             2016年７月31日             2016年12月20日
                      「第４　提出会社の状況
                      １．株式等の状況　(２)
            権利確定条件                       同左             同左
                      新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間                       同左             同左
                      ありません。
                      自　2018年６月１日             自　2018年８月１日             自　2019年１月１日
            権利行使期間
                      至　2026年４月30日             至　2026年６月30日             至　2026年11月30日
                      2017年12月11日取締役会             2018年２月５日取締役会             2018年８月28日取締役会

            決議年月日
                        第４回新株予約権             第５回新株予約権             第６回新株予約権
            付与対象者の区分          当社取締役　１名                          当社取締役　１名
                                   当社従業員　３名
            及び人数          当社従業員　22名                          当社従業員　33名
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　2,650,000株             普通株式　210,000株             普通株式　2,550,000株
            ンの数（注）
            付与日          2017年12月19日             2018年２月13日             2018年９月21日
                      「第４　提出会社の状況
                      １．株式等の状況　(２)
            権利確定条件                       同左             同左
                      新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間                       同左             同左
                      ありません。
                      自　2019年12月20日             自　2020年２月14日             自　2020年９月22日
            権利行使期間
                      至　2027年11月19日             至　2028年１月13日             至　2028年８月21日
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                                                           有価証券報告書
                      2019年２月22日取締役会             2019年６月28日取締役会             2019年６月28日取締役会
            決議年月日
                        第７回新株予約権             第８回新株予約権             第９回新株予約権
            付与対象者の区分          当社監査役　１名             当社取締役　１名             当社監査役　２名
            及び人数          当社従業員　25名             当社従業員　41名             社外協力者　２名
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　975,000株             普通株式　1,195,000株             普通株式　130,000株
            ンの数（注）
            付与日          2019年３月11日             2019年７月19日             2019年７月19日
                      「第４　提出会社の状況
                      １．株式等の状況　(２)
            権利確定条件                       同左             同左
                      新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間                       同左             同左
                      ありません。
                      自　2021年３月12日             自　2021年７月20日             自　2019年７月19日
            権利行使期間
                      至　2029年２月11日             至　2029年６月19日             至　2029年７月18日
                      2019年８月27日取締役会             2019年９月20日取締役会             2019年12月18日取締役会

            決議年月日
                        第10回新株予約権             第11回新株予約権             第12回新株予約権
            付与対象者の区分
                      社外協力者　１名             当社従業員　14名             当社従業員　21名
            及び人数
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　75,000株             普通株式　325,000株             普通株式　320,000株
            ンの数（注）
            付与日          2019年９月10日             2019年10月５日             2019年12月27日
                      「第４　提出会社の状況
                      １．株式等の状況　(２)
            権利確定条件                       同左             同左
                      新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間                       同左             同左
                      ありません。
                      自　2019年９月10日             自　2021年10月６日             自　2021年12月28日
            権利行使期間
                      至　2029年９月９日             至　2029年９月５日             至　2029年11月27日
                      2020年２月20日取締役会             2020年６月19日取締役会             2020年９月18日取締役会

            決議年月日
                        第13回新株予約権             第14回新株予約権             第15回新株予約権
            付与対象者の区分                       当社取締役　３名
                      当社従業員　28名                          当社従業員　20名
            及び人数                       当社従業員　38名
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　520,000株             普通株式　670,000株             普通株式　245,000株
            ンの数（注）
            付与日          2020年３月４日             2020年７月６日             2020年10月３日
                      「第４　提出会社の状況
                      １．株式等の状況　(２)
            権利確定条件                       同左             同左
                      新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間                       同左             同左
                      ありません。
                      自　2022年３月５日             自　2022年７月７日             自　2022年10月４日
            権利行使期間
                      至　2030年２月４日             至　2030年６月６日             至　2030年９月３日
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                      2020年12月16日取締役会             2021年３月19日取締役会             2021年３月19日取締役会
            決議年月日
                        第16回新株予約権             第17回新株予約権             第18回新株予約権
            付与対象者の区分
                      当社従業員　10名             当社従業員　13名             社外協力者　１名
            及び人数
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　130,000株             普通株式　175,000株             普通株式　50,000株
            ンの数（注）
            付与日          2020年12月26日             2021年３月31日             2021年３月31日
                      「第４　提出会社の状況
                      １．株式等の状況　(２)
            権利確定条件                       同左             同左
                      新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間                       同左             同左
                      ありません。
                      自　2022年12月27日             自　2023年４月１日             自　2021年３月31日
            権利行使期間
                      至　2030年11月26日             至　2031年２月28日             至　2031年３月30日
                      2021年６月30日取締役会             2021年６月30日取締役会             2021年７月20日取締役会

            決議年月日
                        第19回新株予約権             第20回新株予約権             第21回新株予約権
            付与対象者の区分
                      当社従業員　28名             社外協力者　１名             信託会社　１社
            及び人数
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　755,000株             普通株式　10,000株             普通株式　750,000株
            ンの数（注）
            付与日          2021年７月９日             2021年７月９日             2021年８月６日
                      「第４　提出会社の状況
                      １．株式等の状況　(２)
            権利確定条件                       同左             同左
                      新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間                       同左             同左
                      ありません。
                      自　2023年７月10日             自　2021年７月９日             自　2021年８月６日
            権利行使期間
                      至　2031年６月９日             至　2031年７月８日             至　2031年８月５日
                        2021年７月20日取締役会

            決議年月日
                         第22回新株予約権
            付与対象者の区分
                      当社従業員　６名
            及び人数
            株式の種類別のス
            トック・オプショ          普通株式　75,000株
            ンの数（注）
            付与日          2021年８月４日
                      「第４　提出会社の状況１．株
            権利確定条件          式等の状況　(２)新株予約権等
                      の状況」に記載のとおりです。
                      対象勤務期間の定めは
            対象勤務期間
                      ありません。
                      自　2023年８月５日
            権利行使期間
                      至　2031年７月４日
            （注）株式数に換算して記載しております。なお、2021年８月28日付株式分割（１株につき100株の割
               合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
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           (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況
            　当連結会計年度（2022年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
            ションの数については、株式数に換算して記載しております。
            ①　ストック・オプションの数

