ニッポン・オフショア・ファンズ－新興国社債オープン 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ニッポン・オフショア・ファンズ－新興国社債オープン |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年５月 31 日
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（ BNY Mellon International Management Limited ）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（ Scott Lennon, Director ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
エルジン・アベニュー 190 、ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（ Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue,George Town,
Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ－新興国社債オープン
（ Nippon Offshore Funds - Emerging Market Corporate Bond Open
Fund ）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
円ヘッジ受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジなし受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券： 1,000 億円を上限とします。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2022 年２月 28 日に提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正および追加するため、またその他情
報の更新を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
*
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
（１）投資状況 １ ファンドの運用状況 （１）投資状況 更新
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況 （３）運用実績 （２）運用実績 更新／追加
５ 運用状況
（４）販売及び買戻しの実績 ２ 販売及び買戻しの実績 追加
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
（２）事業の内容及び
第１ 管理会社の概況 更新
営業の状況
２ 事業の内容及び営業の概況
４ 管理会社の概況
（４）訴訟事件その他の
５ その他 （３）その他 追加
重要事項
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです（５ 管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため省
略します。）。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストである新興国社
債オープン（以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。）の運用状況は、以下のとおりで
す。
（１）投資状況
本表は、ファンドの円ヘッジ受益証券および円ヘッジなし受益証券の資産を合計して表示したもので
す。
（ 2022 年３月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国・地域名
（円） （％）
アルゼンチン 11,711,021,965 10.61
トルコ 11,674,302,139 10.57
メキシコ 10,221,484,950 9.26
オランダ 6,009,861,695 5.44
カナダ 4,557,962,213 4.13
ルクセンブルグ 4,277,323,262 3.87
シンガポール 3,826,278,918 3.47
ケイマン諸島 3,715,049,073 3.36
イギリス 3,315,323,462 3.00
米国 2,882,690,134 2.61
ガーナ共和国 2,840,994,066 2.57
トーゴ 2,694,924,511 2.44
エジプト 2,427,098,597 2.20
インドネシア 2,172,300,869 1.97
債券 ブラジル 2,084,582,533 1.89
スペイン 1,889,807,867 1.71
コロンビア 1,848,293,307 1.67
アイルランド 1,607,577,394 1.46
ノルウェー 1,433,194,040 1.30
英領ヴァージン諸島 1,286,555,915 1.17
ケニア 977,973,617 0.89
パキスタン 754,047,274 0.68
モーリシャス 732,017,963 0.66
バミューダ 550,951,430 0.50
ペルー 448,838,521 0.41
グアテマラ 445,389,772 0.40
ウクライナ 277,350,721 0.25
エクアドル 270,752,028 0.25
イスラエル 244,660,791 0.22
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トルコ 4,065,322,698 3.68
ナイジェリア 3,694,921,624 3.35
南アフリカ 3,091,282,681 2.80
中期債券
ケイマン諸島 2,120,900,311 1.92
エジプト 1,514,070,726 1.37
アンゴラ 794,222,499 0.72
投資信託 アイルランド 5,334,296,546 4.83
小計 107,793,626,112 97.63
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 2,620,106,870 2.37
合計（純資産総額） 110,413,732,982 100.00
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
記載がない限り円貨をもって行います。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が一致
しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、
必要な場合四捨五入してあります。従って、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2022 年３月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
（ⅰ）円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 3,786,635,310 0.5411
５月末日 3,804,631,923 0.5451
６月末日 4,025,371,846 0.5392
７月末日 3,893,066,299 0.5221
８月末日 3,900,725,274 0.5315
９月末日 3,791,197,987 0.5119
10 月末日 3,348,361,099 0.4854
11 月末日 3,222,892,495 0.4615
12 月末日 3,222,047,991 0.4615
2022 年１月末日 3,176,369,573 0.4381
２月末日 2,996,211,840 0.4081
３月末日 2,902,365,883 0.3991
（ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 83,778,914,420 0.4895
５月末日 82,672,306,966 0.4924
６月末日 80,214,340,479 0.4866
７月末日 75,587,650,857 0.4705
８月末日 75,635,444,999 0.4783
９月末日 71,520,261,931 0.4600
10 月末日 65,434,403,053 0.4358
11 月末日 59,010,784,306 0.4135
12 月末日 55,703,228,672 0.4129
2022 年１月末日 50,832,642,402 0.3912
２月末日 46,008,752,081 0.3638
３月末日 43,592,059,146 0.3552
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（ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 408,323,445 1.3349
５月末日 409,676,922 1.3546
６月末日 400,694,838 1.3502
７月末日 393,694,365 1.3168
８月末日 399,937,108 1.3402
９月末日 394,549,657 1.3006
10 月末日 376,203,509 1.2443
11 月末日 358,834,797 1.1932
12 月末日 358,052,600 1.2035
2022 年１月末日 337,402,766 1.1525
２月末日 313,469,559 1.0834
３月末日 372,662,682 1.0705
（ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 18,799,057,199 1.2672
５月末日 18,083,046,134 1.2850
６月末日 16,981,084,794 1.2802
７月末日 15,875,708,549 1.2481
８月末日 15,886,618,411 1.2693
９月末日 15,100,986,345 1.2310
10 月末日 14,166,900,501 1.1770
11 月末日 12,929,962,597 1.1283
12 月末日 12,738,596,013 1.1376
2022 年１月末日 12,022,434,974 1.0889
２月末日 11,028,305,716 1.0233
３月末日 10,542,031,154 1.0106
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（ⅴ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 5,445,402,495 0.9530
５月末日 5,546,616,162 0.9702
６月末日 5,503,985,178 0.9673
７月末日 5,287,570,718 0.9292
８月末日 5,430,168,915 0.9497
９月末日 5,358,401,006 0.9335
10 月末日 5,180,558,611 0.9017
11 月末日 4,916,153,724 0.8536
12 月末日 5,048,355,511 0.8732
2022 年１月末日 4,812,641,511 0.8326
