株式会社オウケイウェイヴ 訂正四半期報告書 第23期第2四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日)

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      【表紙】

      【提出書類】                     四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の４の７第４項

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2022年６月27日

      【四半期会計期間】                     第23期第２四半期(自　2021年10月１日　至　2021年12月31日)

      【会社名】                     株式会社オウケイウェイヴ

      【英訳名】                     OKWAVE,    Inc.

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　福　田　道　夫

      【本店の所在の場所】                     東京都港区虎ノ門四丁目１－２８

      【電話番号】                     03-6841-7672（代表）

      【事務連絡者氏名】                     取締役　　野　崎　正　徳

      【最寄りの連絡場所】                     東京都港区虎ノ門四丁目１－２８

      【電話番号】                     03-6841-7672（代表）

      【事務連絡者氏名】                     取締役　　野　崎　正　徳

      【縦覧に供する場所】                     株式会社名古屋証券取引所

                           　(名古屋市中区栄三丁目８番20号)

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      １  【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

        当社は、前第４四半期連結会計期間より、特定の取引先に対して資金の運用を委任しており、当社の保有資金から
       運用した金額3,429,917千円に加えて、これまで当該取引先の資金運用により受領した利益分となる1,503,114千円と
       の合計4,933,032千円について、これまで適切に運用されていると認識しておりました。
        2022年４月18日、当社は、当該取引先の依頼を受けた代理人弁護士より、当該取引先が法的整理を行う方針であ
       り、その債務整理を受任した旨の通知を受領しました。この通知により、これまで当社が当該取引先にて運用した資
       金について、当社が当該取引先との間の契約で定めた投資運用は行われていない可能性があり、当該取引先に対する
       債権の取立不能または取立遅延のおそれが生じております。
        そのため当社は、当該取引の開始経緯や当社の決定プロセス等の当該取引全体を、当社から独立した立場から客観
       的かつ専門的に事実を調査・究明した上で、当該取引の会計処理を過年度も含めて検討する必要があると判断し、
       2022年５月６日に当社と利害関係を有さない外部の専門家で構成される調査委員会を設置して、調査を進めてまいり
       ました。
        2022年６月10日に調査委員会から調査報告書を受領し、当社は当該報告書の内容を踏まえ、投資有価証券売却益に
       計上していた投資運用益として受け取った金額を仮受金とする会計処理の訂正が必要との判断をいたしました。
        これに伴い当社は、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表及び財務諸表並びに四
       半期連結財務諸表等で対象となる部分について、訂正することといたしました。
        これらの決算訂正により、当社が2022年２月14日に提出いたしました第23期第２四半期（自2021年10月１日至2021
       年12月31日）に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の
       ７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
        なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、公認会計士柴田洋、公認会計士大瀧秀樹により四半期レビューを
       受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
      ２  【訂正事項】

       第一部　企業情報
        第１　企業の概況
         １　主要な経営指標等の推移
        第２　事業の状況
         ２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第５　経理の状況
         １　四半期連結財務諸表
       四半期レビュー報告書
      ３  【訂正箇所】

        訂正箇所は       を付して表示しております。
        なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
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      第一部     【企業情報】

      第１   【企業の概況】

      １  【主要な経営指標等の推移】

                               第22期           第23期

               回次               第２四半期           第２四半期            第22期
                             連結累計期間           連結累計期間
                            自　2020年７月１日           自　2021年７月１日           自　2020年７月１日

              会計期間
                            至　2020年12月31日           至　2021年12月31日           至　2021年６月30日
      売上高                 (千円)         1,088,682             63,518          2,196,676

      経常損失（△）                 (千円)         △428,604           △637,415           △834,441

      親会社株主に帰属する当期純利益又
      は親会社株主に帰属する四半期純損                 (千円)         △204,248           △510,696           3,947,506
      失（△）
      四半期包括利益又は包括利益                 (千円)          921,253          △476,396           3,944,837
      純資産額                 (千円)         2,282,417           5,600,125           5,603,198

      総資産額                 (千円)         5,902,798           9,118,573           9,541,032

      １株当たり当期純利益金額又は１株
                        (円)          △19.94           △42.08            362.01
      当たり四半期純損失金額（△）
      潜在株式調整後１株当たり四半期
                        (円)            －           －         216.44
      （当期）純利益金額
      自己資本比率                  (％)           38.5           55.9           58.7
      営業活動によるキャッシュ・フロー                 (千円)         △352,216          △2,085,959            △414,302

      投資活動によるキャッシュ・フロー                 (千円)          508,295          △692,740           9,373,795

      財務活動によるキャッシュ・フロー                 (千円)         △101,639          △1,777,392            △709,328

      現金及び現金同等物の四半期末
                        (千円)          933,461          4,615,018           9,153,731
      （期末）残高
                               第22期           第23期

               回次               第２四半期           第２四半期
                             連結会計期間           連結会計期間
                            自　2020年10月１日           自　2021年10月１日
              会計期間
                            至　2020年12月31日           至　2021年12月31日
      １株当たり四半期純利益金額又は
                        (円)           8.95          △35.84
      １株当たり四半期純損失金額（△）
       (注)   １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         ２．第22期第２四半期連結累計期間                及び第23期第２四半期連結累計期間                の潜在株式調整後１株当たり四半期純利
           益金額については、         潜在株式は存在するものの、             １株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
         ３．  「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                         2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
           首から適用しており、当第２四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適
           用した後の指標等となっております。
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      ２  【事業の内容】

         当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
        について、重要な変更はありません。
         （プラットフォーム事業）

