ソフトバンク&SBIグループ株式ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第17期(令和3年10月28日-令和4年10月27日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和3年10月28日-令和4年10月27日)
提出日
提出者 ソフトバンク&SBIグループ株式ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
    【提出書類】                   半期報告書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2022年7月27日

    【計算期間】                   第17期中 自 2021年10月28日

                            至 2022年             4月27日
    【ファンド名】                   ソフトバンク&SBIグループ株式ファンド

    【発行者名】                   SBIアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 梅本 賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【事務連絡者氏名】                   中村 慎吾

    【連絡場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【電話番号】                   03-6229-0170

    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】

    (1)【投資状況】

                                                  (2022年    4月28日現在)
                                          時価合計            投資比率
             資産の種類                 国 名
                                          (円)            (%)
           親投資信託受益証券                    日本              946,627,616            99.19
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―               7,735,423            0.81
                合計(純資産総額)                             954,363,039            100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    2022年    4月28日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の
    通りです。
                                純資産総額               1万口当たり純資産額
                                 (円)                 (円)
            年 月 日
                           (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
      第7計算期間末          (2012年10月29日)             804,345,197         804,345,197            4,480         4,480
      第8計算期間末          (2013年10月28日)            2,259,643,385         2,259,643,385            13,429         13,429
      第9計算期間末          (2014年10月27日)            1,484,605,671         1,484,605,671            11,205         11,205
      第10計算期間末          (2015年10月27日)            1,176,278,420         1,176,278,420            12,268         12,268
      第11計算期間末          (2016年10月27日)            1,014,262,116         1,014,262,116            10,942         10,942
      第12計算期間末          (2017年10月27日)            1,351,625,693         1,351,625,693            15,316         15,316
      第13計算期間末          (2018年10月29日)            1,240,848,666         1,240,848,666            12,735         12,735
      第14計算期間末          (2019年10月28日)            1,208,838,429         1,208,838,429            12,820         12,820
      第15計算期間末          (2020年10月27日)            1,042,670,571         1,042,670,571            18,062         18,062
      第16計算期間末          (2021年10月27日)            1,095,717,349         1,095,717,349            20,226         20,226
                 2021年    4月末日
                            1,093,052,613              ―       20,665           ―
                    5月末日

                            1,052,934,933              ―       19,519           ―
                    6月末日
                            1,079,584,749              ―       19,783           ―
                    7月末日

                            1,040,201,570              ―       18,930           ―
                    8月末日

                            1,092,801,145              ―       19,889           ―
                    9月末日

                            1,105,560,185              ―       20,553           ―
                    10月末日           1,094,844,007              ―       20,155           ―

                    11月末日           1,092,644,052              ―       20,251           ―
                    12月末日           1,010,955,582              ―       18,665           ―
                 2022年    1月末日
                             934,043,340             ―       17,241           ―
                    2月末日

                             940,254,882             ―       17,390           ―
                    3月末日
                             975,669,405             ―       17,921           ―
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                    4月末日
                             954,363,039             ―       17,545           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ②【分配の推移】

         期 間                    計算期間                  1万口当たりの分配金(円)

       第7計算期間               2011年10月28日~2012年10月29日                                     0
       第8計算期間               2012年10月30日~2013年10月28日                                     0
       第9計算期間               2013年10月29日~2014年10月27日                                     0
       第10計算期間               2014年10月28日~2015年10月27日                                     0
       第11計算期間               2015年10月28日~2016年10月27日                                     0
       第12計算期間               2016年10月28日~2017年10月27日                                     0
       第13計算期間               2017年10月28日~2018年10月29日                                     0
       第14計算期間               2018年10月30日~2019年10月28日                                     0
       第15計算期間               2019年10月29日~2020年10月27日                                     0
       第16計算期間               2020年10月28日~2021年10月27日                                     0
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)

