明治安田DC・TOPIXインデックスファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第2期(令和3年9月17日-令和4年9月16日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年9月17日-令和4年9月16日)
提出日
提出者 明治安田DC・TOPIXインデックスファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                              明治安田アセットマネジメント株式会社(E12448)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長 殿

      【提出日】                     2022年6月15日       提出

      【計算期間】                     第2期中(自 2021年9月17日 至 2022年3月16日)

      【ファンド名】                     明治安田DC・TOPIXインデックスファンド

      【発行者名】                     明治安田アセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長   西尾 友宏

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区大手町二丁目3番2号

      【事務連絡者氏名】                     植村 吉二

      【連絡場所】                     東京都千代田区大手町二丁目3番2号

      【電話番号】                     03-6700-4111

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】
      以下は2022年4月28日現在の運用状況です。
      ※投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
      ※投資比率の合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
      ※マザーファンドの運用状況は、当ファンドの後に続きます。
    (1)【投資状況】

      明治安田DC・TOPIXインデックスファンド
                 資産の種類                   国/地域       時価合計(円)         投資比率(%)
      親投資信託受益証券                                日本        835,908,485            99.90

      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                ―          838,356          0.10

                    合計(純資産総額)                          836,746,841           100.00

    (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
      明治安田DC・TOPIXインデックスファンド
                               純資産総額(円)               1 万口当たり純資産額(円)
               期別
                            (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
                 (2021   年  9月16日)
       第1期計算期間末                      436,629,388         436,629,388           11,815         11,815
                 2021  年  4月末日
                              24,720,350             ―      10,703           ―
                     5月末日
                              68,527,555             ―      10,849           ―
                     6月末日
                             209,845,794             ―      10,979           ―
                     7月末日
                             273,368,762             ―      10,741           ―
                     8月末日
                             393,399,823             ―      11,083           ―
                     9月末日
                             443,917,025             ―      11,564           ―
                    10月末日            464,257,882             ―      11,399           ―
                    11月末日            477,192,107             ―      10,990           ―
                    12月末日            634,863,251             ―      11,371           ―
                 2022  年  1月末日
                             675,795,532             ―      10,822           ―
                     2月末日
                             711,047,621             ―      10,778           ―
                     3月末日
                             826,177,807             ―      11,238           ―
                     4月末日
                             836,746,841             ―      10,966           ―
      ②【分配の推移】

      明治安田DC・TOPIXインデックスファンド
           期                  計算期間                 1 万口当たりの分配金(円)
        第1期計算期間          2020  年12月15日~2021年          9月16日                            0

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      ③【収益率の推移】
      明治安田DC・TOPIXインデックスファンド
           期                 計算期間                     収益率(%)
        第1期計算期間          2020  年12月15日~2021年          9月16日                          18.15

       第2期中間計算期間           2021  年  9月17日~2022年        3月16日                         △10.41

      ( 注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
        計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
        た数に100を乗じた数です。
    (参考)

    (1)投資状況
      明治安田TOPIXマザーファンド
                 資産の種類                   国/地域        時価合計(円)         投資比率(%)
      株式                               日本        16,902,298,440             95.19

      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                ―         853,152,804            4.81

                    合計(純資産総額)                         17,755,451,244             100.00

      その他の資産の投資状況

             資産の種類                建別        国/地域       時価合計(円)         投資比率(%)
      株価指数先物取引                       買建         日本         837,320,000            4.71

      ( 注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。
    2【設定及び解約の実績】

      明治安田DC・TOPIXインデックスファンド
           期                 計算期間                設定口数(口)         解約口数(口)
        第1期計算期間         2020  年12月15日~2021年          9月16日                 434,452,476         64,910,066

       第2期中間計算期間           2021  年  9月17日~2022年        3月16日                 440,993,842         110,683,397

      (注)第1期計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】

    (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38
       号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
       第133号)に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2期中間計算期間(2021年9月17日から2022年3

       月16日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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     【明治安田DC・TOPIXインデックスファンド】