２月末日 4,710,929,189 0.7782
３月末日 576,525,508 0.8034
（ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 69,129,896,608 0.8911
５月末日 68,349,305,361 0.9064
６月末日 66,282,279,782 0.9029
７月末日 62,594,249,034 0.8666
８月末日 62,498,884,639 0.8849
９月末日 60,978,044,988 0.8690
10 月末日 56,512,946,995 0.8387
11 月末日 51,316,594,770 0.7931
12 月末日 49,832,206,952 0.8106
2022 年１月末日 46,475,123,215 0.7722
２月末日 42,683,567,449 0.7210
３月末日 42,315,678,494 0.7432
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（ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 108,012,323 1.5952
５月末日 103,703,948 1.6342
６月末日 105,596,997 1.6395
７月末日 103,285,470 1.5849
８月末日 116,339,607 1.6200
９月末日 114,745,577 1.6025
10 月末日 111,575,461 1.5582
11 月末日 106,342,749 1.4852
12 月末日 141,810,044 1.5297
2022 年１月末日 134,568,675 1.4690
２月末日 130,541,019 1.3830
３月末日 137,082,533 1.4386
（ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券
純資産総額（円） １口当たり純資産価格（円）
2021 年４月末日 13,741,067,006 1.5190
５月末日 12,924,914,030 1.5555
６月末日 12,749,738,053 1.5598
７月末日 12,412,167,865 1.5072
８月末日 12,664,114,253 1.5394
９月末日 12,499,803,339 1.5222
10 月末日 11,768,493,834 1.4795
11 月末日 10,936,642,409 1.4095
12 月末日 11,065,671,503 1.4512
2022 年１月末日 10,501,057,435 1.3929
２月末日 9,754,205,082 1.3108
３月末日 9,975,327,582 1.3630
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
② 分配の推移
2022 年３月末日前１年間における分配の推移は、以下のとおりです。
１口当たり分配金（円）
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（ｉ）円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券 0.048
（ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券 0.048
（ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券 0.010
（ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券 0.010
（ｖ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券 0.072
（ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券 0.072
（ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券 0.010
（ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券 0.010
＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
③ 収益率の推移
2021 年４月１日から 2022 年３月末日までの期間における収益率は、以下のとおりです。
（注）
収益率（％）
（ｉ）円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券 － 16.54
（ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券 － 16.90
（ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券 － 17.63
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（ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券 － 18.10
（ｖ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券 － 8.65
（ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券 － 9.10
（ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券 － 9.12
（ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券 － 9.58
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2022 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2021 年３月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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２ 販売及び買戻しの実績
2022 年３月末日前１年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに 2022 年３月末日現在の
受益証券の発行済口数は、以下のとおりです。
販売口数 買戻口数 発行済口数
（ｉ）円ヘッジ毎月分配型クラス
1,786,673,045 1,629,002,742 7,271,875,258
(1,786,673,045) (1,629,002,742) (7,271,875,258)
Ａ受益証券
（ⅱ）円ヘッジ毎月分配型クラス
20,198,936,993 72,577,545,582 122,736,311,968
(20,198,936,993) (72,577,545,582) (122,736,311,968)
Ｂ受益証券
（ⅲ）円ヘッジ資産形成型クラス
176,830,811 137,430,051 348,115,103
(176,830,811) (137,430,051) (348,115,103)
Ａ受益証券
（ⅳ）円ヘッジ資産形成型クラス
1,609,132,474 6,621,508,495 10,431,232,654
(1,609,132,474) (6,621,508,495) (10,431,232,654)
Ｂ受益証券
（ｖ）円ヘッジなし毎月分配型クラス
477,730,769 5,445,767,757 717,571,336
(477,730,769) (5,445,767,757) (717,571,336)
Ａ受益証券
（ⅵ）円ヘッジなし毎月分配型クラス
13,814,121,825 37,241,503,468 56,935,570,310
(13,814,121,825) (37,241,503,468) (56,935,570,310)
Ｂ受益証券
（ⅶ）円ヘッジなし資産形成型クラス
54,769,263 27,191,508 95,288,184
(54,769,263) (27,191,508) (95,288,184)
Ａ受益証券
（ⅷ）円ヘッジなし資産形成型クラス
1,950,301,243 4,059,293,024 7,318,909,292
(1,950,301,243) (4,059,293,024) (7,318,909,292)
Ｂ受益証券
(注 )( )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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３ ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則
に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものです。ファンドの日本文の中
間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定
に準拠して作成されています。
② ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の３
第７項に規定する外国監査法人等をいいます。）の監査を受けていません。
③ ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、日本円で表示されています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１） 資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
純資産計算書
2022 年２月 28 日現在
新興国社債オープン （日本円で表示）
新興国社債オープン
注記
日本円
資産
投資有価証券
－取得原価 126,039,683,216
－時価評価額 2.2 110,473,694,425
現金預金 5,544,408,975
債券にかかる未収利息 2.5 2,184,436,406
為替先渡契約にかかる未実現評価益 2.4,10 8,452,620
資産合計 118,210,992,426
負債
為替先渡契約にかかる未実現評価損 2.4,10 369,078,852
未払管理報酬 3 87,791,620
未払販売管理報酬 3 69,343,142
未払販売報酬 6 25,191,432
未払代行協会員報酬 7 10,320,692
未払印刷および公告費 8,581,073
未払保管報酬 5 5,156,244
未払管理事務代行報酬 4 5,153,302
未払受託報酬 8 2,121,275
未払弁護士報酬 1,196,447
未払専門家費用 1,076,412
負債合計 585,010,491
純資産総額 117,625,981,935
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
純資産額
円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 313,469,559
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 2,996,211,840
