株式会社スパンクリートコーポレーション 内部統制報告書 第60期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
提出書類 | 内部統制報告書-第60期(令和3年4月1日-令和4年3月31日) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | 株式会社スパンクリートコーポレーション |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
株式会社スパンクリートコーポレーション(E01174)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年6月24日
【会社名】 株式会社スパンクリートコーポレーション
SPANCRETE CORPORATION
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 村山 典子
【最高財務責任者の役職氏名】 該当事項はありません。
【本店の所在の場所】 東京都文京区本郷二丁目40番8号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/2
EDINET提出書類
株式会社スパンクリートコーポレーション(E01174)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長村山典子は、当社及び連結子会社(以下「当社グループ」)の財務報告に係る内部統制の整備及び
運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報
告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠
組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
全には防止又は発見することができない可能性があります。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2022年3月31日を基準日として行われており、評
価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
評価の範囲は、当社グループの財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を評価の対象といた
しました。
財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)及び業務プロセスについては、全ての事業拠点
及び連結子会社について評価の対象とし、内部統制全体を適切に理解及び分析した上で、内部統制の整備及び運用状
況を評価いたしました。
また、業務プロセスについては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、上記の全社的な内部統
制の評価結果を踏まえ、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロ
セスを評価の対象といたしました。なお、当期より連結対象となる連結子会社1社についても、当社の事業目的に大
きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを同様に評価の対象といたしました。さ
らに、重要な虚偽記載の発生の可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス及び財務報告
への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスについては、個別に評価の対象に追加いたしました。
評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響
を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観察、内
部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価いたし
ました。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当社代表取締役社長村山典子は、当連結会計年度末日時点において、当社グループの財務報告
に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
4【付記事項】
付記すべき事項はありません。
5【特記事項】
該当事項はありません。
2/2