     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                 第1期計算期間末             第2期中間計算期間末
                                 2021年    9月16日現在           2022年    3月16日現在
      資産の部
       流動資産
                                         848,711             3,852,611
         金銭信託
                                      436,189,544              740,032,954
         親投資信託受益証券
                                      437,038,255              743,885,565
         流動資産合計
                                      437,038,255              743,885,565
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         285,652             2,655,631
         未払解約金
                                         16,975              62,655
         未払受託者報酬
                                         101,823              375,878
         未払委託者報酬
                                          4,417              15,720
         その他未払費用
                                         408,867             3,109,884
         流動負債合計
                                         408,867             3,109,884
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      369,542,410              699,852,855
         元本
         剰余金
                                       67,086,978              40,922,826
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       29,738,619              23,998,540
          (分配準備積立金)
                                      436,629,388              740,775,681
         元本等合計
                                      436,629,388              740,775,681
       純資産合計
                                      437,038,255              743,885,565
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                               第2期中間計算期間
                                 第1期中間計算期間
                                               自 2021年      9月17日
                                 自 2020年12月15日
                                 至 2021年      6月14日         至 2022年      3月16日
      営業収益
                                        1,944,214             △ 64,126,390
       有価証券売買等損益
                                        1,944,214             △ 64,126,390
       営業収益合計
      営業費用
                                          2,147              62,655
       受託者報酬
                                         12,674              375,878
       委託者報酬
                                           553             16,779
       その他費用
                                         15,374              455,312
       営業費用合計
                                        1,928,840             △ 64,581,702
      営業利益又は営業損失(△)
                                        1,928,840             △ 64,581,702
      経常利益又は経常損失(△)
                                        1,928,840             △ 64,581,702
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         83,296            △ 5,519,125
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                           -          67,086,978
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       13,435,388              50,986,893
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           -              -
       少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       13,435,388              50,986,893
       少額
                                         978,456             18,088,468
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                         978,456             18,088,468
       加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           -              -
       加額
                                           -              -
      分配金
                                       14,302,476              40,922,826
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.運用資産の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    2.費用・収益の計上基準                  有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    3.その他                  当中間計算期間は、2021年             9月17日から2022年         3月16日までとなっております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

               第1期計算期間末                           第2期中間計算期間末

              2021年    9月16日現在                         2022年    3月16日現在
    1.   計算期間の末日における受益権                   369,542,410      口 1.   中間計算期間の末日における受                   699,852,855      口
       の総数                            益権の総数
    2.   1 口当たり純資産額                     1.1815   円 2.   1 口当たり純資産額                     1.0585   円
       (10,000    口当たり純資産額)                 (11,815    円)    (10,000    口当たり純資産額)                 (10,585    円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                            第1期計算期間末                  第2期中間計算期間末

                           2021年    9月16日現在                2022年    3月16日現在
    1.貸借対照表計上額、時価及び差額                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
                      べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    2.時価の算定方法                  有価証券                   有価証券
                      売買目的有価証券                   売買目的有価証券
                      「重要な会計方針に係る事項に関する注                   同左
                      記」に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債                   コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
                      務                   務
                      これらの科目は短期間で決済されるた                   同左
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    (デリバティブ取引に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。

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    (その他の注記)

    元本の移動
                                                      (単位:円)

                                第1期計算期間                第2期中間計算期間

                               自  2020年12月15日               自  2021年    9月17日
                               至  2021年    9月16日            至  2022年    3月16日
    期首元本額                                  1,000,000     円           369,542,410      円
    期中追加設定元本額                                 433,452,476      円           440,993,842      円
    期中一部解約元本額                                 64,910,066     円           110,683,397      円
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    (参考)

    当ファンドは「明治安田TOPIXマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上
    された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受益証券です。
    同親投資信託の状況は次の通りです。
    なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
    明治安田TOPIXマザーファンド

    貸借対照表

                                       (単位:円)
                                  2022  年  3月16日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                337,688,407
        株式                               17,450,520,040
        派生商品評価勘定                                 14,138,280
        未収配当金                                 30,661,726
        差入委託証拠金                                 10,165,000
        流動資産合計                               17,843,173,453
                                       17,843,173,453
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                 32,910,000
        その他未払費用                                   17,320
        流動負債合計                                 32,927,320
                                         32,927,320
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                               5,590,472,571
        剰余金
          剰余金又は欠損金(△)                             12,219,773,562
        元本等合計                               17,810,246,133
                                       17,810,246,133
       純資産合計
                                       17,843,173,453
     負債純資産合計
                                 9/45








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    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.運用資産の評価基準及び評価方法                  (1)株式

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準
                      ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価し
                      ております。
                      (2)先物取引
                      個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原
                      則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最
                      終相場に基づいて評価しております。
    2.費用・収益の計上基準                  (1)受取配当金の計上基準
                      受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当
                      金額を計上しております。
                      (2)有価証券売買等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
                      (3)派生商品取引等損益の計上基準
                      約定日基準で計上しております。
    (その他の注記)