円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 11,028,305,716
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 46,008,752,081
円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 130,541,019
円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 4,710,929,189
円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 9,754,205,082
円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 42,683,567,449
発行済受益証券口数
円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券 289,333,175
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券 7,341,224,915
円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券 10,777,569,518
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券 126,457,945,067
円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券 94,392,694
円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券 6,053,377,331
円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券 7,441,515,142
円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券 59,199,760,449
１口当たり純資産価格
円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 1.0834
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 0.4081
円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 1.0233
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 0.3638
円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 1.3830
円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 0.7782
円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 1.3108
円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 0.7210
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書
2022 年２月 28 日に終了した期間
新興国社債オープン （日本円で表示）
新興国社債オープン
注記
日本円
収益
債券にかかる利息 2.5 5,781,486,968
その他の収益 66,548,966
収益合計 5,848,035,934
費用
管理報酬 3 625,601,074
販売管理報酬 3 497,606,447
販売報酬 6 178,503,454
代行協会員報酬 7 73,545,365
保管報酬 5 36,743,311
管理事務代行報酬 4 36,722,614
受託報酬 8 7,198,141
保護預かり費用 5,057,279
印刷および公告費 3,822,519
専門家費用 1,305,417
取引手数料 606,877
弁護士報酬 516,209
その他の費用 281,350
費用合計 1,467,510,057
投資純利益 4,380,525,877
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書（続き）
2022 年２月 28 日に終了した期間
新興国社債オープン （日本円で表示）
新興国社債オープン
注記
日本円
投資純利益 4,380,525,877
以下にかかる実現純損益：
外国為替 2.3 186,729,290
為替先渡契約 2.4 (4,314,200,450)
投資有価証券 2.2 (12,822,944,624)
当期投資純利益および実現純損失 (12,569,889,907)
以下にかかる未実現評価損益の純変動：
外国為替 12,666,165
為替先渡契約 2.4 (269,090,322)
投資有価証券 2.2 (14,362,187,298)
運用による純資産の純減少 (27,188,501,362)
資本の変動
受益証券発行手取額 9,940,958,099
受益証券買戻支払額 (35,500,102,227)
資本の変動、純額 (25,559,144,128)
支払分配金 11 (6,158,605,781)
期首現在純資産額 176,532,233,206
期末現在純資産額 117,625,981,935
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
統計情報
新興国社債オープン
円ヘッジ 円ヘッジなし
資産形成型
資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型 毎月分配型
クラスＢ
クラスＡ クラスＡ クラスＢ クラスＢ クラスＡ クラスＡ クラスＢ
受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券
受益証券
期末現在発行済受益証券口数：
2020 年８月 31 日 303,415,701 6,695,816,667 16,941,409,501 178,166,395,177 67,710,429 6,954,706,240 10,519,675,674 79,678,817,407
2021 年８月 31 日 298,412,453 7,338,854,513 12,516,037,474 158,149,325,317 71,816,025 5,717,916,369 8,226,526,046 70,628,382,547
発行口数 11,236,676 940,153,225 487,652,097 7,083,320,871 28,458,530 349,779,969 604,017,099 5,608,089,504
買戻口数 (20,315,954) (937,782,823) (2,226,120,053) (38,774,701,121) (5,881,861) (14,319,007) (1,389,028,003) (17,036,711,602)
2022 年２月 28 日 289,333,175 7,341,224,915 10,777,569,518 126,457,945,067 94,392,694 6,053,377,331 7,441,515,142 59,199,760,449
期末現在純資産総額： 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円
2020 年８月 31 日 372,564,931 3,618,715,721 19,857,116,109 88,108,451,260 96,417,083 6,233,718,788 14,311,648,746 67,234,830,717
2021 年８月 31 日 399,937,108 3,900,725,274 15,886,618,411 75,635,444,999 116,339,607 5,430,168,915 12,664,114,253 62,498,884,639
2022 年２月 28 日 313,469,559 2,996,211,840 11,028,305,716 46,008,752,081 130,541,019 4,710,929,189 9,754,205,082 42,683,567,449
期末現在１口当たり純資産価格： 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円
2020 年８月 31 日 1.2279 0.5404 1.1721 0.4945 1.4240 0.8963 1.3605 0.8438
2021 年８月 31 日 1.3402 0.5315 1.2693 0.4783 1.6200 0.9497 1.5394 0.8849
2022 年２月 28 日 1.0834 0.4081 1.0233 0.3638 1.3830 0.7782 1.3108 0.7210
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ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2022 年２月 28 日現在
新興国社債オープン
注記１．活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）は、受託会社と管理会社との
間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
レラ型ユニット・トラストである。
新興国社債オープン（以下「シリーズ・トラスト」という。）は、ファーストカリビアン・イ
ンターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（以下
「受託会社」という。）とＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（以下「管理会社」という。）の間で締結された基本信託証書ならびに 2012 年２月３日、 2015
年７月 31 日および 2016 年 11 月 30 日付の補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシ
リーズ・トラストである。
本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
投資者は、８つの異なるクラス受益証券を購入することができる。
円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券
円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券
円ヘッジなし資産形成型クラスＡ受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券
円ヘッジなし資産形成型クラスＢ受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券
クラスＡ受益証券は、購入価格に対して１％（税抜（もしあれば）。）を上限とする申込手数
料、あるいは管理会社が適宜決定し、投資者に通知する、その他の金額が課される。クラスＢ