         当第２四半期連結累計期間において、株式会社アップライツの株式を取得し子会社化したことにより、同社及び
        その子会社である株式会社アップドリーム及び株式会社OMTYを連結の範囲に含めております。                                            みなし   取得  日を2021
        年12月31日としているため、当第２四半期連結会計期間は貸借対照表のみを連結しております。
         なお、第１四半期連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４　経理の

        状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報」の「３．報告セグメントの変
        更等に関する事項」をご参照ください。
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      第２   【事業の状況】

      １  【事業等のリスク】

       　　当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
        ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事
        業等のリスク」についての重要な変更はありません。
        　なお、重要事象等は存在しておりません。
      ２  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       (1)  業績の状況
         ①全般的概況
         　当第２四半期連結累計期間（2021年７月１日～2021年12月31日）においては、2021年6月に当社のソリューショ
         ン事業（一部除く）の譲渡を行ったことから、セグメントを創業当初から運営しているQ&Aサービス「OKWAVE」を
         中心としたプラットフォーム事業と、ブロックチェーンを活用したサービスを開発するBSP事業に再編しておりま
         す。
          事業譲渡により売上高は大幅減少となりましたが、プラットフォーム事業のサービス強化やセールスチーム増
         強、企業の経営課題や社会課題の解決を促進する各サービスの認知拡大を図ったことで、売上高は着実に積み上
         げております。       また段階利益におきましては、グループ会社の売却による費用抑制を行っておりますが、売上高
         の大幅減少の結果、赤字となっております。
         　このような状況から、当第２四半期連結累計期間において売上高は減収、                                   営業利益、経常利益及び親会社株主
         に帰属する四半期純利益は減益となりました。
          売上高                        63,518千円      （前年同期比1,025,163千円減）

          営業損失（△）                       △531,853千円        （前年同期は営業損失△370,376千円）
          経常損失（△）                       △637,415千円        （前年同期は経常損失△428,604千円）
                                        （前年同期比は親会社株主に帰属する
          親会社株主に帰属する四半期純損失（△）                       △510,696千円
                                         四半期純損失△204,248千円）
         ②事業別概況

         　「第４     経理の状況      １  四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）                         セグメント情報」の「３．報告
         セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの変更等を
         行っております。
         　以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後の新セグメントに組み替えて表示しております。
                 旧セグメント                            新セグメント

                                            OKWAVE（Q&Aサイト）
                OKWAVE（Q&Aサイト）
                                            OKWAVE   Plus
      プラットフォーム事業                            プラットフォーム事業
                ブロックチェーン関連開発
                                            GRATICA
                GRATICA                           DAVIA

      ソリューション事業                            BSP事業
                法人向けFAQ関連サービス                           開発受託等
        （プラットフォーム事業）

         　OKWAVE（Q&Aサイト）が前期同様に含まれますが、旧セグメントのソリューション事業の一部であった、法人向
         けサービスであるOKWAVE            Plus（旧名称：OKBIZ.           for  Community     Support）とGRATICAをプラットフォーム事業に
         移管しています。
         　当第２四半期においては、Q&Aサイト「OKWAVE」と連携した「OKWAVE                                   Plus」やクラウドサンクスカードの
         「GRATICA」の利便性向上に向けた機能強化を行ったのに加え、セールスチームの増強やイベント出展、ターゲ
         ティング広告といったセールスプロモーションに注力してまいりました。
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         　これらが奏功し、ページビューが回復基調となり広告収益は増加、また新規受注のみならずアップセルを実現

         し法人向け収益が伸長いたしました。これらにより売上高は47,088千円（前年同期比6,155千円増）、セグメント
         損 失は△227,094千円（前年同期はセグメント損失△227,470千円）となりました。
        （BSP事業）

         　第１四半期より新設した同セグメントには、当社以外のグループの事業を含みます。
         　アジア地域を中心にオンライングリーティングカードサービス「DAVIA」は、引き続き堅調に推移しています
         が、海外子会社の開発系案件受託が減少したことから、売上高は16,429千円（前年同期比3,295千円減）、セグメ
         ント損失は△61,574千円（前年同期はセグメント損失△72,063千円）となりました。
       (2)  財政状態の分析

        (ア)資産
        　当第２四半期連結会計期間末における資産残高は、主に2021年12月に株式会社アップライツの株式を取得し同社
        及びその子会社２社を連結範囲に含めたことにより増加したものの、法人税等と未払金の支払いによる「現金及び
        預金」が減少したことから、             9,118,573千円       （前連結会計年度末比          422,459千円      減少）となりました。なお「現金及
        び預金」の一部は、第３回無担保転換型新株予約権付社債を償還する資金を確保する目的で、当社が委託する信託
        エスクロー口座に預託しているため「預け金」としております。
        (イ)負債

        　当第２四半期連結会計期間末における負債残高は、主にソリューション事業（一部を除く）譲渡益による法人税
        を支払ったことにより「未払法人税等」が減少したほか、                           「転換社債型新株予約権」の行使により減少したことか
        ら 、 3,518,448千円       （前連結会計年度末比          419,385千円      減少）となりました。
        (ウ)純資産

        　当第２四半期連結会計期間末における純資産は、主に第３回無担保転換型新株予約権付社債の一部及び新株予約
        権の行使により「資本金」及び「資本剰余金」が増加したほか、                              株式会社アップライツの株式取得により「非支配
        株主持分」が増加し         ましたが、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上し「利益剰余金」が減少した                                      ことから    、
        5,600,125千円       （前連結会計年度末比          3,073千円減少       ）となりました。
       (3)  キャッシュ・フローの状況

