大阪製鐵株式会社 有価証券報告書 第44期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
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大阪製鐵株式会社(E01262)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年6月27日
【事業年度】 第44期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
【会社名】 大阪製鐵株式会社
【英訳名】 OSAKA STEEL CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 野 村 泰 介
【本店の所在の場所】 大阪市大正区南恩加島一丁目9番3号
(上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の場所で行っ
ております。)
【電話番号】 ―
【事務連絡者氏名】 ―
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区道修町三丁目6番1号
【電話番号】 06-6204-0163
【事務連絡者氏名】 財務部長 島 田 秀 彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
回次 第40期 第41期 第42期 第43期 第44期
決算年月 2018年3月 2019年3月 2020年3月 2021年3月 2022年3月
売上高 (百万円) 81,100 96,569 91,592 76,601 104,455
経常利益 (百万円) 6,703 6,875 6,746 1,304 3,958
親会社株主に帰属する
(百万円) 4,318 4,122 4,231 897 2,567
当期純利益
包括利益 (百万円) 4,028 3,289 3,488 918 3,065
純資産額 (百万円) 144,286 146,074 148,394 148,514 151,028
総資産額 (百万円) 194,130 202,034 200,794 195,242 208,294
1株当たり純資産額 (円) 3,635.31 3,691.65 3,762.46 3,759.12 3,819.41
1株当たり当期純利益金額 (円) 110.95 105.93 108.73 23.06 65.96
潜在株式調整後1株当たり
(円) ― ― ― ― ―
当期純利益金額
自己資本比率 (%) 72.9 71.1 72.9 74.9 71.4
自己資本利益率 (%) 3.1 2.9 2.9 0.6 1.7
株価収益率 (倍) 19.6 17.7 10.6 61.8 23.5
営業活動による
(百万円) △ 854 3,193 16,866 4,187 2,934
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 8,973 △ 3,725 △ 6,077 △ 10,982 △ 4,326
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) 11,498 2,617 1,074 △ 4,885 821
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(百万円) 60,598 62,620 74,432 62,621 62,396
の期末残高
従業員数 927 975 1,006 1,024 1,024
(名)
〔ほか、平均臨時雇用人員〕 〔 142 〕 〔 126 〕 〔 118 〕 〔 104 〕 〔 93 〕
(注) 1. 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
2. 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第41期の期
首から適用しており、第40期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
標等となっております。
3. 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第44期の期首から適用してお
り、第44期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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(2) 提出会社の経営指標等
回次 第40期 第41期 第42期 第43期 第44期
決算年月 2018年3月 2019年3月 2020年3月 2021年3月 2022年3月
売上高 (百万円) 58,206 64,287 58,778 52,392 76,774
経常利益 (百万円) 6,598 7,329 6,739 2,137 2,606
当期純利益
(百万円) 4,636 5,067 △ 434 1,827 11,158
又は当期純損失(△)
資本金 (百万円) 8,769 8,769 8,769 8,769 8,769
発行済株式総数 (千株) 42,279 42,279 42,279 42,279 42,279
純資産額 (百万円) 123,197 126,539 124,731 125,783 136,317
総資産額 (百万円) 161,943 165,504 164,480 169,547 182,709
1株当たり純資産額 (円) 3,165.30 3,251.18 3,204.78 3,231.80 3,502.49
1株当たり配当額 (円)
33.50 34.00 32.50 7.00 20.50
( 12.50 ) ( 17.00 ) ( 12.50 ) ( 0.00 ) ( 7.00 )
(内1株当たり中間配当額) (円)
1株当たり当期純利益金額
(円) 119.12 130.20 △ 11.16 46.96 286.71
又は当期純損失金額(△)
潜在株式調整後
(円) ― ― ― ― ―
1株当たり当期純利益金額
自己資本比率 (%) 76.1 76.5 75.8 74.2 74.6
自己資本利益率 (%) 3.8 4.1 ― 1.5 8.5
株価収益率 (倍) 18.3 14.4 ― 30.3 5.4
配当性向 (%) 28.1 26.1 ― 14.9 7.2
従業員数
423 440 452 464 553
(名)
〔 84 〕 〔 75 〕 〔 72 〕 〔 62 〕 〔 59 〕
〔ほか、平均臨時雇用人員〕
株主総利回り (%) 110.0 96.6 62.3 76.1 83.5
(比較指標:配当込みTOPIX) (%) ( 115.9 ) ( 110.0 ) ( 99.6 ) ( 141.5 ) ( 144.3 )
最高株価 (円) 2,700 2,440 2,002 1,508 1,621
最低株価 (円) 1,936 1,673 972 992 979
(注) 1. 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
2. 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
3. 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第41期の期
首から適用しており、第40期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した
後の指標等となっております。
4. 第42期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向は1株当たり当期純損失を計上しているため、記載し
ておりません。
5.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第44期の期首から適用してお
り、第44期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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2 【沿革】
1978年5月 大鐵工業㈱並びに大和製鋼㈱の合併母体として大阪製鐵㈱を設立
1978年10月 両社を吸収合併し、営業開始
1980年10月 日鐵鋼機㈱を吸収合併し、同社工場を津守工場へ移転し加工製品工場とする
1980年11月 子会社大阪物産㈱設立
1981年2月 子会社大阪新運輸㈱設立
1987年9月 子会社日本スチール㈱設立
1989年3月 西日本製鋼㈱の経営権を取得
第三者割当増資により新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)の子会社となる
1990年3月
1994年12月 大阪証券取引所市場第二部へ株式上場
1995年6月 西日本製鋼㈱を吸収合併し、同社工場を西日本製鋼所(現 西日本熊本工場)とする
同社との合併により西鋼物流㈱が子会社となる
1996年11月 東京証券取引所市場第二部へ株式上場
1997年9月 東京証券取引所・大阪証券取引所市場第一部へ指定替え
1998年10月 津守圧延工場、第二圧延工場を集約した堺圧延工場、営業運転開始
1999年3月 子会社新北海鋼業㈱設立
1999年10月 関西ビレットセンター㈱を吸収合併し、同社工場を堺製鋼工場とする
大阪製鐵㈱恩加島工場(現 大阪事業所恩加島工場)・堺工場(現 大阪事業所堺工場)
2002年3月
でISO9001の認証を取得
大阪製鐵㈱西日本製鋼所(現 西日本熊本工場)でISO9001の認証を取得
2003年4月
2003年11月 大阪製鐵㈱でISO14001の認証を取得
2005年1月 日本スチール㈱を完全子会社化
インドネシア国営製鉄会社PT.KRAKATAU STEEL(PERSERO)Tbk(クラカタウ社)と合弁会社PT.
2012年12月
KRAKATAU OSAKA STEEL(KOS社)をインドネシア共和国バンテン州チレゴンに設立
2014年3月 子会社新北海鋼業㈱を解散
2014年9月 クラカタウ社との間で、インドネシアにおける中小形形鋼・鉄筋棒鋼及び平鋼製造販売合弁
事業の最終契約を締結
2016年3月 東京鋼鐵㈱を株式公開買付けにより子会社化
大阪製鐵㈱大阪恩加島工場(現 大阪事業所恩加島工場)の製鋼工程を休止し、
鉄源(製鋼工程)を堺工場(現 大阪事業所堺工場)へ集約
PT.KRAKATAU OSAKA STEEL(KOS社)が営業生産を開始
2017年1月
2017年4月 大阪製鐵㈱に大阪恩加島工場及び堺工場を統括する大阪事業所を新設
2021年8月 子会社日本スチール㈱を吸収合併し、同社工場を岸和田工場とする
(注)2022年4月4日に東京証券取引所の市場区分の見直しにより市場第一部からスタンダード市場へ
移行しております。
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3 【事業の内容】
当社グループは鉄鋼業を営んでおります。当該事業における当社及び関係会社等の位置づけは次のとおりであり
ます。
なお、当社が2021年8月1日付にて日本スチール㈱を吸収合併し、東京鋼鐵株式会社が2021年7月1日付にて㈱
コーテツ起業を吸収合併したことに伴い、2022年3月31日現在では、当社グループは、当社及び親会社1社・子会
社5社で構成されることとなりました。
鉄鋼業
会社名 区分 事業の内容
当社 ― 形鋼、棒鋼、平鋼等の鋼材及び鋼片並びに鉄鋼加工品の製造販売
日本製鉄㈱ 親会社 各種鉄鋼製品の製造販売等
東京鋼鐵㈱ 連結子会社 形鋼及び鋼片並びに鉄鋼加工品の製造販売
大阪新運輸㈱ 〃 鋼材等の運送及び構内作業
西鋼物流㈱ 〃 鋼材等の運送及び構内作業
大阪物産㈱ 〃 鋼材及び製鋼原材料等の売買
PT.KRAKATAU OSAKA STEEL
〃 鋼材の製造販売
事業の系統図は次のとおりであります。
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4 【関係会社の状況】
議決権の
所有(被所有)割合
資本金 主要な事業
名称 住所 関係内容
(百万円) の内容
所有割合 被所有割合
(%) (%)
(親会社)
電力の購入等
資金の貸付
東京都 66.26
419,524 鉄鋼業 ―
日本製鉄㈱
千代田区 (0.35)
資金の預託
役員の兼任 1名
(連結子会社)
鋼材等の売買
栃木県
2,453 鉄鋼業 90.0 ― 資金の預入等
東京鋼鐵㈱
小山市
役員の兼任 3名
当社鋼材の運送等
大阪新運輸㈱ 堺市 194 鉄鋼業 100.0 ―
役員の兼任 4名
熊本県 当社鋼材の運送等
西鋼物流㈱ 50 鉄鋼業 100.0 ―
宇土市 役員の兼任 3名
鋼材等の売買
大阪物産㈱ 大阪市 120 鉄鋼業 100.0 ― 資金の預入等
役員の兼任 4名
鋼片等の販売
インドネシア共 資金の貸付
PT.KRAKATAU OSAKA STEEL
100百万US$ 鉄鋼業 80.0 ―
和国バンテン州 債務保証等
役員の兼任 3名
(注) 1 東京鋼鐵㈱、PT.KRAKATAU OSAKA STEELは、特定子会社に該当します。
2 日本製鉄㈱は、有価証券報告書の提出会社であります。
3 議決権の所有(被所有)割合における( )は、間接所有分を内数で表示しております。
4 当社は2021年8月1日付にて日本スチール株式会社を吸収合併いたしました。
5 東京鋼鐵株式会社は2021年7月1日付にて株式会社コーテツ起業を吸収合併いたしました。
主要な損益情報等
売上高 経常利益 純資産額 総資産額
当期純利益
名称
(百万円)
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
東京鋼鐵㈱ 20,820 813 740 21,021 29,828
PT.KRAKATAU OSAKA STEEL
19,796 435 375 3,074 34,013
(注) 東京鋼鐵㈱及びPT.KRAKATAU OSAKA STEELの売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)は、連結売上高に占め
る割合が10%を超えております。
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5 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2022年3月31日 現在
セグメントの名称 従業員数(名)
鉄鋼業 1,024 ( 93 )
合計 1,024 ( 93 )
(注) 1 従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出
向者を含む就業人員数であります。なお、パートタイマー、嘱託及び派遣社員を含めておりません。
2 臨時従業員数は、( )内に年間平均雇用人員を外数で記載しております。
(2) 提出会社の状況
2022年3月31日 現在
セグメントの名称 従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
鉄鋼業 553 ( 59 ) 38.7 12.7 5,764
(注) 1 従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員数であります。
なお、パートタイマー、嘱託及び派遣社員を含めておりません。
2 臨時従業員数は、( )内に年間平均雇用人員を外数で記載しております。
3 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
4 従業員数が前期末に対して89名増加した主な理由は、当社が2021年8月1日付にて日本スチール株式会社を
吸収合併したことによるものです。
(3) 労働組合の状況
提出会社の労働組合である大阪製鐵労働組合のほか、複数の連結子会社で労働組合が組織されております。
2022年3月31日現在における組合員数は888名であります。
なお、労使関係については特に記載すべき事項はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループは、鉄スクラップを鉄鋼製品にリサイクルし、省資源・省エネルギーを通じて地球環境の保全に
努めるとともに、社会の発展に貢献する電炉グループです。顧客ニーズを追求し、合理的でオープンな経営によ
り、ゆるぎない競争力を持ち、信頼される企業グループを目指します。私達は、この目標の実現に向け、自らの
成長と変革を通じ、挑戦を続けます。
(2) 会社の対処すべき課題と中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、電炉法による鉄リサイクルを通じて、循環型社会、及び脱炭素社会へ貢献するとともに、トッ
プサプライヤーとして需要家のニーズに合った製品を供給するため、製造実力、コスト・品質競争力の更なる強化
を図り、社会に貢献していくことを主眼とした「大阪製鐵グループ中期経営計画」を、2021年4月28日に策定・公
表しております。公表内容は以下の通りです。
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(環境認識)
国内一般形鋼、棒鋼需要は、足下新型コロナウイルス感染症の影響により低水準となっておりますが、今後
一定程度は回復するものの、以前の水準には戻らず国内需要は構造的に縮小するものと認識しております。一
方、海外市場は東南アジアを中心に一定の経済成長を持続すると考えております。
主原料であるスクラップは、中国の輸入再開等により、スクラップ需給は構造的に変化していくものと見て
います。
電力における再生可能エネルギー比率アップによる供給構造の変化や、少子高齢化の更なる進展等、当社経
営を取り巻く環境は絶え間なく変化していくものと考えています。
(主要課題と取り組み)
①盤石な国内事業基盤の構築
イ.大阪事業所の収益、事業基盤の更なる強化
当社の中核事業所である大阪事業所(堺工場、恩加島工場)における「Sプロ(大阪事業所圧延ライン
強化対策)」の最大活用を通じた事業基盤の一層の強化
ロ.グループ全体構造の見直し、グループ経営の深化
・日本スチール㈱の吸収合併による両社のシナジーの追求、製鋼~圧延の一貫管理強化等を通じた当社
グループ平鋼事業の一層の競争力強化
・東西拠点である大阪製鐵と東京鋼鐵の更なる一体的運営の追求など、各機能を担うグループ会社全体の
最適な体制の構築
ハ.お客様満足度の向上に向けて
・基本品位強化、技術サービス機能の一層の強化
・需要構造変化に応じた商品メニューの充実化等
二.設備投資の選択と集中
・固定費マネジメントの強化、次代に向けた設備投資案件選別の強化
・設備技術機能の充実を通じたメンテナンスエンジニア視点での保全強化
ホ.業務効率化の一層の推進
グループ全体の作業標準化及び新しいシステム基盤の構築、IoT導入推進による効率性の追求
②今後も成長が期待できる東南アジア需要の確実な捕捉を通じた成長戦略
・KOS(PT.KRAKATAU OSAKA STEEL:インドネシア)の黒字定着化、収益拡大によるグループ収益への貢献
・JVパートナーのPT.KRAKATAU STEELとの連携、協業強化
・輸出を含めた向け先拡大、形鋼の用途拡大、大阪製鐵輸出営業とのシナジー拡大の推進
・グループ国内3拠点からのビレットの安定(数量・品質)供給を通じた安定生産、デリバリー力の一層の
向上
③事業環境変化への対応
イ.省エネ施策の推進/電力構造変化への対応
・製鋼~圧延の直行率の更なる向上等、徹底的な省エネ対策の推進
・再生可能エネルギーの拡大等に伴い電力構造が変化している中、その変化に対応した稼働形態の追求、
生産シフト見直しの検討
ロ.当社グループガバナンスの一層の強化
・グループ全体の連携強化に向けた組織体制の構築、安全環境防災・品質コンプライアンス等の企業
としての原点となる活動の徹底等
ハ.働き方改革の推進
・2021年4月よりスタートした65歳定年制の定着フォロー
・ダイバーシティ雇用の推進、及び在宅勤務、AI導入等を通じた少子高齢化への対応等、多様な働き方
の実現
(収益・投資計画)
2025年度ROS目標 10%程度
2021~25年度設備投資計画 230億円/5年
配当性向 30%程度目安
長期投資につきましては、十分な検証を踏まえ、国内外の事業成長のための投資を行ってまいります。ま
た、グループ内最適化、最効率化の観点からグループ全体基盤の構築に向けたシステム投資を行います。
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(3) 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析
①当連結会計年度の経営成績 及び 大阪製鐵グループ中期経営計画の進捗状況
大阪製鐵グループ中期経営計画 の目標・計画とそれに対する進捗状況は以下のとおりです。
(2020年度実績) 2021年度実績 2025年度目標・計画
連結売上高 (766億円) 1,045億円 ―
連結経常利益 (13億円) 40億円 ―
ROS (1.7%) 3.8% 10%程度
設備投資額 (109億円/年) 42億円/年 230億円/5年
配当性向 (30.4%) 31.1% 30%程度目安
②当連結会計年度の経営成績等の分析
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響から持ち直しつつある中で、国内外
経済の回復や脱炭素へ向けた動き、東欧情勢の悪化も相まって、資源価格を中心に物価が急激に上昇しており、
変異株の再拡大とともに景気減速のリスクとなっております。当社子会社(PT.KRAKATAU OSAKA STEEL、以下K
OS社)が所在するインドネシアは、同感染症の感染者が増減を繰り返す中、経済が厳しい状況にあったもの
の、年後半には持ち直しの動きがみられました。
鉄鋼業界では、年前半は経済活動の回復により鋼材需要は総じて増加し、当社の主要需要先である建設向けも
回復の兆しがみられましたが、中小型物件の需要は低迷したことで、当社の販売量は前年と同水準にとどまりま
した。足元ではサプライチェーンの混乱や変異株による感染の再拡大から鉄鋼需要は一時的に調整局面を迎えて
おり、また資源価格・エネルギー価格の急騰により製造コストは大幅に上昇するなど、厳しい経営環境となって
おります。KOS社を取り巻く環境につきましても、需要が低迷する中、主原料であるビレット価格が年間を通
して上昇し、国内同様製造コストの増加を余儀なくされました。
このような環境の中、需要家の皆様のご理解をいただきながら販売価格の改善に取り組むとともに、下記重点
課題へ取り組み、加えて在庫評価差もあり、対前年度に対し増益を達成することができました。
③当連結会計年度における重点課題への主要な取り組み
イ.盤石な国内事業基盤の構築
大阪事業所圧延ライン強化対策につきましては、2020年度に設備工事が完工し、2021年度には主要品種の