                       第１回新株予約権         第２回新株予約権         第３回新株予約権         第４回新株予約権
             権利確定前(株)

              前連結会計年度末              300,000        1,700,000           50,000        2,320,000

              付与                －         －         －         －

              失効                －         －         －         －

              権利確定              300,000        1,700,000           50,000        2,320,000

              未確定残                －         －         －         －

             権利確定後(株)

              前連結会計年度末                －         －         －         －

              権利確定              300,000        1,700,000           50,000        2,320,000

              権利行使                －         －         －       545,400

              失効                －         －         －         －

              未行使残              300,000        1,700,000           50,000        1,774,600

                       第５回新株予約権         第６回新株予約権         第７回新株予約権         第８回新株予約権

             権利確定前(株)

              前連結会計年度末              110,000        1,365,000          705,000        1,070,000

              付与                －         －         －         －

              失効                －       15,000         15,000         90,000

              権利確定              110,000        1,021,875          517,500         505,000

              未確定残                －       328,125         172,500         475,000

             権利確定後(株)

              前連結会計年度末                －         －         －         －

              権利確定              110,000        1,021,875          517,500         505,000

              権利行使                －       37,500           －       30,000

              失効                －         －         －         －

              未行使残              110,000         984,375         517,500         475,000

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                       第９回新株予約権         第10回新株予約権         第11回新株予約権         第12回新株予約権
             権利確定前(株)

              前連結会計年度末              130,000          75,000         210,000         230,000

              付与                －         －         －         －

              失効                －         －       67,500         15,000

              権利確定              130,000          75,000         75,000         107,500

              未確定残                －         －       67,500         107,500

             権利確定後(株)

              前連結会計年度末                －         －         －         －

              権利確定              130,000          75,000         75,000         107,500

              権利行使                －         －        7,500           －

              失効                －         －         －         －

              未行使残              130,000          75,000         67,500         107,500

                       第13回新株予約権         第14回新株予約権         第15回新株予約権         第16回新株予約権

             権利確定前(株)

              前連結会計年度末              430,000         545,000         245,000         130,000

              付与                －         －         －         －

              失効              75,000         70,000         55,000          5,000

              権利確定              177,500            －         －         －

              未確定残              177,500         475,000         190,000         125,000

             権利確定後(株)

              前連結会計年度末                －         －         －         －

              権利確定              177,500            －         －         －

              権利行使                －         －         －         －

              失効                －         －         －         －

              未行使残              177,500            －         －         －

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                       第17回新株予約権         第18回新株予約権         第19回新株予約権         第20回新株予約権

             権利確定前(株)

              前連結会計年度末              175,000          50,000           －         －

              付与                －         －       755,000          10,000

              失効                －         －       20,000           －

              権利確定                －       50,000           －       10,000

              未確定残              175,000            －       735,000            －

             権利確定後(株)

              前連結会計年度末                －         －         －         －

              権利確定                －       50,000           －       10,000

              権利行使                －         －         －         －

              失効                －         －         －         －

              未行使残                －       50,000           －       10,000

                       第21回新株予約権         第22回新株予約権

             権利確定前(株)

              前連結会計年度末                －         －

              付与              750,000          75,000

              失効                －         －

              権利確定              750,000            －

              未確定残                －       75,000

             権利確定後(株)

              前連結会計年度末                －         －

              権利確定              750,000            －

              権利行使                －         －

              失効                －         －

              未行使残              750,000            －

             （注）2021年８月28日付株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載し
                ております。
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            ②　単価情報
                         第１回      第２回      第３回      第４回      第５回      第６回
                        新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
             権利行使価格(円)               1      17      17      22      22      70
             行使時平均株価(円)               －      －      －     1,063        －      684

             付与日における公正
                            －      －      －      －      －      －
             な評価単価(円)
                         第７回      第８回      第９回      第10回      第11回      第12回

                        新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
             権利行使価格(円)               70      100      100      100      100      100
             行使時平均株価(円)               －      687       －      －      713       －

             付与日における公正
                            －      －      －      －      －      －
             な評価単価(円)
                         第13回      第14回      第15回      第16回      第17回      第18回

                        新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
             権利行使価格(円)              100      100      100      100      200      200
             行使時平均株価(円)               －      －      －      －      －      －

             付与日における公正
                            －      －      －      －      －      －
             な評価単価(円)
                         第19回      第20回      第21回      第22回

                        新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
             権利行使価格(円)              200      200      200      200
             行使時平均株価(円)               －      －      －      －

             付与日における公正
                            －      －      －      －
             な評価単価(円)
             （注）2021年８月28日付株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載して
                おります。
          ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

           　ストック・オプションの付与日時点において、当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプション
           の公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本
           源的価値の見積方法は、DCF法により算出した価格を総合的に勘案して決定しております。
          ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

           　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であることから、実績の失効数のみ反映させる方法を
           採用しております。
          ５．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計

           額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合
           計額
           (1)  当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　7,200,059千円
           (2)  当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　　612,978千円
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2021年３月31日）             （2022年３月31日）
           繰延税金資産
            未払事業税                                -千円           15,499千円
            減損損失及び減価償却超過額                              64,600             76,167
            ソフトウエア                              17,531             14,747
            退職給付引当金                                -           20,125
            税務上の繰越欠損金（注）                             302,989             355,071
                                          7,071             27,847
            その他
           繰延税金資産小計
                                         392,192             509,459
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                            △302,989             △337,462
                                        △89,203             △90,834
            将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計                             △392,192             △428,296
           繰延税金資産合計                                 -           81,162
           繰延税金負債
            保険積立金                                -          △14,254
            資産除去費用                                -          △9,799
            未収還付事業税                             △2,412                -
            為替換算調整勘定                             △1,792                -
                                            -          △1,213
            その他
           繰延税金負債合計                              △4,204             △25,266
           繰延税金資産（負債）の純額                              △4,204              55,896
           （注）