       第7計算期間               2011年10月28日~2012年10月29日                                    8.42
       第8計算期間               2012年10月30日~2013年10月28日                                   199.75
       第9計算期間               2013年10月29日~2014年10月27日                                  △16.56
       第10計算期間               2014年10月28日~2015年10月27日                                    9.49
       第11計算期間               2015年10月28日~2016年10月27日                                  △10.81
       第12計算期間               2016年10月28日~2017年10月27日                                   39.97
       第13計算期間               2017年10月28日~2018年10月29日                                  △16.85
       第14計算期間               2018年10月30日~2019年10月28日                                    0.67
       第15計算期間               2019年10月29日~2020年10月27日                                   40.89
       第16計算期間               2020年10月28日~2021年10月27日                                   11.98
      第17計算期(中間期)                 2021年10月28日~2022年            4月27日                       △13.29
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数を記載しております。
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    2【設定及び解約の実績】

                                     設定数量        解約数量       発行済み数量

         期              計算期間
                                      (口)        (口)        (口)
       第7計算期間           2011年10月28日~2012年10月29日                     29,750,000        258,410,000        1,795,370,000
       第8計算期間           2012年10月30日~2013年10月28日                   2,306,860,000        2,419,530,000         1,682,700,000
       第9計算期間           2013年10月29日~2014年10月27日                    882,660,663       1,240,437,186         1,324,923,477
       第10計算期間           2014年10月28日~2015年10月27日                    268,920,866        635,045,498         958,798,845
       第11計算期間           2015年10月28日~2016年10月27日                     85,626,018        117,509,413         926,915,450
       第12計算期間           2016年10月28日~2017年10月27日                    379,789,957        424,233,504         882,471,903
       第13計算期間           2017年10月28日~2018年10月29日                    520,037,269        428,113,724         974,395,448
       第14計算期間           2018年10月30日~2019年10月28日                    368,420,426        399,897,643         942,918,231
       第15計算期間           2019年10月29日~2020年10月27日                    295,376,613        661,018,254         577,276,590
       第16計算期間           2020年10月28日~2021年10月27日                    237,189,997        272,728,760         541,737,827
     第17計算期間(中間)             2021年10月28日~2022年            4月27日         67,778,216        65,658,673        543,857,370
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
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    (参考)

    ソフトバンク&SBIグループ株式・マザーファンド

    投資状況

                                                  (2022年    4月28日現在)
                                          時価合計            投資比率
             資産の種類                 国 名
                                          (円)            (%)
               株式                日本              910,980,560            96.23
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              35,657,964            3.77
                合計(純資産総額)                             946,638,524            100.00
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