認証・認定の取得が完了、営業生産を開始するとともに、生産集約効果として製鋼から圧延への熱片ビレッ
ト直送率の向上を図り、省エネ効果も発揮し始めております。
また、平鋼事業の一層の強化を目的に当社子会社であった日本スチール㈱の吸収合併を昨年8月に実行
し、一体運営による事業競争力強化を図っております。
お客様満足度の向上へ向けた取り組みとして、商品企画部の人員強化を図り、組織を管理/保証別7グ
ループ化するなど、管理体制の強化を実行いたしました。また、大阪事業所堺工場において、製品の寸法な
どを熱間で測定できる熱間プロフィルメーターを更新するなど、製造面でも品質強化へ向けた取り組みを推
進しております。
ロ.今後も成長が期待できる東南アジア需要の確実な捕捉を通じた成長戦略
成長戦略の一環であるKOS社事業におきましては、需要が低迷する中、新規販路の拡大やビレット外部
調達ソースの拡大による原料の安価調達などの施策を実行し、2017年の操業開始以降初めての経常黒字化を
実現いたしました。
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ハ.事業環境変化への対応
原材料やエネルギー価格の急激な上昇に対し、需要家の皆様のご理解をいただきながら販売価格の改善に
取り組むとともに、 大阪事業所圧延ライン強化対策により製鋼から圧延への熱片ビレット直送率を向上する
など、自助努力としても 省エネ対策を推進しております。
また、サステナブル社会の実現へ向けた社会的要求の高まりに対し、ESGの視点を持った経営をより強
化するため、昨年12月にサステナビリティ基本方針を策定いたしました。脱炭素化・循環型社会への貢献に
よる環境負荷の低減をはじめとして、ダイバーシティの推進や働きやすい職場環境の整備、グループガバナ
ンスの強化などを推進するため、マテリアリティ目標を設定し活動を始めております。
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(4)経営環境及び対処すべき課題
2022 年度の経営環境及び対処すべき課題については、以下のように考えております。
わが国経済の見通しは、消費や企業活動への同感染症による下押し圧力や供給制約の影響が低減され、景気は回
復していくものと期待されますが、感染動向及びその対策については不確実性が高く、加えて東欧情勢の深刻化で
世界経済が急減速する懸念があるなど、先行き不透明な状況が続くものと想定されます。インドネシアにおいて
は、同感染症の再拡大などによる景気減速リスクは残るものの、ワクチン接種の更なる進展などにより正常化し、
経済は拡大していくものと期待されます。
当社グループを取り巻く経営環境につきましても、鉄鋼需要は回復していくと思われますが、同感染症拡大以前
の水準には回復せず、コスト面では脱炭素化の潮流は継続することで資源価格やエネルギー価格は高止まりするこ
とが想定され、厳しいコスト環境となることを覚悟せざるを得ません。
こうした環境の下、お客様の理解を得ながら、原材料価格などの上昇に応じた再生産可能な販売価格への改定を
進めるとともに、自助努力としても大阪製鐵グループ中期経営計画の施策を強力に推進してまいります。
具体的には、大阪事業所圧延ライン強化対策を完遂し、その効果を確実に享受するとともに、更なる省エネ対策
を検討いたします。また、需要が以前の水準に戻らないことを念頭に、最適な生産体制・グループ構造を見直し、
盤石な国内事業基盤の構築を図るとともに、インドネシアにおける同感染症から回復が見込まれる需要を確実に捕
捉し、KOS社の収益貢献拡大を目指します。また、サステナビリティ方針に則り、脱炭素への取り組みや働きや
すい会社づくりにも継続して取り組んでまいります。
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2 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす
可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)鋼材需給の変動
普通鋼電炉業界は、国内において需要量に対し供給能力過剰の構造にあり、過剰生産及び販売による販売価格の
下落リスクがあります。また、東アジア諸国を中心とした鉄鋼生産の増大等による海外市況の下落リスクがあり、
当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、足下では新型コロナウイルス感染症拡大の影響が低減され、景気は回復していくものと期待されますが、
国内の鉄鋼需要については一定程度は回復するものの以前の水準には戻らず、構造的に縮小していくものと認識し
ております。
当社は、鋼材の需要・供給動向を十分に見極めながら、需要に見合った生産に努め、当該リスクの最小化に取り
組んでおります。
(2)原料価格等の変動
鋼材の生産に必要な鉄スクラップ、副原料である合金鉄や各種資材等は、国際マーケットで取引されており、鋼
材の販売価格同様、東アジア諸国を中心とした鉄鋼生産の増大や、環境負荷低減へ向けたリサイクル資源である鉄
スクラップの使用拡大等による価格の高騰及び乱高下リスクがあり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性が
あります。足元では、国内外経済の回復や脱炭素へ向けた鉄スクラップ使用拡大の動き、東欧情勢の悪化等により
原料価格は高水準で推移しております。
当社は、生産に見合った原料等の最適調達に努め、当該リスクの最小化に取り組んでおります。
(3)電力供給等
大量の電力を使用する当社グループは、地域紛争などによる原油や液化天然ガスなど資源価格の変動や、再生可
能エネルギーの拡大等に伴う電力供給環境の変化により、電力購入価格が大幅に上昇するリスクがあります。ま
た、国内 各発電所の稼働状況及び天候等の影響により電力需給が逼迫した場合、電力供給の制約を受ける可能性が
あります。足元では、東欧情勢悪化の影響などにより資源価格が急騰し、電力価格が大幅に上昇しております。
当社は省資源・省エネルギーを追求した鋼材の生産に努め、当該リスクの最小化に取り組んでおります。
(4)海外投資等
当社はインドネシア共和国に連結子会社を所有しております。同社の業績は、為替相場の変動や、同国の政治・
経済情勢及び法規制等が変化した場合、影響を受けます。また、同国において突発的な政情不安及び自然災害等が
発生した場合、工場の操業休止等の事態に陥るリスクがあります。これらのリスクが顕在化した場合、当社グルー
プの業績に悪影響が生じる可能性があります。
当社グループは、グループ一貫での連携強化に努め、当該リスクの最小化に取り組んでおります。
(5)人材確保・育成
当社グループの成長のためには、有能な人材の確保及び育成が重要な課題でありますが、少子高齢化に伴う労働
需給の逼迫は、今後の当社グループの事業活動、業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、採用チャネルの拡大やソースの多様化による採用力の強化とともに、IT技術等の活用による労働生産
性の向上にも鋭意取り組んでおります。また、人的資本の充実・強化にも努め、当該リスクの最小化に取り組んで
おります。
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(6)設備投資等
製鉄事業は資本集約的産業であり、継続的に多額の設備投資及び設備修繕支出を必要とします。老朽化した設備
の更新等を行う際は、できる限りの機能向上や省エネルギー対策を織込みながら実行しております。しかしなが
ら、これらが計画通りに立ち上がらず効果が十分に発揮できない場合、当社グループの業績や財政状態に悪影響が
生じる可能性があります。
当社は、大阪事業所圧延ライン強化対策として約90億円の設備投資を実行しましたが、早期にこの効果を発揮す
べく、リスクの最小化に取り組んでおります。
(7)各種自然災害や感染症の拡大等
当社グループの各事業所において大規模な台風、地震等の自然災害及び感染症の拡大等に見舞われた場合、事業
活動が制約を受けることにより、業績に悪影響が生じる可能性があります。
各種自然災害については、耐震工事等のハード対策の実行に加え、対応マニュアルの整備を進めるとともに、全
事業所において各種訓練の実施や工場パトロールを行っております。これらの訓練を通じ、継続して工場の緊急事
態対応力の強化を図っております。
また、新型コロナウイルス感染症につきましては、 在宅勤務や時差出勤などの諸対策を実行し、 感染防止対策を
徹底しております 。
(8)設備事故、労働災害等
当社グループの製鉄事業の生産活動は、電気炉、取鍋精錬炉、連続鋳造機、加熱炉、圧延機、発電設備等の特定
の重要設備に依存しています。これらの設備において、電気的または機械的事故、火災や爆発、労働災害等が生じ
た場合、操業の中断による生産・出荷の遅延、費用や補償の支払いなどの発生、また当社グループの信用・信頼を
損なうことにより、業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、人材の確保、安全環境防災教育をはじめとした人材育成や技能伝承に向けた取り組み及び日々
の設備メンテナンスや老朽化設備の更新等、人と設備の両面から基盤整備・強化策を推進しております。
(9)品質問題等
当社グループは、鉄鋼製品を顧客に提供しております。製品に欠陥が見つかり品質問題が生じた場合は、顧客等
から代品の納入や補償を求められるほか、当社グループまたは当社グループの製品に関する信頼が損なわれて売上
が減少すること等により、当社グループの業績や財政状態に悪影響が生じる可能性があります。
当社は、「品質は会社の鏡 一人一人が責任者」のスローガンをもとに、「常にお客様の信頼と満足を得る品質
を提供する」、「関連する法律、規制を遵守して、各プロセスで発生するあらゆる不適合を低減する」等の品質方
針を定め、内部品質監査の充実など、様々な取り組みを実施しております。
(10)情報システムの障害
当社グループの事業活動は、情報システムの利用に大きく依存しており、また、自社及び顧客・取引先の営業機
密や個人情報等の機密情報が情報システムに保管されております。当社グループの情報システムにおいて、悪意あ
る第三者からウイルス感染等のサイバー攻撃等により、システム停止、機密情報の外部漏洩や毀損・改ざん等の事
故が起きた場合、生産や業務の停止、訴訟、社会的信用の低下等により、当社グループの業績等に悪影響が生じる
可能性があります。
当社においては、技術情報をはじめとする機密情報の漏洩対策については最重要の経営課題のひとつとして認識
し、情報セキュリティ基盤の強化対策を実行しつつ、重要なシステム及びネットワーク等については、二重化して
データセンターへ移設し、堅牢な環境下で運用管理をしております。さらに加えて、社員の情報セキュリティ意識
を向上すべく、情報セキュリティ教育や疑似不審メールによる訓練等の対策も実施しております。
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( 11 )事業活動にかかる環境規制
当社グループは、事業活動を行う日本及びインドネシアにおいて、大気・水・土壌の汚染、化学物質の利用、廃
棄物の処理・リサイクル等に関する広範な環境関連規制の適用を受けており、今後、これらについて、より厳格な
規制が導入されたり、法令の適用・解釈が厳しくなったりすることにより、当社グループの事業活動の継続が困難
となったり、法令遵守のための費用が増加する可能性があります。
これらのリスクについて、当社グループは事業所毎に異なる環境リスクへのきめ細やかな対応や各地域の環境保
全活動を通じた環境リスクマネジメントを推進し、グループ全体での環境負荷軽減に取り組んでおります。
また、当社グループは今後化石燃料の利用に対する新たな規制等が導入された場合には、当社グループの事業活
動が制約を受けたり、費用が増加したりする可能性があります。
当社は省資源・省エネルギーを追求した鋼材の生産に努め、当該リスクの最小化に取り組んでおります。
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3 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」と
いう。)の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内
容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績等の状況の概要
①経営成績の状況
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べ36.4%増加し1,044億5千5百万円、経常利益は同203.4%
増加し39億5千8百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は同186.0%増加し25億6千7百万円となりまし
た。
②財政状態の状況
イ 資産
流動資産は、前連結会計年度に比べ10.2%増加し、1,300億3千3百万円となりました。これは、主とし
て預け金が12億1千8百万円減少し、棚卸資産が64億9千1百万円、売上債権が40億6千3百万円、未収入
金が11億6千1百万円増加したことによるものです。
固定資産は、前連結会計年度に比べ1.4%増加し、782億6千1百万円となりました。
この結果、総資産は、前連結会計年度に比べ6.7%増加し、2,082億9千4百万円となりました。
ロ 負債
流動負債は、前連結会計年度に比べ31.4%増加し、472億6千1百万円となりました。これは、主として
支払手形及び買掛金が51億5千4百万円、短期借入金が46億3千9百万円増加したことによるものです。
固定負債は、前連結会計年度に比べ6.9%減少し、100億3百万円となりました。
この結果、負債合計は、前連結会計年度に比べ22.6%増加し、572億6千5百万円となりました。
ハ 純資産
純資産合計は、前連結会計年度に比べ1.7%増加し、1,510億2千8百万円となりました。
③キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ2億2千
4百万円減少し、623億9千6百万円となりました。
イ 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動の結果、得られた資金は29億3千4百万円(前連結会計年度41億8千7百万円の収入)となりま
した。収入の主な内訳は、仕入債務の増加額46億7千5百万円、減価償却費41億2千5百万円、税金等調整
前当期純利益38億9千6百万円、支出の主な内訳は、棚卸資産の増加額58億6千2百万円、売上債権の増加
額34億3千3百万円であります。
ロ 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動の結果、使用した資金は43億2千6百万円(前連結会計年度109億8千2百万円の支出)となり
ました。主な内訳は、固定資産の取得による支出45億5千9百万円であります。
ハ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果、得られた資金は8億2千1百万円(前連結会計年度48億8千5百万円の支出)となりま
した。収入の主な内訳は、短期借入金の増加額30億7千5百万円、長期借入れによる収入14億4千2百万
円、支出の主な内訳は、長期借入金の返済による支出31億4千5百万円であります。
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生産、受注及び販売の実績は、次のとおりであります。
①生産高
(当連結会計年度)
品目 生産数量(千トン) 前年同期比増減率(%)
鋼片 1,064 △4.1
鋼材 1,107 △1.2
②受注実績
(当連結会計年度)
受注高 受注残高
前年同期比増減率 前年同期比増減率
品目
(%) (%)
(百万円) (百万円)
鋼材・鋼片 106,756 39.2 16,878 18.9
③販売実績
(当連結会計年度)
品目 販売高(百万円) 前年同期比増減率(%)
鋼材 97,704 35.4
鋼片他 6,750 51.5
合計 104,455 36.4
(注) 1 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
前連結会計年度 当連結会計年度
相手先
販売高(百万円) 割合(%) 販売高(百万円) 割合(%)
日鉄物産㈱ 19,045 24.9 24,865 23.8
PT.KRAKATAU
WAJATAMA OSAKA
12,389 16.2 19,562 18.7
STEEL MARKETING
エムエム建材㈱ 12,754 16.6 15,538 14.9
阪和興業㈱ 8,735 11.4 11,270 10.8
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
①重要な会計方針及び見積り
当社の連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。
重要な会計方針については、本報告書「第5 経理の状況」に記載しております。この連結財務諸表を作成する
にあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの
見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
なお、財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第5 経理の状況
2 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載しております。
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②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、本報告書「1 経営方針、経営環境
及び対処すべき課題等 (3) 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析」に記載しております。
なお、当社グループは普通鋼の生産及び製品等の販売並びにこれらの運送を営む単一のセグメントとなってお
ります。
(3) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、原材料や副資材の購入費用のほか、製造費、販売費及び一般
管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は主に設備投資によるものであります。
株主還元につきましては、大阪製鐵グループ中期計画におきまして連結配当性向30%程度を目標としておりま
す。当社の配当政策につきましては、「第4 提出会社の状況 3 配当政策」に記載しております。
今後の資金需要の主なものは、設備の新設、改修等に係る投資額等でありますが、その財源は自己資金にてま
かなう予定としております。
(4) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当期における当社グループの経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等は、本報告書「1 経
営方針、経営環境及び対処すべき課題等 ( 2 )会社の対処すべき課題と中長期的な会社の経営戦略」に記載し
ております。
4 【経営上の重要な契約等】
当社は、2021年4月26日開催の取締役会において、当社の完全子会社である日本スチール株式会社を吸収合併
することを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。この契約に基づき、当社は2021年8月1日付で日本
スチール株式会社を吸収合併いたしました。
詳細につきましては、「第5 経理の状況 2 財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」をご参照くださ
い。
5 【研究開発活動】
当社は新商品開発、製造プロセス改善、圧延生産性向上、ビレット及び製品品質向上をテーマに上げ、技術開
発・操業改善に取り組んでおります。
なお、当連結会計年度においては、商品開発にかかる研究開発費を 5 百万円計上しております。
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第3 【設備の状況】
1 【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施いたしました設備投資の総額は 42 億円であります。その主なものとしては、大阪事
業所賃借地の購入、西日本熊本工場フリッカ補償装置の更新等を行いました。加えて、品質改善・操業安定化を目
的として大阪事業所堺工場の熱間プロフィルメーターを更新いたしました。
2 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2022年3月31日 現在
帳簿価額(単位:百万円)
事業所名 セグメント 従業員数
設備の内容
(所在地) の名称 (人)
建物 機械装置 土地 工具、器具
合計
及び構築物 及び運搬具 (面積千㎡) 及び備品
―
本社
鉄鋼業 その他設備 37 0 (―) 17 54 51
(大阪市中央区)
〔1〕
大阪事業所
23,276
製鋼・
〃 3,645 10,499 (283) 1,306 38,728 250
(大阪市大正区及び堺
圧延設備
〔30〕
市堺区)
2,037
西日本熊本工場
〃 〃 1,019 2,300 (152) 223 5,581 164
(熊本県宇土市)
〔4〕
1,995
岸和田工場
〃 圧延設備 193 1,283 (34) 131 3,602 84
(大阪府岸和田市)
〔―〕
3,043
その他
〃 その他設備 170 ― (163) 2 3,216 4
(大阪市西成区他)
〔―〕
(注) 土地面積の〔 〕は連結会社以外からの賃借分を外数で表示しております。
(2) 国内子会社
2022年3月31日 現在
帳簿価額(単位:百万円)
事業所名 セグメン 設備の 従業員数
会社名
建物 機械装置 土地 工具、器具
(所在地) トの名称 内 容 (人)
合計
及び構築物 及び運搬具 (面積千㎡) 及び備品
小山工場
製
2,242
東京鋼鐵㈱ 鉄鋼業 鋼・ 1,095 3,258 237 6,835 195
(栃木県
(126)
圧延設備
小山市)
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(3) 在外子会社
2021年12月31日現在
帳簿価額(単位:百万円)
事業所名 セグメン 設備の 従業員数
会社名
(所在地) トの名称 内 容 (人)
建物 機械装置 土地 工具、器具
合計
及び構築物 及び運搬具 (面積千㎡) 及び備品
本社工場
PT.