受益証券は、申込手数料ではなく、条件付後払申込手数料が課される。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、シリーズ・トラストの資産を維持しまたは成長させつつ、
主に世界の新興国市場の社債に投資することを通じて魅力的な利回りの達成を追求することで
ある。投資適格債券、非投資適格債券および格付を取得していない債券への直接的または間接
的な投資を含むことがある。非投資適格債券とは、ムーディーズによる Baa 格、Ｓ＆Ｐによる
BBB 格またはその他の有力格付機関による同等の格付未満の債券をいう。副投資運用会社は、シ
リーズ・トラストの投資対象のポートフォリオにおいて、非投資適格債券および格付を取得し
ていない債券の割合が高くなることがあると予想する。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
副投資運用会社は、かかる投資目的の達成に努め、主として新興国市場を中心に業務を行う企
業が発行した米ドル建社債に投資する。副投資運用会社はまた、新興国市場を中心に業務を行
う企業が発行した現地通貨建社債、新興国市場の政府等公的機関または米国政府等公的機関が
発行した債務証券を含む債券および一部の派生商品（その詳細は以下に記載する。）に投資す
ることもできる。また副投資運用会社は、転換社債にも投資することができる。副投資運用会
社は、その裁量においてこれらの投資対象を選択および運用する。
「新興国市場」とは、新興国市場の投資ユニバースを構成する国々を指し、これには、ＪＰモ
ルガン・コーポレート・エマ－ジング・マーケッツ・ボンド・インデックス・ブロード（以下
「ＣＥＭＢＩブロード」という。）の構成銘柄の国々を含むが、これに限らない。ＣＥＭＢＩ
ブロードは、新興国市場の社債の投資ユニバースを示す際、一般に使われるインデックスであ
る。
副投資運用会社は、シリーズ・トラストの投資目的を達成するため派生商品を利用することが
できる。例えば、副投資運用会社は、シングルネーム・クレジット・デフォルト・スワップ、
インデックス・クレジット・デフォルト・スワップまたは金利スワップのロング・ポジション
またはショート・ポジションをとることができる。副投資運用会社はまた、為替先渡取引を行
うこともできる。かかるデリバティブ取引は、リスク・ヘッジのみを目的に行う予定である。
副投資運用会社は、シリーズ・トラストのポートフォリオで、ザ・バンク・オブ・ニューヨー
ク・メロン・コーポレーションの関連会社により運用される集団的投資スキームを含む他の集
団的投資スキームへの投資を通じて、上記のいずれかの資産クラスのエクスポージャーを得る
ことができる。
円ヘッジ受益証券に関して、管理会社および／またはその委託先は、為替リスクを軽減（ただ
し排除するものではない。）し、円ヘッジ受益証券の価額を円（円ヘッジ受益証券の表示通
貨）に対する米ドルの値下りから保護するため、為替ヘッジ取引を行う。管理会社および／ま
たはその委託先は、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジ受益証券の通貨エクスポー
ジャーに伴うリスクをほぼ 100 ％ヘッジすることを目指すが、当該投資対象の将来の価値が変動
することその他の要因のため、通貨エクスポージャーがいつも 100 ％ヘッジされるとは限らな
い。円ヘッジ受益証券の投資者は、為替ヘッジ取引のため、米ドルが円に対して値上りして
も、円ヘッジ受益証券の受益証券１口当たり純資産価格がこれに対応して値上りするものでは
ないことに留意する必要がある。
円ヘッジなし受益証券に関して、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジなし受益証券の
通貨エクスポージャーはヘッジされない。円ヘッジなし受益証券の投資者は、次の段落に記載
するものを除き、円と米ドルの間の為替変動に対するリスクを負うことに留意する必要があ
る。
米ドル以外の通貨建の資産への投資について、管理会社および／またはその委託先は、米ドル
と、米ドル以外の通貨の間の為替レートの変動に対する、シリーズ・トラストのエクスポー
ジャーに伴うリスクをヘッジするため為替ヘッジ取引を行うことがある一方、行わないことも
ある。かかる為替ヘッジは、副投資運用会社が行う。
上記の為替取引に関連し、為替ヘッジ取引の相手方（ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロ
ンを含むが、これに限らない。）が複数となることがある。
投資運用会社は随時、その裁量において、他の、もしくは追加の副投資運用会社または投資顧
問会社を選任することができる。
注記２．重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
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当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に
従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
（ａ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている株式（クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含
む。）の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格
を参照して行われるものとする。（Ａ）（ｉ）該当する証券市場がアジア、オセアニア
または南北アメリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引
価格、（ⅱ）該当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券
取引所または証券市場の始値、（Ｂ）（場合に応じ）最終取引価格または始値が利用可
能でない場合は、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最
終取引価格、または管理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取
引所もしくは証券市場の直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、
管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用
しこれに依拠する権利を有するものとする。
（ｂ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照し
て行われるものとする。（ｉ）該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日
の直前の取引日における直近の清算価格、（ⅱ）該当する証券市場がアジアまたはオセ
アニアの場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、（ⅲ）該当す
る証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始
値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情
報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
（ｃ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可
能な買呼値を参照して行われるものとする。
（ｄ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取
引または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託
の１口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託
のために公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
（ｅ）純資産総額もしくは該当する建値が、上記（ａ）、（ｂ）、（ｃ）もしくは（ｄ）に規
定されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、（ａ）、
（ｂ）、（ｃ）、（ｄ）、（ｆ）もしくは（ｇ）に規定する投資対象でない場合、該当
する投資対象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（ｆ）上記（ｄ）が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取
引されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行
う資格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価
値とする。
（ｇ）手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全
額とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場
合にその公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価
が行われる場合についてはこの限りではない。
（ｈ）上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはそ
の他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した
場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用
を認めることができる。
（ｉ）シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格（証券または現
金のものかを問わない。）は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引およ
び換算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート（公定レートその他
を問わない。）により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に
換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
る。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、
運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価
損益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接
計上される。
2.4 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レー
トで評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。
2.5 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