                                                  (2022年    4月28日現在)
                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
     国/
                銘 柄 名
         種 類                業種     数 量      単価      金額      単価      金額    比率
     地域
                                   (円)      (円)      (円)      (円)    (%)
     日本    株式   ソフトバンクグループ           情報・通信業       59,100      6,198.01     366,302,447        5,269.00     311,397,900    32.90
     日本    株式   ソフトバンク           情報・通信業       198,900      1,543.00     306,902,700        1,515.00     301,333,500    31.83
     日本    株式   Zホールディングス           情報・通信業       367,100       674.82    247,728,490        514.60    188,909,660    19.96
     日本    株式   ZOZO            小売業      15,100      4,136.51      62,461,309       2,760.00      41,676,000    4.40
     日本    株式   SBIホールディングス           証券、商品先       11,900      2,945.51      35,051,648       2,913.00      34,664,700    3.66
                        物取引業
     日本    株式   アスクル            小売業      5,000     1,594.90      7,974,528       1,592.00      7,960,000    0.84
     日本    株式   バリューコマース           サービス業       1,700     4,474.40      7,606,482       3,845.00      6,536,500    0.69
     日本    株式   出前館           情報・通信業        6,400     1,376.61      8,810,367        545.00     3,488,000    0.37
     日本    株式   SBテクノロジー           情報・通信業        1,100     2,843.47      3,127,824       2,252.00      2,477,200    0.26
     日本    株式   モーニングスター           サービス業       4,300      526.35     2,263,325        554.00     2,382,200    0.25
     日本    株式   SREホールディングス            不動産業        800    6,982.23      5,585,787       2,737.00      2,189,600    0.23
     日本    株式   メディカル・データ・ビジョ           情報・通信業        1,900     1,439.49      2,735,033        988.00     1,877,200    0.20
            ン
     日本    株式   アイティメディア           サービス業       1,000     2,252.00      2,252,000       1,697.00      1,697,000    0.18
     日本    株式   SBIインシュアランスグ            保険業      1,200     1,222.36      1,466,832        998.00     1,197,600    0.13
            ループ
     日本    株式   ALBERT           情報・通信業        200    4,640.00       928,000      5,090.00      1,018,000    0.11
     日本    株式   ジーニー           サービス業        900     939.58      845,628       993.00      893,700   0.09
     日本    株式   イーエムネットジャパン           サービス業        200    3,470.00       694,000      2,870.00       574,000   0.06
     日本    株式   サイジニア           サービス業        300     959.04      287,714       863.00      258,900   0.03
     日本    株式   ブロードバンドセキュリティ           情報・通信業        200    1,368.00       273,600      1,240.00       248,000   0.03
     日本    株式   ベクター            小売業       700     318.34      222,838       287.00      200,900   0.02
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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    種類別・業種別構成比率

                                 (2022年    4月28日現在)
        種 類               業種           投資比率(%)
         株式      情報・通信業                         85.65
               小売業                          5.26
               証券、商品先物取引業                          3.66
               保険業                          0.13
               不動産業                          0.23
               サービス業                          1.30
        合 計                                96.23
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をい
      います。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
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    3【ファンドの経理状況】

    1)   本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

      和52年大蔵省令第38号)並びに、同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の
      計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)   本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第17期中間計算期間(2021年10

      月28日から2022年          4月27日まで)の中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による中間監査を
      受けております。
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    中間財務諸表

    【ソフトバンク&SBIグループ株式ファンド】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                     (単位:円)
                                               第17期中間計算期間
                                   第16期
                                               (2022年    4月27日現在)
                                (2021年10月27日現在)
     資産の部
       流動資産
                                       12,739,044               10,692,270
        コール・ローン
                                      1,091,668,305                950,207,226
        親投資信託受益証券
                                      1,104,407,349                960,899,496
        流動資産合計
                                      1,104,407,349                960,899,496
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        3,401,102               2,203,402
        未払解約金
                                         238,753               220,278
        未払受託者報酬
                                        4,775,111               4,405,509
        未払委託者報酬
                                           34               30
        未払利息
                                         275,000               275,055
        その他未払費用
                                        8,690,000               7,104,274
        流動負債合計
                                        8,690,000               7,104,274
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       541,737,827               543,857,370
        元本
        剰余金
                                       553,979,522               409,937,852
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       202,774,886               179,656,448
         (分配準備積立金)
                                      1,095,717,349                953,795,222
        元本等合計
                                      1,095,717,349                953,795,222
       純資産合計
                                      1,104,407,349                960,899,496
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                第16期中間計算期間               第17期中間計算期間
                                自 2020年10月28日               自 2021年10月28日
                                至 2021年      4月27日         至 2022年      4月27日
     営業収益
                                       171,800,426              △ 140,461,079
       有価証券売買等損益
                                       171,800,426              △ 140,461,079
       営業収益合計
     営業費用
                                          7,220               4,561
       支払利息
                                         238,774               220,278
       受託者報酬
                                        4,775,425               4,405,509
       委託者報酬
                                         275,000               275,055
       その他費用
                                        5,296,419               4,905,403
       営業費用合計
                                       166,504,007              △ 145,366,482
     営業利益又は営業損失(△)
                                       166,504,007              △ 145,366,482
     経常利益又は経常損失(△)
                                       166,504,007              △ 145,366,482
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       38,131,065               △ 6,944,061
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                       465,393,981               553,979,522
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       140,102,259                61,399,695
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       140,102,259                61,399,695
       額
                                       153,702,507                67,018,944
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       153,702,507                67,018,944
       額
                                            -               -
     分配金
                                       580,166,675               409,937,852
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                                 第17期中間計算期間
                                       第16期
                  項目
                                                 2022年    4月27日現在
                                    2021年10月27日現在
    1.   計算期間末日における受益権の総数                                 541,737,827口              543,857,370口
    2.
       1口当たり純資産額                                    2.0226円             1.7538円
       (10,000口当たり純資産額)                                   (20,226円)              (17,538円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    第16期中間計算期間(自            2020年10月28日 至          2021年    4月27日)
    該当事項はありません。
    第17期中間計算期間(自            2021年10月28日 至          2022年    4月27日)
    該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の時価等に関する事項
                                              第17期中間計算期間
                              第16期
            項目
                                              2022年    4月27日現在
                           2021年10月27日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及びその差                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
    額                  べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、中間
                      表計上額と時価との差額はありません。                   貸借対照表計上額と時価との差額はあり
                                         ません。
    2.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    3.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の