(インド
3,630
KRAKATAU
ネシア共 鉄鋼業 圧延設備 2,417 9,350 270 15,668 176
(216)
OSAKA STEEL
和国バン
テン州)
(注) 土地の帳簿価額は土地使用権を示しております。
3 【設備の新設、除却等の計画】
当社及び連結子会社の設備投資につきましては、設備支出最適化、将来の需要予測、生産計画等を総合的に勘案
して計画しております。
次連結会計年度における設備の新設、改修等に係る投資額は、51億円程度を見込んでおります。
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第4 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 113,812,700
計 113,812,700
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年3月31日 ) (2022年6月27日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は
普通株式 42,279,982 42,279,982 市場第一部(事業年度末現在)
100株であります。
スタンダード市場(提出日現在)
計 42,279,982 42,279,982 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千株) (千株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2005年1月21日
― 42,279 ― 8,769 1,568 11,771
(注)
(注) 株式交換に伴う自己株式の交付による増加
(5) 【所有者別状況】
2022年3月31日 現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
区分 外国法人等 株式の状況
政府及び
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数
― 11 23 204 83 38 11,591 11,950 ―
(人)
所有株式数
― 23,451 20,818 270,593 39,577 50 67,924 422,413 38,682
(単元)
所有株式数
― 5.55 4.93 64.06 9.37 0.01 16.08 100.00 ―
の割合(%)
(注)1 自己株式3,359,728株は、「個人その他」に33,597単元含めて記載しております。なお、この自己株式数は、
実質保有株式数であります。
2 証券保管振替機構名義の株式を「その他の法人」に2単元含めて記載しております。
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(6) 【大株主の状況】
2022年3月31日 現在
発行済株式(自己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。)の総数に対する所有
(千株)
株式数の割合(%)
日本製鉄㈱ 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 25,629 65.85
東京都中央区日本橋茅場町一丁目13番14
立花証券㈱ 1,433 3.68
号
日本マスタートラスト信託銀行
東京都港区浜松町二丁目11番3号 1,332 3.42
㈱
JPLLC-CL JPY FOUR CHASE METROTECH CENTER
(常任代理人 シティバンク、 BROOKLYN, NY 11245 1,027 2.64
エヌ・エイ東京支店) (東京都新宿区新宿六丁目27番30号)
BBH BOSTON FOR NOMURA JAPAN
180 MAIDEN LANE,NEW YORK,NEW
SMALLER CAPITALIZATION FUND
YORK 10038 U.S.A.
859 2.21
620065 (東京都港区港南二丁目15番1号 品川
インターシティA棟)
(常任代理人 ㈱みずほ銀行)
㈱日本カストディ銀行 東京都中央区晴海一丁目8番12号 793 2.04
PLUMTREE COURT 25 SHOE
GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL
LANE,LONDON EC4A 4AU,U.K.
(常任代理人 ゴールドマン・ 752 1.93
(東京都港区六本木六丁目10番1号六本
サックス証券株式会社)
木ヒルズ森タワー)
JPモルガン証券㈱ 東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 262 0.68
UBS AG LONDON A/C IPB
BAHNHOFSTRASSE 45, 8001 ZURICH,
SEGREGATED CLIENT ACCOUNT
SWITZERLAND 255 0.66
(常任代理人 シティバンク、
(東京都新宿区新宿六丁目27番30号)
エヌ・エイ東京支店
野村信託銀行㈱ 東京都千代田区大手町二丁目2番2号 206 0.53
計 ― 32,551 83.64
(注) 1 ㈱日本カストディ銀行、日本マスタートラスト信託銀行㈱、野村信託銀行㈱は信託業務に係る株式であ
ります。
2 2022年3月29日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書に係る変更報告書において、エフィッシ
モ キャピタル マネージメント ピーティーイー エルティーディーが2022年3月23日現在で2,324千株
を保有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末時点における実質所有株式数の確認
ができませんので、上記大株主の状況に含めておりません。
なお、エフィッシモ キャピタル マネージメント ピーティーイー エルティーディーの大量保有報
告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
大量保有者 エフィッシモ キャピタル マネージメント ピーティーイー エル
ティーディー
住所 260 オーチャードロード #12-06 ザヒーレン シンガポール
238855
保有株券等の数 株式 2,324,100株
株券等保有割合 5.50%
3 2021年4月6日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、野村アセットマネジメント株式
会社が2021年3月31日現在で2,126千株を保有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度
末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況に含めておりません。
なお、野村アセットマネジメント株式会社の大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
大量保有者 野村アセットマネジメント株式会社
住所 東京都江東区豊洲二丁目2番1号
保有株券等の数 株式 2,126,300株
株券等保有割合 5.03%
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(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年3月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― 単元株式数は100株であります。
普通株式
3,359,700
普通株式
完全議決権株式(その他) 388,816 同上
38,881,600
普通株式
単元未満株式 ― ―
38,682
発行済株式総数 42,279,982 ― ―
総株主の議決権 ― 388,816 ―
(注)1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株含まれております。
② 【自己株式等】
2022年3月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(%)
大阪市大正区南恩加島
(自己保有株式)
3,359,700 ― 3,359,700 7.95
大阪製鐵㈱
一丁目9番3号
計 ― 3,359,700 ― 3,359,700 7.95
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2 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第7号による普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数(株) 価額の総額(千円)
当事業年度における取得自己株式 328 392
当期間における取得自己株式 59 92
(注) 当期間における取得自己株式には、2022年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
よる株式数は含めておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(千円) (千円)
引き受ける者の募集を行った
― ― ― ―
取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式 ― ― ― ―
合併、株式交換、株式交付、
会社分割に係る移転を行った ― ― ― ―
取得自己株式
その他 ― ― ― ―
保有自己株式数 3,359,728 ― 3,359,787 ―
(注) 当期間における保有自己株式には、2022年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
よる株式数及び市場買付による取得株式数は含めておりません。
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3 【配当政策】
配当につきましては、業績に応じて適切に株主の皆様へ利益を還元していくべきものと考えております。
当社の属する普通鋼電炉業界は、主原料のスクラップ価格及び主要製品の市況変動が大きく、これにより業績が
大きく影響されます。当社は、こうした業界にあって経営基盤の長期安定に向けたゆるぎない財務体質の構築を進
めるとともに、企業としての資産効率の改善にも努め、企業価値の安定的向上を目指します。
当社の連結配当性向につきましては、30%程度を目安としております。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年2回を基本的な方針としており、配当の決定機関は取締役会
であります。
当事業年度の配当金につきましては、上記方針に基づき、期末配当金を1株当たり13円50銭とし、中間配当金7
円と合わせて年間20円50銭としております。
なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当の総額 1株当たりの配当額
決議年月日
(百万円) (円)
2021年10月28日
272 7.00
取締役会決議
2022年5月17日
525 13.50
取締役会決議
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4 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、「大阪製鐵グループは、鉄スクラップを鉄鋼製品にリサイクルし、省資源・省エネルギーを通じて
地球環境の保全に努めるとともに、社会の発展に貢献する電炉グループです。顧客ニーズを追求し、合理的で
オープンな経営により、ゆるぎない競争力を持ち、信頼される企業グループを目指します。私達は、この目標
の実現に向け、自らの成長と変革を通じ、挑戦を続けます。」という企業理念の下、経営の効率性、健全性及
び透明性を確保し、企業価値の永続的な増大と社会から信頼される企業を目指すべく、今後ともコーポレー
ト・ガバナンス体制を整備・強化してまいります。
② コーポレート・ガバナンスに関する施策の実施状況
イ 企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由
当社におけるコーポレート・ガバナンスの基本的な仕組みは、企業統治の体制として、監査役会設置会社
を採用し、12名以内の取締役及び取締役会、4名以内の監査役及び監査役会並びに会計監査人を置く旨を定
款に定め、これに基づき、現在、取締役を8名(うち社外取締役3名)、監査役を4名(うち社外監査役2
名)、会計監査人を選任しております。
当社の取締役会は、迅速かつ的確な経営判断を行うため、原則として月1回以上開催し、対応すべき経営
課題や重要事項の決定について十分な議論、検討を尽くしたうえで意思決定を行うことを基本としておりま
す。なお、取締役の任期は1年とし、経営環境の変化に機動的に対応できる経営体制の確立と経営責任の明
確化を図っております。
現在、当社の取締役会は、業務執行取締役5名と社外取締役3名によって構成されております。社外取締
役は、他社における長年の勤務経験から得られた豊富な業務知識に加え、グローバルな視点での企業経営に
係る経験や企業法務に係る経験、建設分野における技術的な知見を有し、取締役会等の場において独立した
立場から意見を述べ、議決権を行使することにより、当社における多様な視点による事業の持続的成長と中
長期的な企業価値の増大並びに経営の監督機能の充実に寄与しております。
また、当社の監査役は、法曹、財務・会計等の分野での豊富な経験と高い識見を有する社外監査役2名と
エンジニアリング分野における長年の勤務経験で得られた豊富な業務知識や技術的な知見、企業経営者とし
て経験を有する常勤監査役1名及び鉄鋼業における豊富な業務知識と経験を有する監査役1名により構成さ
れ、各監査役は相互に連携を図りながら、計画的に日々の監査活動を進めるとともに、取締役会その他重要
な会議等において、それぞれ独立した立場から積極的に意見を述べ、経営の健全性の維持・向上に努めてお
ります。
当社は、当社事業に精通した業務執行取締役と独立した立場の社外取締役から構成される取締役会が、的
確かつ迅速に重要な業務の執行決定と取締役による職務執行の監督を行うとともに、法的に強い監査権を有
する監査役が、公正不偏の態度及び独立の立場から、取締役の職務執行を監査し、経営の監督機能の充実を
図る体制が、経営の効率性と公正性を確保し、当社の健全で持続的な成長に有効であると判断し、企業統治
の体制として、監査役会設置会社を採用しております。
(取締役会構成員の氏名等)
議長 :代表取締役社長 野村泰介
構成員:常務取締役 若月輝行
取締役 今中一雄・尾﨑文昭・松田浩・石川博紳(社外取締役)・
松沢伸也(社外取締役)・佐藤光宏(社外取締役)
(監査役会構成員の氏名等)
議長 :常勤監査役 白石宏司
構成員:監査役 髙見秀一(社外監査役)・杉本茂次(社外監査役)・後藤貴紀
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ロ 会社の機関・内部統制等の関係
ハ 内部統制・リスク管理体制の整備の状況
当社は業務の有効性・効率性や財務報告の信頼性を確保し、コンプライアンスの徹底を図るため以下のと
おり、内部統制・リスク管理体制を整備し運用いたしております。
当社及び当社グループ経営に関わる重要事項につきましては、社内規程に従い、代表取締役社長及び業務
執行取締役によって構成される経営会議の審議を経て、取締役会において執行決定を行っております。ま
た、経営会議・取締役会に先立つ審議機関として、目的別に経常予算委員会、設備予算委員会、リスクマネ
ジメント委員会、サステナビリティ委員会等の全社委員会を設置しております。
取締役会等での決議に基づく職務執行は、各業務執行取締役・各執行役員・各部門長が迅速に遂行してお
りますが、あわせて内部牽制機能を確立するため、組織規程・職務権限規程・業務分掌規程においてそれぞ
れの権限・責任を明確化し適切な業務手続を定めております。
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当社のリスク管理体制は、安全衛生、環境・防災、財務報告の信頼性等の機能別リスクについては当該リ
スク管理担当部門が、主管するリスクの把握・評価の上、関連する規程等の整備を行い各部門への周知を図
ります。また、遵守状況等のモニタリングについては、当該リスク管理担当部門及び内部統制グループ(総
務部)が実施し、リスク管理状況の把握・評価に基づき、指導・助言を行いリスクマネジメント活動の継続
的な改善に努めております。
さらに当社は、社内相談窓口としての「コンプライアンス相談室(社内窓口)」に加え、外部による通報
窓口として「コンプライアンス相談室(社外窓口)」を設置し、当社業務に従事する他社社員(出向者・派
遣社員等含む)及びグループ会社社員等並びにそれらの家族からリスクに関する相談・通報を受け付けてお
ります。
ニ 提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社及び当社のグループ会社は、当社の経営理念・行動指針に基づき事業戦略を共有し、企業集団として
一体となった経営を行っております。当社は、グループ会社の管理に関してグループ会社管理規程において
基本的なルールを定め、その適切な運用を図っております。グループ会社は、当社との情報共有化等を行
い、内部統制に関する施策の充実を図っております。当社は、グループ全体の内部統制の状況を把握・評価
するとともに、各グループ会社に対し、内部統制システムの構築・整備に関して指導・助言を行っておりま
す。
③ 剰余金の配当等の決定機関
当社は、必要に応じた機動的な剰余金の配当等の実施を可能とするため、剰余金の配当等会社法第459条第1
項に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会決議によって定めることとする旨
を定款で定めております。
④ 取締役の定数及び取締役選任の決議要件
当社の取締役は、12名以内とする旨を定款で定めております。
また、当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することのできる株主の議決権の3分の1以上を
有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、その議決権は、累積投票によらないものと
する旨を定款で定めております。
⑤ 自己株式取得の決定機関
当社は、自己株式の取得について、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第2項の規定
により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。
⑥ 取締役会決議による取締役及び監査役の責任を免除することを可能にする定款の定め
当社は、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426
条第1項の規定により、同法第423条第1項に規定する取締役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役
であった者を含む。)の損害賠償責任につき、取締役会の決議によって、法令の限度において免除することがで
きる旨を定款で定めております。
⑦ 取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)及び監査役との間の責任限定契約
当社は、取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)及び監査役との間で、会社法第427条第1項の規定
により、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく取締役
(業務執行取締役等であるものを除く。)及び監査役の損害賠償責任の限度額は、いずれも法令が規定する額
としております。
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⑧ 取締役及び監査役との間の会社補償契約
当社は、取締役及び監査役との間で、会社法第430条の2第1項第1号の費用及び同項第2号の損失を法令の
定める範囲内において補償する旨の契約を締結しております。当該契約においては、当社が上記各役員に対し
て責任の追及に係る請求をする場合(株主代表訴訟による場合を除く。)の各役員の費用や、各役員がその職
務を行うにつき悪意または重大な過失があった場合の費用については、当社が補償義務を負わないこと等を定
めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件を変更している定款の定め
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第2項に定める決議は、議決権を行使することが
できる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款
で定めております。
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(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 12 名 女性 0 名 (役員のうち女性の比率 0 %)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1982年4月 新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)入社
2003年5月 同社名古屋製鐵所工程業務部長
2011年4月 ニッポン・スチールインド社社長
2012年10月 ニッポンスチール&スミトモメタ
ルインド社社長
2015年7月 新日鐵住金㈱(現 日本製鉄㈱)参
与グローバル事業推進本部グロー
代表取締役
野 村 泰 介 1959年11月8日 生 (注)4 11,900
バル事業支援センター長
社長
2017年4月 同社執行役員グローバル事業推進
本部副本部長
2019年4月 日本製鉄㈱常務執行役員グローバ
ル事業推進本部副本部長
2020年4月 同社執行役員
当社顧問
2020年6月 当社代表取締役社長(現)
1983年4月 新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)入社
2007年1月 同社建材事業部建材営業部形鋼・
スパイラル鋼管技術グループリー
ダー(部長)
2012年4月 当社参与生産技術部部長、国際企
画部部長
2012年6月 当社執行役員生産技術部部長、国
際企画部部長
2012年11月 当社執行役員商品企画部長、国際
企画部部長
2014年6月 当社上級執行役員商品企画部長、
常務取締役
若 月 輝 行 1959年3月2日 生 (注)4 13,400
国際企画部部長
商品企画部長
2016年4月 当社上級執行役員大阪恩加島工場
長、商品企画部長、国際企画部部
長
2017年4月 当社上級執行役員大阪事業所恩加
島工場長、商品企画部長、国際企
画部部長
2017年6月 当社取締役大阪事業所恩加島工場
長、商品企画部長
2018年6月 当社取締役商品企画部長
2020年6月 当社常務取締役商品企画部長
(現)
1985年4月 新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)入社
同社広畑製鐵所電磁鋼板工場長
2011年7月
(部長)
新日鐵住金㈱(現 日本製鉄㈱)
2012年10月
取締役
広畑製鐵所電磁鋼板部長
生産技術部長、購買・外
同社広畑製鐵所ブリキ部長
2014年4月
今 中 一 雄 1962年8月4日 生 (注)4 3,900
注管理部長、安全環境防
JCAPCPL社副社長
2017年4月
災、設備技術に関する事項
当社執行役員生産技術部長、購買
2020年4月
管掌
外注管理部長
当社取締役生産技術部長、購買・
2020年6月
外注管理部長、安全環境防災、設
備技術に関する事項管掌(現)
1990年4月 新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)入社
新日鐵住金㈱(現 日本製鉄㈱)室
2014年4月
蘭製鐵所総務部長
同社棒線事業部棒線営業部長
2016年4月
日本製鉄㈱経営企画部部長
2019年4月
取締役
当社執行役員営業に関する事項管
2021年4月
営業・物流に関する事項 尾 﨑 文 昭 1968年3月8日 生 (注)4 0
掌、販売・物流企画部長、輸出部
管掌
長、名古屋支店長
当社取締役営業に関する事項管
2021年6月
掌、販売・物流企画部長
当社取締役営業・物流に関する事
2021年9月
項管掌(現)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1992年4月 新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)入社
新日鐵住金㈱(現 日本製鉄㈱)
2017年4月
名古屋製鐵所総務部長
日本製鉄㈱総務部上席主幹、業務
2019年4月
プロセス改革推進部上席主幹兼務
取締役
同社関係会社部部長
2020年4月
経営企画・総務・財務・
松 田 浩 1969年2月26日 生 (注)4 0
関係会社管理に関する事項
当社執行役員、経営企画・総務・
2021年5月
管掌
財務・関係会社管理に関し取締役
を補佐
当社取締役経営企画・総務・財
2021年6月
務・関係会社管理に関する事項管
掌(現)
三井物産㈱入社
1979年4月
同社エネルギー業務部長
2006年4月
同社執行役員人事総務部長
2010年4月
同社常務執行役員欧州・中東・ア
2013年4月
フリカ本部長兼欧州三井物産㈱社
長
同社専務執行役員欧州・中東・ア
2015年4月
フリカ本部長兼欧州三井物産㈱社
長
取締役 石 川 博 紳 1954年12月4日 生 (注)4 0
同社顧問
2016年4月
クレアブ・ワールドワイドAB イ