            税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
            前連結会計年度（2021年３月31日）
                          １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                    １年以内                              ５年超      合計
                          ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                    （千円）                             （千円）      （千円）
                          （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
            税務上の繰越
                        -    2,712     19,055      3,451     30,750     247,019      302,989
            欠損金(a)
            評価性引当額            -   △2,712     △19,055      △3,451     △30,750     △247,019      △302,989
            繰延税金資産            -      -      -      -      -      -      -

            (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
            当連結会計年度（2022年３月31日）

                          １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                    １年以内                              ５年超      合計
                          ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                    （千円）                             （千円）      （千円）
                          （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
            税務上の繰越
                      2,712     19,055      1,059      6,222     32,033     293,987      355,071
            欠損金(a)
            評価性引当額         △2,712      △1,446      △1,059      △6,222     △32,033     △293,987      △337,462
            繰延税金資産            -   17,609        -      -      -      -   17,609

            (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
           　税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
          ３．法人税及び地方法人税に係る税効果会計の会計処理

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           　当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度中にグループ通算制度の承認申請を行い、翌連結会計年度
           からグループ通算制度が適用されることとなったため、当連結会計年度から「グループ通算制度を適用する
           場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（企業会計基準委員会　実務対応報告第42号　2021年８月12日）
           を 早期適用し、グループ通算制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
         （企業結合等関係）

          取得による企業結合
          　当社は、2021年４月20日開催の取締役会において、エクスウェア株式会社(以下「エクスウェア」という。)
          の株式を取得し、完全子会社化することを決議し、2021年４月21日付で株式譲渡契約を締結しました。
          １．企業結合の概要
          （1）被取得企業の名称及びその事業の内容
             被取得企業の名称             エクスウェア株式会社
             事業の内容                   高度情報システムに関わるコンサルティング、開発、運用
                       スマートデバイスアプリに関わるコンサルティング、開発、運用
                       ロボットに関わるコンサルティング、開発、運用
                       人工知能に関わるコンサルティング、開発、運用
                       オリジナルパッケージ、サービスの開発、販売
          （2）株式取得の目的
            　エクスウェアは、様々な企業の基幹システム開発、SaaSの基盤開発やアプリ開発、AIを活用したサー
            ビス開発など、企業のテクノロジー導入支援から自社サービス開発まで豊富な開発実績を有しており、
            エンジニアの育成においても効果的な教育を行っていることから人材育成力が支える安定した開発体制
            と社会実装力を備えています。これらを当社の有する技術力と組み合わせ、グループによるAI開発体制
            を強化していきながら、当社のAI利活用ノウハウや学習済みモデルを蓄積するプラットフォーム
            「exaBase」の強化にも取り組み、顧客企業の多種多様な目的に応じて最適なテクノロジーを組み合わせ
            たサービスを提供していくことができると考え、エクスウェアを子会社化することといたしました。
          （3）企業結合日
            2021年４月23日（みなし取得日　2021年４月30日）
          （4）企業結合の法的形式
            非支配株主からの株式取得
          （5）結合後企業の名称
            変更はありません。
          （6）取得した議決権比率
            100％
          （7）取得企業を決定するに至った主な根拠
            当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
          ２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

            2021年５月１日から2022年３月31日
          ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

             取得の対価         現金         375,000千円
             取得原価
                               375,000
          ４．主要な取得関連費用の内容及び金額

           デューデリジェンスに対する報酬・手数料等　3,138千円
          ５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

          （1）発生したのれんの金額
            259,858千円
          （2）発生原因
            主として、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
          （3）償却方法及び償却期間
            ５年間にわたる均等償却
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          ６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
            流動資産               177,887千円
            固定資産               162,366
            資産合計
                           340,254
            流動負債
                           67,615
            固定負債               157,497
            負債合計
                           225,112
          ７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及

           ぼす影響の概算額及びその算定方法
            売上高                                   　65,053千円
            営業利益                                   　2,506
          （概算額の算定方法）
            企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高および損益情報と当社の連結
           損益計算書における売上高および損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、企業結合時に
           認識されたのれん等が当連結会計年度開始の日に発生したものとして、償却額の調整を行い算出しておりま
           す。
            なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
         （資産除去債務関係）

         　当社グループは、事務所等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務と
         して認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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         （収益認識関係）
         １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通りでありま
         す。
         ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

         　連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）３　会計方針に関する事項　
         (5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
         ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計

          年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
          関する情報
         (1)  契約資産及び契約負債の残高等
                                 当連結会計年度
         顧客との契約から生じた債権(期首残高)                          603,525千円

         顧客との契約から生じた債権(期末残高)                          853,721

         契約資産(期首残高)                             -

         契約資産(期末残高)                          61,177

         　期首時点において契約資産を認識すべき取引はありません。
         　また、契約負債については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
         　契約資産は、顧客との業務委託契約のうち一部の請負契約等について期末日時点で未請求の対価に対する当社

         及び連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、成果物の納品または検収に伴い対価に対する当社
         及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
         (2)  残存履行義務に配分した取引価格

         　当社及び連結子会社では、当初の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用
         し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価
         格に含まれていない重要な金額はありません。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
            　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取
            締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
            す。
            　当社グループは、サービス別の事業部を置き、各事業部は、取り扱うサービスについて包括的な戦略を
            立案し、事業活動を展開しております。
            　従って、当社グループにおける報告セグメントは事業部を基礎としたサービス別のセグメントにより構
            成されており、顧客企業のデジタル・AI戦略の策定や体制構築の支援、当社に蓄積されたアルゴリズムや
            サービスの開発・提供を通じたDX支援を行う「AIプラットフォーム事業」、及びそれらのアルゴリズムを
            ベースに汎用的なサービスとして提供可能な内容をソフトウエアとして提供する「AIプロダクト事業」を
            報告セグメントとしております。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

            　報告されているセグメント事業の会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載と概ね同一であります。
            　報告セグメントの利益及び損失は、営業利益ベースの数値であります。
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           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の