    いての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため、異なる
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   前提条件等によった場合、当該価額が異
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   なることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    Ⅱ金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    第17期中間計算期間(2022年              4月27日現在)
    「中間財務諸表等の用語、株式及び作成方法に関する規則」附則(2020年3月6日改正内閣府令第9号)第3条第6項に準じ
    て、記載を省略しております。
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    (その他の注記)

    本ファンドの計算期間における元本額の変動
                                  第16期              第17期中間計算期間
                               自  2020年10月28日               自  2021年10月28日
              項目
                               至  2021年10月27日               至  2022年    4月27日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                 577,276,590円                 541,737,827円
    期中追加設定元本額                                 237,189,997円                 67,778,216円
    期中一部解約元本額                                 272,728,760円                 65,658,673円
    <参考情報>


    本報告書の開示対象であるファンド(ソフトバンク&SBIグループ株式ファンド)は、「ソフトバ

    ンク&SBIグループ株式・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対
    照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であり
    ます。同マザーファンドの2022年                  4月27日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおり
    でありますが、それらは監査意見の対象外であります。
                  ソフトバンク&SBIグループ株式・マザーファンド

    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                        2022年    4月27日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                              28,173,410
        株式                                              910,603,470
        未収入金                                              14,823,538
                                                      13,878,814
        未収配当金
        流動資産合計                                              967,479,232
       資産合計                                               967,479,232
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              17,260,437
        未払利息                                                  81
                                                          180
        その他未払費用
        流動負債合計                                              17,260,698
       負債合計                                                17,260,698
     純資産の部
       元本等
        元本                                              469,075,987
        剰余金
                                                      481,142,547
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                              950,218,534
       純資産合計                                               950,218,534
     負債純資産合計                                                 967,479,232
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    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっておりま
                      す。
    2.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、
                      未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については
                      入金時に計上しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                             2022年    4月27日現在
                    項目
    1.   計算期間の末日における受益権の総数                                               469,075,987口
    2.
       1口当たり純資産額                                                 2.0257円
       (10,000口当たり純資産額)                                                (20,257円)
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の時価等に関する事項
                                     2022年    4月27日現在
            項目
    1.貸借対照表計上額、時価及びその差                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表
    額                  計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  ①株式

                      (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前

    いての補足説明                  提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    Ⅱ金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(2022年                             4月27日現在)

    「財務諸表等の用語、株式及び作成方法に関する規則」附則(2020年3月6日改正内閣府令第9号)第2条第6項に準じて、記
    載を省略しております。
    (その他の注記)

