ノムラ・ファンド・セレクト-ターキッシュ・ボンド 半期報告書(外国投資信託受益証券) 第10期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

提出書類 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第10期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)
提出日
提出者 ノムラ・ファンド・セレクト-ターキッシュ・ボンド
カテゴリ 半期報告書(外国投資信託受益証券)

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                                           グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
    【表紙】

     【提出書類】               半期報告書

     【提出先】               関東財務局長
     【提出日】               2022年5月31日
     【計算期間】               第10期中(自 2021年9月1日 至 2022年2月28日)
     【ファンド名】               ノムラ・ファンド・セレクト-ターキッシュ・ボンド
                     (Nomura     Fund   Select    - Turkish    Bond)
     【発行者名】               グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー
                     (Global     Funds   Trust   Company)
     【代表者の役職氏名】               取締役 フランソワ・ジョン
                     (Francois      John,   Director)
     【本店の所在の場所】               ケイマン諸島、KY1-1104、グランド・ケイマン、
                     ウグランド・ハウス、私書箱309
                     (PO   Box  309,   Ugland    House,
                     Grand   Cayman    KY1-1104,     Cayman    Islands)
     【代理人の氏名又は名称】               弁護士  竹野 康造
                      同   大西 信治
     【代理人の住所又は所在地】               東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング 
                     森・濱田松本法律事務所
     【事務連絡者氏名】               弁護士  竹野 康造
                      同   大西 信治
     【連絡場所】               東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング 
                     森・濱田松本法律事務所
     【電話番号】               03(6212)8316
     【縦覧に供する場所】               該当事項はありません。
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    1【ファンドの運用状況】
      グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(Global                           Funds   Trust   Company)(以下「管理会社」といいます。)によ

     り管理されるノムラ・ファンド・セレクト-ターキッシュ・ボンド(Nomura                                   Fund   Select    - Turkish    Bond)(以下「ファン
     ド」といいます。)の運用状況は以下のとおりです。
     (1)【投資状況】

       資産別および地域別の投資状況
                                               (2022年3月末日現在)
        資産の種類               国名         時価合計(トルコリラ)                投資比率(%)
          国債             トルコ              46,647,400                94.92

         現金およびその他の資産(負債控除後)                             2,498,220                5.08

                 合計                    49,145,620

                                                     100.00
              (純資産総額)                     (約411百万円)
    (注1)投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (注2)トルコリラ、アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」といいます。)およびオーストラリアドル(以下「豪ドル」とい
        います。)の円貨換算は、2022年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値である、1ト
        ルコリラ=8.36円、1米ドル=122.39円および1豪ドル=92.00円によります。
    (注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンドはトルコリラ建、クラス受益証券はトル
        コリラ建、米ドル建または豪ドル建のため、以下の金額表示は別段の記載がない限りトルコリラ貨、米ドル貨または
        豪ドル貨をもって行います。
    (注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が
        一致しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算
        のうえ、必要な場合四捨五入してあります。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合
        もあります。
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     (2)【運用実績】
      ①【純資産の推移】
        2022年3月末日および同日前1年間における各月末の純資産の推移は次のとおりです。
                                        1口当たり純資産価格
                    純資産総額
                                トルコリラクラス          米ドルクラス         豪ドルクラス
                                トルコ

                トルコリラ          円           円    米ドル      円    豪ドル      円
                                リラ
      2021年4月末日          68,087,577.16         569,212,145        7.52      63    2.19     268    2.34     215

         5月末日       67,590,210.97         565,054,164        7.51      63    2.12     259    2.27     209

         6月末日       65,633,781.71         548,698,415        7.58      63    2.12     259    2.32     213

         7月末日       64,468,795.52         538,959,131        7.60      64    2.19     268    2.46     226

         8月末日       65,985,738.45         551,640,773        7.66      64    2.24     274    2.53     233

         9月末日       66,209,689.25         553,513,002        7.72      65    2.12     259    2.42     223

         10月末日       59,476,648.26         497,224,779        7.80      65    1.98     242    2.19     201

         11月末日       56,732,062.90         474,280,046        7.70      64    1.41     173    1.66     153

         12月末日       51,370,156.15         429,454,505        7.65      64    1.42     174    1.64     151

      2022年1月末日          51,131,888.34         427,462,587        7.88      66    1.42     174    1.69     155

         2月末日       50,603,849.49         423,048,182        7.84      66    1.37     168    1.58     145

         3月末日       49,145,620.19         410,857,385        7.82      65    1.29     158    1.44     132

      ②【分配の推移】

                                  1口当たり分配金
                    トルコリラクラス               米ドルクラス              豪ドルクラス
                  トルコリラ         円      米ドル        円      豪ドル        円
        2021  年4月           0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           5月          0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           6月          0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           7月          0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           8月          0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           9月          0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           10 月         0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           11 月         0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           12 月         0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
        2022  年1月           0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           2月          0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
           3月          0.05       0.42       0.01       1.22       0.01       0.92
        設定来累計

                      5.35      44.73       2.70      330.45        2.70      248.40
     (2022年3月末日現在)
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      ③【収益率の推移】
                                     (注1)
                                  収益率
          期間
                     トルコリラクラス               米ドルクラス              豪ドルクラス
       2021年4月1日~
                       13.17%             -35.02%              -33.33%
       2022年3月末日
       (注1)収益率(%)=100×(a-b)/b
                 a=当該期間最終日の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
                 b=当該期間の直前の日の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
        また、ファンドの暦年ベースでの収益率は次のとおりです。