         当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末と比べ
        4,538,713千円減少し、4,615,018千円となりました。また、各キャッシュ・フローの状況は次のとおりでありま
        す。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)
         当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主に営業損失であることのほか、法
        人税等を支払ったことにより、2,085,959千円の支出となりました。（前年同期は352,216千円の支出）
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)
         当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、投融資の回収が翌四半期となったこ
        とから、692,740千円の支出となりました。（前年同期は508,295千円の収入）
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)
         当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、第３回無担保転換型新株予約権付社
        債を償還する資金を確保する目的で、当社が委託する信託エスクロー口座に預託していることから、1,777,392千
        円の支出となりました。（前年同期は101,639千円の支出）
       (4)  事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
        に生じた事項はありません。
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      ３  【経営上の重要な契約等】

        　当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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      第３   【提出会社の状況】

      １  【株式等の状況】

       (1)  【株式の総数等】
        ①  【株式の総数】
                  種類                      発行可能株式総数(株)

      普通株式                                               36,000,000

                   計                                   36,000,000

        ②  【発行済株式】

                第２四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所名

          種類       末現在発行数(株)           発行数(株)        又は登録認可金融商品                内容
                (2021年12月31日)          (2022年２月14日)           取引業協会名
                                    名古屋証券取引所              単元株式数
         普通株式           13,135,843          13,135,843
                                    (セントレックス)               100株
          計         13,135,843          13,135,843           ―            ―
       (2)  【新株予約権等の状況】

        ①  【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②  【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         当第２四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり行
        使されました。
         第３回無担保転換社債型新株予約権付社債
                                           第２四半期会計期間
                                      (2021年10月１日から2021年12月31日まで)
      当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項
                                                           2
      付新株予約権付社債券等の数(個)
      当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株)                                                  605,004
      当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円)                                                   251.06

      当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(百万円)                                                    151

      当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使
                                                           8
      価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個)
      当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                       2,205,925
      新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株)
      当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                         275.45
      新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円)
      当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                          607
      新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(百万円)
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         第20回新株予約権

                                           第２四半期会計期間
                                      (2021年10月１日から2021年12月31日まで)
      当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項
                                                         8,000
      付新株予約権付社債券等の数(個)
      当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株)                                                  800,000
      当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円)                                                   214.5

      当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(百万円)                                                    171

      当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使
                                                         8,000
      価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個)
      当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                        800,000
      新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株)
      当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                         214.5
      新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円)
      当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付
                                                          171
      新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(百万円)
       (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額       資本金残高
          年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                 (千円)       (千円)
                    (株)       (株)                    (千円)       (千円)
      2021年10月１日～
                   1,405,044      13,135,843        162,227      1,896,062        162,227       906,280
      2021年12月31日(注)
       (注)   １．第３回無担保転換型新株予約権付社債の行使による増加
           発行済株式総数　　605,044株
           資本金　           　　75,951千円
           資本準備金            　75,951千円
         ２．新株予約権の行使による増加
           発行済株式総数　          800,000株
           資本金             　　86,276千円
           資本準備金            　86,276千円
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       (5)  【大株主の状況】

                                                 2021年12月31日現在
                                                   発行済株式(自己株式を
                                              所有株式数
                                                   除く。)の総数に対する
           氏名又は名称                      住所
                                               (株)
                                                    所有株式数の割合(％)
                       SUITES    2301‐02&16,23/F,         CITYPLAZAONE1111
      TOYO   SECURITIES      ASIA   LTD
                                               540,700           4.12
                       KING'SROAD,TAIKOO         SHING，HONG      KONG
      令和キャピタル有限責任事業組合                 東京都千代田区神田神保町一丁目18ー1                        467,900           3.56
      兼　元　謙　任                 東京都町田市                        404,800           3.08

                       15/F   33  DES  XOEUX   ROAD   CENTRAL    CENTRAL
      TOKAI   TOKYO   SECURITIES（ASIA）
                                               400,000           3.05
                       HONG   KONG
      LIMITED
      BNYM   SA/NV   FOR  BNYM   FOR  BNYM   2 KING   EDWARD    STREET,     LONDON    EC1A   1HQ
                                               378,004           2.88
      GCM  CLIENT    ACCTS   M ILM  FE     UNITED    KINGDOM
      株式会社SBI証券                 東京都港区六本木一丁目6番1号                        325,600           2.48
      日本証券金融株式会社                 東京都中央区日本橋茅場町一丁目2－10号                        320,100           2.44

      立花証券株式会社                 東京都中央区日本橋茅場町一丁目13番14号                        296,200           2.25

      稲　見　吉　邦                 兵庫県神戸市中央区                        269,900           2.05

      福　田　道　夫                 東京都目黒区                        227,234           1.73

              計                    ―             3,630,438           27.64

       （注）福田道夫氏の所有株式数は、役員持株会を通じて所有している持分を含めた実質所有株式数を記載しておりま
          す。
       (6)  【議決権の状況】

        ①  【発行済株式】
                                                 2021年12月31日現在
             区分            株式数(株)           議決権の数(個)               内容
      無議決権株式                     ―            ―            ―

      議決権制限株式(自己株式等)                     ―            ―            ―

      議決権制限株式(その他)                     ―            ―            ―

      完全議決権株式(自己株式等)                     ―            ―            ―

                       普通株式     13,133,600

      完全議決権株式(その他)                                    131,336          ―
                                               １単元（100株）
                       普通株式        2,243
      単元未満株式                                 ―
                                               未満の株式
      発行済株式総数                      13,135,843           ―            ―
      総株主の議決権                     ―               131,336          ―

      　(注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式86株が含まれております。
        ②  【自己株式等】

         該当事項はありません。
      ２  【役員の状況】

       前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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      第４   【経理の状況】

