福島印刷株式会社 四半期報告書 第70期第3四半期(令和4年2月21日-令和4年5月20日)

提出書類 四半期報告書-第70期第3四半期(令和4年2月21日-令和4年5月20日)
提出日
提出者 福島印刷株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                            四半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               北陸財務局長

    【提出日】               2022年6月24日

    【四半期会計期間】               第70期第3四半期(自            2022年2月21日         至   2022年5月20日)

    【会社名】               福島印刷株式会社

    【英訳名】               FUKUSHIMA     PRINTING     CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役会長兼社長               下 畠  学

    【本店の所在の場所】               石川県金沢市佐奇森町ル6番地

    【電話番号】               (076)267-5111(代表)

    【事務連絡者氏名】               常務取締役管理本部長  松 谷                 裕

    【最寄りの連絡場所】               石川県金沢市佐奇森町ル6番地

    【電話番号】               (076)267-5111(代表)

    【事務連絡者氏名】               常務取締役管理本部長  松 谷                  裕

    【縦覧に供する場所】               株式会社名古屋証券取引所

                    (名古屋市中区栄三丁目8番20号)

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    第一部 【企業情報】
    第1 【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第69期           第70期

             回次                                      第69期
                         第3四半期累計期間           第3四半期累計期間
                         自   2020年8月21日         自   2021年8月21日         自   2020年8月21日
            会計期間
                         至   2021年5月20日         至   2022年5月20日         至   2021年8月20日
    売上高                (千円)         6,247,625           5,740,192           8,551,610
    経常利益                (千円)          449,636           201,193           600,972

    四半期(当期)純利益                (千円)          305,990           141,910           407,211

    持分法を適用した場合の
                     (千円)             ―           ―           ―
    投資利益
    資本金                (千円)          460,000           460,000           460,000
    発行済株式総数                 (株)         6,000,000           6,000,000           6,000,000

    純資産額                (千円)         5,089,708           5,160,922           5,180,970

    総資産額                (千円)         7,880,835           7,551,346           7,650,431

    1株当たり四半期
                     (円)           51.00           24.63           67.87
    (当期)純利益
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)            ―           ―           ―
    四半期(当期)純利益
    1株当たり配当額                 (円)           6.00           6.00          15.00
    自己資本比率                 (%)           64.6           68.3           67.7

                            第69期           第70期

             回次
                         第3四半期会計期間           第3四半期会計期間
                         自   2021年2月21日         自   2022年2月21日
            会計期間
                         至   2021年5月20日         至   2022年5月20日
    1株当たり四半期純利益                 (円)           44.77           31.19
     (注)   1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移について
         は記載しておりません。
       2 持分法を適用した場合の投資損益につきましては、関連会社がないため記載しておりません。
       3 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
         ん。
       4 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期会計期間の期首か
         ら適用しており、当第3四半期累計期間及び当第3四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当
         該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
    2  【事業の内容】

      当第3四半期累計期間において、当社が営む事業内容について重要な変更はありません。
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    第2 【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

       当第3四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経
      営者が会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識してい
      る主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はあ
      りません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
     (1)経営成績の分析
       当第3四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大に対する各種政策の効果もあり、
      持ち直しの動きが見られるものの、依然として厳しい状況にあります。今後も国内外の新型コロナウイルス感染症
      の動向、国内景気への影響など、先行き不透明な状況が続いており、予断を許さない状況にあります。
       印刷業界におきましては、Web化等による印刷需要の減少が続くなか、競争激化による受注価格下落の影響が顕
      著になるなど、引き続き厳しい状況が続いております。
       このような状況のもと、当社は引続き最新鋭の印刷機等設備導入により生産体制の強化を図るとともに、DP
      (データプリント)サービスの製品開発やサービスの充実、販売マネジメントの強化による創注や原価構造改善に
      積極的に取り組んでまいりました。
       この結果、当第3四半期累計期間の売上高は57億40百万円(前年同四半期比8.1%減)となりました。利益面に
      ついては、営業利益は2億1百万円(前年同四半期比53.8%減)、経常利益は2億1百万円(前年同四半期比
      55.3%減)、四半期純利益は1億41百万円(前年同四半期比53.6%減)となりました。
       品目別売上高につきましては、以下のとおりであります。