2016年5月
ンターナショナル・シニア・アド
バイザー(現)
2018年6月 当社社外取締役(現)
2019年12月 ㈱パソナグループ顧問(現)
2021年11月 ㈱関西再資源ネットワーク顧問
(現)
塩野義製薬㈱入社
1979年4月
同社法務部長
2005年4月
同社執行役員法務部長
2013年4月
取締役 松 沢 伸 也 1956年2月27日 生 (注)4 0
同社法務部長
2016年4月
同社法務部顧問(現)
2019年4月
当社社外取締役(現)
2019年6月
㈱竹中工務店入社
1978年4月
同社大阪本店技術部長
2002年4月
同社大阪本店品質監理部長
2006年3月
同社監理室長
2008年3月
取締役 佐 藤 光 宏 1956年3月16日 生 (注)4 0
同社監査室長
2012年3月
同社監査役
2014年3月
退任
2021年3月
当社社外取締役(現)
2021年6月
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1984年4月 新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)入
社
2005年7月 同社エンジニアリング事業本部プ
ラント・環境事業部製鉄プラント
第一部部長
2006年7月 新日鉄エンジニアリング㈱(現
日鉄エンジニアリング㈱)製鉄プ
ラント事業部製鉄プラント第一Uプ
ロジェクト部長
2007年7月 同社製鉄プラント事業部製鉄プラ
ント第一U長
2008年7月 同社製鉄プラント事業部製鉄プラ
ントエンジニアリング第一部長
2010年4月 同社執行役員業務プロセス改革部
監査役
白 石 宏 司 1959年4月29日 生 (注)5 200
(常勤)
長
2011年4月 同社執行役員技術本部技術総括部
長
2012年4月 同社執行役員技術本部長
2013年4月 同社執行役員製鉄プラント事業部
長
2015年4月 同社常務執行役員製鉄プラント事
業部長
2015年6月 同社取締役常務執行役員製鉄プラ
ント事業部長
2017年4月 日鉄プラント設計㈱代表取締役社
長
2021年4月 日鉄エンジニアリング㈱常任顧問
2021年6月 当社監査役(現)
1988年4月 大阪地方裁判所判事補任官
1990年5月 大阪弁護士会登録、岡・明賀法律
事務所入所
2004年4月 大阪市立大学大学院法学研究科法
監査役 髙 見 秀 一 1959年11月19日 生 (注)6 0
曹養成専攻特任教授(現)
2005年4月 ヒューマン法律事務所開設(現)
2014年6月 当社社外監査役(現)
1974年4月 等松・青木監査法人(現 有限責任
監査法人トーマツ)入社
1978年4月 公認会計士登録
1989年7月 同法人パートナー就任
2016年1月 杉本茂次公認会計士事務所開設
(現)
監査役 杉 本 茂 次 1951年7月1日 生 (注)7 0
2016年5月 ㈱イオンファンタジー社外監査
役 (現)
2016年6月 ㈱イオン銀行社外監査役 (現)
日鐵住金物産㈱(現 日鉄物産㈱)
社外監査役(現)
2020年6月 当社社外監査役(現)
1992年4月 新日本製鐵㈱(現 日本製鉄㈱)入
社
2019年4月 日本製鉄㈱経営企画部部長
監査役 後 藤 貴 紀 1969年9月28日 生 (注)8 0
2021年4月 日本製鉄㈱関係会社部部長
2022年4月 日本製鉄㈱関係会社部長(現)
2022年6月 当社監査役(現)
計 29,400
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(注)1 取締役 石川博紳氏、松沢伸也氏、佐藤光宏氏は社外取締役であります。
2 監査役 髙見秀一氏、杉本茂次氏は社外監査役であります。
3 当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第3項に定める補欠監査役
1名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
所有株式数
氏名 生年月日 略歴
(株)
1987年4月 弁護士登録(大阪弁護士会)
児玉憲夫法律事務所(現 新世綜合法律事務所)
入所
1998年4月 同所パートナー
2007年4月 大阪家庭裁判所調停委員(現)
2009年4月 関西大学会計専門職大学院特別任用教授
岸 本 達 司 1960年6月16日生 0
特定非営利活動法人証券・金融商品あっせん相
談センターあっせん委員(現)
2011年6月 ㈱シャルレ社外監査役
2012年4月 関西大学会計専門職大学院非常勤講師(現)
2020年4月 新世綜合法律事務所代表(現)
2021年6月 ㈱シャルレ社外取締役(監査等委員)(現)
大和ハウス工業㈱社外監査役(現)
4 取締役の任期は、2022年3月期に係る定時株主総会終結の時から2023年3月期に係る定時株主総会終結の時
までであります。
5 白石監査役の任期は、2021年3月期に係る定時株主総会終結の時から2025年3月期に係る定時株主総会終結
の時までであります。
6 髙見監査役の任期は、2022年3月期に係る定時株主総会終結の時から2026年3月期に係る定時株主総会終結
の時までであります。
7 杉本監査役の任期は、2020年3月期に係る定時株主総会終結の時から2024年3月期に係る定時株主総会終結
の時までであります。
8 後藤監査役の任期は、2022年3月期に係る定時株主総会終結の時から2026年3月期に係る定時株主総会終結
の時までであります。
② 会社と会社の社外取締役及び社外監査役との人的関係、資本的関係又は取引関係、その他の利害関係の概要
イ 社外取締役
石川博紳氏は、他社における長年の勤務経験で得られた豊富な業務知識やグローバルな視点での企業経営
に係る経験を当社のコーポレート・ガバナンスの強化に活かしていただくため、社外取締役として選任して
おります。また、同氏は東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定しております。
松沢伸也氏は、他社における長年の勤務経験で得られた豊富な業務知識や企業法務に係る経験を有してお
られ、それらを当社のコーポレート・ガバナンスの強化に活かしていただくため、社外取締役として選任し
ております。また、同氏は東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定しております。
佐藤光宏氏は、他社における長年の勤務経験で得られた豊富な業務知識及び建設分野における技術的な知
見を有しておられ、それらを当社のコーポレート・ガバナンスの強化に活かしていただくため、社外取締役
として選任しております。また、同氏は東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定しております。
上記社外取締役と当社との間に特別な利害関係はありません。
社外取締役を選任するための独立性に関する基準または方針はありませんが、選任にあたっては、取引所
の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
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ロ 社外監査役
髙見秀一氏は、弁護士としての専門的な見識に基づき、客観的な立場の監査が可能なことから社外監査役
に選任しております。また、同氏は東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定しております。
杉本茂次氏は、公認会計士としての豊富な経験と専門的な見識に基づき、客観的な立場の監査が可能なこ
とから、社外監査役として選任しております。また、同氏は、東京証券取引所の定めに基づく独立役員とし
て指定しております。
上記社外監査役と当社との間に特別な利害関係はありません。
社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針はありませんが、選任にあたっては、取引所
の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
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(3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社の監査役は、エンジニアリング分野における長年の勤務経験で得られた豊富な業務知識や技術的な知見、経
営者としての経験を有する常勤監査役1名、鉄鋼業に関する豊富な業務知識と経験を有する非常勤監査役1名、及
び法務・財務・会計等の分野での豊富な経験と高い識見を有する非常勤社外監査役2名の計4名から構成されてい
ます。監査役がその職務の補助を求めた場合は総務部門及び財務部門がこれに当たると規定されており、補助する
総務部門及び財務部門は監査役の指示のもとで業務を行っています。
監査役会における主な検討事項は、監査の方針及び監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人
の監査の方法及び結果の相当性等であります。当社は監査役会を計15回開催しておりますが、個々の監査役の出席
状況は次の通りとなっています。
氏名 開催回数 出席回数
白石 宏司 10回 10回
髙見 秀一 15回 15回
杉本 茂次 15回 13回
安藤 雅則 15回 15回
櫻井 勤 5回 5回
監査役は以下の活動を通じて、取締役の職務の執行状況を監査し経営監視機能を果たしています。第一に全監
査役による活動として、代表取締役等との定期的な意見交換をはじめとする取締役等との意思疎通、取締役会へ
の出席と意見表明を行っています。次に常勤監査役の活動として、リスクマネジメント委員会等の各種委員会や
重要会議への出席、重要な決裁書類の閲覧、本社・工場及び主要な支店・営業所における業務及び財産の状況の
調査、子会社の取締役及び監査役との意思疎通・情報交換や子会社からの事業の報告の聴取、会計監査人からの
監査計画・監査実施状況及び監査結果の確認、内部統制部門との意見交換等、を行っています。なお、常勤監査
役の活動には必要に応じて非常勤監査役も参画しております。また、常勤監査役の活動結果等については監査役
会において報告し監査役間での情報共有を図っています。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、総務部の内部統制グループが中心となり4名体制で、各機能別リスク管理担当部門
と連携してリスク管理体制の整備・運用状況を定期的に確認するとともに、必要に応じて担当部門への指示等を
行い機能充実に努めております。
③監査役、内部監査部門及び会計監査人の相互連携
監査役と会計監査人の相互連携については、監査役が会計監査人から内部統制の実施状況やリスク評価及び重
点項目等についての監査計画の概要説明を受け、定期的に適切な意見交換を実施するなど、緊密な連携を図って
おります。また、監査役と内部監査部門との相互連携については、監査役が職務を適切に遂行するため、総務部
の内部統制グループと緊密な連携を保ち、効率的な監査を実施するように努め、内部統制システムの整備・運用
の継続的改善状況に関する具体的推進状況を聴取し、都度、意見表明を行っております。同様に、内部統制グ
ループと会計監査人との相互連携についても、定期的に意見交換などを行っております。
④会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ.継続監査期間
2006年以降
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ハ.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 浅野 豊 (有限責任 あずさ監査法人)
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 杉田 直樹(有限責任 あずさ監査法人)
二.会計監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者の構成は、監査法人の選定基準に基づき決定されております。具体的には、公認
会計士を主たる構成員とし、システム専門家等その他の補助者も加えて構成されております。
なお、会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、その他13名であります。
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社は監査法人の選定方針について定めておりませんが、会社法施行規則第126条第4項に規定される会計監
査人の解任または不再任の決定の方針については、以下のとおりです。
当社は、法令の定めに基づき、相当の事由が生じた場合には監査役全員の同意により監査役会が会計監査人
を解任し、また、会計監査人の監査の継続について著しい支障が生じた場合等には監査役会が当該会計監査人
の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、これを株主総会に提出することとしております。
ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準に
関する監査役等の実務指針(2017年10月13日)」に準拠して、「会計監査人の再任に関する確認・評価事項」
を作成し、確認及び評価を行うこととしております。
上記方針に基づき、監査法人の監査に関する品質管理及び第三者の評価等の概要、当該年度の監査報酬等の
内容・水準の適切性、監査役とのコミュニケーション、経営者とのコミュニケーション、グループ監査への対
応、不正リスクに対する配慮及び対応の面から、当該監査法人の評価を行い、会計監査人として再任に相応し
い監査活動を行っていると評価しております。
⑤監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円)
提出会社 38 0 40 0
連結子会社 9 0 9 0
計 47 0 50 0
当社及び連結子会社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、電気事業者による
再生可能エネルギー電気の調達に関する特別措置法第37条第1項に基づく賦課金に係る特例の認定申請に関する手
続業務であります。
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ロ.監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGメンバーファーム)に対する報酬(イ.を除く)
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に
監査証明業務に 非監査業務に 非監査業務に
基づく報酬(百万円)
基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円) 基づく報酬(百万円)
提出会社 ― 4 ― 5
連結子会社 3 0 3 0
計 3 5 3 5
当社における非監査業務の内容は、個人所得税申告サポート業務並びに移転価格税制 に関する税務アドバイザ
リー業務 であります。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、インドネシアにおける企業の外貨取引の運用報告書(KPPK報告
書)に対する合意された手続業務であります。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
当社は、当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人が策定した監査計画に基づき、両者で協議し、監査
役会の同意を得たうえで、報酬金額を決定することとしております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等を確認した結果、会計
監査人の報酬等の額は妥当であると判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。
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(4) 【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
イ.方針の内容
当社の「取締役及び監査役の報酬等の額の決定に関する方針」は、以下の(a)及び(b)のとおりです。
(a)取締役
ⅰ.2022年6月24日まで
求められる能力及び責任に見合った水準を勘案して定めた役位別の固定報酬額に加え、当社グループの持
続的な成長と企業価値の向上のためのインセンティブを付与すべく、当社グループの収益力を示す連結経常
損益の前年度実績に応じて一定の範囲で変動させる業績連動報酬から構成されており、株主総会で承認を得
た限度額の範囲内で各取締役に係る報酬の額を決定することとしております。
当社の業績連動報酬は、単年度の連結業績を反映する短期業績連動報酬とし、前年度の連結経常損益実績
に応じて、固定報酬に対し、原則、0~20%程度の範囲で支給額が変動する取締役会において定めた年額の
金銭報酬としております。
なお、社外取締役については、客観的立場から当社及び当社グループ全体の経営に対して監督及び助言を
行う役割を担うことから、固定報酬のみとしております。
ⅱ.2022年6月24日以降
求められる能力及び責任に見合った水準を勘案して役位別に基準額を定め、これを当社の連結の業績に応
じて一定の範囲で変動させ、株主総会で承認を得た限度額の範囲内で各取締役に係る月例報酬の額を決定す
ることとしております。
取締役の報酬は、月例報酬のみで構成し、当社グループの持続的な成長と企業価値の向上のためのインセ
ンティブを付与すべく全額業績連動型としております。なお、業績連動報酬に係る指標は、短期及び中長期
業績インセンティブ(中期経営計画における収益目標等を勘案)の観点から、連結当期損益(但し、期間業
績に応じた適正な報酬額とする観点から事業再編損益のうち生産設備構造対策等に伴うものを除外する補正
を行うこととする)及び連結経常損益を用いることとしております。
なお、社外取締役については、客観的立場から当社及び当社グループ全体の経営に対して監督及び助言を
行う役割を担うことから、固定報酬のみとしております。
(b)監査役
役位及び常勤・非常勤の別に応じた職務の内容を勘案し、株主総会で承認を得た限度額の範囲内で各監査
役に係る報酬の額を、監査役の協議により決定することとしております。
2016年6月27日開催の第38回定時株主総会において、取締役の報酬限度額につきましては、年額3億円以
内(うち社外取締役分3千万円以内)、監査役の報酬限度額につきましても、年額6千万円以内と決議され
ております。当該決議に係る会社役員の員数については、取締役7名(うち社外取締役1名)、監査役4名
となっております。
2021年度の取締役の報酬の決定に用いた指標の前年度実績は、連結経常損益13.0億円となっております。
なお、取締役及び監査役の退職慰労金制度は2013年に廃止しております。
ロ.方針の決定方法
取締役の報酬の方針及び具体的な報酬額については、独立社外取締役及び代表取締役社長をメンバーとす
る「役員人事・報酬会議」を設置し、同会議において独立社外取締役から適宜・適切な助言を求め、その意
見を踏まえた上で取締役会において決定することとしております。
また、監査役については監査役の協議により定めております。
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ハ.報酬等の額の決定に関する手続き
各取締役の具体的な報酬額については、「役員人事・報酬会議」での独立社外取締役からの助言・意見を
踏まえた上で取締役会で決議することとしております。
また、各監査役の報酬の額については、監査役の協議により、決定することとしております。
二.当事業年度に係る個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
取締役会は、各取締役の役位及び前年度の連結経常損益実績を踏まえて、当該事業年度に係る取締役の個
人別の報酬等の内容が決定されていることから、上記決定方針に沿うものと判断しております。
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②提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額
報酬等の 対象となる
(百万円)
役員区分 総額 役員の員数
(百万円) (名)
固定報酬 変動報酬
取締役
164 160 3 8
(社外取締役を除く。)
監査役
20 20 ― 2
(社外監査役を除く。)
社外役員 38 38 ― 5
合計 222 219 3 15
(注)1.役員報酬を支給していない監査役は含まれておりません。
2. 上記には2021年6月24日開催の第43回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役2名、監査役
1名を含んでおります。
③提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、いわゆる株式価値の変動や配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目
的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当社は、純投資目的以外の目的である投資株式については、事業上・取引上保有の意味がある株式を除いて保
有しないこととしております。事業上・取引上意味があるとは、営業上の取引関係の維持・強化、提携関係の維
持・発展、事業活動の円滑な推進等を通じた当社の中長期的な企業価値向上に資するとしております。
また、毎年、取締役会において、保有意義に加えて投資先企業の業績や財務体質等を定量的に評価し、保有の
是非を検証しております。
ロ.銘柄数及び貸借対照表計上額
貸借対照表計上額の
銘柄数
(銘柄)
合計額(百万円)
非上場株式 5 20
非上場株式以外の株式 8 517
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
(銘柄) 価額の合計額(百万円)
非上場株式 ― ― ―
子会社を吸収合併したことにより受け
入れたものであります。なお、当株式
非上場株式以外の株式 1 0
は当事業年度において売却しておりま
す。
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
銘柄数 株式数の減少に係る売却
(銘柄) 価額の合計額(百万円)
非上場株式 ― ―
非上場株式以外の株式 4 144
ハ.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
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特定投資株式
当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数(株) 株式数(株)
銘柄 式の保有
及び株式数が増加した理由
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
の有無
(百万円) (百万円)
157,300 157,300
(保有目的)営業上の取引関係の維持・強化
小野建㈱ 有
(定量的な保有効果)(注2)
242 217
40,000 40,000
清和中央ホール (保有目的)営業上の取引関係の維持・強化
無(注3)
ディングス㈱ (定量的な保有効果)(注2)
79 108
20,000 20,000
(保有目的)営業上の取引関係の維持・強化
阪和興業㈱ 有
(定量的な保有効果)(注2)
64 67
6,400 6,400
(保有目的)営業上の取引関係の維持・強化
岡谷鋼機㈱ 有
(定量的な保有効果)(注2)
62 58
50,000 50,000
(保有目的)事業上の取引関係の維持・強化
東海カーボン㈱ 有
(定量的な保有効果)(注2)
57 89
10,000 10,000
(保有目的)営業上の取引関係の維持・強化
㈱ヤマックス 有
(定量的な保有効果)(注2)
5 5
11,000 11,000
(保有目的)事業上の取引関係の維持・強化
ジオスター㈱ 有
(定量的な保有効果)(注2)
3 4
1,000 1,000
(保有目的)営業上の取引関係の維持・強化
㈱ヤマウ 無
(定量的な保有効果)(注2)
0 0
㈱三菱UFJ
― 164,310
フィナンシャ ― 無
― 97
ル・グループ
㈱みずほフィナ
― 14,318
ンシャルグルー ― 無(注4)
― 22
プ
㈱三井住友フィ
― 3,500
ナンシャルグ ― 無
― 14
ループ
― 100
㈱神鋼商事 ― 有
― 0
(注)1.「―」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。
2.当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法に
ついて記載しております。当社は、純投資目的以外の目的である投資株式については、事業上・取引上保有
の意味がある株式を除いて保有しないという基本方針のもと、毎年、取締役会において、保有意義に加えて
投資先企業の業績や財務体質等を定量的に評価し、保有の是非を検証しております。2022年3月31日を基準
とした検証の結果、現状保有する特定投資株式についてはいずれも保有方針に沿った目的で保有しているこ
とを確認しております。
3.清和中央ホールディングス㈱は当社株式を保有しておりませんが、同社子会社である清和鋼業㈱は当社株
式を保有しております。
4.㈱みずほフィナンシャルグループは当社株式を保有しておりませんが、同社子会社であるみずほ証券㈱
は当社株式を保有しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
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第5 【経理の状況】