             分解情報
             前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                                   報告セグメント
                                                     連結財務諸表
                                                      計上額
                          AIプラットフォーム           AIプロダクト
                                               計
                                                      （注）１
                              事業         事業
            売上高
                               2,257,499         355,444      2,612,944         2,612,944
             外部顧客への売上高
             セグメント間の内部売上
                                   -        -       -         -
             高又は振替高
                               2,257,499         355,444      2,612,944         2,612,944
                  計
            セグメント利益又は損失
                                566,773
                                      △ 1,075,113       △ 508,339        △ 508,339
            （△）
            その他の項目
                                52,009        92,091       144,101         144,101
             減価償却費
            （注）
             １．セグメント利益又は損失の合計額は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。
             ２．セグメント資産は、事業セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。
             当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                                                     （単位：千円）
                                   報告セグメント
                                                     連結財務諸表
                                                      計上額
                          AIプラットフォーム           AIプロダクト
                                               計
                                                      （注）１
                              事業         事業
            売上高
             顧客との契約から生じる
                               4,180,233         630,660      4,810,893         4,810,893
             収益
                               4,180,233         630,660      4,810,893         4,810,893
             外部顧客への売上高
             セグメント間の内部売上
                                   -        -       -         -
             高又は振替高
                               4,180,233         630,660      4,810,893         4,810,893
                  計
            セグメント利益又は損失
                                713,554
                                       △ 914,973      △ 201,419        △ 201,419
            （△）
            その他の項目
                                88,978        143,602       232,580         232,580
             減価償却費
            （注）
             １．セグメント利益又は損失の合計額は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。
             ２．セグメント資産は、事業セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。
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          【関連情報】
           前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
             　製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又
             は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に同様の記載をしているた
             め、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1)  売上高
              　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
              す。
             (2)  有形固定資産

              　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
              め、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

                                              （単位：千円）
               顧客の名称又は氏名               売上高         関連するセグメント名

                                     AIプラットフォーム事業
            アフラック生命保険株式会社                    300,986
                                     AIプロダクト事業
           当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
             　製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又
             は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に同様の記載をしているた
             め、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1)  売上高
              　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
              す。
             (2)  有形固定資産

              　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
              め、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を
             省略しております。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                             （単位：千円）
                  AIプラットフォーム          AIプロダクト事
                                     全社・消去          合計
                      事業         業
                                       136,750        136,750
             減損損失             -        -
           当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                                             （単位：千円）
                  AIプラットフォーム          AIプロダクト事
                                     全社・消去          合計
                      事業         業
                                41,459        12,033        53,493
             減損損失             -
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

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          前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                                             （単位：千円）
                  AIプラットフォーム          AIプロダクト事
                                     全社・消去          合計
                      事業         業
                        47,640                        47,640
            当期償却額                      -        -
                       212,217                        212,217
            当期末残高                      -        -
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          　該当事項はありません。
                                109/136
















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         【関連当事者情報】
         関連当事者との取引
         (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
         前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
         該当事項はありません。
         当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                    資本金又は           議決権等の所
         会社等の名                事業の内容           関連当事者           取引金額        期末残高
                    出資金           有（被所有）
      種類          所在地                           取引の内容          科目
         称又は氏名                又は職業           との関係
                                               （千円）        （千円）
                    （千円）          割合（％）
                                          ストック・
                              （被所有）
                         当社代表取
     役員    石山　洸       －     －                 －    オプション      11,998    －      －
                         締役社長
                               直接     3.4
                                          の権利行使
     　取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注）2017年12月11日の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載してお
         ります。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しておりま
         す。
         (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

         連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
         前連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
         該当事項はありません。
         当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                    資本金又は           議決権等の所
         会社等の名                事業の内容           関連当事者           取引金額        期末残高
      種類          所在地    出資金           有（被所有）            取引の内容          科目
         称又は氏名                又は職業           との関係           （千円）        （千円）
                    （千円）          割合（％）
                         エクスウェ
                              （被所有）
     子会社の
         滝本　賀年                ア㈱代表取                 債務被保証
                －     －                 －          35,718    －      －
     役員                          直接     0.6
                         締役
     　取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注）当社は、子会社のエクスウェア㈱の借入債務の一部に対して、エクスウェア㈱代表取締役滝本賀年氏より債務保
         証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
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         （１株当たり情報）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                  至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
         １株当たり純資産額                              31.64円              82.44円
         １株当たり当期純損失（△）                              △8.04円              △1.79円
         潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額                                 －              －
         （注）
          １．2021年８月12日開催の取締役会決議により、2021年８月28日付で普通株式１株につき100株の割合で株式
            分割を行っているため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額
            及び１株当たり当期純損失を算定しております。
          ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失の
            ため記載しておりません。
          ３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                  至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
         純資産の部の合計額（千円）                            2,383,294              6,633,645
         純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                               599            44,282
         （うち新株予約権（千円））                              (599)             (3,791)
         （うち非支配株主持分（千円））                                －           (40,490)
         普通株式に係る期末の純資産額（千円）                            2,382,694              6,589,363
         １株当たり純資産額の算定に用いられた
                                     75,308,000              79,928,400
         期末の普通株式の数（株）
          ４．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                  至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
         親会社株主に帰属する当期純損失（△）
                                     △592,688              △137,443
         （千円）
         普通株主に帰属しない金額（千円）                                －              －
         普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                     △592,688              △137,443
         当期純損失(△)（千円）
         普通株式の期中平均株式数（株）                            73,754,250              76,831,883
         希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                       新株予約権18種類              新株予約権22種類
         １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                       新株予約権の数　98,400個              新株予約権の数        103,821個
         潜在株式の概要
                                なお、これらの詳細は、              なお、これらの詳細は、
                                「第４提出会社の状況              「第４提出会社の状況
                                　１　株式等の状況              　１　株式等の状況
                                （２）新株予約権等の状              （２）新株予約権等の状
                                況」に記載の通りです。              況」に記載の通りです。
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         （重要な後発事象）
         （資本準備金の額の減少及び剰余金の処分）
         　当社は、2022年５月26日開催の取締役会において、資本準備金の額の減少及び剰余金の処分について、2022年
         ６月28日開催の定時株主総会に付議することを決議し、同定時株主総会で承認可決されました。
         (1)　資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的

         　当社は、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保すること
         を目的として、資本準備金の額の減少及び剰余金の処分を行います。
         (2)　資本準備金の額の減少の内容