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注記３．管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.85 パーセントの管理報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払
われる。
さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＢ受益証券に帰属する純資産総
額に対して年率 0.72 パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。さらに、管理会社は、シリーズ・トラス
トの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適切な遂行において
管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会
社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社によ
り任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
注記４．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.05 パーセン
トの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払い
で支払われる。
注記５．保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.05 パーセントの報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸
費用とともに毎月後払いで支払われる。
注記６．販売報酬
販売会社は、シリーズ・トラストの資産から以下の料率の報酬を受領する権利を有する。
（ａ）クラスＡ受益証券については、クラスＡ受益証券に帰属する純資産総額の年率 0.44 パー
セント
（ｂ）クラスＢ受益証券については、クラスＢ受益証券に帰属する純資産総額の年率 0.23 パー
セント
いずれの場合においても、報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
注記７．代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.10 パーセントの報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引費用を加算し
て毎月後払いで支払われる。
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注記８．受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.01 パーセントの受託
報酬（ただし最低年間報酬額は 10,000 米ドル）を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記９．税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
の他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻しの際、予想される課
税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法
律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
注記 10 ．為替先渡契約
2022 年２月 28 日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
10.1 －ポートフォリオ管理における為替先渡契約
通貨 買い 通貨 売り 満期日 未実現（評価損）
日本円
日本円 84,765,355.00 米ドル 733,678.06 2022 年３月３日 (17,950)
ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現評価損合計 (17,950)
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10.2 －円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
／（評価損）
日本円
日本円 1,376,960.00 米ドル 11,961.90 2022 年３月 15 日 (5,076)
日本円 343,126,401.00 米ドル 2,985,969.38 2022 年３月 15 日 (1,862,231)
米ドル 131,484.94 日本円 15,199,000.00 2022 年３月 15 日 (7,683)
米ドル 107,477.82 日本円 12,398,000.00 2022 年３月 15 日 19,617
円ヘッジ資産形成型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーを
(1,855,373)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
10.3 －円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
／（評価損）
日本円
日本円 472,800.00 米ドル 4,124.74 2022 年３月 15 日 (3,758)
日本円 391,500.00 米ドル 3,393.42 2022 年３月 15 日 (564)
日本円 2,343,600.00 米ドル 20,204.07 2022 年３月 15 日 9,292
日本円 3,427,199.00 米ドル 29,658.19 2022 年３月 15 日 594
日本円 1,177,690.00 米ドル 10,226.03 2022 年３月 15 日 (3,790)
日本円 13,745,900.00 米ドル 119,413.15 2022 年３月 15 日 (50,684)
日本円 3,229,508,437.00 米ドル 28,103,967.76 2022 年３月 15 日 (17,527,339)
米ドル 846,360.20 日本円 97,835,000.00 2022 年３月 15 日 (49,454)
米ドル 1,076,312.62 日本円 124,157,000.00 2022 年３月 15 日 196,458
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券の通貨エクスポージャーを
(17,429,245)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
10.4 －円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
／（評価損）
日本円
日本円 12,271,666,929.00 米ドル 106,791,029.81 2022 年３月 15 日 (66,601,367)
米ドル 2,687,923.87 日本円 310,102,000.00 2022 年３月 15 日 451,479
米ドル 2,695,904.92 日本円 310,359,000.00 2022 年３月 15 日 1,116,582
米ドル 11,961.90 日本円 1,376,960.00 2022 年３月 15 日 5,076
米ドル 4,150,925.59 日本円 478,826,000.00 2022 年３月 15 日 757,666
円ヘッジ資産形成型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーを
(64,270,564)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
10.5 －円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
／（評価損）
日本円
日本円 51,987,101,797.00 米ドル 452,404,401.92 2022 年３月 15 日 (282,146,839)
米ドル 4,124.74 日本円 472,800.00 2022 年３月 15 日 3,758
米ドル 12,801,014.01 日本円 1,476,835,000.00 2022 年３月 15 日 2,150,131
米ドル 3,393.42 日本円 391,500.00 2022 年３月 15 日 564
米ドル 20,204.07 日本円 2,343,600.00 2022 年３月 15 日 (9,292)
米ドル 13,558,433.45 日本円 1,567,287,000.00 2022 年３月 15 日 (792,231)
米ドル 29,658.19 日本円 3,427,199.00 2022 年３月 15 日 (594)
米ドル 10,226.03 日本円 1,177,690.00 2022 年３月 15 日 3,790
米ドル 119,413.15 日本円 13,745,900.00 2022 年３月 15 日 50,684
米ドル 20,199,103.35 日本円 2,330,048,000.00 2022 年３月 15 日 3,686,929
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券の通貨エクスポージャーを
(277,053,100)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
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注記 11 ．支払分配金
2022 年２月 28 日に終了した期間中、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券
40 円
2021 年９月 10 日 2021 年９月 13 日 2021 年９月 16 日
40 円
2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 13 日 2021 年 10 月 18 日
40 円
2021 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 17 日
40 円
2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 16 日
40 円
2022 年１月 11 日 2022 年１月 12 日 2022 年１月 18 日
40 円
2022 年２月 10 日 2022 年２月 14 日 2022 年２月 17 日
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券
40 円
2021 年９月 10 日 2021 年９月 13 日 2021 年９月 16 日
40 円
2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 13 日 2021 年 10 月 18 日
40 円
2021 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 17 日
40 円
2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 16 日