      １．四半期連結財務諸表の作成方法について

        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
       64号)に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年10月１日から2021年
       12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年７月１日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
       いて、南青山監査法人による四半期レビューを受けております。
        また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
       訂正後の四半期連結財務諸表について、公認会計士柴田洋、公認会計士大瀧秀樹による四半期レビューを受けており
       ます。
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      １ 【四半期連結財務諸表】

       (1) 【四半期連結貸借対照表】
                                                     (単位：千円)
                                  前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                  (2021年６月30日)              (2021年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                              9,159,538              4,620,965
          受取手形及び売掛金                                21,958              98,607
          前払費用                                40,433              76,251
                                                       1,071,855
                                                    ※１
          未収入金                                 7,856
          預け金                                 3,232            1,604,239
          その他                                  183            115,984
                                                       △53,878
                                                    ※１
                                           △2
          貸倒引当金
          流動資産合計                              9,233,200              7,534,024
        固定資産
          有形固定資産
           建物及び構築物                               45,048              54,742
                                         △45,048              △47,180
             減価償却累計額
             建物及び構築物（純額）                                0            7,562
           工具、器具及び備品
                                          18,542              21,043
                                         △18,542              △17,518
             減価償却累計額
             工具、器具及び備品（純額）                                0            3,524
           有形固定資産合計                                 0            11,086
          無形固定資産
           特許権                                 0              0
           商標権                                 0              0
           ソフトウエア                                 0              0
           のれん                                 －            460,654
                                            －            11,500
           その他
           無形固定資産合計                                 0           472,154
          投資その他の資産
           投資有価証券                              149,172               63,373
           差入保証金                              158,659              169,423
           長期貸付金                               60,000              60,000
           長期未収入金                              471,725              486,825
           長期預け金                                 －            767,000
           その他                                 －            101,510
                                        △531,725              △546,825
           貸倒引当金
           投資その他の資産合計                              307,831             1,101,307
          固定資産合計                               307,831             1,584,548
        資産合計                                9,541,032              9,118,573
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                                                     (単位：千円)

                                  前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                  (2021年６月30日)              (2021年12月31日)
       負債の部
        流動負債
          買掛金                                39,345              106,834
          1年内返済予定の長期借入金                                  －             4,560
          1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債                              1,139,277              1,443,084
          未払金及び未払費用                               334,039              275,181
          未払法人税等                              1,102,713                43,672
          未払消費税等                                68,760               1,450
                                         149,532             1,016,914
                                       ※1             ※1
          仮受金
                                          85,505              13,512
          その他
          流動負債合計                              2,919,173              2,905,211
        固定負債
          長期借入金                                  －            44,555
          転換社債型新株予約権付社債                               455,710                 －
          繰延税金負債                               461,749              466,536
          資産除去債務                               101,200              101,200
                                            －              945
          その他
          固定負債合計                              1,018,660               613,236
        負債合計                                3,937,833              3,518,448
       純資産の部
        株主資本
          資本金                              1,733,835              1,896,062
          資本剰余金                              1,179,348              1,341,576
          利益剰余金                              2,746,795              1,884,462
                                           △85              △85
          自己株式
          株主資本合計                              5,659,894              5,122,017
        その他の包括利益累計額
          その他有価証券評価差額金                               △17,698                 687
                                         △39,949              △23,996
          為替換算調整勘定
          その他の包括利益累計額合計                               △57,648              △23,308
        新株予約権
                                           952               －
                                            －            501,416
        非支配株主持分
        純資産合計                                5,603,198              5,600,125
       負債純資産合計                                 9,541,032              9,118,573
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       (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

         【四半期連結損益計算書】
          【第２四半期連結累計期間】
                                                     (単位：千円)
                                前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                                 (自 2020年７月１日              (自 2021年７月１日
                                 　至 2020年12月31日)              　至 2021年12月31日)
       売上高                                 1,088,682                63,518
                                         781,720              238,466
       売上原価
       売上総利益又は売上総損失（△）                                  306,962             △174,948
                                          677,338               356,904
                                       ※1              ※1
       販売費及び一般管理費
       営業損失（△）                                 △370,376              △531,853
       営業外収益
        受取利息                                   960               55
        業務受託料                                    －             7,800
        為替差益                                    －             5,666
                                          3,140              8,430
        雑収入
        営業外収益合計                                  4,100              21,952
       営業外費用
        支払利息                                   459               －
        為替差損                                  3,370                －
        支払手数料                                    11              －
        支払報酬                                 54,738              127,514
                                          3,748                0
        雑損失
        営業外費用合計                                 62,328              127,514
       経常損失（△）                                 △428,604              △637,415
       特別利益
        固定資産売却益                                    －             8,285
        新株予約権戻入益                                 17,760                －
        関係会社株式売却益                                 115,733                 －
                                         105,526              216,671
        投資有価証券売却益
        特別利益合計                                 239,019              224,956
       特別損失
        減損損失                                  1,090              3,768
        固定資産除却損                                  3,056               500
        投資有価証券評価損                                  1,533                －
        投資有価証券売却損                                    －            22,336
                                            －            53,168
        貸倒引当金繰入額
        特別損失合計                                  5,679              79,773
       税金等調整前四半期純損失（△）                                 △195,263              △492,232
       法人税、住民税及び事業税
                                          13,219              13,717
                                            －             4,786
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   13,219              18,504
       四半期純損失（△）                                 △208,483              △510,736
       非支配株主に帰属する四半期純損失（△）                                  △4,234                △39
       親会社株主に帰属する四半期純損失（△）                                 △204,248              △510,696
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         【四半期連結包括利益計算書】