    本ファンドの計算期間における元本額の変動
                                                自  2021年10月28日
                       項目
                                                至  2022年    4月27日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首                                                 2021年10月28日
    期首元本額                                                  469,353,070円
    期末元本額                                                  469,075,987円
    期中追加設定元本額                                                  25,099,861円
    期中一部解約元本額                                                  25,376,944円
    元本の内訳※
    ソフトバンク&SBIグループ株式ファンド                                                  469,075,987円
    (注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    4【委託会社等の概況】
     (1)【資本金の額】
      (ⅰ) 資本金の額(2022年4月末日現在)
          委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
      (ⅱ) 発行する株式の総数
          委託会社の発行する株式の総数は14万6,400株です。
      (ⅲ) 発行済株式の総数
          委託会社がこれまでに発行した株式の総数は5万7,400株です。
      (ⅳ) 最近5年間における主な資本金の額の増減
          2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
          2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)                                                  を行っ
      ています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業務
      (投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
       現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                                (2022年4月末日現在)

               ファンドの種類                    本数          純資産総額(百万円)
        追加型株式投資信託                            78                960,467
        単位型株式投資信託                            5                 18,829
     (3)【その他】

      ① 定款の変更
         委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ② 訴訟事件その他重要事項
         委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
                                14/40









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    5  【委託会社等の経理状況】
     (1)  財務諸表の作成方法について
        委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務
      諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の規
      定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成
      しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年4月1日から2022年3
      月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               1,281,158                569,638
       前払費用                                24,575               22,597
       未収委託者報酬                                482,776               572,712
       未収運用受託報酬                                 1,091               6,634
                                       25,257               25,626
       その他
       流動資産合計                               1,814,859               1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 13,748              ※ 12,234
        建物
                                       ※ 3,540              ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                               17,288               14,734
       無形固定資産
        商標権                                1,352               1,203
        ソフトウエア                                2,626               1,309
                                         67               67
        その他
        無形固定資産合計                                4,046               2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                               956,238              1,051,219
        関係会社株式                                 ―             22,031
        繰延税金資産                               140,000               170,818
                                       11,613               11,469
        その他
        投資その他の資産合計                              1,107,852               1,255,540
       固定資産合計                               1,129,187               1,272,854
      繰延資産
                                         ―              4,170
       株式交付費
       繰延資産合計                                   ―              4,170
      資産合計                                2,944,046               2,474,235
                                16/40









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                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年3月31日)               (2022年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                 2,370               1,926
       未払金                                383,631               384,755
        未払手数料                               333,627               331,045
         その他未払金                                50,003               53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                       19,520               26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                498,282               519,036
      負債合計                                 498,282               519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                400,200               400,200
       資本剰余金
        その他資本剰余金                                  ―            1,350,000
       資本剰余金合計                                  ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                               30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                      2,310,952                240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              2,340,964                340,144
       株主資本合計                               2,741,164               2,090,344
       評価・換算差額等
                                      △295,400               △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                               △295,400               △135,145
      純資産合計                                2,445,764               1,955,198
     負債純資産合計                                 2,944,046               2,474,235
                                17/40










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    (2)  【損益計算書】

                                                    (単位:千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                2,242,459               2,468,525
                                        1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                2,243,719               2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                1,472,682               1,557,540
      広告宣伝費                                 11,011                7,417
      調査費                                 33,280               38,368
      委託計算費                                 109,479               147,361
      営業雑経費                                 23,297               24,534
       通信費                                  720               727
       印刷費                                19,915               21,008
       協会費                                 2,429               2,630
       諸会費                                  189               167
       その他営業雑経費                                  43               ―
      営業費用計                                1,649,751               1,775,222
     一般管理費
      給料                                 136,492               123,426
       役員報酬                                27,899               23,837
       給料・手当                                108,592                99,438
       賞与                                   ―               150
      福利厚生費                                 19,637               17,716
      交際費                                    0               ―
      寄付金                                   ―              4,402
      旅費交通費                                   341                98
      租税公課                                  9,743               17,336
      不動産賃借料                                 13,750               10,160
      退職給付費用                                  3,963               2,820
      固定資産減価償却費                                  4,560               5,219
      事務委託費                                 13,751               12,484
      消耗品費                                   810               767
                                       16,387               13,098
      諸経費
      一般管理費計                                 219,438               207,532
     営業利益                                  374,528               496,394
     営業外収益
      受取利息                                    6               4
      受取配当金                                 51,201               32,400
      雑収入                                  1,682                175
      営業外収益計                                 52,890               32,579
     営業外費用
      為替差損                                    1               69
      株式交付費償却                                   ―               379
                                         ―               36
      雑損失
      営業外費用計                                    1              485
     経常利益                                  427,417               528,489
                                18/40