40 円
2022 年１月 11 日 2022 年１月 12 日 2022 年１月 18 日
40 円
2022 年２月 10 日 2022 年２月 14 日 2022 年２月 17 日
円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券
60 円
2021 年９月 10 日 2021 年９月 13 日 2021 年９月 16 日
60 円
2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 13 日 2021 年 10 月 18 日
60 円
2021 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 17 日
60 円
2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 16 日
60 円
2022 年１月 11 日 2022 年１月 12 日 2022 年１月 18 日
60 円
2022 年２月 10 日 2022 年２月 14 日 2022 年２月 17 日
円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券
60 円
2021 年９月 10 日 2021 年９月 13 日 2021 年９月 16 日
60 円
2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 13 日 2021 年 10 月 18 日
60 円
2021 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 17 日
60 円
2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 16 日
60 円
2022 年１月 11 日 2022 年１月 12 日 2022 年１月 18 日
60 円
2022 年２月 10 日 2022 年２月 14 日 2022 年２月 17 日
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注記 12 ．為替レート
期末現在、日本円に対し使用された為替レートは以下のとおりである。
通貨 為替レート
米ドル 115.5150
注記 13 ．事象
2020 年の初頭から、ＣＯＶＩＤ－ 19 として知られている新型コロナウイルス感染症の感染拡大
は、グローバル経済および金融市場に悪影響を及ぼしており、また著しい不安定さの要因となっ
ている。
シリーズ・トラストの投資対象の財務実績に対するＣＯＶＩＤ－ 19 の感染爆発の影響は、発生の
期間および感染の拡大ならびに関連する勧告および制限を含む、将来の動向に依拠する。金融市
場および経済全体に関するこれらの動向とＣＯＶＩＤ－ 19 の影響は、極めて不透明であり、予想
することはできない。金融市場および／または経済全体が長期間影響を受ける場合、シリーズ・
トラストの投資対象に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
このことに関して、受託会社は、ウイルスの感染拡大を封じ込める政府の試みを引き続き注視
し、シリーズ・トラストの実績に関する潜在的な経済への影響を慎重に監視している。
シリーズ・トラストは、その投資方針および英文目論見書に従い、全力で通常の運用を継続す
る。シリーズ・トラストの未監査の純資産価額は日々入手可能である。
注記 14 ．後発事象
2022 年２月 28 日に終了した期間より後に、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりであ
る。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジ毎月分配型クラスＡ受益証券
40 円
2022 年３月 10 日 2022 年３月 11 日 2022 年３月 16 日
円ヘッジ毎月分配型クラスＢ受益証券
40 円
2022 年３月 10 日 2022 年３月 11 日 2022 年３月 16 日
円ヘッジなし毎月分配型クラスＡ受益証券
60 円
2022 年３月 10 日 2022 年３月 11 日 2022 年３月 16 日
円ヘッジなし毎月分配型クラスＢ受益証券
60 円
2022 年３月 10 日 2022 年３月 11 日 2022 年３月 16 日
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（２） 投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2022 年２月 28 日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
Ａ．債券 日本円 日本円 ％
AI CANDELARIA SPA 5.75 15JUN33 REGS
3,000,000 米ドル 310,975,347 306,828,422 0.26
AKBANK TAS 6.80 06FEB26 REGS
10,400,000 米ドル 1,120,226,783 1,179,881,208 1.00
AKBANK TAS FRN 27APR28 REGS
11,000,000 米ドル 1,064,342,047 1,238,867,179 1.05
ALSEA SA 7.75 14DEC26 REGS
3,000,000 米ドル 339,495,126 355,972,419 0.30
ARAB REP OF EGY 8.7002 1MAR49 REGS
19,700,000 米ドル 2,293,907,716 1,784,854,848 1.52
ARAB REP OF EGYPT 7.50 16FEB61 REGS
3,850,000 米ドル 406,656,146 317,514,551 0.27
ARAGVI FIN INTL 8.45 29APR26 REGS
16,265,000 米ドル 1,779,411,564 1,863,934,962 1.58
ARGENTINA REP OF FRN 09JUL35
12,800,000 米ドル 513,411,764 428,977,112 0.36
ATENTO LUXCO 1 SA 8.00 10FEB26 144A
3,562,000 米ドル 374,152,905 417,376,341 0.35
AXIAN TELECOM 7.375 16FEB27 REGS
3,150,000 米ドル 363,525,423 360,389,311 0.31
AYDEM YENILENEBIL 7.75 02FEB27 REGS
18,300,000 米ドル 2,000,526,311 1,723,593,519 1.47
AZUL INVEST 5.875 26OCT24 REGS
13,135,000 米ドル 1,447,508,714 1,396,525,206 1.19
AZUL INVEST LLP 7.25 15JUN26 REGS
12,820,000 米ドル 1,397,260,033 1,327,847,479 1.13
BANCO DO BRASIL (KY) FRN PERP REGS
7,428,000 米ドル 742,267,376 834,818,615 0.71
BANCO GNB SUDAMERI FRN 16APR31 REGS
9,100,000 米ドル 994,766,416 1,013,792,526 0.86
BANCO MACRO SA FRN 04NOV26 REGS
14,727,000 米ドル 1,621,917,850 1,421,107,450 1.21
BANCO MERCANTIL FRN PERP REGs
9,600,000 米ドル 1,173,845,348 1,087,845,278 0.92
BANCO MERCANTIL FRN PERP REGs
6,000,000 米ドル 650,499,272 677,857,798 0.58
BRASKEM IDESA SA 7.45 15NOV29 REGS
14,453,000 米ドル 1,587,116,948 1,661,908,991 1.41
BUKIT MAKMUR MAND 7.75 10FEB26 REGS
23,400,000 米ドル 2,403,826,469 2,579,014,560 2.19
CAMPOSOL SA 6 03FEB27 REGS
3,920,000 米ドル 416,392,703 441,127,519 0.38
CORURIPE NETHER 10.00 10FEB27 REGS
11,700,000 米ドル 1,346,728,623 1,230,420,074 1.05
CSN ISLANDS XI CO 6.75 28JAN28 REGS
7,570,000 米ドル 825,423,773 904,352,109 0.77
CT TRUST 5.125 03FEB32 REGS
3,663,000 米ドル 420,970,558 425,431,001 0.36
DNO ASA 7.875 09SEP26
12,100,000 米ドル 1,331,181,378 1,412,319,313 1.20
DTEK FINANCE PLC 7 31DEC27
9,938,091 米ドル 908,267,528 287,123,759 0.24
EBN FINANCE BV 7.125 16FEB26 REGS
14,000,000 米ドル 1,461,880,266 1,573,416,860 1.34
ECOBK TRANSNATION 9.5 18APR24 REGS
12,000,000 米ドル 1,331,009,822 1,479,000,292 1.26
ECOBK TRANSNATION FRN 17JUN31 REGS
10,400,000 米ドル 1,130,346,623 1,171,756,529 1.00
ECOPETROL SA 4.625 02NOV31
3,000,000 米ドル 313,100,067 309,251,819 0.26
ECOPETROL SA 7.375 18SEP43
4,000,000 米ドル 463,964,188 455,792,804 0.39
ECUADOR REP OF 0.5 31JUL30 144A
2,674,350 米ドル 384,780,329 268,963,544 0.23
ENERGEAN PLC 6.50 30APR27 REGS
7,600,000 米ドル 859,902,140 828,670,065 0.70
FIRST QUANTUM MI 6.875 15OCT27 REGS
13,370,000 米ドル 1,400,775,631 1,633,946,894 1.39
FORTUNE STAR BVI LTD 6.85 02JUL24
11,000,000 米ドル 1,176,504,494 1,270,706,017 1.08
FRONTERA EN CORP 7.875 21JUN28 REGS
4,333,000 米ドル 463,866,841 468,194,657 0.40
FS LUXEMBOURG SARL 10 15DEC25 REGS
19,060,000 米ドル 2,001,376,605 2,286,479,558 1.94
GEOPARK LTD 5.50 17JAN27 REGS
4,750,000 米ドル 464,842,376 514,905,145 0.44