                                     (注2)
                                  収益率
          期間
                    トルコリラクラス               米ドルクラス              豪ドルクラス
         2013年             -6.10%               -              -
         2014年              15.91%              -              -
         2015年             -3.97%             -18.20%              -11.00%
         2016年              7.93%             -9.25%              -8.94%
         2017年              4.59%             -1.55%              -8.96%
         2018年             -16.82%              -38.89%              -32.88%
         2019年              25.79%              11.96%              12.46%
         2020年              5.26%            -14.70%              -21.98%
         2021年              8.55%            -37.65%              -33.33%
         2022年              4.18%             -7.04%             -10.37%
       (注2)収益率(%)=100×(a-b)/b
                 a=暦年末(2022年については3月末日)の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を
                   加えた額)
                 b=当該暦年の直前の暦年末の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
                   (トルコリラクラスの2013年の場合は10トルコリラ、米ドルクラスおよび豪ドルクラスの2015
                   年の場合はそれぞれ10米ドルおよび10豪ドル)
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    2【販売及び買戻しの実績】
      2022年3月末日までの1年間における販売および買戻しの実績ならびに2022年3月末日現在の発行済口数は次のとおりで

     す。
    トルコリラクラス

         販売口数              買戻口数              発行済口数
            276,377             1,484,361              3,696,539

           (276,377)             (1,484,361)              (3,696,539)
    米ドルクラス

         販売口数              買戻口数              発行済口数
             4,700             755,864              890,500

            (4,700)             (755,864)              (890,500)
    豪ドルクラス

         販売口数              買戻口数              発行済口数
            10,700              35,600              214,616

            (10,700)              (35,600)              (214,616)
    (注)( )の数は本邦における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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    3【ファンドの経理状況】
     a.ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳し

      たものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によ
      るものです。
     b.ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定す

      る外国監査法人等をいう。)の監査を受けていません。
     c.ファンドの原文の中間財務書類は、トルコリラで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額について

      円貨換算が併記されています。日本円による金額は、2022年3月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信
      売買相場の仲値(1トルコリラ=8.36円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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    (1)【資産及び負債の状況】
                   ノムラ・ファンド・セレクト-ターキッシュ・ボンド
                            純資産計算書
                          2022年2月28日現在
                          (トルコリラで表示)
                                注記       (トルコリラ)           (千円)

    資産

     投資有価証券-時価

                                 2         48,249,620           403,367
     (取得価額:48,640,422トルコリラ)
     銀行預金                                     1,199,332           10,026

     受益証券の発行に係る未収金                                        784           7

     未収収益                                     1,429,770           11,953

                                              800           7
     現金および現金同等物に係る利息
     資産合計                                     50,880,306           425,359

    負債

     受益証券買戻未払金                                       1,954           16

                                            274,503           2,295
     未払費用                            9
     負債合計                                      276,457           2,311

                                          50,603,849           423,048

    純資産
     以下のように受益証券によって表象される。

                               1口当たり           発行済

                                                    純資産
                               純資産価格         受益証券口数
    トルコリラクラス受益証券(トルコリラ建て)                               7.84       3,781,811     口    29,638,825

    米ドルクラス受益証券(米ドル建て)                               1.37        922,500    口     1,261,462

    豪ドルクラス受益証券(豪ドル建て)                               1.58        219,486    口      346,182

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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                        発行済受益証券口数の変動表
                        2022年2月28日に終了した期間
    トルコリラクラス受益証券

     期首現在発行済受益証券口数                                               4,567,680

     発行受益証券口数                                                 78,840

                                                     (864,709)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                               3,781,811

    米ドルクラス受益証券

     期首現在発行済受益証券口数                                               1,465,514

     発行受益証券口数                                                  500

                                                     (543,514)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                922,500

    豪ドルクラス受益証券

     期首現在発行済受益証券口数                                                238,216

     発行受益証券口数                                                 10,400

                                                      (29,130)
     買戻受益証券口数
     期末現在発行済受益証券口数                                                219,486

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                          財務書類に対する注記
                          2022年2月28日現在
    注1-組織

     トラスト
      ノムラ・ファンド・セレクト(以下「トラスト」という。)は、マスター・トラスト・カンパニー(以下「受託会社」と
     いう。)とグローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下「管理会社」という。)により締結された2012年6月8日
     付基本信託証書により設立された。トラストは、ケイマン諸島の信託法(改訂済)に準拠するユニット・トラストである。
      トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法(改訂済)に従って投資信託として規制され、ケイマン諸島金
     融庁(以下「CIMA」という。)に登録されており、英文目論見書および監査済財務諸表を毎年CIMAに提出する義務
     を負っている。
      受託会社は、ケイマン諸島で設立され、管理会社の完全子会社である。
      管理会社は、ケイマン諸島の銀行および信託会社法(改訂済)の規定に従って適法に設立され有効に存続する、投資信託
     事業の認可を付与された信託会社である。
     ファンド

      ノムラ・ファンド・セレクト-ターキッシュ・ボンド(以下「ファンド」という。)は、受託会社と管理会社との間で締
     結された2013年1月25日付補遺信託証書により設立された。
      ファンドは、基本信託証書に記載される状況に従い早期償還する場合を除いて、
      (ⅰ)2023年3月27日または受託会社が投資顧問会社と協議した上で決定するそれよりも遅い日(ただし、基本信託証書の
        締結日から149年を超えないものとする。)、または
      (ⅱ)すべてのクラスの純資産総額の合計が2,000万トルコリラ(または相当額)を下回った場合、投資顧問会社と協議した
        上で受託会社の裁量により決定する日に
     償還する。
      受益証券のクラスは、当該クラスに帰属する純資産総額がトルコリラクラスについては2,000万トルコリラ、米ドルクラス
     については2,000万米ドル相当額または豪ドルクラスについては2,000万豪ドル相当額を下回った場合、投資顧問会社と協議
     した上で受託会社の裁量により償還する場合がある。
      ファンドの投資目的は、インカム・ゲインの確保と中長期的な信託財産の成長を目指すことによりトータル・リターンを
     追求することである。ファンドは、主にトルコリラ建ての債券(国債、ソブリン債(国際機関債を含む。)、準ソブリン
     債、社債等)(以下「トルコ債券」と総称する。)に投資することにより、その目的の達成を目指す。
      2022年2月28日現在、ファンドの受益証券は、トルコリラ受益証券クラス(以下「トルコリラクラス受益証券」とい
     う。)、米ドル受益証券クラス(以下「米ドルクラス受益証券」という。)および豪ドル受益証券クラス(以下「豪ドルク
     ラス受益証券」という。)の3つのクラスが募集されている。
      将来、ファンドの受益証券のクラスを追加することができる。
    注2-重要な会計方針