1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。)に
基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財
務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
す。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2021年4月1日から2022年3月31日
まで)の連結財務諸表及び事業年度(2021年4月1日から2022年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あず
さ監査法人により監査を受けております。
3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の
内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益
財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種団体が主催するセミナーに参加しております。
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1 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,002 4,997
受取手形及び売掛金 19,019 ―
売掛金 ― 22,059
電子記録債権 ― 1,023
製品 12,147 17,431
仕掛品 382 599
原材料及び貯蔵品 6,480 7,470
未収入金 7,386 8,547
関係会社短期貸付金 10,000 10,000
預け金 58,618 57,399
その他 126 642
△ 135 △ 138
貸倒引当金
流動資産合計 118,028 130,033
固定資産
有形固定資産
※1 、 ※3 8,620 ※3 8,616
建物及び構築物(純額)
※1 、 ※3 24,865 ※3 26,705
機械装置及び運搬具(純額)
※1 、 ※3 2,048 ※3 2,199
工具、器具及び備品(純額)
※1 35,348
土地 36,627
4,220 2,483
建設仮勘定
※2 75,103 ※2 76,632
有形固定資産合計
無形固定資産
40 18
その他
無形固定資産合計 40 18
投資その他の資産
※4 745 ※4 563
投資有価証券
長期貸付金 0 0
退職給付に係る資産 365 400
繰延税金資産 235 78
その他 723 567
― △ 0
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,070 1,610
固定資産合計 77,214 78,261
資産合計 195,242 208,294
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
負債の部
流動負債
※1 14,384
支払手形及び買掛金 19,538
短期借入金 12,086 16,726
1年内返済予定の長期借入金 2,975 3,306
※1 4,705
未払金 4,406
未払法人税等 320 1,001
修繕引当金 566 601
938 1,680
その他
流動負債合計 35,978 47,261
固定負債
長期借入金 7,084 6,143
繰延税金負債 1,629 1,495
退職給付に係る負債 1,713 1,771
事業構造改善引当金 223 223
98 369
その他
固定負債合計 10,749 10,003
負債合計 46,727 57,265
純資産の部
株主資本
資本金 8,769 8,769
資本剰余金 10,355 10,355
利益剰余金 131,337 133,359
△ 4,536 △ 4,537
自己株式
株主資本合計 145,925 147,947
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 303 221
繰延ヘッジ損益 △ 70 89
為替換算調整勘定 △ 91 147
239 246
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 381 704
非支配株主持分 2,207 2,376
純資産合計 148,514 151,028
負債純資産合計 195,242 208,294
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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
※1 104,455
売上高 76,601
68,487 94,165
売上原価
売上総利益 8,114 10,290
販売費及び一般管理費
運搬費 3,239 3,155
給料及び賞与 1,109 1,168
退職給付費用 57 39
減価償却費 106 87
※2 2,187 ※2 1,976
その他
販売費及び一般管理費合計 6,701 6,426
営業利益 1,413 3,863
営業外収益
受取利息 178 169
受取配当金 34 30
固定資産賃貸料 420 412
投資有価証券売却益 ― 100
149 162
その他
営業外収益合計 783 875
営業外費用
支払利息 394 234
固定資産除却損 224 183
租税公課 79 79
為替差損 88 134
104 148
その他
営業外費用合計 891 781
経常利益 1,304 3,958
特別利益
248 ―
投資有価証券売却益
特別利益合計 248 ―
特別損失
※3 61
―
割増退職金
特別損失合計 ― 61
税金等調整前当期純利益 1,552 3,896
法人税、住民税及び事業税
619 1,172
288 46
法人税等調整額
法人税等合計 907 1,218
当期純利益 645 2,677
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
△ 252 110
帰属する当期純損失(△)
親会社株主に帰属する当期純利益 897 2,567
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【連結包括利益計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
当期純利益 645 2,677
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 2 △ 82
繰延ヘッジ損益 △ 123 185
為替換算調整勘定 △ 23 277
416 7
退職給付に係る調整額
※ 272 ※ 388
その他の包括利益合計
包括利益 918 3,065
(内訳)
親会社株主に係る包括利益 1,197 2,890
非支配株主に係る包括利益 △ 279 175
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③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 8,769 10,904 131,218 △ 4,536 146,355
当期変動額
剰余金の配当 △ 778 △ 778
親会社株主に帰属す
897 897
る当期純利益
自己株式の取得 △ 0 △ 0
自己株式の処分 △ 0 0 0
連結子会社株式の取
△ 548 △ 548
得による持分の増減
株主資本以外の項目
の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 ― △ 548 119 0 △ 429
当期末残高 8,769 10,355 131,337 △ 4,536 145,925
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 為替換算 退職給付に係る その他の包括
繰延ヘッジ損益
評価差額金 調整勘定 調整累計額 利益累計額合計
当期首残高 300 24 △ 56 △ 186 81 1,957 148,394
当期変動額
剰余金の配当 △ 778
親会社株主に帰属す
897
る当期純利益
自己株式の取得 △ 0
自己株式の処分 0
連結子会社株式の取
△ 548
得による持分の増減
株主資本以外の項目
の当期変動額
2 △ 94 △ 34 425 299 249 549
(純額)
当期変動額合計 2 △ 94 △ 34 425 299 249 119
当期末残高 303 △ 70 △ 91 239 381 2,207 148,514
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当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 8,769 10,355 131,337 △ 4,536 145,925
当期変動額
剰余金の配当 △ 544 △ 544
親会社株主に帰属す
2,567 2,567
る当期純利益
自己株式の取得 △ 0 △ 0
株主資本以外の項目
の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 - - 2,022 △ 0 2,021
当期末残高 8,769 10,355 133,359 △ 4,537 147,947
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 為替換算 退職給付に係る その他の包括
繰延ヘッジ損益
評価差額金 調整勘定 調整累計額 利益累計額合計
当期首残高 303 △ 70 △ 91 239 381 2,207 148,514
当期変動額
剰余金の配当 △ 544
親会社株主に帰属す
2,567
る当期純利益
自己株式の取得 △ 0
株主資本以外の項目
の当期変動額
△ 82 159 238 7 323 169 492
(純額)
当期変動額合計 △ 82 159 238 7 323 169 2,514
当期末残高 221 89 147 246 704 2,376 151,028
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④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 1,552 3,896
減価償却費 3,610 4,125
貸倒引当金の増減額(△は減少) 140 △ 10
修繕引当金の増減額(△は減少) △ 73 34
事業構造改善引当金の増減額(△は減少) △ 13 ―
受取利息及び受取配当金 △ 212 △ 200
支払利息 394 234
固定資産除却損 224 183
固定資産売却損益(△は益) 1 △ 40
投資有価証券売却損益(△は益) △ 248 △ 100
売上債権の増減額(△は増加) 49 △ 3,433
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 1,695 △ 5,862
未収入金の増減額(△は増加) △ 523 △ 1,256
仕入債務の増減額(△は減少) 3,183 4,675
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 263 55
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) △ 285 △ 35
未払消費税等の増減額(△は減少) △ 473 585
182 496
その他
小計 5,550 3,347
利息及び配当金の受取額
212 200
利息の支払額 △ 430 △ 219
補助金の受取額 942 11
△ 2,089 △ 405
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 4,187 2,934
投資活動によるキャッシュ・フロー
固定資産の売却による収入 1 49
固定資産の取得による支出 △ 11,341 △ 4,559
投資有価証券の売却による収入 372 163
関係会社貸付金の回収による収入 10,000 10,000
関係会社貸付けによる支出 △ 10,000 △ 10,000
その他の収入 18 19
△ 33 △ 0
その他の支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 10,982 △ 4,326
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) △ 2,239 3,075
長期借入れによる収入 1,226 1,442
長期借入金の返済による支出 △ 3,074 △ 3,145
自己株式の売却による収入 0 ―
自己株式の取得による支出 △ 0 △ 0
配当金の支払額 △ 778 △ 544
△ 20 △ 6
非支配株主への配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 4,885 821
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 130 346
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 11,811 △ 224
現金及び現金同等物の期首残高 74,432 62,621
※ 62,621 ※ 62,396
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1. 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社( 5 社)
東京鋼鐵㈱
大阪新運輸㈱
西鋼物流㈱
大阪物産㈱
PT.KRAKATAU OSAKA STEEL
連結子会社であった日本スチール㈱は、2021年8月1日付にて当社を存続会社とする吸収合併により消滅した
ため、連結の範囲から除外しております。
また、連結子会社であった㈱コーテツ起業は、2021年7月1日付にて東京鋼鐵㈱を存続会社とする吸収合併に
より消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(2) 非連結子会社
該当事項はありません。
2. 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した非連結子会社又は関連会社
該当事項はありません。
(2) 持分法を適用しない非連結子会社又は関連会社
PT.KRAKATAU WAJATAMA OSAKA STEEL MARKETING
持分法を適用しない理由
持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法
の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の
適用範囲から除外しております。
3. 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、PT.KRAKATAU OSAKA STEELの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたって
は、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に重要な取引が生じた場合には、連結上必要な調整をするこ
ととしております。
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4. 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
・その他有価証券
(イ)市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっておりま
す。
(ロ)市場価格のない株式等
主として総平均法による原価法によっております。
② デリバティブ
時価法によっております。
③ 棚卸資産
・製品、原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
・仕掛品
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却方法
有形固定資産
定額法を採用しております。
主な資産の耐用年数は次のとおりであります。
建物 主として31年
機械及び装置 主として14年
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別
に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
② 修繕引当金
設備の定期的な修繕に備えて、次回修繕見積金額と次回修繕までの稼動期間を勘案して計上しております。
③ 役員賞与引当金
定時株主総会での承認を条件に支給される役員賞与に備えるため、支給見込額に基づき計上することとしてお
ります。
なお、当連結会計年度末における支給見込額はありません。
④ 事業構造改善引当金
当社の事業構造改善に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生見込額を計上しております。
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(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、差異発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による按分額をそれ
ぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により費用
処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職一時金制度については、退職給付
に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務
をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、主に鉄鋼製品の販売を行っており、当社及び国内子会社については、当該製品を出荷した時点
で収益を認識しております。これは、当該製品を出荷した時点で当社及び国内子会社が物理的に占有した状態では
なくなること、顧客に対し請求権が発生すること等により、その時点で顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履
行義務が充足されるとの判断に基づくものであります。
また、在外子会社については、製品を引渡した時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が
充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間が通常は1年以内であるため、当該顧客との契約に基
づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中
平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めており
ます。
(7)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
③ ヘッジ方針
当社の社内規程である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。な
お、デリバティブ取引を行う場合には、事業活動の一環としての取引に限定し実施することとしており、トレー
ディング目的での取引は一切行わない方針としております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は
相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動リスクが僅少な短期投資を計
上しております。
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(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサー
ビスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内
の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合に
は、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首
の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当
連結会計年度より「売掛金」及び「電子記録債権」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-2
項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
この結果、当連結会計年度の損益に与える影響はなく、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。また、
1株当たり情報に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注
記については記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業
会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこと
としました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年7月
4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載し
ておりません。
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(表示方法の変更)
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未払消
費税等の増減額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方
法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
ロー」の「その他」に表示していた△290百万円は、「未払消費税等の増減額」△473百万円、「その他」182万
円として組み替えております。
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(連結貸借対照表関係)
※1 担保に供している資産及び担保に係る債務
(1)担保に供している資産
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
( ―
土地 2,097 百万円 (2,097 百万円) ― 百万円 百万円)
〃 ) ( ― 〃 )
建物及び構築物 1,151 〃 (1,151 ― 〃
〃 ) ( ― 〃 )
機械装置及び運搬具 2,795 〃 (2,795 ― 〃
( ―
〃 ) 〃 )
工具、器具及び備品 0 〃 (0 ― 〃
〃 ) ( ― 〃 )
計 6,044 〃 (6,044 ― 〃
( )は工場財団組成分であり、内数であります。
(2)担保に係る債務
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
買掛金 577 百万円 ― 百万円
未払金 0 〃 ― 〃
※2 有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
有形固定資産 89,092 百万円 92,440 百万円
なお、減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
※3 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであり
ます。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
圧縮記帳額 2,157 百万円 2,169 百万円
(うち、建物) 152 〃 152 〃
(うち、機械装置及び運搬具) 1,980 〃 1,992 〃
(うち、工具、器具及び備品) 24 〃 24 〃
なお、当連結会計年度において国庫補助金の交付を受けて取得した有形固定資産について、取得価額から控除
した圧縮記帳額は11百万円であります。
※4 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
投資有価証券(株式) 11百万円 11百万円
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(連結損益計算書関係)
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との
契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「 注記事項( セグメント情報 等) 」に記載しております。
※2 一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
一般管理費 5 百万円 5 百万円
※3 割増退職金
国内子会社で発生した退職者への割増退職金を計上しております。
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(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
その他有価証券評価差額金
当期発生額 252 百万円 △18 百万円
△248 〃 △100 〃
組替調整額
税効果調整前
4 百万円 △118 百万円