         　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額を減少し、これをその他資本剰余金に振り替えます。
          ①減少する資本準備金の額
           資本準備金      4,657,056,325円のうち           1,735,508,521円
          ②増加するその他資本剰余金の額
           その他資本剰余金         1,735,508,521円
         (3)　剰余金の処分の内容

         　会社法第452条に基づき、上記の資本剰余金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金を繰越利益剰
         余金に振り替えることで、欠損填補に充当いたします。
         ①　減少するその他資本剰余金の額
         その他資本剰余金         635,508,521円
         ②　増加する繰越利益剰余金の額
         繰越利益剰余金           635,508,521円
         (4)　日程

         ①　取締役会決議日　　　　　　2022年５月26日
         ②　債権者異議申述公告日　　　2022年６月７日
         ③　定時株主総会決議日　　　　2022年６月28日
         ④　債権者異議申述最終期日　　2022年７月７日（予定）
         ⑤　効力発生日　　　　　　　　2022年７月８日（予定）
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                               当期首残高       当期末残高       利率

            会社名       銘柄     発行年月日                         担保     償還期限
                                （千円）       （千円）      （％）
                                       6,000
          エクスウェア        第１回無
                         2018/3/26         －            0.45    なし    2023/3/24
           株式会社       担保社債
                                      （6,000）
          （注）（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。
         【借入金等明細表】

                         当期首残高         当期末残高          平均利率
               区分                                       返済期限
                         （千円）         （千円）          （％）
         短期借入金                   500,000            －         －      －
         １年以内に返済予定の長期
                            15,000         29,086           0.1      －
         借入金
         長期借入金（１年以内に返
                            300,000         310,132           0.5     2025年
         済予定のものを除く。）
         その他有利子負債                     －         －         －      －
         合計                   815,000         339,218            －      －
         （注）
          １．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
          ２．長期借入金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりです。
                        １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内
                         （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
          長期借入金                  10,132           －       300,000            －
         【資産除去債務明細表】

          　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結
          会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規
          定により記載を省略しております。
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      （２）【その他】
           当連結会計年度における四半期情報等
         （累計期間）                 第１四半期        第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
         売上高（千円）                     －      1,971,545         3,287,530         4,810,893

         税金等調整前四半期（当期）
                              －      △382,063         △398,115         △194,353
         純損失（△）（千円）
         親会社株主に帰属する四半期
                              －      △388,189         △395,500         △137,443
         （当期）純損失（△）（千円）
         １株当たり四半期（当期）
                              －       △5.15         △5.22         △1.79
         純損失（△）（円）
         （会計期間）                 第１四半期        第２四半期         第３四半期         第４四半期

         １株当たり四半期純利益又は
         １株当たり四半期純損失（△）                     －       △1.40         △0.10          3.36
         （円）
         （注）
          １．当社は、2021年12月23日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、第１四半期及び第２四半
            期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四
            半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法
            人により四半期レビューを受けております。
          ２．当社は、2021年８月28日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。当連結会計
            年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）
            純損失を算定しております。
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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     資産の部
       流動資産
                                       2,261,457              5,266,647
        現金及び預金
                                      ※２  603,525
        売掛金                                                 -
                                                    ※２  812,336
        売掛金及び契約資産                                   -
                                          73              45
        商品
                                        58,690              69,470
        前払費用
                                       ※２  71,053            ※２  121,207
        未収入金
                                        14,142              15,629
        その他
                                       3,008,943              6,285,336
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        36,978              62,502
          建物
                                       △ 19,373              △ 4,042
           減価償却累計額
                                        17,605              58,459
           建物（純額）
          工具、器具及び備品                              166,565              100,929
                                       △ 118,971              △ 60,703
           減価償却累計額
                                        47,593              40,226
           工具、器具及び備品（純額）
                                        65,199              98,685
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        392,050              534,305
          ソフトウエア
                                        392,050              534,305
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        63,206              641,368
          関係会社株式
                                        10,779              10,779
          関係会社出資金
                                        129,855               73,805
          敷金及び保証金
                                                       52,476
          繰延税金資産                                 -
                                          10              10
          その他
                                        203,851              778,439
          投資その他の資産合計
                                        661,101             1,411,430
        固定資産合計
                                       3,670,044              7,696,767
       資産合計
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                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
     負債の部
       流動負債
                                      ※１  500,000
        短期借入金                                                 -
                                        15,000
        １年内返済予定の長期借入金                                                 -
                                                    ※２  178,423
                                        158,559
        未払金
                                        174,422              229,234
        未払費用
                                         6,187              58,129
        未払法人税等
                                        60,535              116,901
        未払消費税等
                                        29,874              64,322
        前受金
                                        22,781              26,524
        預り金
                                        967,360              673,536
        流動負債合計
       固定負債
                                        300,000              300,000
        長期借入金
                                         2,412
        繰延税金負債                                                 -
                                                       21,424
                                           -
        資産除去債務
                                        302,412              321,424
        固定負債合計
                                       1,269,773               994,961
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        100,000             2,274,086
        資本金
        資本剰余金
                                       2,482,969              4,657,056
          資本準備金
                                        402,380              402,380
          その他資本剰余金
                                       2,885,349              5,059,436
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       △ 585,677             △ 635,508
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                             △ 585,677             △ 635,508
                                       2,399,671              6,698,014
        株主資本合計
                                          599             3,791
       新株予約権
                                       2,400,271              6,701,806
       純資産合計
                                       3,670,044              7,696,767
     負債純資産合計
                                116/136









