株式会社大和証券グループ本社 内部統制報告書 第85期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第85期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
提出日
提出者 株式会社大和証券グループ本社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社大和証券グループ本社(E03753)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の4第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年6月29日
     【会社名】                   株式会社大和証券グループ本社
     【英訳名】                   Daiwa   Securities      Group   Inc.
     【代表者の役職氏名】                   執行役社長  中田 誠司
     【最高財務責任者の役職氏名】                   常務執行役  佐藤 英二
     【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                         株式会社名古屋証券取引所
                         (名古屋市中区栄三丁目8番20号)
                                 1/2















                                                          EDINET提出書類
                                                 株式会社大和証券グループ本社(E03753)
                                                           内部統制報告書
     1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       当社代表執行役中田誠司及び最高財務責任者佐藤英二は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を
      有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部
      統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠し
      て財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には
      防止又は発見することができない可能性があります。
     2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2022年3月31日を基準日として行われており、評価に
      当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
       本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価におい
      ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当
      該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性
      に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額
      的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社を対象として行った全
      社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、
      金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断した連結子会社及び持分法適用会社は、全社的な内部統制の評価
      範囲に含めておりません。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の過去5年の連結会計年度の平均並びに当連結会
      計年度の純営業収益(連結会社間配当金消去後)の金額の高い拠点から合算していき、過去5年の連結会計年度の平
      均並びに当連結会計年度の連結純営業収益の概ね2/3に達している2事業拠点を「重要な事業拠点」といたしまし
      た。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、受入手数料、トレーディ
      ング損益、トレーディング商品、信用取引資産・負債、有価証券担保貸付金・借入金を選定し、それに至る業務プロ
      セスを評価対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範
      囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスク
      の大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロ
      セスとして評価対象に追加しております。
     3【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
      た。
     4【付記事項】

       該当事項はございません。
     5【特記事項】

       該当事項はございません。
                                 2/2







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2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

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2020年12月21日

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