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                                                    (単位:千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年4月1日             (自  2021年4月1日
                               至   2021年3月31日)              至   2022年3月31日)
     特別損失
                                         ―             326,300
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                    ―             326,300
     税引前当期純利益                                  427,417               202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                       137,856               163,769
     法人税等調整額                                  △7,202              △100,993
     法人税等合計                                  130,653                62,775
     当期純利益                                  296,763               139,413
                                19/40
















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    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自  2020年4月1日  至  2021年3月31日)    

                                                        (単位:千円)
                           株主資本                    評価・換算差額等
                         利 益 剰 余 金
                                           その他有価           評価・
                                                  繰延
                           その他
                                                           純資産合計
                                      株主資本
                                 利益
                                                 ヘッジ    換算差額等
                資本金                           証券評価差
                          利益剰余金
                                       合計
                                 剰余金
                    利益準備金
                                                  損益
                                                       合計
                          繰越利益
                                            額金
                                 合計
                           剰余金
     当期首残高           400,200      30,012     2,014,188      2,044,200      2,444,400     △367,962       3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                       296,763      296,763      296,763                      296,763
      株主資本以外の項目の
                                             72,561    △3,343      69,218      69,218
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計              ―     ―    296,763      296,763      296,763      72,561    △3,343      69,218      365,982
     当期末残高           400,200      30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
     当事業年度(自  2021年4月1日  至  2022年3月31日)    

                                                        (単位:千円)
                                       株主資本
                              資本剰余金                 利益剰余金
                                               その他利益
                                                            株主資本
                               その他      資本
                   資本金                            剰余金
                         資本                 利益           利益剰余金
                                                             合計
                               資本     剰余金
                         準備金                 準備金             合計
                                               繰越利益
                               剰余金      合計
                                                剰余金
     当期首残高                400,200        ―      ―      ―    30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
      合併による増加                           50,000      50,000           256,295      256,295      306,295
      準備金の積立                                      70,038     △70,038         ―      ―
      剰余金の配当                                          △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
      新株の発行                650,000      650,000           650,000                       1,300,000
      資本金から剰余金への振替               △650,000            650,000      650,000                           ―
      準備金から剰余金への振替                    △650,000      650,000        ―                        ―
      当期純利益                                            139,413      139,413      139,413
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  ―      ―  1,350,000      1,350,000       70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
     当期末残高                400,200        ―  1,350,000      1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
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                        評価・換算差額等

                    その他有価証券        評価・換算差額等           純資産合計
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △295,400         △295,400          2,445,764
     当期変動額
      合併による増加                                     306,295
      準備金の積立                                        ―
      剰余金の配当                                    △2,396,530
      新株の発行                                     1,300,000
      資本金から剰余金への振替                                        ―
      準備金から剰余金への振替                                        ―
      当期純利益                                     139,413
      株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △490,565
     当期末残高                  △135,145         △135,145          1,955,198
                                21/40













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     注記事項

     (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
         移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
              時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
       2.デリバティブの評価基準及び評価方法

          時価法を採用しております。
       3.固定資産の減価償却の方法

          ① 有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が8-15年、器具備品が3-15
             年であります。
          ② 無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間(5年)に基づく定額法によっております。
       4.繰延資産の処理方法