                            2022  年  3月16日現在

    1.   元本の移動
       期首                                              2021  年  9月17日
       期首元本額                                              5,832,949,878       円
       期末元本額                                              5,590,472,571       円
       期中追加設定元本額                                               211,083,236      円
       期中一部解約元本額                                               453,560,543      円
       元本の内訳※
       明治安田DC・TOPIXインデックスファンド                                               232,291,090      円
       グローバル・インカム・プラス(毎月分配型)                                               132,736,719      円
       明治安田TOPIXオープン                                               46,104,896     円
       明治安田DC・TOPIXオープン                                              2,332,901,981       円
       明治安田日本株式パッシブPファンド(適格機関投資家私募)                                              2,846,437,885       円
    2.   1 口当たり純資産額                                                 3.1858   円
       (10,000    口当たり純資産額)                                             (31,858    円)
    (注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

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    4【委託会社等の概況】

    (1)【資本金の額】

      本書提出日現在の資本金の額:                    10 億円
      会社が発行する株式総数:                   33,220    株
      発行済株式総数:                   18,887    株
      <過去5年間における資本金の額の推移>

       該当事項はありません。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
      定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)およびそ
      の受益権の募集又は私募(第二種金融商品取引業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投
      資助言業務を行っています。
      2022  年4月28日現在、委託会社が運用の指図を行っている証券投資信託は以下の通りです(ただし、親投資
      信託を除きます。)。
                種類                  本数             純資産総額
                       追加型            151  本       1,566,545,572,859           円
          株式投資信託
                       単位型             18  本        403,408,797,867         円
         公社債投資信託              単位型             17  本         44,383,038,138         円
                合計                    186  本       2,014,337,408,864           円
    (3)【その他】

      ①定款の変更
       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要となります。
      ②訴訟事件その他の重要事項
       該当事項はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】
       1.財務諸表の作成方法について

         委託会社である明治安田アセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規
        則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣
        府令第52号)に基づいて作成しております。
       2.監査証明について