      財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められた会計原則に準拠して作成されて
     おり、以下の重要な会計方針が含まれている。
     投資有価証券
     (a)  証券取引所に上場されているか、その他の規制市場で取引されている証券は、かかる取引所もしくは市場で取引または
       評価された入手可能な最新の価格で評価される。証券が、複数の証券取引所もしくは市場において上場または取引され
       ている場合、当該証券の主要な市場を構成する証券取引所またはその他の規制された市場における入手可能な最新の終
       値または最も代表的な価格が用いられる。
     (b)  いずれの証券取引所においても上場されておらず、いずれの規制された市場においても取引されていない証券または上
       記(a)に基づき決定された価格がその公正価格を表していない証券は、その入手可能な最新の市場価格で評価される。か
       かる市場価格がない場合、またはかかる市場価格が当該証券の公正な市場価格を表していない場合、当該証券は、その
       合理的に予測可能な売値に基づき慎重かつ誠実に評価される。
     (c)  投資対象は、国際的に認められた値付け業者による値付けに基づいて価格を決定することができる。
     (d)  市場相場が容易に入手できない証券またはその他の資産は、管理会社および投資顧問会社の助言を受けて管理事務代行
       会社が採用する手続きに従って誠実に決定される公正価格で評価される。
     (e)  現金およびその他の流動資産は、未収利息を含むその額面価額で評価される。
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     投資取引および投資収益

      投資取引は、取引日に会計処理される。受取利息は、発生基準で認識される。配当金は、配当落日に計上される。証券取
     引に係る実現損益は、売却された証券の平均原価を基準に算定される。
     外貨換算

      ファンドは、その会計帳簿をトルコリラで記帳し、財務書類はトルコリラで表示される。トルコリラ以外の通貨建ての資
     産および負債は、期末現在の適用為替レートでトルコリラに換算される。トルコリラ以外の通貨建ての収益および費用は、
     取引日の適正な為替レートでトルコリラに換算される。
      トルコリラ以外の通貨建ての投資有価証券取引は、取引日に適用される為替レートでトルコリラに換算される。
      ファンドは、投資有価証券に係る為替レートの変動の結果生じる運用実績の部分と、保有証券の市場価格変動から生じる
     部分を分離しない。かかる変動は、投資有価証券による実現および未実現純損益に計上される。
      2022年2月28日現在の為替レート:
       1トルコリラ       =  0.09943    豪ドル
       1トルコリラ       =  0.06424    ユーロ
       1トルコリラ       =  0.07215    米ドル
    注3-受託会社報酬

      受託会社は、各四半期中の各ファンド営業日に計算されるファンドの純資産総額の年率0.01%に相当する額の報酬を、
     ファンドの資産から、トルコリラにより、会計年度ベースで四半期ごとに後払いで受領する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から受託会社に払い戻される。
    注4-管理会社報酬

      管理会社は、各四半期中の各ファンド営業日に計算されるファンドの純資産総額の年率0.01%に相当する額の報酬を、
     ファンドの資産から、トルコリラにより、会計年度ベースで四半期ごとに後払いで受領する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、管理会社に払い戻される。
    注5-投資顧問会社報酬

      投資顧問会社は、各四半期中の各ファンド営業日に計算されるファンドの純資産総額の年率0.45%に相当する額の報酬
     を、ファンドの資産から、トルコリラにより、会計年度ベースで四半期ごとに後払いで受領する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、投資顧問会社に払い戻され
     る。
    注6-保管会社報酬

      保管会社は、その業務につき、取引手数料および費用に加え、各四半期中の各ファンド営業日に計算されるファンドの純
     資産総額の年率0.03%に相当する額の報酬を、ファンドの資産から、トルコリラにより、会計年度ベースで四半期ごとに後
     払いで受領する権利を有する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、保管会社に払い戻される。
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    注7-管理事務代行報酬
      管理事務代行会社は、その業務につき、各四半期中の各ファンド営業日に計算されるファンドの純資産総額の年率0.10%
     に相当する額の報酬を、トルコリラにより、ファンドの資産から、会計年度ベースで四半期ごとに後払いで受領する権利を
     有する。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
      ファンドに関して生じたすべての適切な立替費用および支出金もまた、ファンドの資産から、管理事務代行会社に払い戻
     される。
    注8-代行協会員報酬

      代行協会員は、その業務につき、各四半期中の各ファンド営業日に計算されるファンドの純資産総額の年率0.50%に相当
     する額の報酬を、トルコリラにより、ファンドの資産から、会計年度ベースで四半期ごとに後払いで受領する権利を有す
     る。
      各四半期について支払われる報酬は、当該四半期の最終ファンド営業日から60ファンド営業日以内に支払われる。
    注9-未払費用

                       (トルコリラ)
     投資顧問会社報酬                      58,427
     代行協会員報酬                      64,872
     管理事務代行報酬                      12,976
     保管会社報酬                       3,896
     受託会社報酬および管理会社報酬                       2,594
     現金支出費                       1,295
                           130,443
     専門家報酬
     未払費用                      274,503
    注10-分配