          株式交付費
            3年間で均等償却しております。
       5.収益及び費用の計上基準

        当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
                                22/40








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    (会計方針の変更)

     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号  2020年3月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
      なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
     識関係」注記については記載しておりません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  2019年7月4日。以下「時価算定会計基
     準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これに
     より財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基
     準適用指針第19号          2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                        2021年6月17日         企業
     会計基準委員会)
     (1)概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号)の2021年6月17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2)適用予定日

      2023年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    (表示方法の変更)

     (貸借対照表)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示してお
       ります。
       また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「そ
       の他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸
       表の組換えを行っております。
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     (貸借対照表関係)

                前事業年度                           当事業年度

              (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457千円            建物                 4,972千円
        器具備品                 4,674千円            器具備品                 5,714千円
        合計                 8,132千円            合計                10,686千円
      (損益計算書関係)

      該当事項はありません。
      (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4.配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

    1.発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

     (注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    2.自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
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    4.配当に関する事項

    (1)配当金支払額 
                        配当金の総額          1株当たり
       (決議)        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         (千円)        配当額(円)
     2021年8月25日
                普通株式          1,090,680           29,800     2021年8月25日         2021年8月26日
     株主総会
     2022年2月14日
                普通株式          1,305,850           22,750     2022年2月14日         2022年2月15日
     株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    (金融商品関係)

      前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         2.金融商品の時価等に関する事項

            2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません((注2)を参照ください。)。
                                             (単位:千円)
                                 貸借対照表          時価       差額
                                  計上額
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238        956,238          ―
                 その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                        383,631        383,631          ―
           負債計                         383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
            ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                            350        350        ―
               (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金・預金  (2)未収委託者報酬  (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
       (4)投資有価証券
            その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
      負債
       未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
       注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     (単位:千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
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      (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                              (単位:千円)
                               1年以内
            現金・預金                      1,281,158
            未収委託者報酬                       482,776
            未収運用受託報酬                        1,091
                  合計               1,765,026
      当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

        1.金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、1年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク(価格、為替や金利等の変動リスク)の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しておりま
        す。   
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
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        2.金融商品の時価等に関する事項

         2022年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        当事業年度(2022年3月31日)

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        (千円)           (千円)
                             (千円)
           投資有価証券                       1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                     1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                         41           41           ―
     (*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。        
                区分            貸借対照表計上額
                              (千円)
         関係会社株式
          子会社株式                         22,031
     (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     (注)金銭債権の決算日後の償還予定額

                            (単位:千円)
                              1年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                合計                 1,148,985
      3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
        レベルに分類しております。          
         レベル1の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
         レベル2の時価:             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
         レベル3の時価:             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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        時価で貸借対照表に計上している金融商品

         当事業年度(2022年3月31日) 
                                         時価(千円)
                 区分
                              レベル1        レベル2        レベル3         合計
        デリバティブ取引
         指数先物関連                          ―        41        ―        41
          資産計                          ―        41        ―        41
       (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           デリバティブ取引
           取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類してお
            ります。
       (注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                              2019年7月4日)

            第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
     (有価証券関係)

     1.子会社株式
       前事業年度(2021年3月31日)

        該当事項はありません。
       当事業年度(2022年3月31日)

        市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  (千円)
         子会社株式                             22,031
     2.その他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,394          1,000         394
         を超えるもの
                          小計             1,394          1,000         394
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                954,843         1,381,010        △426,166
         を超えないもの
                          小計            954,843         1,381,010        △426,166
                   合計                   956,238         1,382,010        △425,771
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        当事業年度(2022年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他               1,049,578          1,245,010        △195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △194,790
        (注)       表中の   「取得原価」は        減損処理後      の帳簿価額であります。
     3.売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)

              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                       ―             ―             ―
         (2)債券                       ―             ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年3月31日)