         委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2020年4月1日から2021年3月31
        日まで)の財務諸表について、有限責任                     あずさ監査法人により監査を受けております。
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    (1)【貸借対照表】
                                            (単位:千円)
                             前事業年度              当事業年度
                           (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
      資産の部
       流動資産
       現金・預金                         8,487,669              7,648,171
       前払費用                          149,996              200,486
       未収入金                              -           113,842
       未収委託者報酬                         1,573,822              1,490,727
       未収運用受託報酬                          130,905              130,764
       未収投資助言報酬                          261,532              258,067
       差入保証金                          181,690                  -
                                     38             5,074
       その他
       流動資産合計                         10,785,656               9,847,134
       固定資産
       有形固定資産
                                 ※1             ※1
         建物
                                   4,057             707,678
                                ※1              ※1
         器具備品
                                  123,677              345,634
                                   6,336              1,354
         建設仮勘定
         有形固定資産合計                         134,071             1,054,667
       無形固定資産
         ソフトウェア                          95,476              125,943
         電話加入権                          6,662                -
                                     -           22,934
         ソフトウェア仮勘定
         無形固定資産合計                         102,138              148,878
       投資その他の資産
         投資有価証券                            -            4,362
         長期差入保証金                         300,000              300,000
         長期前払費用                          2,889              13,175
         前払年金費用                          9,979             223,189
                                  122,271               15,044
         繰延税金資産
         投資その他の資産合計                         435,140              555,772
       固定資産合計                          671,350             1,759,319
      資産合計                          11,457,007              11,606,453
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                            (単位:千円)
                             前事業年度              当事業年度
                           (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
      負債の部
       流動負債
       預り金                           55,062              288,719
       未払金                          869,140              940,511
         未払収益分配金                           143              149
         未払手数料                         539,255              461,104
         その他未払金                         329,741              479,258
       未払費用                           34,549              38,371
       未払法人税等                          247,148              145,252
       未払消費税等                          140,907               26,255
       賞与引当金                          130,550              155,393
       前受収益                              -            3,666
                                  62,571                 -
       資産除去債務
       流動負債合計                         1,539,930              1,598,171
       固定負債
       長期未払金                              -           138,492
                                     -           227,552
       資産除去債務
       固定負債合計                              -           366,045
       負債合計                          1,539,930              1,964,216
      純資産の部
       株主資本
       資本金                         1,000,000              1,000,000
       資本剰余金
         資本準備金                         660,443              660,443
                                 2,854,339              2,854,339
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                        3,514,783              3,514,783
       利益剰余金
         利益準備金                          83,040              83,040
         その他利益剰余金
          別途積立金                        3,092,001              3,092,001
                                 2,227,250              1,952,160
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                        5,402,292              5,127,202
       株主資本合計                         9,917,076              9,641,986
       評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                              -             251
       評価・換算差額等合計                              -             251
       純資産合計                          9,917,076              9,642,237
      負債・純資産合計                          11,457,007              11,606,453
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    (2)【損益計算書】
                                            (単位:千円)
                             前事業年度              当事業年度
                          (自 2019年4月         1日    (自 2020年4月         1日
                           至 2020年3月31日)              至 2021年3月31日)
      営業収益
       委託者報酬                          6,850,468              6,334,125
       受入手数料                            1,793              11,877
       運用受託報酬                          1,919,226              1,871,659
       投資  助言報酬                         555,313              550,486
       その他収益                              -            6,666
      営業収益合計                           9,326,801              8,774,814
      営業費用
       支払手数料                          2,330,306              1,908,970
       広告宣伝費                            62,095              54,081
       公告費                             750              250
       調査費                          1,683,927              1,629,740
       調査費                          661,179              694,741
       委託調査費                         1,022,747               934,999
       委託計算費                           363,070              382,749
       営業雑経費                           143,974              138,454
       通信費                           20,446              21,821
       印刷費                          106,638               97,182
       協会費                           12,628              13,023
       諸会費                           4,261              6,147
                                     0             279
       営業雑費
      営業費用合計                           4,584,125              4,114,246
      一般管理費
       給料                          1,846,336              2,035,031
       役員報酬                           76,381              65,817
       給料・手当                         1,413,822              1,535,188
       賞与                          356,133              411,987
       その他報酬給与                           3,878              22,038
       賞与引当金繰入                           130,550              155,393
       法定福利費                           276,448              303,647
       福利厚生費                            33,441              40,150
       交際費                            3,232              1,508
       寄付金                             200             8,669
       旅費交通費                            32,621               9,202
       租税  公課                         71,876              68,896
       不動産賃     借料                      207,615              275,188
                                              △  145,682
       退職給付費用                           110,387
       固定資産減価償却費                           104,847              128,728
       事務委託費                           139,713               98,607
                                  72,766              167,863
       諸経費
      一般管理費合計                           3,033,916              3,147,203
      営業利益                           1,708,759              1,513,364
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                                            (単位:千円)
                             前事業年度             当事業年度
                          (自 2019年4月         1日    (自 2020年4月         1日
                           至 2020年3月31日)              至 2021年3月31日)
      営業外収益
       受取  利息                           208              100
       受取配当金                              2              30
       投資有価証券売却益                              37              12
       償還  金等時効完成分                            31               -
                                 ※1              ※1
       保険  契約返戻金・配当金
                                   1,389              1,496
       為替差益                             473              327
                                   1,400              3,001
       雑益
      営業外収益合計                             3,543              4,967
      営業外費用
       投資有価証券売却損                              8              -
       時効成立後支払償還金                             2,312                -
                                    997              645
       雑損失
      営業外費用合計                             3,317               645
      経常利益                           1,708,985              1,517,687
      特別損失
                                ※2              ※2
       移転関連費用
                                  168,847              222,760
      特別損失合計                            168,847              222,760
      税引前当期純利益                           1,540,137              1,294,926
      法人税、住民税及び事業税                            490,515              334,591
                                 △  78,687
      法人税等調整額                                          107,115
      法人税等合計                            411,827              441,707
      当期純利益                           1,128,310               853,219
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    (3)【株主資本等変動計算書】
    前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                                     株主資本
                                          資本剰余金
                       資本金
                                資本準備金        その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                   1,000,000          660,443         2,854,339          3,514,783
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                        -         -          -          -
     当期末残高                   1,000,000          660,443         2,854,339          3,514,783
                                     株主資本