          【第２四半期連結累計期間】
                                                     (単位：千円)
                                前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                                 (自 2020年７月１日              (自 2021年７月１日
                                 　至 2020年12月31日)              　至 2021年12月31日)
       四半期純損失（△）                                 △208,483              △510,736
       その他の包括利益
        その他有価証券評価差額金                                1,154,167                18,386
                                         △24,429               15,953
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益合計                                1,129,737                34,339
       四半期包括利益                                  921,253             △476,396
       （内訳）
        親会社株主に係る四半期包括利益                                 925,488             △476,357
        非支配株主に係る四半期包括利益                                 △4,234                △39
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       (3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

                                                     (単位：千円)
                                前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                                 (自 2020年７月１日              (自 2021年７月１日
                                 　至 2020年12月31日)              　至 2021年12月31日)
       営業活動によるキャッシュ・フロー
        税金等調整前四半期純損失（△）                                △195,263              △492,232
        減価償却費                                 161,840                 ―
        貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  4,204              53,168
        受取利息及び受取配当金                                  △960               △55
        支払利息                                   459               ―
        為替差損益（△は益）                                   △8            △1,969
        新株予約権戻入益                                △17,760                 ―
        固定資産売却益                                    ―            △8,285
        固定資産除却損                                  3,056               500
        減損損失                                  1,090              3,768
        投資有価証券売却損益（△は益）                                △105,526              △194,334
        投資有価証券評価損益（△は益）                                  1,533                ―
        関係会社株式売却損益（△は益）                                △115,733                  ―
        売上債権の増減額（△は増加）                                 10,369               1,327
        暗号資産の増減額（△は増加）                                  4,900                ―
        前渡金の増減額（△は増加）                                 △6,915                 ―
        前払費用の増減額（△は増加）                                 △8,544              △11,250
        未収入金の増減額（△は増加）                                   803             6,109
        仕入債務の増減額（△は減少）                                △16,028              △37,226
        未払金及び未払費用の増減額（△は減少）                                 △4,065              △66,538
        未払又は未収消費税等の増減額                                 46,451             △131,041
        前受金の増減額（△は減少）                                △24,587                △438
        前受収益の増減額（△は減少）                                 △4,405                 ―
        預り金の増減額（△は減少）                                 11,286             △77,428
        顧客からの預り金の増減額（△は減少）                                △21,297                 ―
        顧客からの預り暗号資産（負債）の増減額（△
                                         △11,018                 ―
        は減少）
                                         △7,298              △49,812
        その他
        小計                                △293,420             △1,005,739
        利息及び配当金の受取額
                                           823               55
        利息の支払額                                  △459                ―
        法人税等の支払額                                △69,004             △1,080,275
                                          9,843                ―
        法人税等の還付額
        営業活動によるキャッシュ・フロー                                △352,216             △2,085,959
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                                                          訂正四半期報告書
                                                     (単位：千円)

                                前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                                 (自 2020年７月１日              (自 2021年７月１日
                                 　至 2020年12月31日)              　至 2021年12月31日)
       投資活動によるキャッシュ・フロー
        定期預金の預入による支出                                 △2,789                △8
        定期預金の払戻による収入                                 200,000                 75
        有形固定資産の取得による支出                                △48,612               △3,768
        有形固定資産の売却による収入                                    ―             8,285
        有形固定資産の除却による支出                                  △500              △500
        無形固定資産の取得による支出                                △27,970                 ―
        投資有価証券の売却による収入                                 199,793              302,994
        貸付金の回収による収入                                 177,344                 ―
                                                     △7,678,444
                                                   ※4
        投融資による支出                                    ―
                                                      7,475,744
                                                    ※4
        投融資の回収による収入                                    ―
        連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                                       △797,201
                                                    ※2
                                            ―
        る支出
        連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却によ
                                         △53,407
                                      ※3
                                                          ―
        る支出
        差入保証金の回収による収入                                  6,711                83
        預り保証金の受入による収入                                 38,334                ―
        保険積立金の積立による支出                                  △916                ―
                                          20,308                ―
        保険積立金の解約による収入
        投資活動によるキャッシュ・フロー                                 508,295             △692,740
       財務活動によるキャッシュ・フロー
        短期借入金の返済による支出                                △350,000                  ―
        長期借入れによる収入                                 30,000                ―
        株式の発行による収入                                 218,490              171,600
        配当金の支払額                                  △129            △348,168
        非支配株主からの払込みによる収入                                    ―             1,000
        社債償還のための預託金の預入による支出                                    ―          △1,770,437
                                            ―            168,613
        社債償還のための預託金の払戻による収入
        財務活動によるキャッシュ・フロー                                △101,639             △1,777,392
       現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △4,943               17,765
       現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   49,495            △4,538,326
       現金及び現金同等物の期首残高                                  883,966             9,153,731
       連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額                                     ―             △386
                                          933,461              4,615,018
                                       ※1             ※1
       現金及び現金同等物の四半期末残高
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       【注記事項】

        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
        第１四半期連結会計期間において、株式会社OKGAIAは重要性が乏しくなったため、連結の範囲から除外しておりま
       す。
         当第２四半期連結会計期間において、OK                    FUND   L.P.を新たに設立したため、              連結  の範囲に含めております。             ま
        た、株式会社アップライツの株式を取得し子会社化したことにより、同社及びその子会社である株式会社アップド
        リーム及び株式会社OMTYを連結の範囲に含めております。
        なお、当該連結の範囲の変更は、当第２四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を
       与えることが確実であると認められ、影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売上高等の
       増加であります。
         (会計方針の変更等)