      管理会社は、各クラス受益証券の受益者に対し、当該クラスに帰属する分配可能なファンドのインカム・ゲインおよび実
     現キャピタル・ゲインを支払原資として、受託会社および投資顧問会社と協議した上で随時分配を行うことができる。管理
     会社は、分配金を合理的な水準に保つために必要があると考える場合、投資顧問会社と協議の上でファンドの未実現キャピ
     タル・ゲインまたは元本を支払原資として分配を行うことができる。
      管理会社は、毎月5日(以下「分配基準日」という。分配基準日がファンド営業日ではない場合、その直前のファンド営
     業日)時点の受益者に対して分配を行うことを予定している。管理会社が投資顧問会社と協議した上で随時決定するその他
     の日時点の受益者に対して行うこともできる。
      分配は、分配基準日において登録簿に名前が登録されている受益者に対して行われる。
      2022年2月28日に終了した期間に、ファンドは総額2,139,380トルコリラの分配を行った。
    注11-税金

      ケイマン諸島の現行法では、ファンドは、いかなる所得税、資産税、譲渡税、売却税その他の税金も課されることがな
     く、また、ファンドによる受益者への支払いまたは受益証券の買戻しの際の純資産額の支払いに対して適用される源泉徴収
     税も賦課されない。
      ファンドは、特定の利息、配当金およびキャピタル・ゲインに対し海外源泉徴収税が賦課されることがある。
    注12-購入および買戻し

     受益証券の募集
      受益証券は、適格投資家に対してファンド営業日において継続的に募集される。各受益証券の発行価格は、締切時間まで
     に受領された場合、当該クラスの受益証券の購入申込書が受領されたファンド営業日時点における当該クラスの受益証券1
     口当たり純資産価格とする。
      投資者一人当たりの最低投資口数は100口でこれを超える場合は1口単位、または管理会社が投資顧問会社と協議した上で
     決定する金額または口数とする。受益証券は、整数でのみ発行される。
      販売会社に支払われる販売手数料は、受益証券の1口当たり純資産価格の最大3.00%(税抜き)である。
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      受益証券の購入申込書は、申込みを行ったファンド営業日の正午(ルクセンブルグ時間)または管理会社がその単独の裁
     量により随時決定することができるその他の日時までに、管理事務代行会社によって受領されなければならない。当該締切
     時間を過ぎて受領された申込みは、翌ファンド営業日に受領されたものとみなされる。
      受益証券の購入に関する送金は、当該クラスの表示通貨建ての電信送金により、申込みを行ったファンド営業日から6
     ファンド営業日以内および/または管理会社がその単独の裁量により随時決定することができるその他の日までに行われる
     ものとする。ただし、米ドルクラスについては6ファンド営業日目がニューヨークにおける銀行営業日でない場合はその直
     後のニューヨークにおける銀行営業日とし、豪ドルクラスについては6ファンド営業日目がメルボルンにおける銀行営業日
     でない場合はその直後のメルボルンにおける銀行営業日とする。
      管理会社は、受益証券の購入注文の全部または一部を拒否することができ、上記の適切に記入された申込書および支払い
     が適時に受領されなかった一切の注文を取り消すことができる。
     買戻し

      受益証券は、ファンド営業日において受益者の希望により買い戻される。受益者は、受益証券を買い戻すよう受託会社に
     請求する買戻通知を送付することができる。受益証券1口当たりの買戻価格は、買戻通知が受領されたファンド営業日時点
     における各クラスの受益証券1口当たり純資産価格とする。受益証券の買戻しの申込みは1口以上1口単位、または管理会
     社が投資顧問会社と協議した上で決定する金額または口数とする。
      買戻通知は、申込みを行うファンド営業日の正午(ルクセンブルグ時間)または管理会社が単独の裁量により随時決定す
     ることができるその他の日および/もしくは時間までに、管理事務代行会社によって受領されなければならない。
      受益証券の買戻しに関する送金は、トルコリラクラスについてはトルコリラ建て、米ドルクラスについては米ドル建てお
     よび豪ドルクラスについては豪ドル建ての電信送金により、申込みを行ったファンド営業日から6ファンド営業日以内およ
     び/または受託会社が管理会社と協議の上随時決定することができるその他の日までに行われるものとする。ただし、米ド
     ルクラスについては6ファンド営業日目がニューヨークにおける銀行営業日でない場合はその直後のニューヨークにおける
     銀行営業日とし、豪ドルクラスについては6ファンド営業日目がメルボルンにおける銀行営業日でない場合はその直後のメ
     ルボルンにおける銀行営業日とする。
      受託会社は、管理会社と協議の上、一切の買戻請求を停止、拒否、または取り消すことができ、また、買戻代金の支払い
     を延期することができる。
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    (2)【投資有価証券明細表等】
                   ノムラ・ファンド・セレクト-ターキッシュ・ボンド
                          投資有価証券明細表
                          2022年2月28日現在
                          (トルコリラで表示)
                                                     純資産に

                (1)
            額面価額
      通貨                     銘柄            取得価額        時価     占める割合
                                                     (%)
                   トルコ

    国債
                   TURKEY    GOVT   BOND   8.5000%    14/09/22

     トルコリラ       11,800,000                          11,422,400       11,183,686         22.10
                   TURKEY    GOVT   BOND   12.2000%     18/01/23
     トルコリラ        9,800,000                          9,444,640       9,182,894        18.15
                   TURKEY    GOVT   BOND   10.7000%     17/08/22
     トルコリラ        8,600,000                          8,703,200       8,316,200        16.43
                   TURKEY    GOVT   BOND   16.2000%     14/06/23
     トルコリラ        8,000,000                          7,830,000       7,559,920        14.94
                   TURKEY    GOVT   BOND   7.1000%    08/03/23
     トルコリラ        8,000,000                          6,952,000       7,007,920        13.85
                   TURKEY    GOVT   BOND   11.0000%     02/03/22      4,288,182       4,999,000         9.88
     トルコリラ        5,000,000
                                       48,640,422       48,249,620         95.35
                   トルコ合計                   48,640,422       48,249,620         95.35
                                       48,640,422       48,249,620         95.35