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        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
                                       2,612,723              4,016,740
     売上高
                                        948,359             1,321,056
     売上原価
                                       1,664,364              2,695,683
     売上総利益
                                     ※２  2,076,989            ※２  2,806,497
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                 △ 412,624             △ 110,813
     営業外収益
                                          14              22
       受取利息及び配当金
                                        68,109              156,039
       助成金収入
                                                     ※１  55,815
       業務受託料                                    -
                                           0             535
       その他
                                        68,123              212,414
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         3,892              5,398
       支払利息
                                          503              315
       為替差損
                                                       45,347
       上場関連費用                                    -
                                                        192
                                           -
       その他
                                         4,396              51,252
       営業外費用合計
                                                       50,347
     経常利益又は経常損失（△）                                 △ 348,897
     特別損失
                                       ※３  1,026             ※３  2,714
       固定資産除却損
                                        86,489              16,793
       減損損失
                                        145,696
       関係会社株式評価損                                                  -
                                                    ※４  128,049
                                           -
       関係会社整理損
                                        233,213              147,556
       特別損失合計
     税引前当期純損失（△）                                 △ 582,111              △ 97,209
                                         6,187              7,510
     法人税、住民税及び事業税
                                        △ 2,620             △ 54,888
     法人税等調整額
                                         3,566
     法人税等合計                                                △ 47,378
     当期純損失（△）                                 △ 585,677              △ 49,831
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        ③【株主資本等変動計算書】
         前事業年度（自        2020年４月１日　至          2021年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                 株主資本
                            資本剰余金            利益剰余金
                                                     新株    純資産
                                      その他利益
                                                株主資本    予約権     合計
                   資本金
                                       剰余金
                            その他資本     資本剰余金          利益剰余金      合計
                       資本準備金
                             剰余金     合計          合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
         当期首残高
                   1,312,007     1,302,007      402,380    1,704,387    △ 1,031,095    △ 1,031,095     1,985,299      389  1,985,688
         当期変動額
          新株の発行          500,025     500,025          500,025            - 1,000,050        1,000,050
          資本金から剰余金
                  △ 1,712,032      680,936    1,031,095     1,712,032                  -        -
          への振替
          欠損填補                  △ 1,031,095    △ 1,031,095     1,031,095     1,031,095        -        -
          当期純損失（△）                            △ 585,677    △ 585,677    △ 585,677       △ 585,677
          新株予約権の発行                                            210     210
         当期変動額合計        △ 1,212,007     1,180,961        -  1,180,961      445,418     445,418     414,372     210   414,582
         当期末残高
                   100,000    2,482,969      402,380    2,885,349     △ 585,677    △ 585,677    2,399,671      599  2,400,271
         当事業年度（自        2021年４月１日　至          2022年３月31日）

                                                      （単位：千円）
                                 株主資本
                            資本剰余金            利益剰余金
                                                     新株    純資産
                                      その他利益
                                                株主資本    予約権     合計
                   資本金
                                       剰余金
                            その他資本     資本剰余金          利益剰余金      合計
                       資本準備金
                             剰余金     合計          合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
         当期首残高
                   100,000    2,482,969      402,380    2,885,349     △ 585,677    △ 585,677    2,399,671      599  2,400,271
         当期変動額
          新株の発行         2,164,900     2,164,900          2,164,900              4,329,800        4,329,800
          新株予約権の行使          9,186     9,186          9,186              18,373        18,373
          当期純損失（△）                             △ 49,831    △ 49,831    △ 49,831       △ 49,831
          新株予約権の発行                                           3,192     3,192
         当期変動額合計         2,174,086     2,174,086        -  2,174,086     △ 49,831    △ 49,831   4,298,342     3,192   4,301,534
         当期末残高
                   2,274,086     4,657,056      402,380    5,059,436     △ 635,508    △ 635,508    6,698,014     3,791   6,701,806
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．有価証券の評価基準及び評価方法
           (1)子会社株式及び関連会社株式
           　移動平均法による原価法によっております。
          ２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

           (1)  商品
             先入先出法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）に
             よっております。
           (2)  仕掛品
             個別法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によって
             おります。
          ３．固定資産の減価償却の方法

           (1)  有形固定資産
            　建物については定額法、工具、器具及び備品については定率法を採用しております。
            　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            　建物　　　　　　　　８年～38年
            　工具、器具及び備品　２年～15年
           (2)  無形固定資産

            　定額法を採用しております。
            　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            　ソフトウェア　　　　３年～５年
          ４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

            外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
            ます。
          ５．引当金の計上基準

           貸倒引当金
            売上債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
            ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上して
            おりません。
          ６．収益及び費用の計上基準

           当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充
           足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
           イ.　AIプラットフォーム事業
           　AIプラットフォーム事業においては、顧客に対し、当社グループのAIプラットフォーム「exaBase」に蓄
           積されたデータ基盤を用いたコンサルティング・サービスの提供、アルゴリズム・ソフトウエア開発等の履
           行義務を負っており、顧客のデジタル・AI戦略やDX等の推進体制の立案・実行及び投資効果の最大化を支援
           しております。
           　顧客とは主として準委任契約を締結しており、顧客との契約における義務を履行するにつれて顧客が便益
           を享受することから、一定の期間にわたり、各月において充足した履行義務に対応する収益を認識しており
           ます。
           　また、請負契約及び一部の準委任契約については、顧客との契約における義務を履行することにより、別
           の用途に転用することができない資産が生じ、顧客との契約における義務の履行を完了した部分について、
           対価を収受する強制力のある権利を有していることから、履行義務の充足に係る進捗度に基づき一定の期間
           にわたり収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りは、見積総原価に対する発
           生原価の割合（インプット法）によっております。
           ロ.　AIプロダクト事業

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           　AIプロダクト事業においては、多くの企業に共通した業務課題に向けて、顧客の業務プロセスに簡易に導
           入・活用可能なAIソフトウエア群を提供しており、顧客に対する知的財産のライセンスの供与が履行義務と
           なっております。
           　契約上、知的財産を使用する権利を顧客に付与する場合は、一時点で充足される履行義務として処理し、
           顧客がライセンスを使用して当該知的財産からの便益を享受できるようになった時点で収益を認識しており
           ます。
           　一方、契約上、ライセンス期間にわたり知的財産にアクセスする権利を顧客に付与する場合は、一定の期
           間にわたり充足される履行義務として処理し、ライセンス期間にわたって収益を認識しています。
          ７.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

           イ.　繰延資産の処理方法
           　株式交付費…支出時に全額費用処理しております。
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         （重要な会計上の見積り）
          会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る
          財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
         １．固定資産の減損
          (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額　　　　　　　　　（単位：千円）
                          前事業年度         当事業年度
          減損損失                     86,489         16,793
          有形固定資産                     65,199         98,685
          無形固定資産                    392,050         534,305
          遊休資産にグルーピングされた固定資産について、減損損失を計上しております。これらの見積りの内容に関
          する情報は「連結損益計算書関係                ４.減損損失」に記載した内容と同一であります。
          (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           (1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１                                     固定資産の減損」の内容と
           同一であります。
         （会計方針の変更）