         （収益認識に関する会計基準等の適用）
        　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等
        を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
        またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。
        　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
        り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連
        結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、累積的影響額
        が無かったため、期首の利益剰余金は加減しておりません。
        　なお、収益認識会計基準等の適用による、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。ま
        た、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号                               2020年3月31日）第28-15項に定める経過的な取
        り扱いにしたがって、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載してお
        りません。
         （時価の算定に関する会計基準等の適用）

        　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
        う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
        準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
        が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、時価算定会計基準等                                               の適用によ
        る、当第２四半期連結累計期間の               四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
        (追加情報)

        （表示方法の変更）
        （四半期連結貸借対照表）
         前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めておりました「預け金」は、金額的重要性が増した
        ため、第１四半期連結会計期間より独立掲記しております。また、前連結会計年度において、「流動資産」の「そ
        の他」に含めておりました「未収入金」は、金額的重要性が増したため、当第２四半期連結会計期間より独立掲記
        しております。この表示方法を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」11,272千円は、「未収入金」
        7,856千円、「預け金」3,232千円、「その他」183千円として組替えております。
         また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「預り金」は、金額的重要性が乏しく

        なったため、第１四半期連結会計期間より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法を反映させ
        るため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において表示しておりました、「流動負債」の「預り金」83,660千
        円、「その他」1,844千円は、「その他」85,505千円として組替えております。
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        (四半期連結貸借対照表関係)

      ※１    未収入金、貸倒引当金及び仮受金
         　当社は2022年６月10日に調査委員会から調査報告書を受領しております。同報告書の結果を受けて当社が会計
         処理を見直した結果、資金の運用を委任していた特定取引先から投資運用益として受け取った金額を、仮受金と
         して計上しております。また、当該取引先に対する未収入金1,070,082千円と仮受金1,016,914千円との差額
         53,168千円について貸倒引当金を計上しております。
        (四半期連結損益計算書関係)

      ※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                            前第２四半期連結累計期間                 当第２四半期連結累計期間

                             (自    2020年７月１日              (自    2021年７月１日
                             至   2020年12月31日)               至   2021年12月31日)
         給与手当                      272,047    千円             57,242   千円
         支払報酬・手数料                      90,863   千円             146,121    千円
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        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

      ※１    現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                             前第２四半期連結累計期間               当第２四半期連結累計期間
                              (自    2020年７月１日             (自    2021年７月１日
                              至   2020年12月31日)             至   2021年12月31日)
          現金及び預金                        938,988千円              4,620,965千円
          預入期間が３ヵ月を超える定期預金                        △5,526千円               △5,947千円
          現金及び現金同等物                        933,461千円              4,615,018千円
      ※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

         前第２四半期連結累計期間(自                2020年７月１日         至   2020年12月31日)
         　該当事項はありません。
         当第２四半期連結累計期間(自                2021年７月１日         至   2021年12月31日)

          株式の取得により新たに株式会社アップライツ他２社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳
         並びに株式の取得による支出（純額）との関係は次のとおりです。
          流動資産                         312,025千円

          固定資産                         905,174千円
          のれん                         460,654千円
          流動負債                        △131,898千円
          固定負債                         △45,500千円
                                  △500,456千円
          非支配株主持分
          　株式の取得価額
                                   999,999千円
                                  △202,797千円
          現金及び現金同等物
           差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                   797,201千円
           取得による支出
      ※３　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

         前第２四半期連結累計期間(自                2020年７月１日         至   2020年12月31日)
          当第２四半期連結累計期間において、株式の売却により株式会社LastRootsが連結子会社でなくなったことに伴
         う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。
          流動資産                        1,010,435千円

          固定資産                           9,712千円
          流動負債                        △948,483千円
          固定負債                         △12,850千円
                                   115,733千円
          関係会社株式売却益
           株式の売却価額
                                   174,547千円
                                  △227,954千円
          現金及び現金同等物
           差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                   △53,407千円
           売却による支出
         当第２四半期連結累計期間(自                2021年７月１日         至   2021年12月31日)

          該当事項はありません。
      ※４　   投融資による支出及び投融資の回収による収入

         　資金の運用を委任していた特定取引先への送金及び特定取引先からの入金を総額で表示しております。
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        (株主資本等関係)

       前第２四半期連結累計期間(自                2020年７月１日         至   2020年12月31日)
       １．配当金支払額
         該当事項はありません。
       ２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日

        後となるもの
         該当事項はありません。
       ３．株主資本の著しい変動

        　当第２四半期連結累計期間において、第19回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第３回無担保転換社債型新
        株予約権付社債（転換価額修正条項付）の行使に伴い、資本金が186,212千円、資本剰余金が186,212千円増加して
        おります。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,581,931千円、資本剰余金が1,027,445千円
        となっております。
       当第２四半期連結累計期間(自                2021年７月１日         至   2021年12月31日)

       １．配当金支払額
                         配当金の総額        １株当たり
           決議       株式の種類                       基準日      効力発生日       配当の原資
                          （千円）       配当額（円）
        2021年６月28日
                                         2021年       2021年
                   普通株式         351,921         30.0                  利益剰余金
                                         ５月13日       ８月12日
        臨時株主総会
      　（注）    2021年６月28日臨時株主総会決議による配当は、                      特別配当    となります。
       ２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日

        後となるもの
         該当事項はありません。
       ３．株主資本の著しい変動

          当第２四半期連結累計期間において、第20回新株予約権（行使価額修正条項付）及び第３回無担保転換社債型
         新株予約権付社債（転換価額修正条項付）の行使に伴い、資本金が162,227千円、資本剰余金が162,227千円増加し
         ております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,896,062千円、資本剰余金が1,341,576千
         円となっております。
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        (セグメント情報等)