△1 〃 36 〃
税効果額
その他有価証券評価差額金 2 百万円 △82 百万円
繰延ヘッジ損益
当期発生額 △133 百万円 185 百万円
10 〃 ― 〃
税効果額
繰延ヘッジ損益
△123 百万円 185 百万円
為替換算調整勘定
△23 百万円 277 百万円
当期発生額
退職給付に係る調整額
当期発生額 527 百万円 46 百万円
73 〃 △35 〃
組替調整額
税効果調整前
600 百万円 10 百万円
△183 〃 △3 〃
税効果額
退職給付に係る調整額
416 百万円 7 百万円
その他の包括利益合計 272 百万円 388 百万円
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(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 42,279,982 ― ― 42,279,982
2.自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
3,359,400
普通株式(株) 3,359,461 29 90
(変動事由の概要)
増減の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 29株
単元未満株式の処分による減少 90株
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2020年5月15日
普通株式 778 20.00 2020年3月31日 2020年6月4日
取締役会
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2021年5月18日
普通株式 利益剰余金 272 7.00 2021年3月31日 2021年6月3日
取締役会
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 42,279,982 ― ― 42,279,982
2.自己株式に関する事項
株式の種類 当連結会計年度期首 増加 減少 当連結会計年度末
普通株式(株) 3,359,400 328 ― 3,359,728
(変動事由の概要)
増加の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 328株
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
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4.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) (円)
2021年5月18日
普通株式 272 7.00 2021年3月31日 2021年6月3日
取締役会
2021年10月28日
普通株式 272 7.00 2021年9月30日 2021年12月7日
取締役会
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2022年5月17日
普通株式 利益剰余金 525 13.50 2022年3月31日 2022年6月3日
取締役会
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(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
現金及び預金 4,002百万円 4,997百万円
預け金 58,618 〃 57,399 〃
現金及び現金同等物 62,621百万円 62,396百万円
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(リース取引関係)
1.オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
1年内 114 114
1年超 2,067 1,952
合計 2,181 2,067
(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
1年内 298 294
1年超 1,472 1,178
合計 1,771 1,472
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要な資金を調達することとしており、その調達方法は資金所要の長短
等の特性を踏まえ、決定することとしております。
また、余剰資金については、安定性及び随時換金性を重視した運用に限定しております。
なお、当社は、デリバティブ取引を行う場合には、事業活動の一環としての取引に限定し実施することとしてお
り、トレーディング目的での取引は一切行わない方針としております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
① 営業債権である受取手形及び売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
② 関係会社短期貸付金は、資金運用の取組方針に従い、親会社である日本製鉄㈱に対して貸付を行っているもの
であります。
③ 預け金は、日本製鉄㈱への預け金であり、随時、預託及び回収が可能なものであります。
④ 投資有価証券は、業務上の関係を有する企業等の株式が主なものであり、市場価格変動リスクに晒されており
ます。
⑤ 営業債務である支払手形及び買掛金等は、原則として1年以内の支払期日であります。
⑥ 短期借入金は、主に短期的な運転資金の調達であります。
⑦ 長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達であります。
⑧ デリバティブ取引については、資産・負債の金利変動に伴う市場リスクヘッジ及び、固定金利付及び変動金利
付の資産・負債の割合を維持するために行うヘッジ取引、事業活動の一環としての売買取引、資金取引、投融資
等に伴う為替変動リスクを回避するためのヘッジ取引に限定しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社及び主な連結子会社は、与信管理規程に従い、取引先に対する与信管理状況について情報を共有化し、
必要に応じて債権保全策を検討・実施しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
・市場価格変動リスク
投資有価証券については、適宜、時価の状況の把握及び事業上の必要性の検討を行っております。
・金利変動リスク
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
・為替変動リスク
外貨建債権債務について、事業活動の一環としての売買取引、資金取引、投融資等に伴う為替変動リスク
を回避するために、為替予約を利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理してお
ります。また、不測の事態に備えて、コミットメントライン契約を結んでおります。
なお、デリバティブ取引については、当社の社内規程である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、金利変
動リスク及び為替変動リスクをヘッジしております。金融商品に係るデリバティブ取引の実施にあたっては、当
該規程に基づき、取引方針等を経営会議に付議し、承認された範囲内において、債権・債務が確定した取引を対
象に実行しております。あわせて取引残高・損益状況について、四半期毎に経営会議に報告することとしてお
り、また、半期ごとにヘッジの有効性の評価を行っております。
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2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
(単位:百万円)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
区分
(1) 投資有価証券
その他有価証券 702 702 ―
資産計 702 702 ―
(2) 長期借入金(※2) 10,060 10,060 △0
負債計 10,060 10,060 △0
デリバティブ取引(※3) (96) (96) ―
(※1) 現金及び預金、受取手形及び売掛金、未収入金、関係会社短期貸付金、預け金、支払手形及び買掛金、短
期借入金、未払金については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注
記を省略しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金は、「(2)長期借入金」に含めております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
については、( )で示しております。
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
(単位:百万円)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
区分
(1) 投資有価証券
その他有価証券 521 521 ―
資産計 521 521 ―
(2) 長期借入金(※2) 9,450 9,445 △4
負債計 9,450 9,445 △4
デリバティブ取引(※3) 77 77 ―
(※1) 現金及び預金、売掛金及び電子記録債権、未収入金、関係会社短期貸付金、預け金、支払手形及び買掛
金、短期借入金、未払金については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることか
ら、注記を省略しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金は、「(2)長期借入金」に含めております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
については、( )で示しております。
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(注1) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照
表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
非上場株式 42 42
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
(単位:百万円)
1年以内 1年超
受取手形及び売掛金 19,019 ―
未収入金 7,386 ―
関係会社短期貸付金 10,000 ―
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
(単位:百万円)
1年以内 1年超
売掛金 22,059 ―
電子記録債権 1,023 ―
未収入金 8,547 ―
関係会社短期貸付金 10,000 ―
(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
(単位:百万円)
1年以内 1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内 5年超
長期借入金
2,975 2,975 4,109 ― ― ―
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
(単位:百万円)
1年以内 1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内 5年超
長期借入金
3,306 6,143 ― ― ― ―
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類し
ております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
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(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
投資有価証券
その他有価証券
株式 521 ― ― 521
デリバティブ取引
金利関連 ― 134 ― 134
資産計 521 134 ― 656
デリバティブ取引
通貨関連 14 ― 14
金利関連 ― 42 ― 42
負債計 ― 57 ― 57
(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融負債
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
長期借入金 9,445 9,445
― ―
負債計 9,445 9,445
― ―
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の
時価に分類しております。
長期借入金
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価
を算定しており、レベル2の時価に分類しております。また、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反
映し、時価は帳簿価額に近似していると考えられることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル2の時
価に分類しております。
デリバティブ取引
これらの時価は、取引先金融機関から提示された価格等により算定しており、レベル2の時価に分類してお
ります。
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(有価証券関係)
1.その他有価証券
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
区分
(百万円) (百万円) (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
株式 702 265 437
小計 702 265 437
連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの
株式 ― ― ―
小計 ― ― ―
合計 702 265 437
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
区分
(百万円) (百万円) (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えるもの
株式 521 202 318
小計 521 202 318
連結貸借対照表計上額が取得原価
を超えないもの
株式 ― ― ―
小計 ― ― ―
合計 521 202 318
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
2.連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
売却額
売却益 売却損
区分
(百万円) (百万円)
(百万円)
株式 372 248 ―
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
売却額
売却益 売却損
区分
(百万円) (百万円)
(百万円)
株式 163 100 ―
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(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
契約額等のうち
契約額等
時価 評価損益
種類 1年超
(百万円) (百万円)
(百万円)
(百万円)
為替予約取引
市場取
売建
引以外
の取引
インドネシアルピア
128 ― △3 △3
合計 128 ― △3 △3
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
契約額等のうち
契約額等
時価 評価損益
種類 1年超
(百万円) (百万円)
(百万円)
(百万円)
為替予約取引
市場取
売建
引以外
の取引
インドネシアルピア
989 ― △14 △14
合計 989 ― △14 △14
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
契約額等のうち
ヘッジ会計 デリバティブ 契約額等 時価
主なヘッジ対象 1年超
の方法 取引の種類等 (百万円) (百万円)
(百万円)
金利スワップ取引
原則的処理
長期借入金 4,463 2,975 △93
方法
支払固定・
受取変動
合計 4,463 2,975 △93
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
契約額等のうち
ヘッジ会計 デリバティブ 契約額等 時価
主なヘッジ対象 1年超
の方法 取引の種類等 (百万円) (百万円)
(百万円)
金利スワップ取引
原則的処理
長期借入金 11,530 9,877 92
方法
支払固定・
受取変動
合計 11,530 9,877 92
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(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、規約型確定給付企業年金制度、一時金制度及び確定拠出制度を採用しております。なお、当社の一部及び
一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職
給付費用を計算しております。また、在外連結子会社については、退職一時金制度を採用しております。
一部の国内連結子会社は中小企業退職金共済制度を採用しております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
退職給付債務の期首残高 3,735 百万円 3,283 百万円
勤務費用 260 〃 242 〃
利息費用 17 〃 18 〃
数理計算上の差異の発生額 42 〃 △42 〃
退職給付の支払額 △215 〃 △90 〃
過去勤務費用の発生額 △555 ―
その他 △0 〃 2 〃
退職給付債務の期末残高 3,283 百万円 3,414 百万円
(注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
年金資産の期首残高 1,837 百万円 1,935 百万円
期待運用収益 1 〃 2 〃
数理計算上の差異の発生額 14 〃 4 〃
事業主からの拠出額 165 〃 128 〃
退職給付の支払額 △75 〃 △26 〃
その他 △7 〃 △0 〃
年金資産の期末残高 1,935 百万円 2,044 百万円
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
積立型制度の退職給付債務 1,569 百万円 1,643 百万円
年金資産 △1,935 〃 △2,044 〃
△365 百万円 △400 百万円
非積立型制度の退職給付債務 1,713 〃 1,771 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,347 百万円 1,370 百万円
退職給付に係る負債 1,713 〃 1,771 〃
退職給付に係る資産 △365 〃 △400 〃
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 1,347 百万円 1,370 百万円
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
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(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
勤務費用 260 百万円 242 百万円
利息費用 17 〃 18 〃
期待運用収益 △1 〃 △2 〃
数理計算上の差異の費用処理額 63 〃 27 〃
過去勤務費用の費用処理額 9 〃 △63 〃
確定給付制度に係る退職給付費用 349 百万円 223 百万円
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
上記の退職給付費用以外に割増退職金として当連結会計年度に61百万円を特別損失として処理しております。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
過去勤務費用 △562 百万円 63 百万円
数理計算上の差異 △38 〃 △74 〃
その他 △0 〃 0 〃
合計 △600 百万円 △10 百万円
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
未認識過去勤務費用 △453 百万円 △389 百万円
未認識数理計算上の差異 121 〃 47 〃
合計 △331 百万円 △342 百万円
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
債券 22% 21%
株式 4% 4%
現金及び預金 27% 27%
一般勘定 47% 48%
合計 100% 100%
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
割引率 0.7% 0.8%
長期期待運用収益率 0.1% 0.2%
3.確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度35百万円、当連結会計年度36百万円であります。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1 1,367百万円 1,585百万円
退職給付に係る負債 565 〃 588 〃
事業構造改善費用 235 〃 232 〃
減損損失 211 〃 211 〃
未払賞与 187 〃 201 〃
修繕引当金 173 〃 183 〃
613 〃 549 〃
その他
繰延税金資産小計
3,354百万円 3,554百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性
△1,354 〃 △1,585 〃
引当額(注)1
将来減算一時差異等の合計に係る
△692 〃 △646 〃
評価性引当額
評価性引当額小計 △2,047 〃 △2,232 〃
繰延税金資産合計
1,306百万円 1,321百万円
繰延税金負債
租税特別措置法上の積立金 2,012百万円 2,002百万円
その他有価証券評価差額金 133 〃 97 〃
554 〃 639 〃
その他
繰延税金負債合計 2,700百万円 2,739百万円
繰延税金負債の純額 1,394百万円 1,417百万円
(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度( 2021年3月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越欠損金(a) 90 287 465 304 217 1 1,367百万円
評価性引当額 △90 △287 △454 △304 △217 ― △1,354 〃
12 〃
繰延税金資産 ― ― 10 ― ― 1
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度( 2022年3月31日 )
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越欠損金(a) 350 556 372 266 ― 39 1,585百万円
△1,585 〃
評価性引当額 △350 △556 △372 △266 ― △39
― 〃
繰延税金資産 ― ― ― ― ― ―
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
法定実効税率 30.6% 30.6%
(調整)
評価性引当額 13.0% △2.9%
交際費等永久に損金に算入されない項目 8.9% 1.0%
国内会社の法定実効税率と海外会社の税率差 7.2% 1.1%
△1.3% 1.5%
その他
税効果会計適用後の法人税等の
58.4% 31.3%
負担率
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(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計
方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報
顧客との契約から生じた債権の残高
(単位:百万円)
当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高) 19,019
顧客との契約から生じた債権(期末残高) 23,082
なお、当社グループの契約資産及び契約負債については、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
当社グループは普通鋼の生産及び製品等の販売並びにこれらの運送を包括的に営んでおり、当社グループで経
営資源の配分の決定及び業績評価を行っていることから、事業セグメントは単一であり、該当事項はありませ
ん。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
当社グループは普通鋼の生産及び製品等の販売並びにこれらの運送を包括的に営んでおり、当社グループで経
営資源の配分の決定及び業績評価を行っていることから、事業セグメントは単一であり、該当事項はありませ
ん。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
1.製品及びサービスごとの情報
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