    投資有価証券合計
    (1)額面価額は、証券の原通貨で表示される。

     添付の注記は当財務書類の一部である。

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    4【管理会社の概況】
     (1)【資本金の額】

        2022年3月末日現在、管理会社の資本金の額は50万ユーロ(約6,835万円)です。
       (注)ユーロの円貨換算は、2022年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1ユーロ=
          136.70円)によります。
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

        管理会社の事業目的は、ケイマン諸島の法律に抵触しない範囲においていかなる制約も受けません。
        管理会社は、ファンドの資産の運用、管理およびファンド証券の発行・買戻し等の業務を行います。管理会社は、投
       資顧問会社である野村アセットマネジメント株式会社にファンドの投資運用業務を委託しています。
        管理会社は、2022年3月末日現在、以下の投資信託の運用を行っており、その管理財産は約436億円です。
       国別(設立国)            種類別        本数       純資産の合計(通貨別)

                            13      270,870,414.36        米ドル

       ケイマン諸島          契約型投資信託
                             1       28,921,787.06        トルコリラ
                             2       1,666,963.54       ユーロ

                             7      108,786,267.75        豪ドル

     (3)【その他】

        本書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、または及ぼすことが予想さ
       れる事実は認知しておりません。
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     5【管理会社の経理の概況】
     a.管理会社の直近2事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原文の財務書類

      を翻訳したものです。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及
      び作成方法に関する規則」第131条第5項ただし書の規定の適用によるものです。
     b.管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定する外

      国監査法人等をいう。)であるアーンスト・アンド・ヤング・リミテッドから監査証明に相当すると認められる証明を受
      けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの(訳文を含む。)が当該財務書類
      に添付されています。
     c.管理会社の原文の財務書類は、ユーロで表示されています。日本文の財務書類には、主要な金額について円貨換算が併

      記されています。日本円による金額は、2022年3月31日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲
      値(1ユーロ=136.70円)で換算されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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    (1)【資産及び負債の状況】
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                            貸借対照表
                          2021  年3月31日現在
                           (単位:ユーロ)
                               2021年3月31日                2020年3月31日

                        注記     ユーロ        千円       ユーロ        千円

    資産
    固定資産
    金融資産
     関連会社株式                   5      600,000        82,020       600,000        82,020
                               14,855        2,031       12,960        1,772
     長期保有目的投資有価証券                   5
                              614,855        84,051       612,960        83,792
    流動資産
    債権
    売掛金
     a)1年以内に期限到来                        1,776,116         242,795       1,859,260         254,161
                             2,993,515         409,214       4,451,230         608,483
    銀行預金および手許現金                    9
                             4,769,631         652,009       6,310,490         862,644
                             5,384,486         736,059       6,923,450         946,436

    資産合計
    資本、準備金および負債

    資本および準備金
    払込済資本                    3      500,000        68,350       500,000        68,350
    繰越損益                    4     2,846,310         389,091       2,466,963         337,234
                              340,815        46,589       379,347        51,857
    当期損益
                             3,687,125         504,030       3,346,310         457,441
    債務

    買掛金
     a)1年以内に期限到来                   7      271,737        37,146        67,000        9,159
    関連会社に対する債務
                             1,425,624         194,883       3,510,140         479,836
     a)1年以内に期限到来                  7,9
                             1,697,361         232,029       3,577,140         488,995
                             5,384,486         736,059       6,923,450         946,436

    資本、準備金および負債合計
    添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。

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    (2)【損益の状況】
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                            損益計算書
                        2021  年3月31日に終了した年度
                           (単位:ユーロ)
                             2021年3月31日終了年度                2020年3月31日終了年度

                        注記     ユーロ        千円       ユーロ        千円

    1から5.総損益                    10

                              394,586        53,940       397,186        54,295
    10.固定資産の一部を構成する

      その他の投資および貸付からの収益
     b)a)に含まれないその他の収益                           81        11      8,271        1,131

    11.その他の未収利息および類似の収益

     b)その他の利息および類似の収益                           -        -       265        36

    13.金融資産および流動資産として保有

                         5       1,224         167      (1,148)         (157)
      される投資有価証券に係る評価額調整
    14.未払利息および類似の費用

     a)関連会社に関連するもの                   9      (28,965)        (3,960)       (20,798)        (2,843)

     b)その他の利息および類似の費用                   11      (26,111)        (3,569)        (4,429)         (605)

    16.税引後損益                          340,815        46,589       379,347        51,857

                              340,815        46,589       379,347        51,857

    18.当期損益
    添付の注記は当該財務諸表の重要な部分である。

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                           財務諸表注記
                          2021年3月31日現在
                           (単位:ユーロ)
    1.概況

      グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下、「当社」という。)は、1998年2月27日にケイマン諸島の会社法
     に基づいて免税会社として設立された。当社は、当初「グローバル・ファンズ・カンパニー」という名称で登録されていた
     が、1998年3月13日付けの特別決議により名称を変更した。当社は、銀行および信託会社法に基づき、1998年3月13日に信
     託免許を取得した。また同日に、当社はケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に基づき発行されたミューチュアル・
     ファンド管理業者免許も取得した。当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の完全子会社である。
      ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.は、英国の法律のもとで設立され、ロンドンに登記上の事務所を有する持株会社
     であるノムラ・ヨーロッパ・ホールディング・ピーエルシー(以下、「親会社」という。)の子会社である。ノムラ・ヨー
     ロッパ・ホールディング・ピーエルシーの連結財務諸表は、英国、EC4R 3ABロンドン、エンジェル・レーン1にて
     入手可能である。
      ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の最終的な親会社は、日本の法律のもとで設立され、東京に登記上の事務所を有
     する持株会社である野村ホールディングス株式会社である。野村ホールディングス株式会社の連結財務諸表は、〒103-
     8645 東京都中央区日本橋1-13-1で入手可能である。
      当社の主な事業活動は、投資ファンドに対して受託および管理サービスを提供し、それによって受託および管理報酬を得
     ることである。
    2.重要な会計方針