                       前第3四半期累計期間                  当第3四半期累計期間
                       (自    2020年8月21日               (自    2021年8月21日
                        至   2021年5月20日       )         至   2022年5月20日       )
                        売上金額(千円)             売上金額(千円)           前年同四半期比(%)
          BF複合サービス                     661,252             592,101            89.5
          企画商印サービス                     202,752             106,411            52.5
          IPDPサービス                    1,646,393             1,827,261             111.0
          DMDPサービス                    3,737,227             3,214,418             86.0
            合      計
                              6,247,625             5,740,192             91.9
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     (2)財政状態の分析
     (資産)
       当第3四半期会計期間末における資産合計は、前事業年度と比べ99百万円減少し、75億51百万円となりました。
       主な要因は、受取手形及び売掛金が1億93百万円、電子記録債権が2億54百万円増加したものの、現金及び預金
      が5億49百万円、有形固定資産のリース資産(純額)が1億16百万円減少したこと等によるものです。
     (負債)

       当第3四半期会計期間末における負債合計は、前事業年度と比べ79百万円減少し、23億90百万円となりました。
       主な要因は、短期借入金が1億19百万円、長期借入金が1億85百万円増加したものの、未払法人税等が1億83百
      万円、流動負債のその他に含まれる未払金が1億32百万円、固定負債のリース債務が1億8百万円減少したこと等
      によるものです。
     (純資産)

       当第3四半期会計期間末における純資産合計は、前事業年度と比べ20百万円減少し、51億60百万円となりまし
      た。主な要因は、利益剰余金が53百万円増加したものの、自己株式が1億1百万円増加したこと等によるもので
      す。
      (3)経営方針・経営戦略等

        当第3四半期累計期間において、経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
      (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第3四半期累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5)研究開発活動

        当第3四半期累計期間における研究開発活動の金額は105,345千円であります。
        なお、当第3四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    24,000,000

                計                                   24,000,000

      ② 【発行済株式】

              第3四半期会計期間末                       上場金融商品取引所

                         提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                     名又は登録認可金融               内容
                          (2022年6月24日)
               ( 2022年5月20日       )               商品取引業協会名
                                     名古屋証券取引所
                                                単元株式数       100株
      普通株式             6,000,000           6,000,000
                                      (メイン市場)
        計           6,000,000           6,000,000          ―           ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
     2022年2月21日~
                     ―   6,000,000          ―    460,000         ―    285,200
     2022年5月20日
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
       当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2022年2月20日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ① 【発行済株式】
                                                2022年2月20日       現在
           区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
     無議決権株式                     ―           ―             ―

     議決権制限株式(自己株式等)                     ―           ―             ―

    議決権制限株式(その他)                     ―           ―             ―

                    (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                                ―             ―
                    普通株式       239,800
                    普通株式      5,759,700
    完全議決権株式(その他)                                  57,597           ―
                    普通株式         500

    単元未満株式                                ―             ―
    発行済株式総数                      6,000,000          ―             ―

    総株主の議決権                     ―             57,597           ―

      ② 【自己株式等】

                                               2022年2月20日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
      所有者の氏名                                             総数に対する
                   所有者の住所            所有株式数       所有株式数        の合計
       又は名称                                            所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(%)
     (自己保有株式)
               石川県金沢市佐奇森町ル6                  239,800       ―       239,800        4.00
     福島印刷株式会社
        計             ―           239,800       ―       239,800        4.00
    2  【役員の状況】