GHANA REP OF 7.875 11FEB35 REGS
11,670,000 米ドル 1,259,204,811 882,066,482 0.75
GHANA REP OF 8.75 11MAR61 REGS
22,000,000 米ドル 2,387,407,663 1,653,300,904 1.41
GRAN COLOMBIA GD 6.875 09AUG26 REGS
20,000,000 米ドル 2,170,752,358 2,158,198,644 1.83
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2022 年２月 28 日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ａ．債券（続き） 日本円 日本円 ％
HTA GROUP LTD 7.00 18DEC25 REGS
3,000,000 米ドル 321,958,937 351,853,684 0.30
IHS NETHERLANDS 8.00 18SEP27 REGS
19,800,000 米ドル 2,146,202,458 2,333,812,537 1.98
INDIKA ENERGY 8.25 22OCT25 REGS
12,800,000 米ドル 1,346,816,086 1,445,948,715 1.23
INTL AIRPORT FIN SA 12 15MAR33 REGS
12,714,000 米ドル 1,409,496,838 1,543,022,409 1.31
ITAU UNIBANCO HLDG FRN PERP REGS
11,000,000 米ドル 1,055,197,343 1,166,352,019 0.99
KENYA REP OF 8.25 28FEB48 REGS
9,050,000 米ドル 1,045,621,518 904,880,530 0.77
KONDOR FIN PLC 7.375 19JUL22
2,000,000 米ドル 216,730,148 92,451,963 0.08
KOSMOS ENERGY 7.75 01MAY27 REGS
1,560,000 米ドル 178,042,796 175,594,015 0.15
LEVIATHAN BD LTD 6.75 30JUN30
1,970,340 米ドル 208,727,944 231,117,786 0.20
LIMAK ISKENDERUN 9.5 10JUL36 REGS
16,800,000 米ドル 1,830,277,174 1,812,382,073 1.54
MEDCO BELL PTE L 6.375 30JAN27 REGS
3,556,000 米ドル 377,603,599 399,923,218 0.34
MEDCO LAUREL TREE 6.95 12NOV28 REGS
9,600,000 米ドル 1,075,540,051 1,078,814,237 0.92
MEDCO OAK TREE P 7.375 14MAY26 REGS
17,100,000 米ドル 1,899,647,552 1,989,005,772 1.69
METINVEST BV 7.75 17OCT29 REGS
18,650,000 米ドル 1,992,929,772 694,002,223 0.59
MGM CHINA HLDGS 5.875 15MAY26 REGS
2,000,000 米ドル 226,705,039 220,440,151 0.19
MHP LUX SA 6.25 19SEP29 REGS
11,000,000 米ドル 1,185,582,534 569,504,097 0.48
NPC UKRENERGO 6.875 09NOV26 REGS
6,000,000 米ドル 681,029,978 291,223,686 0.25
PAKISTAN WATER & POWER 7.5 04JUN31
9,500,000 米ドル 1,036,497,503 927,697,675 0.79
PAMPA ENERGIA SA 7.5 24JAN27 REGS
6,100,000 米ドル 664,209,710 608,904,350 0.52
PAN AMERICAN NRG 9.125 30APR27 REGS
12,000,000 米ドル 1,299,898,412 1,509,176,613 1.28
PEGASUS HAVA TASI 9.25 30APR26 REGS
11,250,000 米ドル 1,218,654,762 1,280,318,132 1.09
PETROBRAS GLOBAL FIN 6.85 05JUN2115
10,000,000 米ドル 1,254,174,689 1,067,242,358 0.91
PETROLEOS MEXICAN 6.95 28JAN60
4,100,000 米ドル 455,109,016 389,666,537 0.33
PETROLEOS MEXICAN 7.69 23JAN50
17,891,000 米ドル 2,004,322,004 1,840,553,135 1.56
REDSUN PROPERTIES GRP 7.30 13JAN25
8,150,000 米ドル 832,325,014 235,463,595 0.20
SIXSIGMA NETWK MEX 7.5 02MAY25 REGS
9,559,000 米ドル 988,624,701 1,056,090,332 0.89
STUDIO CITY CO LTD 7 15FEB27 REGS
2,100,000 米ドル 242,350,282 240,562,899 0.20
SUNAC CHINA HLDGS LTD 5.95 26APR24
2,000,000 米ドル 176,033,516 92,451,963 0.08
SUNAC CHINA HLDGS LTD 6.50 26JAN26
8,700,000 米ドル 900,319,006 392,111,891 0.33
SUNAC CHINA HLDGS LTD 6.65 03AUG24
1,550,000 米ドル 134,395,909 71,650,272 0.06
SUNAC CHINA HLDGS LTD 7.00 09JUL25
9,000,000 米ドル 956,367,001 405,632,991 0.34
TELECOM ARGENTINA 8 18JUL26 REGS
10,600,000 米ドル 1,140,658,943 1,146,442,256 0.98
TULLOW OIL PLC 10.25 15MAY26 REGS
9,000,000 米ドル 984,015,103 1,016,682,690 0.86
TULLOW OIL PLC 7 01MAR25 REGS
9,000,000 米ドル 975,192,914 816,466,405 0.70
TURKIYE GARANTI FRN 24MAY27 REGS
29,000,000 米ドル 2,900,275,549 3,325,511,008 2.83
UKRAINE RAILWAYS VIA 7.875 15JUL26
11,900,000 米ドル 1,306,561,776 548,906,493 0.47
UNIFIN FINANCIER 7.375 12FEB26 REGS
7,500,000 米ドル 786,851,737 554,720,450 0.47
UNIFIN FINANCIER 8.375 27JAN28 REGS
26,880,000 米ドル 2,912,500,641 1,988,087,031 1.69
UNIFIN FINANCIER 9,875 28JAN29 144A
5,730,000 米ドル 604,053,065 420,495,488 0.36
UNIFIN FINANCIER 9.875 28JAN29 REGS
8,350,000 米ドル 866,229,365 612,763,931 0.52
15,010,000 UNIGEL LUXEMBOURG 8.75 01OCT26 REGS 米ドル 1,616,352,274 1,806,617,116 1.54
3,000,000 WYNN MACAU LTD 5.125 15DEC29 REGS 米ドル 314,607,399 291,223,686 0.25
2,000,000 WYNN MACAU LTD 5.50 15JAN26 REGS 米ドル 214,669,651 209,172,568 0.18
3,000,000 WYNN MACAU LTD 5.625 26AUG28 米ドル 321,502,903 298,157,583 0.25
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2022 年２月 28 日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ａ．債券（続き） 日本円 日本円 ％
8,550,000 YAPI VE KREDI BK 7.875 22JAN31 REGS 米ドル 888,900,833 976,251,065 0.83
23,570,000 YPF ENERGIA ELEC 10.00 25JUL26 REGS 米ドル 2,512,585,800 2,362,300,014 2.01
17,352,000 YPF SOCIED ANONIM 8.5 27JUN29 REGS 米ドル 1,669,865,869 1,466,383,317 1.25
15,900,000 YPF SOCIEDAD ANONI 8.5 28JUL25 REGS 米ドル 1,913,570,208 1,453,926,626 1.24
6,000,000 YPF SOCIEDAD ANONIMA 7 15DEC47 REGS 米ドル 539,184,283 443,769,426 0.38
5,572,000 YUZHOU GROUP 7.85 12AUG26 米ドル 588,820,678 109,467,747 0.09
13,200,000 YUZHOU PROPERTIES CO 6 25OCT23 米ドル 1,343,346,024 266,955,045 0.23
3,000,000 YUZHOU PROPERTIES CO 7.375 13JAN26 米ドル 323,925,000 58,938,126 0.05
3,000,000 YUZHOU PROPERTIES CO 8.3 27MAY25 米ドル 338,525,994 60,671,601 0.05
7,550,000 YUZHOU PROPERTIES CO 8.375 30OCT24 米ドル 821,061,454 152,908,325 0.13
18,100,000 YUZHOU PROPERTIES CO 8.5 26FEB24 米ドル 1,993,534,312 363,960,268 0.31
11,650,000 ZHENRO PROP GROUP 6.63 07JAN26 米ドル 1,197,677,887 141,364,831 0.12
8,090,000 ZHENRO PROP GROUP 7.35 05FEB25 米ドル 857,758,317 93,492,048 0.08
14,000,000 ZHENRO PROPERTIES GP 9.15 06MAY23 米ドル 1,527,216,474 169,880,483 0.14
105,925,154,080 90,207,699,249 76.69
債券合計