     作成の基礎
      当社の財務諸表は、ルクセンブルグの法律および規制要件、ならびにルクセンブルグで一般に公正妥当と認められる会計
     原則に従い作成されている。
      重要な会計方針の概要は以下の通りである。
     外貨換算

      当社は会計帳簿をユーロ建てで記帳しており、当該財務諸表はユーロ建てで表示されている。
      ユーロ以外の通貨建ての資産および負債は、貸借対照表日現在の為替レートでユーロに換算される。ユーロ以外の通貨建
     ての収益および費用は、取引日現在の為替レートでユーロに換算される。外貨換算により生じる為替差損益は、当期の損益
     を決定する際に、損益計算書に計上される。
     費用

      費用は発生主義で計上される。
     受取利息

      受取利息は発生主義で計上される。
     総損益

      総損益には、その他外部費用を差し引いた、管理運用するファンドから受領する管理報酬が含まれている。売上高は、発
     生主義に基づいて計上される。
     金融資産

      金融資産は低価法で測定される。
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    3.払込済資本
      発行済みで全額払込済みの株主資本は、1株当たり額面10ユーロの記名株式50,000株で構成されている。当社は自己株式
     を取得していない。
    4.繰越損益

                             (ユーロ)
      2019年3月31日現在残高
                               2,159,859
      前期利益                         307,104
                                  -
      宣言された配当
      2020年3月31日現在残高                        2,466,963
      2020年3月31日現在残高                        2,466,963

      前期利益                         379,347
                                  -
      宣言された配当
      2021年3月31日現在残高                        2,846,310
    5.金融資産

      金融固定資産の内訳は以下の通りである。
      関連会社株式
       当社は、2011年6月8日に設立されたケイマンに所在する法人であるマスター・トラスト・カンパニーの株式を100%所
      有している。
                                               2021年3月31日現在
            会社名              持分         取得原価(ユーロ)
                                              の監査済純資産(ユーロ)
       マスター・トラスト・

                             100%           600,000             2,857,825
       カンパニー
      長期保有目的投資有価証券

       長期保有目的投資有価証券の内訳は、投資ファンドの受益証券・株式への投資である。
       長期保有目的投資有価証券の増減は、以下のように要約される。
                              2021年
                             (ユーロ)
      取得原価:
       期首現在                         14,455
       期中の取得                          709
                                  (38)
       期中の売却
       期末現在                         15,126
      価格調整:

       期首現在                         (1,148)
                                 1,098
       当期価格調整
       期末現在                          (50)
      為替の影響

       期首現在                          (347)
                                  126
       当期価格調整
       期末現在                          (221)
                                14,855

      期末の正味価値
                                15,700

      期末の市場価値
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    6.租税
      当社は、ケイマン諸島政府から、現地におけるすべての収益、利益およびキャピタル・ゲインに係る税金を2034年1月6
     日まで免除することを約束されている。現時点では、ケイマン諸島にはそのような税金は存在しない。
      当社は、特定の利息、配当およびキャピタル・ゲインの総額に対して課税される外国源泉徴収税の対象となる可能性があ
     る。
    7.債務

      2021年3月31日現在、債務は、監査費用およびその他の保証業務費用111,800ユーロ(2020年3月31日:67,000ユーロ)、
     2015年1月12日付および2016年9月28日付けで当社とグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーの間で締結された
     2つの契約に基づくグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーに対する未払報酬88,624ユーロ(2020年3月31日:
     85,140ユーロ)、2014年3月31日付けで当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の間で締結された枠組契約に基づく
     ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に対する未払報酬1,337,000ユーロ(2020年3月31日:3,425,000ユーロ)ならびに
     その他の未払金159,937ユーロ(2020年3月31日:0ユーロ)で構成される。ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.により
     提供される業務には、資産管理サポート、法律業務、コンプライアンス、内部監査、ITならびに管理事務代行業務および
     インフラ業務等が含まれるが、これらに限定されない。
    8.従業員

      当社は、2021年3月31日および2020年3月31日に終了した年度において、従業員はいなかった。
    9.関連会社間取引

      当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.(ルクセンブルグにおいて設立)の完全子会社である。当社の最終的な
     親会社は、東京に所在する野村ホールディングス株式会社である。
      通常の事業活動において、多数の銀行取引がノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.との間で行われている。これらに
     は、当座勘定および外国為替取引が含まれる。
      2021年3月31日に終了した年度において、当社はノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に開設した当座勘定に係る借入
     利息28,965ユーロ(2020年3月31日に終了した年度:20,798ユーロ)を支払った。適用される利率は、非関連会社の顧客に
     適用されるものと同じ利率である。
      さらに当社は、ノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.およびグローバル・ファンズ・マネジメント・エス・エーより報
     酬を請求される(上述の注記7を参照のこと。)。
    10 .総損益

      2021年3月31日および2020年3月31日に終了した年度において、以下のとおり分析される。
                                   2021年3月31日              2020年3月31日
                                    (ユーロ)              (ユーロ)
      管理報酬
                                     7,322,957              8,072,574
                                     (6,928,371)              (7,675,388)
      その他の外部費用
                                      394,586              397,186
      2021年3月31日に終了した年度において、その他の外部費用は、主に、当社とノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.の

     間で締結された枠組契約に基づくノムラ・バンク・ルクセンブルクS.A.に対する未払年間報酬6,062,000ユーロ(2020年3
     月31日に終了した年度:6,960,000ユーロ)およびその他の報酬の総額866,371ユーロ(2020年3月31日に終了した年度:
     715,388ユーロ)で構成されている。
    11 .その他の利息および類似費用