       該当事項はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期財務諸表の作成方法について

      当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
     号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2022年2月21日から2022年5月
     20日まで)及び第3四半期累計期間(2021年8月21日から2022年5月20日まで)に係る四半期財務諸表について、かなで
     監査法人による四半期レビューを受けております。
      なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
      第69期事業年度 EY新日本有限責任監査法人
      第70期第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間 かなで監査法人
    3.四半期連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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    1  【四半期財務諸表】
     (1)  【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度            当第3四半期会計期間
                                (2021年8月20日)              (2022年5月20日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,358,545               809,246
        受取手形及び売掛金                               927,941             1,121,113
        電子記録債権                               415,835              670,558
        製品                                94,072              112,159
        仕掛品                               111,163              129,404
        原材料及び貯蔵品                                87,632              86,035
        その他                                22,472              81,822
                                        △ 431             △ 575
        貸倒引当金
        流動資産合計                              3,017,232              3,009,764
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)                             1,221,504              1,203,820
         機械及び装置(純額)                             1,314,594              1,310,075
         土地                              965,106              965,106
         リース資産(純額)                              522,136              405,634
                                       159,968              143,715
         その他(純額)
         有形固定資産合計                             4,183,310              4,028,352
        無形固定資産
                                       158,456              183,643
                                    ※1   291,431            ※1   329,586
        投資その他の資産
        固定資産合計                              4,633,198              4,541,582
      資産合計                                7,650,431              7,551,346
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                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度            当第3四半期会計期間
                                (2021年8月20日)              (2022年5月20日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               223,801              243,137
        短期借入金                               590,040              709,840
        リース債務                               166,456              145,981
        未払法人税等                               185,012               1,460
        賞与引当金                               110,238              159,834
        役員賞与引当金                                16,000               9,900
                                       603,192              453,306
        その他
        流動負債合計                              1,894,741              1,723,460
      固定負債
        長期借入金                                14,830              200,000
        リース債務                               414,127              305,763
        退職給付引当金                                91,180              131,622
        資産除去債務                                13,895              14,351
                                        40,685              15,225
        その他
        固定負債合計                               574,718              666,963
      負債合計                                2,469,460              2,390,424
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               460,000              460,000
        資本剰余金                               285,200              285,200
        利益剰余金                              4,410,060              4,463,414
                                        △ 128           △ 101,873
        自己株式
        株主資本合計                              5,155,132              5,106,740
      評価・換算差額等
                                        25,838              54,181
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                25,838              54,181
      純資産合計                                5,180,970              5,160,922
     負債純資産合計                                 7,650,431              7,551,346
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     (2)  【四半期損益計算書】
       【第3四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期累計期間              当第3四半期累計期間
                               (自 2020年8月21日              (自 2021年8月21日
                                至 2021年5月20日)               至 2022年5月20日)
     売上高                                 6,247,625              5,740,192
                                      4,801,991              4,512,053
     売上原価
     売上総利益                                 1,445,634              1,228,139
     販売費及び一般管理費                                 1,008,908              1,026,545
     営業利益                                  436,726              201,593
     営業外収益
      受取利息                                    6              2
      受取配当金                                  1,362              1,680
      作業くず売却益                                  7,297                ―
      助成金収入                                  4,290               250
                                        8,478              6,088
      その他
      営業外収益合計                                 21,434               8,021
     営業外費用
      支払利息                                  8,524              8,177
                                          ―              244
      その他
      営業外費用合計                                  8,524              8,421
     経常利益                                  449,636              201,193
     特別利益
                                          ―              321
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                    ―              321
     特別損失
                                          ―              29
      固定資産売却損
      固定資産除却損                                  2,606              4,022
      投資有価証券評価損                                    ―              726
      特別損失合計                                  2,606              4,778
     税引前四半期純利益                                  447,030              196,735
     法人税、住民税及び事業税
                                       172,000               55,282
                                      △ 30,960               △ 457
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  141,039               54,824
     四半期純利益                                  305,990              141,910
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     【注記事項】
      (会計方針の変更等)
       (収益認識に関する会計基準等の適用)
        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
       等を第1四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
       はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、従来営業外
       収益として計上していた作業くず売却益は、顧客へ移転した財の対価として受け取るものであることから売上高
       として認識することといたしました。
        収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
       おり、第1四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期会
       計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識
       会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど
       すべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86
       項また書き(1)に定める方法を適用し、第1四半期会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべ
       ての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第1四半期会計期間の期
       首の利益剰余金に加減しております。
        この結果、当第3四半期累計期間の売上高は6,920千円増加し、営業外収益は6,920千円減少しております。ま
       た、利益剰余金の当期首残高への影響はありません。
        なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過
       的な取扱いに従って、前第3四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しており
       ません。
       (時価の算定に関する会計基準等の適用)

        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
       う。)等を第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
       (企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定
       める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はあ
       りません。
      (四半期貸借対照表関係)

