小野建株式会社 内部統制報告書 第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
提出日
提出者 小野建株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                        小野建株式会社(E01324)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の4第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年6月27日
     【会社名】                   小野建株式会社
                         ONOKEN    CO.,LTD.
     【英訳名】
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 小野 建
     【最高財務責任者の役職氏名】                   代表取締役専務管理統括本部長 小野 哲司
                         福岡県北九州市小倉北区西港町12番地の1
     【本店の所在の場所】
                         小野建株式会社大阪支店
     【縦覧に供する場所】
                         (大阪市北区中之島三丁目3番3号 中之島三井ビルディング9F)
                         小野建株式会社東京支店
                         (東京都中央区八重洲一丁目3番22号 八重洲龍名館ビル2F)
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                         証券会員制法人福岡証券取引所
                         (福岡市中央区天神二丁目14番2号)
                                 1/2













                                                          EDINET提出書類
                                                        小野建株式会社(E01324)
                                                           内部統制報告書
     1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       代表取締役社長小野建及び最高財務責任者代表取締役専務管理統括本部長小野哲司は、当社の財務報告に係る内部
      統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基
      準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部
      統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
      全には防止又は発見することができない可能性があります。
     2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告にかかる内部統制の評価は、当事業年度の末日である2022年3月31日を基準日として行われており、評価
      に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
       本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価におい
      ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当
      該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
      の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を
      考慮して決定しており、会社及び連結子会社3社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プ
      ロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達している1事
      業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定
      科目として売上高、売掛金、及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事
      業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや
      予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセス
      を財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しています。
     3【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
     4【付記事項】

       付記すべき事項はありません。
     5【特記事項】

       特記すべき事項はありません。
                                 2/2









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