      2021年3月31日に終了した年度において、当社はスポットの為替取引に係る純損失26,111ユーロ(2020年3月31日に終了
     した年度:純損失4,083ユーロ)を計上した。
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    12 .運用資産
      当社が受益者として保有するものではないが、投資運用責任を有する資産については、貸借対照表には含まれていない。
     2021年3月31日現在における当該資産残高は約38,789百万ユーロ(2020年3月31日:30,331百万ユーロ)である。
    13 .新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響

      パンデミックは、2021年3月31日終了年度中の当社の活動に重大な影響を及ぼさなかった。当社は、正常な機能を確保す
     るために適切な衛生対策を講じている。
    14 .後発事象

      2021年3月31日より後に、2021年3月31日現在の年次財務書類に調整または追加の開示を必要とする事象は発生していな
     い。
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                         独立監査人の監査報告書
    グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー

    取締役会 御中
    財務諸表の監査報告書

    監査意見

     我々は、グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(以下、「貴社」という。)の2021年3月31日現在の貸借
    対照表および同日に終了した年度の損益計算書、ならびに重要な会計方針の要約を含む財務書類に対する注記で構成
    される、財務諸表について監査を行った。
     我々の意見では、添付の財務諸表は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して、貴社の2021
    年3月31日現在の財務状態、ならびに同日に終了した年度の財務実績およびキャッシュ・フローについてすべての重
    要な点において公正に表示しているものと認める。
    意見の根拠

     我々は、国際監査基準(以下、「ISAs」という。)に準拠して監査を行った。当該基準の下での我々の責任に
    ついては、本報告書の「財務諸表の監査に関する監査人の責任」の項において詳述されている。我々は職業会計士の
    ための国際倫理規程(国際独立性基準を含む。)(以下、「IESBA規程」という。)に従って貴社から独立した
    立場にあり、我々はIESBA規程に従って他の倫理的な義務も果たしている。我々は、我々が入手した監査証拠が
    監査意見表明のための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。
    貴社の2021年の年次報告書に含まれるその他の情報

     経営陣は、年次報告書を構成するその他の情報(財務書類およびそれに対する我々の監査報告書は含まれない。)
    に関して責任を負う。
     財務諸表に対する我々の監査意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対していかなる
    形式の結論の保証も表明しない。
     財務諸表の監査に関する我々の責任は、その他の情報を精読し、当該情報が、財務諸表または我々が監査で入手し
    た知識と著しく矛盾していないか、もしくは重要な虚偽表示があると思われないかについて検討することである。
    我々が実施した調査に基づき、当該情報に重要な虚偽表示があるという結論に達した場合、我々はその事実を報告す
    る義務がある。この点に関し、我々に報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営陣および取締役会の責任

     経営陣は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して当財務諸表の作成および適正表示、なら
    びに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示がない財務諸表を作成するために必要であると
    経営陣が決定する内部統制に関して責任を負う。
     財務諸表の作成において、経営陣は、貴社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される場合には、
    経営陣が貴社の清算または運営の停止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続
    企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。
     取締役会は、貴社の財務報告プロセスの監督に責任を負う。
    財務諸表の監査に関する監査人の責任

     当報告書は、取締役会のためにのみ作成されている。我々の監査業務は、我々が監査報告書で述べることが求めら
    れている事項を取締役会に述べるために引き受けており、それ以外の目的はない。法の許す最大限の範囲で、我々
    は、我々の監査業務、当報告書、または我々が形成する意見に関して、貴社および取締役会以外に誰に対しても責任
    を引受けずまた負わない。
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     我々の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表に全体として重要な虚偽表示がないかど
    うかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高い
    水準の保証ではあるが、ISAsに準拠して行われる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証するもので
    はない。虚偽表示は不正または誤謬により生じることがあり、重要とみなされるのは、単独でまたは全体として、当
    該財務諸表に基づく利用者の経済的意思決定に影響を及ぼすことが合理的に予想される場合である。
     ISAsに準拠した監査の一環として、監査全体を通じて、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保ってい
    る。また、以下も実行する。
     -不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務諸表の重要な虚偽表示のリスクを認識および評価し、それ
      らのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の監査意見表明のための基礎として十分かつ適切な監
      査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽造、意図的な削除、不正表示または内部統制の無効化によ
      ることがあるため、誤謬による重要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高い。
     -貴社の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を策定するために、監
      査に関する内部統制を理解する。
     -使用される会計方針の適切性ならびに経営陣が行った会計上の見積りおよび関連する開示の合理性を評価する。
     -経営陣が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づき、貴社が継続企業とし
      て存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または状況に関連する重要な不確実性の有無につい
      て結論を下す。重要な不確実性が存在するという結論に達した場合、我々は、当報告書において、財務諸表にお
      ける関連する開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意見を修正する義務がある。
      我々の結論は、当報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。しかし、将来の事象または状況が、貴社が継
      続企業として存続しなくなる原因となることがある。
     -開示を含む財務諸表の全体的な表示、構成および内容について、また、財務諸表が、適正表示を実現する方法で
      対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
     我々は取締役会に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定した内部統制におけ
    る重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
    アーンスト・アンド・ヤング・リミテッド

    グランド・ケイマン、ケイマン諸島
    2021年6月16日
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                        Independent      Auditor's     Report
    The  Board   of Directors

    Global   Funds   Trust   Company
    Report    on  the  Audit   of  the  Financial     Statements

    Opinion

    We have  audited    the  financial     statements     of Global   Funds   Trust   Company    (the“Company”)        which   comprise    the  balance    sheet
    as at March   31,  2021,   and  the  profit   and  loss  account    for  the  year  then  ended,   and  notes   to the  financial     statements,
    including     a summary    of significant      accounting     policies.
    In our  opinion,    the  accompanying      financial     statements     present    fairly,    in all  material    respects,     the  financial     position    of

    the  Company    as at March   31,  2021  and  its  financial     performance      and  its  cash  flows   for  the  year  then  ended   in accordance     with
    accounting     principles     generally     accepted    in Luxembourg.
    Basis   for  Opinion