(単位:百万円)
日本 海外 合計
インドネシア 韓国 その他
53,726 22,875 12,420 7,293 3,160 76,601
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
(単位:百万円)
日本 インドネシア 合計
60,043 15,060 75,103
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:百万円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
日鉄物産㈱ 19,045 鉄鋼業
エムエム建材㈱ 12,754 鉄鋼業
PT.KRAKATAU WAJATAMA OSAKA STEEL
12,389 鉄鋼業
MARKETING
阪和興業㈱ 8,735 鉄鋼業
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当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
1.製品及びサービスごとの情報
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
(単位:百万円)
日本 海外 合計
インドネシア 韓国 その他
66,818 37,636 19,698 14,241 3,697 104,455
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
( 表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「韓国」の売上高は、重要性が増したため、当連結
会計年度より区分掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の「2
地域ごとの情報(1)売上高」の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、「その他」に表示していた10,454百万円は、「韓国」7,293百万円、「そ
の他」3,160百万円として組み替えています。
(2) 有形固定資産
(単位:百万円)
日本 インドネシア 合計
60,707 15,925 76,632
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:百万円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
日鉄物産㈱ 24,865 鉄鋼業
PT.KRAKATAU WAJATAMA OSAKA STEEL
19,562 鉄鋼業
MARKETING
エムエム建材㈱ 15,538 鉄鋼業
阪和興業㈱
11,270 鉄鋼業
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
該当事項はありません。
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
1.関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
資本金 議決権等の
又は 関連当事者 取引金額 期末残高
会社等の名称 事業の内容
所有
種類 所在地 取引の内容 科目
出資金
又は氏名 又は職業
(被所有) との関係 (百万円) (百万円)
(百万円) 割合(%)
電力の購入等
5,159
電力の購入等 買掛金
資金の貸付
10,000 506
(被所有)
資金の返済
東京都 資金の貸付先 預け金
10,000 58,618
親会社 日本製鉄㈱ 419,524 鉄鋼業 直接 65.91
資金の預入
9,154 10,000
千代田区 資金の預託先 短期貸付金
間接 0.35
資金の払戻 20,481
役員の兼任
175
受取利息
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
資本金 議決権等の
又は 関連当事者 取引金額 期末残高
会社等の名称 事業の内容
所有
種類 所在地 取引の内容 科目
出資金
又は氏名 又は職業
(被所有) との関係 (百万円) (百万円)
(百万円) 割合(%)
電力の購入等
6,864
電力の購入等
資金の貸付
10,000
(被所有)
買掛金
743
資金の返済
東京都 資金の貸付先
10,000
預け金
親会社 日本製鉄㈱ 419,524 鉄鋼業 直接 65.92 57,399
資金の預入
16,211
千代田区 資金の預託先
短期貸付金
間接 0.35 10,000
資金の払戻 17,430
役員の兼任
164
受取利息
取引条件及び取引条件の決定方針等
(ア) 電力の購入等………………通常の取引条件によっております。
(イ) 受取利息……………………利率については、市場金利を勘案し、一般の取引条件と同様に決定しており
ます。
(ウ) 資金の貸付、返済…………市場金利を勘案し、一般の取引条件と同様に決定しております。
(エ) 資金の預入、払戻…………資金の預託については、当社の余剰資金運用の一環として行っているもので
あり、随時、預託及び回収が可能なものであります。なお、利率について
は、市場金利を勘案し、一般の取引条件と同様に決定しております。
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② 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日 )
資本金 議決権等の
又は 取引金額 期末残高
会社等の名称 事業の内容 関連当事者
所有
種類 所在地 取引の内容 科目
出資金
又は氏名 又は職業 との関係
(被所有) (百万円) (百万円)
(百万円) 割合(%)
金銭の貸付、
東京都
日鉄
1,000 金銭債権の ― 売上債権の売却 売上債権の売却 24,500 未収入金 5,967
ファイナンス㈱
千代田区
買取
鉄鋼生産設備
等の機械・
電気計装・
日鉄 システム・
(被所有)
東京都
有形固定資産の 有形固定資産の
テックスエンジ 5,468 建設に関する 1,837 未払金 877
同一の
購入等 購入
千代田区
直接0.12
㈱ エンジニアリ
親会社
ング
を持つ
及び整備、
会社
操業
産業機械・装
置、鋼構造物
等の製造販
日鉄 売、建設工事
東京都
有形固定資産の 有形固定資産の
エンジニアリン 15,000 の請負、廃棄 3,594 未払金 99
購入等 購入
品川区
―
グ㈱ 物処理・再生
処理事業、電
気・ガス・熱
等供給事業
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日 )
資本金 議決権等の
又は 取引金額 期末残高
会社等の名称 事業の内容 関連当事者
所有
種類 所在地 取引の内容 科目
出資金
又は氏名 又は職業 との関係
(被所有) (百万円) (百万円)
(百万円) 割合(%)
同一の
金銭の貸付、
東京都
親会社 日鉄
1,000 金銭債権の ― 売上債権の売却 売上債権の売却 30,895 未収入金 8,316
を持つ ファイナンス㈱
千代田区
買取
会社
取引条件及び取引条件の決定方針等
(ア) 売上債権の売却…………………当社の売上債権に関し、日鉄ファイナンス㈱との間で基本契約を締結
し、債権の譲渡を行っております。
(イ) 有形固定資産の購入……………通常の取引条件によっております。
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(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
記載すべき重要なものはありません。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
日本製鉄㈱(上場証券取引所:東京、名古屋、福岡、札幌)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当ありません。
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(1株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
1株当たり純資産額 3,759.12円 3,819.41円
1株当たり当期純利益金額 23.06円 65.96円
(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
項目
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
1株当たり当期純利益金額
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)
897 2,567
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
897 2,567
(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 38,920,581 38,920,418
3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
項目
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
純資産の部の合計額(百万円) 148,514 151,028
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) 2,207 2,376
(うち非支配株主持分) (2,207) (2,376)
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) 146,307 148,652
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
38,920,582 38,920,254
普通株式の数(株)
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(百万円) (百万円) (%)
短期借入金 12,086 16,726 0.67 ―
1年以内に返済予定の長期借入金 2,975 3,306 0.44 ―
長期借入金(1年以内に返済予定 2023年5月20日~
7,084 6,143 0.77
のものを除く。) 2023年11月20日
合計 22,146 26,176 ― ―
(注) 1 . 「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2 . 長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
区分
(百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
長期借入金 6,143 ― ― ―
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当連結会計年度
売上高 (百万円) 22,324 47,221 75,196 104,455
税金等調整前四半期
(百万円) 1,627 2,583 3,583 3,896
(当期)純利益
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,082 1,739 2,438 2,567
四半期(当期)純利益
1株当たり四半期
(円) 27.81 44.70 62.64 65.96
(当期)純利益
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり
(円) 27.81 16.89 17.95 3.31
四半期純利益
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2 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 24 53
売掛金 8,581 11,858
製品 3,569 5,806
半製品 1,923 3,033
原材料 1,562 1,791
仕掛品 299 491
貯蔵品 3,419 3,841
未収入金 7,034 8,461
関係会社短期貸付金 10,000 10,000
預け金 58,618 57,399
89 81
その他
流動資産合計 95,122 102,818
固定資産
有形固定資産
※2 4,062 ※2 4,080
建物
構築物 949 986
※2 11,274 ※2 13,985
機械及び装置
車両運搬具 35 97
※2 1,352 ※2 1,680
工具、器具及び備品
土地 27,612 30,352
3,813 2,122
建設仮勘定
有形固定資産合計 49,100 53,306
無形固定資産
6 7
その他
無形固定資産合計 6 7
投資その他の資産
投資有価証券 706 537
関係会社株式 19,586 16,989
関係会社長期貸付金 4,732 8,750
長期貸付金 ― 0
その他 292 300
― △ 0
貸倒引当金
投資その他の資産合計 25,317 26,578
固定資産合計 74,424 79,891
資産合計 169,547 182,709
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(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 7,594 10,181
短期借入金 3,599 5,914
未払金 2,701 2,145
未払法人税等 271 750
未払消費税等 ― 611
預り金 24,353 19,529
修繕引当金 566 601
432 602
その他
流動負債合計 39,520 40,336
固定負債
長期借入金 1,133 2,836
繰延税金負債 1,066 873
退職給付引当金 1,512 1,787
事業構造改善引当金 223 223
307 333
その他
固定負債合計 4,243 6,055
負債合計 43,763 46,391
純資産の部
株主資本
資本金 8,769 8,769
資本剰余金
11,771 11,771
資本準備金
資本剰余金合計 11,771 11,771
利益剰余金
利益準備金 527 527
その他利益剰余金
資産圧縮積立金 4,569 4,545
特別積立金 35,300 35,300
69,084 79,722
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 109,481 120,094
自己株式 △ 4,536 △ 4,537
株主資本合計 125,485 136,098
評価・換算差額等
298 219
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 298 219
純資産合計 125,783 136,317
負債純資産合計 169,547 182,709
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②【損益計算書】
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
売上高 52,392 76,774
46,712 70,046
売上原価
売上総利益 5,679 6,728
※2 4,074 ※2 4,400
販売費及び一般管理費
営業利益 1,604 2,327
営業外収益
受取利息及び配当金 659 391
507 555
その他
営業外収益合計 1,167 946
営業外費用
支払利息 70 101
564 566
その他
営業外費用合計 634 668
経常利益 2,137 2,606
特別利益
投資有価証券売却益 248 ―
※3 9,329
―
抱合せ株式消滅差益
特別利益合計 248 9,329
税引前当期純利益 2,385 11,935
法人税、住民税及び事業税
410 868
147 △ 91
法人税等調整額
法人税等合計 557 776
当期純利益 1,827 11,158
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【製造原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
百分比 百分比
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
(%) (%)
I 材料費 34,965 71.6 54,922 78.5
Ⅱ 労務費 ※1 3,135 6.4 3,312 4.7
Ⅲ 経費
電力料 3,953 4,227
外注費 1,657 1,611
修繕費 ※1 1,683 1,535
減価償却費 1,677 2,359
1,760 10,732 22.0 2,000 11,734 16.8
その他
当期総製造費用
48,833 100.0 69,970 100.0
半製品、仕掛品期首棚卸高 1,590 2,222
他勘定振替高 ※2 1,180 △1,570
2,222 3,524
半製品、仕掛品期末棚卸高
当期製品製造原価 ※3
47,021 70,238
※1
製造原価へ算入した引当金繰入額 前事業年度 当事業年度
退職給付費用 253百万円 147百万円
修繕引当金繰入額 359百万円 271百万円
※2 他勘定振替高内訳
主原料へ還元した発生屑 78百万円 70百万円
合併 による受入高 ―百万円 △295百万円
その他の他勘定振替高 1,101百万円 △1,345百万円
※3 当期製品製造原価と売上原価の調整表
当期製品製造原価 47,021百万円 70,238百万円
期首製品棚卸高 3,081百万円 3,569百万円
合併 による受入高 ―百万円 1,613百万円
当期製品等受入高 311百万円 526百万円
合計 50,414百万円 75,948百万円
期末製品棚卸高 3,569百万円 5,806百万円
他勘定振替高 132百万円 95百万円
製品売上原価 46,712百万円 70,046百万円
(原価計算の方法)
実際原価に基づく工程別総合原価計算を採用しております。
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 資本剰余金合計
当期首残高 8,769 11,771 11,771
当期変動額
積立金の取崩
剰余金の配当
当期純利益
自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目
の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 ― ― ―
当期末残高 8,769 11,771 11,771
株主資本
利益剰余金
その他利益剰余金
利益準備金 利益剰余金合計
特別償却準備金 資産圧縮積立金 特別積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 527 15 4,586 35,300 68,002 108,431
当期変動額
積立金の取崩 △ 15 △ 16 32 ―
剰余金の配当 △ 778 △ 778
当期純利益 1,827 1,827
自己株式の取得
自己株式の処分 △ 0 △ 0
株主資本以外の項目
の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 ― △ 15 △ 16 ― 1,081 1,049
当期末残高 527 ― 4,569 35,300 69,084 109,481
株主資本 評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券 評価・換算差額
自己株式 株主資本合計
評価差額金 等合計
当期首残高 △ 4,536 124,436 295 295 124,731
当期変動額
積立金の取崩 ― ―
剰余金の配当 △ 778 △ 778
当期純利益 1,827 1,827
自己株式の取得 △ 0 △ 0 △ 0
自己株式の処分 0 0 0
株主資本以外の項目
の当期変動額
2 2 2
(純額)
当期変動額合計 0 1,049 2 2 1,051
当期末残高 △ 4,536 125,485 298 298 125,783
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当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 資本剰余金合計
当期首残高 8,769 11,771 11,771
当期変動額
積立金の取崩
剰余金の配当
当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目
の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 ― ― ―
当期末残高 8,769 11,771 11,771
株主資本
利益剰余金
その他利益剰余金
利益準備金 利益剰余金合計
資産圧縮積立金 特別積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 527 4,569 35,300 69,084 109,481
当期変動額
積立金の取崩 △ 24 24 ―
剰余金の配当 △ 544 △ 544
当期純利益 11,158 11,158
自己株式の取得
株主資本以外の項目
の当期変動額
(純額)
当期変動額合計 ― △ 24 ― 10,638 10,613
当期末残高 527 4,545 35,300 79,722 120,094
株主資本 評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券 評価・換算差額
自己株式 株主資本合計
評価差額金 等合計
当期首残高 △ 4,536 125,485 298 298 125,783
当期変動額
積立金の取崩 ― ―
剰余金の配当 △ 544 △ 544
当期純利益 11,158 11,158
自己株式の取得 △ 0 △ 0 △ 0
株主資本以外の項目
の当期変動額
△ 78 △ 78 △ 78
(純額)
当期変動額合計 △ 0 10,613 △ 78 △ 78 10,534
当期末残高 △ 4,537 136,098 219 219 136,317
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
① 子会社株式
総平均法による原価法によっております。
② その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっておりま
す。
・市場価格のない株式等
総平均法による原価法によっております。
(2) 棚卸資産
① 製品、半製品、原材料及び貯蔵品
総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
② 仕掛品
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法を採用しております。
主な資産の耐用年数は次のとおりであります。
建物 主として31年
機械及び装置 主として14年
3.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別
に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 修繕引当金
設備の定期的な修繕に備えて、次回修繕見積金額と次回修繕までの稼動期間を勘案して計上しております。
(3) 役員賞与引当金
定時株主総会での承認を条件に支給される役員賞与に備えるため、支給見込額に基づき計上することとしてお
ります。
なお、当事業年度末における支給見込額はありません。
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(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上して
おります。
退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりです。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定
式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異については、差異発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による
按分額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により
費用処理しております。
③ 簡便法の採用
一部の退職給付制度は、 簡便法 により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
(5) 事業構造改善引当金
当社の事業構造改善に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生見込額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社は、主に鉄鋼製品の販売を行っており、当該製品を出荷した時点で収益を認識しております。これは、当該
製品を出荷した時点で当社が物理的に占有した状態ではなくなること、顧客に対し請求権が発生すること等によ
り、その時点で顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されるとの判断に基づくものであります。
なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間が通常は1年以内であるため、当該顧客との契約に基
づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法
と異なっております。
(2) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。