        【セグメント情報】
      Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自　2020年７月１日　至　2020年12月31日)
       １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位：千円)
                            報告セグメント
                                                      四半期連結
                                               調整額
                                                      損益計算書
                                               (注)１
                   プラット              その他
                                                     計上額（注)２
                          BSP事業               計
                  フォーム    事業           (注)３
      売上高
      外部顧客への売上高              40,933       19,724     1,028,023       1,088,682           －     1,088,682

      セグメント間の内部
                       －       －      330       330      △330          －
      売上高又は振替高
           計          40,933       19,724     1,028,353       1,089,012         △330       1,088,682
      セグメント利益又は
                   △227,470       △72,063       353,748       54,214     △424,591         △370,376
      セグメント損失（△）
       (注)１．セグメント利益           又はセグメント損失（△）の調               整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメ
           ントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
         ２．セグメント利益         又はセグメント損失（△）は、              四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
         ３．「その他」は、連結会計年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）に売却及び譲渡並びに撤退した
           事業であります。
       ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

         固定資産の減損損失額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自　2021年７月１日　至　2021年12月31日)

       １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位：千円)
                           報告セグメント
                                                      四半期連結
                                              調整額
                                                      損益計算書
                                              (注)１
                  プラットフォーム
                                                     計上額（注)２
                             BSP事業          計
                     事業
      売上高
      外部顧客への売上高                47,088         16,429         63,518           －       63,518

      セグメント間の内部
                        －         －         －         －         －
      売上高又は振替高
           計           47,088         16,429         63,518           －       63,518
      セグメント損失（△）               △227,094         △61,574        △288,668         △243,184         △531,853

       (注)   １　セグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管
           理部門等に係る費用であります。
          ２　セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
       ２．報告セグメントごとの資産に関する情報

         該当事項はありません。
       ３．報告セグメントの変更等に関する事項

        　当社グループの報告セグメントは、「ソリューション事業」と旧「プラットフォーム事業」に区分しておりまし
        たが、第１四半期連結会計期間より新「プラットフォーム事業」と「BSP事業」に変更しております。
        　この変更は、前連結会計年度に不採算子会社の売却やソリューション事業（一部除く）の譲渡を行ったことによ
        り当社グループの財務基盤が安定し、その後の機動的な事業運営を行うために事業セグメントについて再検討した
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        結果、新「プラットフォーム事業」と「BSP事業」の２事業を報告セグメントとしていくことが相応しいと判断した

        ことによるものであります。
        　なお、このセグメント変更に伴い、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間
        における報告セグメントの区分により組み替えて表示しております。
       ４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

         （のれんの金額の重要な変動）
        　「プラットフォーム事業」において、当第２四半期連結累計期間に株式会社アップライツの株式を取得し、同社
        及びその子会社２社を連結の範囲に含めたことにより、460,654千円ののれんが発生しております。                                               なお、のれん
        の金額は、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
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       （収益認識関係）

       　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）

                                      (単位：千円)
                      プラットフォー
                               BSP事業         合計
                        ム事業
       法人サービス                  36,376          ―      36,376
       広告                  10,712          ―      10,712
       DAVIA                     ―      14,773        14,773
       開発関連                     ―      1,655        1,655
      顧客との契約から生じる収益                   47,088        16,429        63,518
      その他の収益                     ―        ―        ―
      外部顧客への売上高                   47,088        16,429        63,518
        (金融商品関係)


         現金及び預金、預け金及び長期預け金                  が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半
        期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借
        対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいた
        め、記載を省略しております。
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        (企業結合等関係)

       （取得による企業結合）
       　当社は、2021年12月15日開催の取締役会において、当社子会社の投資ファンドである                                         OK  FUND   L.P.（以     下「投資
       ファンド」といいます。）を通じて、株式会社アップライツ（以下「アップライツ」といいます。）の第三者割当増
       資を引受けることにより同社を子会社化することを決議し、2021年12月16日付で同社株式を取得し、同社及びその子
       会社２社を連結子会社化いたしました。
        １．取引の概要

        (1)  被取得企業の名称及びその事業の内容
         被取得企業の名称：株式会社アップライツ
         事業の内容　　　：音楽制作、映像制作、コンサート制作、スタジオ運営、著作権管理
        (2)  企業結合を行った主な理由

        　当社は、ミッションである「互い助け合いの場の創造を通して、物心両面の幸福を実現し、世界の発展に寄与す
        る」ことを目指し、Q&A           コミュニティサイト「OKWAVE」を2000                  年1  月より運営し、“互い助け合い”をベースとし
        たサポート領域における総合ベンダーとして、ビジネス貢献と社会課題の解決に寄与してきました。そして、2021
        年７月１日より新体制にて当社のミッションの実現に向けて、新たに全社スローガン「OKWAVE                                           ReBORN    2021」を掲
        げて事業加速と組織体制の強化を推進しております。
         一方、アップライツは、エンターテインメントにおける総合制作企業として、音楽、映像などのエンターテイン
        メント事業を手掛けており、時代と共に移り変わる社会の人々の様々なニーズに的確に対応しながら、日本に、そ
        して世界に“勇気”や“活力”を提供し、創造し続けているエンターテインメント企業です。
         こうした中、この度、昨今のコロナ禍で多くの人々が閉塞感を感じる状況などが生じる中、様々な音楽・映像等
        のソフトやコンテンツが人の心や生活に“勇気”や“活力”をもたらすという大事な役割に着目し、国内外に向け
        て人々の生活の心の充実や“勇気”や“活力”をさらに持ってほしい、という思いが合致し、両社が持つそれぞれ
        のノウハウを生かし、DX（デジタルトランスフォーメーション）の進展に即したクリエイターとユーザーを繋ぐ新
        たな事業展開を追求することで一致しました。
         国内外へ向け音楽のエンターテインメントコンテンツの発信、さらにクリエイター同士の専門的な情報交換や、
        クリエイターの方々とファンやユーザーとの情報のやり取りをQ＆A                               コミュニティサイトなどの場を活用すること
        で、アップライツが制作及び著作権を管理する楽曲等のコンテンツや所属するクリエイターとユーザーを繋ぐBtoC
        事業に発展させるとともに、当社のQ&A関連ビジネスを一層活性化していく考えです。昨今のニーズを踏まえて新た
        な事業構築を追求し、エンターテインメント業界のナレッジを持ったクリエイターの活躍の場を増やすとともに、
        そのファン層へアプローチし、アップライツのクリエイターやコンテンツの価値向上と当社Q&A                                            コミュニティサイ
        トのユーザーへの新たな価値を提供する共同事業を推進していきます。
         両社による共同事業を速やかに推進するため、当社は2021年12月10日に特定子会社化した投資ファンドを通じ
        て、アップライツの第三者割当増資を引受け子会社化しました。
        (3)  企業結合日