    We conducted     our  audit   in accordance     with  International       Standards     on Auditing    (ISAs).    Our  responsibilities        under   those
    standards     are  further    described     in the  Auditor's     responsibilities        for  the  audit   of the  financial     statements     section    of our
    report.    We are  independent      of the  Company    in accordance     with  the  International       Code  of Ethics   for  Professional      Accountants
    (including     International       Independence      Standards)      (IESBA   Code)   and  we have  fulfilled     our  other   ethical    responsibilities
    in accordance     with  the  IESBA   Code.   We believe    that  the  audit   evidence    we have  obtained    is sufficient     and  appropriate      to
    provide    a basis   for  our  opinion.
    Other   Information      Included     in  the  Company's     2021   Annual    Report

    Other   information      consists    of the  information      included    in the  Annual   Report,    other   than  the  financial     statements     and  our
    auditor's     report   thereon.    Management     is responsible      for  the  other   information.
    Our  opinion    on the  financial     statements     does  not  cover   the  other   information      and  we do not  express    any  form  of assurance

    conclusion     thereon.
    In connection     with  our  audit   of the  financial     statements,      our  responsibility       is to read  the  other   information      and,  in doing

    so,  consider    whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  financial     statements     or our  knowledge
    obtained    in the  audit   or otherwise     appears    to be  materially     misstated.     If,  based   on the  work  we have  performed,     we conclude
    that  there   is a material    misstatement      of this  other   information,      we are  required    to report   that  fact.   We have  nothing    to
    report   in this  regard.
    Responsibilities         of  Management      and  the  Board   of  Directors     for  the  Financial     Statements

    Management     is responsible      for  the  preparation      and  fair  presentation      of the  financial     statements     in accordance     with
    accounting     principles     generally     accepted    in Luxembourg,      and  for  such  internal    control    as management     determines     is
    necessary     to enable   the  preparation      of financial     statements     that  are  free  from  material    misstatement,       whether    due  to fraud
    or error.
    In preparing     the  financial     statements,      management     is responsible      for  assessing     the  Company's     ability    to continue    as a

    going   concern,    disclosing,      as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the  going   concern    basis   of accounting
    unless   management     either   intends    to liquidate     the  Company    or to cease   operations,      or has  no realistic     alternative      but  to do
    so.
    The  Board   of Directors     is responsible      for  overseeing     the  Company's     financial     reporting     process.

    Auditor's     Responsibilities         for  the  Audit   of  the  Financial     Statements

    This  report   is made  solely   to the  Board   of Directors,     as a body.   Our  audit   work  has  been  undertaken     so that  we might   state   to
    the  Board   of Directors     those   matters    we are  required    to state   to them  in an auditor's     report   and  for  no other   purpose.    To the
    fullest    extent   permitted     by law,  we do not  accept   or assume   responsibility       to anyone   other   than  the  Company    and  the  Board   of
    Directors     as a body,   for  our  audit   work,   for  this  report,    or for  the  opinions    we have  formed.
    Our  objectives     are  to obtain   reasonable     assurance     about   whether    the  financial     statements     as a whole   are  free  from  material

    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an auditor's     report   that  includes    our  opinion.    Reasonable
    assurance     is a high  level   of assurance,     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance     with  ISAs  will  always
    detect   a material    misstatement      when  it exists.    Misstatements       can  arise   from  fraud   or error   and  are  considered     material    if,
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                                                          EDINET提出書類
                                           グローバル・ファンズ・トラスト・カンパニー(E26746)
                                                  半期報告書(外国投資信託受益証券)
    individually      or in the  aggregate,     they  could   reasonably     be expected    to influence     the  economic    decisions     of users   taken   on
    the  basis   of these   financial     statements.
    As part  of an audit   in accordance     with  ISAs,   we exercise    professional      judgment    and  maintain    professional      skepticism

    throughout     the  audit.   We also:
    - Identify    and  assess   the  risks   of material    misstatement      of the  financial     statements,      whether    due  to fraud   or error,

     design   and  perform    audit   procedures     responsive     to those   risks,   and  obtain   audit   evidence    that  is sufficient     and
     appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement      resulting     from  fraud   is
     higher   than  for  one  resulting     from  error,   as fraud   may  involve    collusion,     forgery,    intentional      omissions,
     misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
    - Obtain   an understanding       of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design   audit   procedures     that  are
     appropriate      in the  circumstances,       but  not  for  the  purpose    of expressing     an opinion    on the  effectiveness       of the  Company's
     internal    control.
    - Evaluate    the  appropriateness        of accounting     policies    used  and  the  reasonableness       of accounting     estimates     and  related
     disclosures      made  by management.
    - Conclude    on the  appropriateness        of management's      use  of the  going   concern    basis   of accounting     and,  based   on the  audit
     evidence    obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events   or conditions     that  may  cast  significant      doubt
     on the  Company's     ability    to continue    as a going   concern.    If we conclude    that  a material    uncertainty      exists,    we are
     required    to draw  attention     in our  auditor's     report   to the  related    disclosures      in the  financial     statements     or,  if such
     disclosures      are  inadequate,      to modify   our  opinion.    Our  conclusions      are  based   on the  audit   evidence    obtained    up to the
     date  of our  auditor's     report.    However,    future   events   or conditions     may  cause   the  Company    to cease   to continue    as a going
     concern.
    - Evaluate    the  overall    presentation,       structure     and  content    of the  financial     statements,      including     the  disclosures,      and
     whether    the  financial     statements     represent     the  underlying     transactions      and  events   in a manner   that  achieves    fair
     presentation.
    We communicate      with  the  Board   of Directors     regarding,     among   other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of the  audit   and

    significant      audit   findings,     including     any  significant      deficiencies      in internal    control    that  we identify    during   our  audit.
    Ernst   & Young   Ltd.

    Grand   Cayman,    Cayman   Islands
    June  16,  2021
    (※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管

       しています。
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2023年1月6日

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