         (収益認識に関する会計基準等の適用）

         　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
         う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
         サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
         　これにより、従来は請負契約及び成果完成型の準委任契約については、成果の確実性が認められる契約につい
         ては工事進行基準を、それ以外の契約については工事完成基準を適用しておりましたが、一定の期間にわたり充
         足される履行義務は、履行義務の充足に係る進捗率を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認
         識する方法に変更しております。
         　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
         おり、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰
         越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86
         項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認
         識した契約に、新たな会計方針の遡及適用しておりません。
         　また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに行われた
         契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を
         当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減しております。
         　この結果、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に与える影響はありません。また、当事業年度の損益に与える
         重要な影響はありません。
         　前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当事業年度より「売掛金及び
         契約資産」に含めて表示しております。
         （時価の算定に関する会計基準等の適用）

         　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
         う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会
         計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
         な会計方針を将来にわたって適用しております。
         　これによる、財務諸表に与える影響はありません。
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         （貸借対照表関係）
     ※１　当座貸越契約

     　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
     　当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりです。
                      前事業年度             当事業年度
                     (2021年３月31日)             (2022年３月31日)
      当座貸越極度額の総額                  500,000千円              500,000千円
      借入実行金額                  500,000千円                 -千円
      差引額                     -千円           500,000千円
      ※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

                      前事業年度             当事業年度
                     (2021年３月31日)             (2022年３月31日)
      短期金銭債権                   8,970千円             58,548千円
      短期金銭債務                     -千円           27,572千円
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         （損益計算書関係）
     ※１　関係会社との取引高
                             前事業年度                当事業年度
                          （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
     営業取引以外の取引高
     　業務受託料                              -千円              55,815千円
     ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34％、当事業年度27％、一般管理費に属する費用の

      おおよその割合は前事業年度66％、当事業年度73％です。
      販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             前事業年度               当事業年度
                          （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
     給料及び手当                            765,987    千円           1,065,104     千円
                                 256,021               330,922
     業務委託費
                                 258,909               314,620
     雑給
                                 212,048               315,256
     研究開発費
                                 180,009               274,839
     採用費
                                  21,662               29,501
     減価償却費
     ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりです。

                             前事業年度               当事業年度
                          （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
     建物                               -千円             2,499千円
     工具、器具及び備品                             1,026                215
     ※４　関係会社整理損

     　前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     　該当事項はありません。
     　当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

     　連結子会社である青島愛克薩老齢服務科技有限公司の持分の全てを譲渡したことに伴い発生したものであります。内
     訳は、子会社株式評価損63,206千円、債権放棄損37,821千円及び持分譲渡に係る費用等27,021千円であります。
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         （有価証券関係）
      子会社株式
      前事業年度（2021年３月31日）
      時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
              区分                  前事業年度

      子会社株式                                 63,206千円

      当事業年度（2022年３月31日）

      市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
              区分                  当事業年度

      子会社株式                                641,368千円

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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度             当事業年度
                                   （2021年３月31日）             （2022年３月31日）
           繰延税金資産
            未払事業税                               -千円           15,499千円
            減損損失及び減価償却超過額                             51,710             58,926
            ソフトウエア                             17,531             14,747
            関係会社株式評価損                             44,612                -
            税務上の繰越欠損金                            276,070             324,237
                                         7,071             15,307
            その他
           繰延税金資産小計
                                        396,996             428,719
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                           △276,070             △307,841
                                       △120,926              △62,257
            将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計                            △396,996             △370,099
           繰延税金資産合計                                -           58,619
           繰延税金負債
            未収還付事業税                            △2,412                -
                                           -          △6,143
            資産除去費用
           繰延税金負債合計                             △2,412             △6,143
           繰延税金資産（負債）の純額                             △2,412              52,476
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
           　税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
          ３．法人税及び地方法人税に係る税効果会計の会計処理

           　当社は、当事業年度中にグループ通算制度の承認申請を行い、翌事業年度からグループ通算制度が適用さ
           れることとなったため、当事業年度から「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取
           扱い」（企業会計基準委員会　実務対応報告第42号　2021年８月12日）を早期適用し、グループ通算制度の
           適用を前提とした会計処理を行っております。
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         （企業結合等関係）
          取得による企業結合
          　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
          す。
         （収益認識関係）

         　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関
         係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
         （重要な後発事象）

         （資本準備金の額の減少及び剰余金の処分）
         　当社は、2022年５月26日開催の取締役会において、資本準備金の額の減少及び剰余金の処分について、2022年
         ６月28日開催の定時株主総会に付議することを決議し、同定時株主総会で承認可決されました。
         (1)　資本準備金の額の減少及び剰余金の処分の目的

         　当社は、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保すること
         を目的として、資本準備金の額の減少及び剰余金の処分を行います。
         (2)　資本準備金の額の減少の内容

         　会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額を減少し、これをその他資本剰余金に振り替えます。
          ①減少する資本準備金の額
           資本準備金      4,657,056,325円のうち           1,735,508,521円
          ②増加するその他資本剰余金の額
           その他資本剰余金         1,735,508,521円
         (3)　剰余金の処分の内容

         　会社法第452条に基づき、上記の資本剰余金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金を繰越利益剰
         余金に振り替えることで、欠損填補に充当いたします。
         ①　減少するその他資本剰余金の額
         その他資本剰余金         635,508,521円
         ②　増加する繰越利益剰余金の額
         繰越利益剰余金           635,508,521円
         (4)　日程

         ①　取締役会決議日　　　　　　2022年５月26日
         ②　債権者異議申述公告日　　　2022年６月７日
         ③　定時株主総会決議日　　　　2022年６月28日
         ④　債権者異議申述最終期日　　2022年７月７日（予定）
         ⑤　効力発生日　　　　　　　　2022年７月８日（予定）
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                           当期末減価償
                    当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は      当期償却額      差引当期末残
            資産の種類
                                           償却累計額
                    （千円）      （千円）      （千円）      （千円）            （千円）      高（千円）
                                            （千円）
         有形固定資産