         2021年12月16日（株式取得日）
         2021年12月31日（みなし取得日）
        (4)  企業結合の法的形式

         現金を対価とする株式取得
        (5)  結合後企業の名称

         企業結合後の名称変更はありません。
        (6)  取得した議決権比率

         52.6％
        (7)  取得企業を決定するに至った主な根拠

         当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
        ２．四半期連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

        　被取得企業のみなし取得日を2021年12月31日としており、四半期連結財務諸表の作成にあたっては貸借対照表の
        みを連結しているため、当第２四半期累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりま
        せん。
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        ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

         取得の対価             現金         999,999千円

         取得原価                      999,999千円
        ４．主要な取得関連費用の内容及び金額

         アドバイザリーに対する報酬等　　 4,500千円
        ５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

        (1)  発生したのれんの金額
         460,654千円
         なお、上記の金額は、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
        (2)発生原因

        　今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。
        (3)償却方法及び償却期間

        　投資効果の発現する期間において均等償却いたします。償却期間については算定中であります。
        ６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

          流動資産             312,025千円
          固定資産             905,174千円
          資産合計
                      1,217,199千円
          流動負債
                       131,898千円
          固定負債             45,500千円
          負債合計
                       177,398千円
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        (１株当たり情報)

         １株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間

                                  (自　2020年７月１日              (自　2021年７月１日
                                   至　2020年12月31日)              至　2021年12月31日)
       (1)  １株当たり四半期純損失金額（△）
                                         △19.94円              △42.08円
       （算定上の基礎）

        親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千
                                         △204,248              △510,696
        円）
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                     ―              ―
        普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失

                                         △204,248              △510,696
        金額（△）（千円）
       普通株式の期中平均株式数（株）                                 10,241,589              12,136,832

       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
       り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式
                                             ―              ―
       で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
       概要
       (注)　   潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純
         損失であるため、記載しておりません。
      ２  【その他】

        該当事項はありません。
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      第二部     【提出会社の保証会社等の情報】

       該当事項はありません。

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                      独立監査人の四半期レビュー報告書

                                                      2022年６月27日

      株式会社オウケイウェイヴ
       取締役会      御中
                                 柴田公認会計士事務所

                                      大阪市中央区

                                             柴　田　　　洋           ㊞
                                      公認会計士
                                 大瀧公認会計士事務所

                                      東京都北区

                                             大　瀧　秀　樹           ㊞
                                      公認会計士
      監査人の結論

       当監査人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オウケイ
      ウェイヴの2021年７月１日から2022年６月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から
      2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る訂正後の四半期
      連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結
      キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
       当監査人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
      られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オウケイウェイヴ及び連結子会社の2021年12月31日現在の
      財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示
      していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
      監査人の結論の根拠

       当監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
      た。四半期レビューの基準における当監査人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
      任」に記載されている。当監査人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
      ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
      手したと判断している。
      強調事項

       注記(四半期連結貸借対照表関係）※１　未収入金、貸倒引当金及び仮受金　に記載があるとおり、当社が特定取引先
      との間の契約で定めた投資運用が行われていない可能性があること、及び、当該取引先に対する債権の取立不能または
      取立遅延のおそれが生じたことにより、会社は、2022年６月10日に調査委員会から受領した調査報告書の結果を受け
      て、資金の運用を委任していた特定取引先から投資運用益として受け取った金額を仮受金として計上した。また、当該
      取引先に対する未収入金1,070,082千円と仮受金1,016,914千円との差額53,168千円について貸倒引当金を計上した。
       当該事項は、当監査人の意見に影響を及ぼすものではない。
      その他の事項

       四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。な
      お、訂正前の四半期連結財務諸表は、前任監査人によって四半期レビューが実施されており、前任監査人は、2022年２
      月14日に四半期レビュー報告書を提出している                      が、当該訂正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レ
      ビュー報告書を提出する           。
      四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

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                                                          訂正四半期報告書
       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結

      財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
      表 を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
       四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
      適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
      継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
       監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
      る。
      四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
      期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
      じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する                                      。
      ・  主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
      る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      ・  継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
      認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
      うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
      四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
      の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
      ・  四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
      基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
      諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
      せる事項が認められないかどうかを評価する。
      ・  四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
      人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      人の結論に対して責任を負う。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
      な発見事項について報告を行う。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
      並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
      ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
      利害関係

       会社及び連結子会社と当監査人との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以   上
       (注)   １　上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報

          告書提出会社）が別途保管しております。
         ２　XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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