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(重要な会計上の見積り)
PT.KRAKATAU OSAKA STEEL株式の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(百万円)
前事業年度 当事業年度
関係会社株式 4,450 4,450
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
非上場の子会社に対する投資等、市場価格のない株式等について、当該株式発行会社の財政状態の悪化により
実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損を認
識しております。
当事業年度末において、PT.KRAKATAU OSAKA STEEL株式について実質価額が低下しているものの、同社の将来の
事業計画に基づいて実質価額の回復が十分に裏付けられていると判断し、評価損を認識しておりません。
上記事業計画において、インドネシア共和国の経済情勢や為替の変動等により高い不確実性を伴い、実質価額
の回復可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
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(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービス
と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内
の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合に
は、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰
余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当事業年度の損益に与える影響はなく、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。また、1株
当たり情報に与える影響はありません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計
基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな
会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
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(貸借対照表関係)
1 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
短期金銭債権 60,887百万円 60,033百万円
短期金銭債務 26,854 〃 23,780 〃
長期金銭債務 12 〃 20 〃
※2 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであり
ます。
前事業年度 当事業年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
圧縮記帳額 1,808 百万円 1,820 百万円
(うち、建物) 130 〃 130 〃
(うち、機械及び装置) 1,677 〃 1,689 〃
(うち、工具、器具及び備品) 0 〃 0 〃
なお、当事業年度において国庫補助金の交付を受けて取得した有形固定資産について、取得価額から控除した
圧縮記帳額は11百万円であります。
3 保証債務
下記の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
前事業年度 当事業年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
PT.KRAKATAU OSAKA STEEL
17,824百万円 20,071百万円
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(損益計算書関係)
1 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額は、次のとおりであります。
なお、営業取引以外の取引高には関係会社との資金の預入、払戻の取引総額を含めております。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
売上高 12,756百万円 17,819百万円
16,915 〃 26,676 〃
仕入高
53,971 〃 63,939 〃
営業取引以外の取引高
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日 ) 至 2022年3月31日 )
運搬費 2,234 百万円 2,478 百万円
給料及び賞与 702 〃 762 〃
おおよその割合
販売費 55% 56%
一般管理費 45〃 44〃
※3 抱合せ株式消滅差益
当社の完全子会社であった日本スチール株式会社を吸収合併したことに伴い計上したものであります。
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(有価証券関係)
前事業年度( 2021年3月31日 )
子会社株式(貸借対照表計上額19,586百万円)は、市場価格がない株式等のため、記載しておりません。
当事業年度( 2022年3月31日 )
子会社株式(貸借対照表計上額 16,989 百万円)は、市場価格がない株式等のため、記載しておりません。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
繰延税金資産
関係会社株式評価損 1,563百万円 1,563百万円
462 〃 546 〃
退職給付引当金
235 〃 232 〃
事業構造改善費用
173 〃 183 〃
修繕引当金
158 〃 168 〃
減損損失
108 〃 142 〃
未払賞与
508 〃 549 〃
その他
繰延税金資産小計
3,210百万円 3,387百万円
△2,107 〃 △2,123 〃
評価性引当額
繰延税金資産合計
1,103百万円 1,263百万円
繰延税金負債
租税特別措置法上の積立金 2,012百万円 2,002百万円
131 〃 96 〃
その他有価証券評価差額金
25 〃 38 〃
その他
繰延税金負債合計 2,170百万円 2,137百万円
繰延税金負債の純額 1,066百万円 873百万円
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳
前事業年度 当事業年度
( 2021年3月31日 ) ( 2022年3月31日 )
法定実効税率 30.6% 30.6%
(調整)
抱合せ株式消滅差益 ―% △23.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △5.5% △0.4%
評価性引当額 △1.4% 0.0%
△0.3% 0.2%
その他
税効果会計適用後の法人税等の
23.4% 6.5%
負担率
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(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
(連結子会社の吸収合併)
当社は、2021年4月26日開催の取締役会において、当社の完全子会社である日本スチール株式会社を吸収合併する
ことを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。この契約に基づき、当社は2021年8月1日付で日本スチール
株式会社を吸収合併いたしました。
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及び事業内容
被結合当事企業の名称:日本スチール株式会社
事業内容 :平鋼等の製造販売
(2)企業結合日
2021年8月1日
(3)企業結合の法的形式
当社を存続会社、日本スチールを消滅会社とする吸収合併方式とし、本合併と同時に、日本スチールは解散い
たしました。
(4)結合後企業の名称
大阪製鐵株式会社
(5)その他取引の概要に関する事項
日本スチールは、当社グループの平鋼製造・販売拠点として事業展開してまいりました。本合併により、より
一層の効率的な経営の推進、当社グループとしてのシナジーを拡大させるとともに、平鋼事業競争力強化策を実
行し、その実現を通じた当社グループの総合力強化を図ってまいります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共
通支配下の取引として処理しております。
(収益認識関係)
・収益を理解するための基礎となる情報
連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位:百万円)
減価償却
区分 資産の種類 期首帳簿価額 当期増加額 当期減少額 当期償却額 期末帳簿価額 期末取得原価
累計額
建物 4,062 ※2 319 7 295 4,080 11,064 15,144
構築物 949 101 0 64 986 3,288 4,275
機械及び
11,274 ※2 4,141 ※3 28 1,401 13,985 48,350 62,336
装置
有形
車両運搬具 35 87 0 25 97 219 317
固定
資産
工具、器具
1,352 ※2 1,051 103 619 1,680 5,442 7,123
及び備品
土地 27,612 ※2 2,740 ― ― 30,352 ― 30,352
建設仮勘定 3,813 2,402 4,094 ― 2,122 ― 2,122
計 49,100 10,844 4,233 2,406 53,306 68,366 121,672
無形
その他 6 0 ― ― 7 ― ―
固定
資産
計 6 0 ― ― 7 ― ―
(注) ※1 当期増加額には、日本スチール株式会社との合併による増加が下記の通り含まれております。
資産の種類 金額(百万円)
機械及び装置 1,326
土地 1,822
その他 403
合計 3,551
※2 大阪事業所堺工場 圧延ライン強化対策 1,909百万円、堺土地購入 918百万円、熱間プロフィルメー
ター導入 157百万円、西日本熊本工場 フリッカ補償装置更新 543百万円 他
※3 機械及び装置の減少額の内、11百万円は圧縮記帳によるものであります。
※4「減価償却累計額」欄には、減損損失累計額が含まれております。
【引当金明細表】
(単位:百万円)
当期減少額
区分 期首残高 当期増加額 期末残高
目的使用 その他
貸倒引当金 ― 0 ― ― 0
修繕引当金 566 271 220 ※1 16 601
事業構造改善引当金 223 ― ― ― 223
(注)※1 当期減少額その他は、計画の見直しによる取崩であります。
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(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
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第6 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 4月1日から3月31日まで
定時株主総会 6月中
基準日 3月31日
剰余金の配当の基準日 9月30日、3月31日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り・売渡し
(特別口座)
大阪市中央区北浜四丁目5番33号
取扱場所
三井住友信託銀行㈱ 証券代行部
(特別口座)
株主名簿管理人 東京都千代田区丸の内一丁目4番1号
三井住友信託銀行㈱
取次所 ―
買取・売渡手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める額
当会社の公告は、電子公告とする。但し、事故その他やむを得ない事由に
よって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載
して行う。
公告掲載方法
なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次
のとおりです。 https://www.osaka-seitetu.co.jp
毎年3月31日現在の株主名簿に記録された100株以上保有の株主を対象とし、
①100株以上1,000株未満保有の株主に1,000円相当のクオカード
株主に対する特典
②1,000株以上保有の株主に2,000円相当のクオカード
をそれぞれ贈呈する。
(注)1 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
会社法第189条第2項各号に掲げる権利
会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
株主の有する単元未満株式の数と併せて1単元の株式の数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
2 2018年6月27日開催の定時株主総会決議により、単元未満株式の売渡請求制度を導入いたしました。
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第7 【提出会社の参考情報】
1 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
2 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及び 事業年度 自 2020年4月1日 2021年6月25日
その添付書類並びに ( 第43期 ) 至 2021年3月31日 関東財務局長に提出。
確認書
(2) 内部統制報告書及び 2021年6月25日
その添付書類 関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び ( 第44期 第1四半期) 自 2021年4月1日 2021年8月10日
確認書 至 2021年6月30日 関東財務局長に提出。
( 第44期 第2四半期) 自 2021年7月1日 2021年11月12日
至 2021年9月30日 関東財務局長に提出。
( 第44期 第3四半期) 自 2021年10月1日 2022年2月14日
至 2021年12月31日 関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第 2021年6月30日
9号の2(株主総会における議決権行使の結果)の
関東財務局長に提出。
規定に基づく臨時報告書
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年6月24日
大阪製鐵株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 浅 野 豊
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 杉 田 直 樹
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
ている大阪製鐵株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結
貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
大阪製鐵株式会社及び連結子会社の2022年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営
成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
おける職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理
上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に
重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査
意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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鉄鋼製品の販売取引に係る国内売上高の正確性及び期間帰属の適切性
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
大阪製鐵株式会社及び連結子会社は、主に鉄鋼製品の 当監査法人は、鉄鋼製品の販売取引に係る国内売上高
生産及び販売を営んでいる。 注記事項(セグメント情報 の正確性及び期間帰属の適切性を検討するため、主に以
等) に記載のとおり、当連結会計年度の連結売上高は 下の監査手続を実施した。
104,455百万円であり、このうち国内売上高が66,818百 (1)内部統制の評価
万円を占めている。 鉄鋼製品の販売取引に係る国内売上高の認識プロセス
注記事項「(連結財務諸表作成のための基本となる重 に関連する内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を
要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及 評価した。
び費用の計上基準」 に記載のとおり、大阪製鐵株式会社 (2)売上高の正確性及び期間帰属の適切性の検討
及び国内子会社については、製品を出荷した時点で収益 鉄鋼製品の販売取引に係る国内売上高が正確かつ適切
を認識しているが、主に以下の理由から、売上高の正確 な期間に計上されているか否かを検討するため、以下を
性及び期間帰属の適切性に潜在的なリスクが存在する。 含む監査手続を実施した。
●品種、サイズ等により販売単価の異なる取引が年間 ●期末日後の売上高を減少させる取引の修正登録につ
を通じて大量に行われる一方で、出荷後に取引関連 いて、一定の基準によりサンプルを抽出し、返品や
情報の修正登録が行われる場合があり、実際の取引 訂正の理由を質問するとともに、根拠資料との照合
内容と異なる会計処理が行われるリスクがあるこ を実施した。
と。 ●販売システムを経由せずに直接会計システムに計上
以上から、当監査法人は、鉄鋼製品の販売取引に係る された売上高につき、その理由を質問するととも
国内売上高の正確性及び期間帰属の適切性が、当連結会 に、根拠資料との照合を実施した。
計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、
「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告
書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会
の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他
の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載
内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、ま
た、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示す
るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を
表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸
表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるか
どうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日ま
でに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基
礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると
判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の
公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公
共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しな
い。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、大阪製鐵株式会社の2022年
3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、大阪製鐵株式会社が2022年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
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監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部
統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監
査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会
社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎
となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報
告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性が
ある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかに
ついて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明するこ
とにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過
程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選
択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対
して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結
果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他
の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(※)1 上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の監査報告書
2022年6月24日
大阪製鐵株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 浅 野 豊
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 杉 田 直 樹
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
ている大阪製鐵株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第44期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、大阪
製鐵株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点に
おいて適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
鉄鋼製品の販売取引に係る国内売上高の正確性及び期間帰属の適切性
個別財務諸表の監査報告書で記載すべき監査上の主要な検討事項「鉄鋼製品の販売取引に係る国内売上高の正確
性及び期間帰属の適切性」は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項「鉄鋼製品の
販売取引に係る国内売上高の正確性及び期間帰属の適切性」と実質的に同一の内容である。このため、個別財務諸
表の監査報告書では、これに関する記載を省略する。
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その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告
書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会
の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
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監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した
事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益
を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(※)1 上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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