          建物            36,978      37,678      33,525      62,502      4,042     15,695      58,459
          工具、器具及び備品            70,773      36,750      6,595     100,929      60,703      43,903      40,226
             有形固定資産計
                     107,752      74,428      40,121     163,431      64,745      59,598      98,685
         無形固定資産
                                 70,869
          ソフトウエア           467,594      355,799            752,525      218,219      155,079      534,305
                                （16,793）
             無形固定資産計        467,594      355,799      70,869     752,525      218,219      155,079      534,305
         （注）

          1．「当期減少額」欄の（）内は内書きで、減損損失の計上額です。
          2．当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

          建物            新本社オフィス内装設備              37,678千円
                      exaBase    DXアセスメン
          ソフトウエア                          71,841千円
                      ト＆ラーニング
                      CareWiz    ハナスト
          ソフトウエア                          71,294千円
                      exaBase    企業検索
          ソフトウエア                          52,736千円
          3．当期減少額のうち主なものは次のとおりです。

          ソフトウエア            減損損失              16,793千円
          ソフトウエア            新設分割による承継              41,671千円
         【引当金明細表】

          該当事項はありません。
      （２）【主な資産及び負債の内容】

        　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

        　該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年４月１日から翌年３月31日まで

      定時株主総会                 毎事業年度末日の翌日から３ヶ月以内

      基準日                 毎年３月31日

                       毎年９月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年３月31日
      １単元の株式数                 100株

      単元未満株式の買取り

                        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号

       取扱場所
                        三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
                        東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
       株主名簿管理人
                        三菱UFJ信託銀行株式会社
       取次所                 －

       買取手数料                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                       電子公告の方法により行う。

                       https://exawizards.com/announcement/
      公告掲載方法
                       ただし、電子公告による公告をすることができない事故その他のやむを得な
                       い事由が生じた場合には、日本経済新聞に掲載する方法により行う。
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

    （注）

     当会社の単元未満株主は、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
      (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
      (2)  取得請求権付株式の取得を請求する権利
      (3)  募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
        (1）有価証券届出書（有償一般募集増資及び売出し）及びその添付書類
         　2021年11月18日関東財務局長に提出。
        (2）有価証券届出書の訂正届出書
         　2021年12月７日及び2021年12月15日関東財務局長に提出。
         　2021年11月18日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
        (3）四半期報告書及び確認書
         　（第７期第３四半期）（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）2022年２月14日関東財務局長に提出。
        (4）臨時報告書
         ①　2021年12月24日関東財務局長に提出。
         　金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の
         異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
         ②　2022年１月20日関東財務局長に提出。
         　金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の
         異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年６月29日

    株式会社エクサウィザーズ

      取締役会　御中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所

                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              高田　慎司
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              金野　広義
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社エクサウィザーズの2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連
    結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連
    結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社エクサウィザーズ及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営
    成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     固定資産の減損損失の認識の判定
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      （注記事項（重要な会計上の見積り））                  に記載の通り、        　当監査法人は、固定資産の減損損失の認識の判定におけ
     当連結会計年度末の連結貸借対照表において、株式会社エ                            る割引前将来キャッシュ・フローの総額の見積りについ
     クサウィザーズ及びAIプロダクト事業に属する連結子会社                            て、主として以下の監査手続を実施した。
     の有形固定資産98,685           千円、無形固定資産594,538千円が
                                 ・将来キャッシュ・フローの見積期間について、主要な資
     計上されており、総資産の8.8％を占めている。                            産の経済的残存使用年数と比較した。
     　会社は、減損の兆候がある資産グループについては、割
                                 ・将来キャッシュ・フローについて、取締役会等によって
     引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較する
                                 承認された事業計画との整合性を検討した。
     ことによって、減損損失の認識の判定を行い、減損損失の
                                 ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過
     認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額まで減
                                 年度における事業計画とその後の実績を比較し、その乖離
     額し、当該減少額を減損損失として計上している。
                                 要因につき経営管理者と協議した。
     　株式会社エクサウィザーズ及びAIプロダクト事業に属す
                                 ・将来の売上予測金額の基礎となる受注見込みの合理性を
     る連結子会社については、営業損益が継続してマイナスで
                                 検討するため、将来の需要予測について経営者と協議する
     あることから、それぞれ減損の兆候があると認められてい
                                 とともに、受注見込みについて、入手可能な市場予測デー
     る。このため、減損損失の認識の判定が行われているが、
                                 タとの比較及び受注データと契約書との照合を実施した。
     当該判定に用いられる将来キャッシュ・フローは、経営者
                                 ・人員計画について、経営管理者と協議し、人件費予算と
     が作成した事業計画を基礎に見積られる。事業計画におけ
                                 の整合性を検討した。また、過年度における人員計画とそ
     る主要な仮定は、受注見込み及び人員計画であり、その実
                                 の後の実績を比較した。
     現可能性には不確実性が伴うほか、経営者による主観的な
     判断も含まれるため、連結財務諸表に重要な影響を及ぼ
     す。
     　以上から、当監査法人は、固定資産の減損損失の認識の
     判定が、当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に
     重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判
     断した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引
     や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
     する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
     対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年６月29日

    株式会社エクサウィザーズ

      取締役会　御中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所

                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              高田　慎司
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              金野　広義
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社エクサウィザーズの2021年４月１日から2022年３月31日までの第７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    エクサウィザーズの2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点に
    おいて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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                                                           有価証券報告書
     固定資産の減損損失の認識の判定
     　会社は、当事業年度末の貸借対照表上、有形固定資産98,685千円、無形固定資産534,305千円を計上しており、総資
     産の8.2％を占めている。
     当該事項について、監査人が監査上の主要な検討事項と決定した理由及び監査上の対応は、連結財務諸表の監査報告書
     に記載されている監査上の主要な検討事項（固定資産の減損損失の認識の判定）と実質的に同一の内容であるため、記
     載を省略している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
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                                                           有価証券報告書
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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