    ※1 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の金額
                              前事業年度              当第3四半期会計期間
                            ( 2021年8月20日       )         ( 2022年5月20日       )
    投資その他の資産    
                                  1,415   千円              1,284   千円
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      (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期
      間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであります。
                            前第3四半期累計期間                 当第3四半期累計期間
                            (自    2020年8月21日              (自    2021年8月21日
                            至    2021年5月20日       )        至    2022年5月20日       )
    減価償却費                               546,672千円                 509,753千円
      (株主資本等関係)

     前第3四半期累計期間(自              2020年8月21日        至   2021年5月20日       )
     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり

       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
     2020年9月30日
              普通株式        35,997        6.00   2020年8月20日         2020年11月13日         利益剰余金
      取締役会
     2021年3月26日
              普通株式        35,997        6.00   2021年2月20日         2021年4月22日         利益剰余金
      取締役会
     2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となる

      もの
       該当事項はありません。
     当第3四半期累計期間(自              2021年8月21日        至   2022年5月20日       )

     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり

       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
     2021年9月29日
              普通株式        53,996        9.00   2021年8月20日         2021年11月19日         利益剰余金
      取締役会
     2022年3月25日
              普通株式        34,561        6.00   2022年2月20日         2022年4月22日         利益剰余金
      取締役会
     2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となる

      もの
       該当事項はありません。
     3.株主資本の金額の著しい変動

       当社は、2021年9月29日開催の取締役会において、会社法第459条第1項の規定に基づき、自己株式を取得するこ
      とを決議し、2021年9月30日付で、自己株式立会外買付取引(N-NET3)により、株式数239,400株、取得価額
      101,745千円を取得いたしました。この取得により、当第3四半期会計期間末日現在の自己株式は、239,801株、
      101,873千円となっております。
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      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
      前第3四半期累計期間(自              2020年8月21日        至   2021年5月20日       )
       当社は、印刷事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当第3四半期累計期間(自              2021年8月21日        至   2022年5月20日       )

       当社は、印刷事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (収益認識関係)

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       品目別に分解した売上高は以下のとおりであります。
      当第3四半期累計期間(自            2021年8月21日        至  2022年5月20日)

                                  売上金額(千円)
            BF複合サービス                                592,101
            企画商印サービス                                106,411
            IPDPサービス                               1,827,261
            DMDPサービス                               3,214,418
               合  計                             5,740,192
      (1株当たり情報)

       1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第3四半期累計期間             当第3四半期累計期間

                                (自    2020年8月21日           (自    2021年8月21日
                項目
                                至   2021年5月20日       )    至   2022年5月20日       )
      1株当たり四半期純利益                                   51円00銭             24円63銭
        (算定上の基礎)

      四半期純利益                              (千円)

                                        305,990             141,910
      普通株主に帰属しない金額                             (千円)

                                          ―             ―
      普通株式に係る四半期純利益                  (千円)

                                        305,990             141,910
      普通株式の期中平均株式数                             (株)

                                       5,999,634             5,760,199
    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    2  【その他】

       2022年3月25日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
        中間配当による配当金の総額・・・・・・・                     34,561千円
        1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・                     6.00円
        支払請求権の効力発生日及び支払開始日・・                     2022年4月22日
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                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2022年6月24日

    福島印刷株式会社
     取締役会      御中
                       かなで監査法人
                       東京都中央区
                        指  定  社  員

                                   公認会計士       杉 田   昌 則
                        業務執行社員
                        指  定  社  員

                                   公認会計士       髙 村   藤 貴
                        業務執行社員
    監査人の結論
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている福島印刷株式会
    社の2021年8月21日から2022年8月20日までの第70期事業年度の第3四半期会計期間(2022年2月21日から2022年5月20日
    まで)及び第3四半期累計期間(2021年8月21日から2022年5月20日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸
    借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、福島印刷株式会社の2022年5月20日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
    た。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
    ている。
    その他の事項

     会社の2021年8月20日をもって終了した前事業年度の第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間に係る四半期財務諸
    表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監
    査人は、当該四半期財務諸表に対して2021年6月24日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸表に対して
    2021年11月18日付けで無限定適正意見を表明している。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
    する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                            四半期報告書
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
     か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
     ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
     は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
     て存続できなくなる可能性がある。
    ・   四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
     準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
     示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
     認められないかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                16/16






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