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券明細表（続き）
2022 年２月 28 日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率 *
Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ｂ．中期債券 日本円 日本円 ％
ACCESS BANK PLC 6.125 21SEP26 REGS
7,200,000 米ドル 792,000,006 801,464,225 0.68
ACCESS BANK PLC FRN PERP REGS
16,400,000 米ドル 1,834,830,980 1,797,545,382 1.53
ANGOLA REPUBLIC 9.125 26NOV29 REGS
6,700,000 米ドル 550,464,971 715,075,608 0.61
ARAB REP OF EGY 8.75 30SEP51 REGS
2,950,000 米ドル 324,366,853 267,378,857 0.23
ARAB REP OF EGY 8.875 29MAY50 REGS
11,400,000 米ドル 1,217,613,914 1,037,695,172 0.88
DAR AL-ARKAN SUKUK 6.875 26FEB27
17,365,000 米ドル 1,900,292,733 2,050,132,006 1.74
ESKOM HOLDINGS 8.45 10AUG28 REGS
26,100,000 米ドル 3,128,331,061 3,005,965,957 2.56
NIGERIA REP OF 8.25 28SEP51 REGS
5,770,000 米ドル 632,593,820 570,122,370 0.48
TURKIYE IS BANKASI FRN 22JAN30 EMTN
13,000,000 米ドル 1,437,450,519 1,496,353,063 1.27
TURKIYE SINAI 5.875 14JAN26 REGS
10,500,000 米ドル 1,079,808,584 1,142,363,739 0.97
TURKIYE VAKIFLAR 6.5 08JAN26 REGS
11,200,000 米ドル 1,160,991,863 1,238,671,412 1.05
UNITED BK FR AFRI 6.75 19NOV26 REGS
4,600,000 米ドル 520,467,084 523,624,810 0.45
中期債券合計 14,579,212,388 14,646,392,601 12.45
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で
120,504,366,468 104,854,091,850 89.14
取引されている譲渡性のある有価証券合計
Ⅱ．投資信託 日本円 日本円 ％
ILF USD LIQUIDITY FUND CLASS2 DIS
48,627,221 米ドル 5,535,316,748 5,619,602,575 4.78
投資信託合計 5,535,316,748 5,619,602,575 4.78
投資有価証券合計 126,039,683,216 110,473,694,425 93.92
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券分類表
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率 ( ％ )*
トルコ
その他の金融仲介機関 9.00
輸送のための保管および支援事業 1.54
電気、ガス、空調設備供給 1.47
空輸 1.09
13.10
アルゼンチン
原油および天然ガスの採掘 4.15
電気、ガス、空調設備供給 2.53
その他の金融仲介機関 1.21
電気通信 0.98
行政および防衛；強制加入社会保障 0.35
9.22
メキシコ
持株会社の事業 3.04
原油および天然ガスの採掘 1.89
その他の金融仲介機関 1.50
化学薬品および化学製品の製造 1.41
情報サービス事業 0.89
食品および飲料サービス事業 0.30
9.03
アイルランド
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 4.78
保険および年金基金以外のその他金融 1.58
サービス事業（他に分類されないもの）
6.36
オランダ
保険および年金基金以外のその他金融 3.30
サービス事業（他に分類されないもの）
持株会社の事業 1.98
本社業務、経営コンサルタント事業 0.59
5.87
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表（続き）
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ )*
ケイマン諸島
保険および年金基金以外のその他金融 2.51
サービス事業（他に分類されないもの）
不動産事業 1.67
宿泊設備 0.68
本社業務、経営コンサルタント事業 0.39
建物の建設 0.35
5.60
ルクセンブルグ
本社業務、経営コンサルタント事業 4.32
4.32
シンガポール
保険および年金基金以外のその他金融 2.92
サービス事業（他に分類されないもの）
本社業務、経営コンサルタント事業 0.92
電気、ガス、空調設備供給 0.34
4.18
カナダ
基金属の製造 1.83
金属鉱石の採鉱 1.39
原油および天然ガスの採掘 0.40
3.62
ナイジェリア
その他の金融仲介機関 2.66
行政および防衛；強制加入社会保障 0.48
3.14
イギリス
原油および天然ガスの採掘 1.56
保険および年金基金以外のその他金融 0.79
サービス事業（他に分類されないもの）
本社業務、経営コンサルタント事業 0.70
3.05
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表（続き）
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ )*
エジプト
行政および防衛；強制加入社会保障 2.90
2.90
南アフリカ
電気、ガス、空調設備供給 2.56
2.56
米国
保険および年金基金以外のその他金融 2.32
サービス事業（他に分類されないもの）
原油および天然ガスの採掘 0.15
2.47
トーゴ
その他の金融仲介機関 2.25
2.25
インドネシア
石炭および褐炭の採鉱 2.19
2.19
ガーナ共和国
行政および防衛；強制加入社会保障 2.16
2.16
ブラジル
持株会社の事業 0.99
その他の金融仲介機関 0.71
1.70
スペイン
保険および年金基金以外のその他金融 1.31
サービス事業（他に分類されないもの）
持株会社の事業 0.26
1.57
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表（続き）
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ )*
コロンビア
その他の金融仲介機関 0.86
原油および天然ガスの採掘 0.65
1.51
英領ヴァージン諸島
保険および年金基金以外のその他金融 1.08
サービス事業（他に分類されないもの）
ギャンブルおよびベッティング事業 0.20
1.28
ノルウェー
原油および天然ガスの採掘 1.20
1.20
パキスタン
行政および防衛；強制加入社会保障 0.79
0.79
ケニヤ
行政および防衛；強制加入社会保障 0.77
0.77
モーリシャス
電気通信 0.31
保険および年金基金以外のその他金融 0.30
サービス事業（他に分類されないもの）
0.61
アンゴラ
行政および防衛；強制加入社会保障 0.61
0.61
バミューダ
原油および天然ガスの採掘 0.44
0.44
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表（続き）
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ )*
ペルー
作物と動物生産、狩猟および関連するサービス活 0.38
動
0.38
グアテマラ
保険および年金基金以外のその他金融 0.36
サービス事業（他に分類されないもの）
0.36
ウクライナ
電気、ガス、空調設備供給 0.25
0.25
エクアドル
行政および防衛；強制加入社会保障 0.23
0.23
イスラエル
保険および年金基金以外のその他金融 0.20
サービス事業（他に分類されないもの）
0.20
投資有価証券合計 93.92
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2020 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 85 億円です。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含みます。
2022 年３月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 16 428,162,364,175 円
契約型投資信託
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えると予想される事実はありません。
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（２）その他の訂正
（注）下線の部分は、訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
２ 投資方針
（３）運用体制
＜訂正前＞
（前略）
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＜訂正後＞
（前略）
（５）課税上の取扱い
（Ａ）日本
＜訂正前＞
2022 年 １月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
（後略）
＜訂正後＞
2022 年 ４月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
（後略）
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５ 運用状況
（２）投資資産
以下の内容が追加されます。
＜参考情報＞
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況
１ 管理会社の概況
（２）管理会社の機構
＜訂正前＞
管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人です。 2021 年 12 月末日 現在、同社
の取締役会は、以下の 3 名の取締役から構成されます。
スコット・レノン 取締役
デビッド・ディペトリロ 取締役
グレン・ミッチェル 取締役
（後略）
＜訂正後＞
管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人です。 2022 年５月１日 現在、同社
の取締役会は、以下の 3 名の取締役から構成されます。
スコット・レノン 取締役
ブシュラ・マナン 取締役
グレン・ミッチェル 取締役
（後略）
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