         該当事項はありません。
     4.減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券(その他有価証券の投資信託)について326,300千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落
        した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と
        認められた額について減損処理を行っております。
     (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2021年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                     (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               7,910        ―        350       350
                  合計                7,910        ―        350       350
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
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      当事業年度(2022年3月31日)
       1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               (千円)       うち1年超                (千円)
                                              (千円)
                                      (千円)
            市場取引       指数先物取引
                    買建               10,356         ―        41       41
                  合計                10,356         ―        41       41
        (注)時価の算定方法
           取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

         該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     2.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度(自                            2020年4月1日  至           2021年3月31日)3,963千
      円、当事業年度(自           2021年4月1日  至           2022年3月31日)2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             (2021年3月31日)                           (2022年3月31日)
     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        電話加入権                    438千円       電話加入権                    438千円
         未払事業税                   3,830        投資有価証券評価損                   99,913
         その他未払税金                   1,424         未払事業税                   3,406
         その他有価証券評価差額金                  130,492          その他未払税金                   3,817
                          3,936
         その他                             その他有価証券評価差額金                   59,644
       繰延税金資産小計                             その他                   3,598
                         140,121
                           ―
       評価性引当額                           繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                      ―
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                          △120
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △120        繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     ―
                                 繰延税金資産の純額                  170,818
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
       当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下で
      あるため注記を省略しております。
    (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
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       当社は、    2021年3月17日の取締役会において、                   当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社であ
      る SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承
      認 決議し、効力発生日である              2021年5月1日付をもって吸収合併いたしました。 
       1.取引の概要

       (1)結合当事企業の名称
         存続会社:当社
         消滅会社:SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
       (2)企業結合日
         2021年5月1日
       (3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
       (4)結合後企業の名称
         SBIアセットマネジメント株式会社
       (5)取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    (収益認識関係)

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針5.収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    (セグメント情報)

     前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90%を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 517,208
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
     当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

      (セグメント情報)
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (関連情報)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるた
         め、記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

                                             (単位:千円)
                      顧客の名称                       営業収益
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                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         SBI中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         (年2回決算型)
     (報告セグメントごとの減損損失に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

       該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)1.取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所市場第一部に上場)
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     当事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者との取引

       (ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                              (被所有)    役員の兼任

        モーニングスター                 金融情報                 増資の引
    親会社           東京都港区       3,363        間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                 サービス業                 受
                              100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資(普通株式20,800株)を引き受けたものです。

       (イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     2.親会社に関する注記

       親会社情報
       SBIアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
       モーニングスター株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
       SBIグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
       SBIホールディングス株式会社(東京証券取引所プライム市場に上場)
      (1株当たり情報)

                            前事業年度                 当事業年度
                          自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                          至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     1株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭

     1株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭

                       なお、潜在株式調整後1株当た                 なお、潜在株式調整後1株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (注)1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度

                           自 2020年4月1日                 自 2021年4月1日
                           至 2021年3月31日                 至 2022年3月31日
     当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     期中平均株式数(株)                                36,600                 40,019

     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2022年5月30日

    SBIアセットマネジメント株式会社
     取  締  役  会             御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東 京 事 務 所
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          木 村 尚 子
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          郷右近 隆 也
                       業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているSBIアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第36期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、SBIア
    セットマネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上 

    ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




      2.XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                       独立監査人の中間監査報告書

                                                    2022年7月8日

    SBIアセットマネジメント株式会社

     取締役会 御中

                       太陽有限責任監査法人

                        東京事務所

                       指定有限責任社員

                                  公認会計士        石 倉 毅 典   ㊞
                       業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているソフトバンク&SBIグループ株式ファンドの2021年10月28日から2022年4月27日までの中間計算期間の中
    間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、ソフトバンク&SBIグループ株式ファンドの2022年4月27日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間
    計算期間(2021年10月28日から2022年4月27日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
    た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
                                39/40






                                                          EDINET提出書類
                                              SBIアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
    より記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

    ※1. 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

       す。
     2. XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                40/40





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