                                 利益剰余金
                              その他利益剰余金                      株主資本
                                            利益剰余金
                                                      合計
                     利益準備金
                                    繰越利益
                                             合計
                            別途積立金
                                     剰余金
     当期首残高                  83,040     3,092,001        2,287,707        5,462,748        9,977,532
     当期変動額
      剰余金の配当                               △1,188,766        △1,188,766        △1,188,766
      当期純利益                                1,128,310        1,128,310        1,128,310
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                     -       -    △60,456        △60,456        △60,456
     当期末残高                  83,040     3,092,001        2,227,250        5,402,292        9,917,076
                            評価・換算差額等

                                              純資産合計
                      その他有価証券            評価・換算差額等
                       評価差額金              合計
     当期首残高                         15             15   9,977,548
     当期変動額
      剰余金の配当                                        △1,188,766
      当期純利益                                         1,128,310
      株主資本以外の項目の
                             △15             △15       △15
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                        △15             △15     △60,472
     当期末残高                          -             -   9,917,076
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    当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) 
                                                   (単位:千円)
                                     株主資本
                                         資本剰余金
                       資本金
                               資本準備金        その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                   1,000,000          660,443          2,854,339         3,514,783
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                       -         -           -         -
     当期末残高                   1,000,000          660,443          2,854,339         3,514,783
                                     株主資本

                                 利益剰余金
                              その他利益剰余金                      株主資本
                                            利益剰余金
                                                      合計
                     利益準備金
                                    繰越利益
                                             合計
                            別途積立金
                                     剰余金
     当期首残高                  83,040     3,092,001        2,227,250        5,402,292        9,917,076
     当期変動額
      剰余金の配当                               △1,128,309        △1,128,309        △1,128,309
      当期純利益                                 853,219        853,219        853,219
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                     -       -    △275,090        △275,090        △275,090
     当期末残高                  83,040     3,092,001        1,952,160        5,127,202        9,641,986
                           評価・換算差額等

                                             純資産合計
                      その他有価証券           評価・換算差額等
                       評価差額金             合計
     当期首残高                         -            -     9,917,076
     当期変動額
      剰余金の配当                                        △1,128,309
      当期純利益                                           853,219
      株主資本以外の項目の
                             251            251         251
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                        251            251      △274,838
     当期末残高                        251            251      9,642,237
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    [ 注記事項]
    (重要な会計方針)

      1 .有価証券の評価基準及び評価方法
       その他   有価証券
        時価のあるもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原
        価は移動平均法により算定しております。)
      2 .固定資産の減価償却方法

       (1)有形固定資産
        定額法
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物   6年~18年
        器具備品 3年~20年
       (2)無形固定資産
        定額法
         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を
        採用しております。
      3 .引当金の計上基準

       (1)賞与引当金は、従業員賞与の支給に充てるため、当事業年度に見合う支給見込額に基づき計上
        しております。
       (2)退職給付引当金は、従業員に対する退職金の支払に備えるため、当事業年度末における退職給
        付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を、簡
        便法により計上しております。
      4 .その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理方法
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    (貸借対照表関係)

      ※1  有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                            (2020年3月31日)                 (2021年3月31日)
         建物                       68,745   千円             17,690   千円
         器具備品                      342,079    千円             327,329    千円
    (損益計算書関係)

      ※1  各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。
                              前事業年度
                                               当事業年度
                           (自 2019年4月         1日
                                            (自 2020年4月         1日
                            至 2020年3月31日)                   至 2021年3月31日)
         保険契約返戻金・配当金                       1,389   千円              1,496   千円
     ※2  移転関連費用

       前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
        当社は次の資産グループについて減損損失を計上しました。
         建物付属設備                    149,274    千円
         システム関係                     9,877   千円

         什器備品                     9,319   千円

         少額資産                      376  千円

        当社はすべての資産を一体としてグルーピングをしておりますが、2019年11月28日の取締役会における現在
        の虎ノ門36森ビルから大手町プレイスへの移転の決議に伴い、新オフィスへの移転が不可能な資産について
        は、別途グルーピングを実施しております。
        当該資産グループは新オフィスへの移転が決定したことに伴い、除去が決定していることから、帳簿価額を
        回収可能価額まで減額し、減損損失を移設関連費用として計上しております。当該資産グループの回収可能
        価額は他の転用や売却が困難であることから0円としております。
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       当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

        新オフィスへの移転に伴う、移転費用(引越費用、原状回復工事費用)並びに内装工事期間及び原状回復期
        間等に係る賃借料を計上しております。
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    1. 発行済株式に関する事項
        株式の種類         当事業年度期首              増加          減少        当事業年度末
        普通株式             18,887   株           -          -       18,887   株
    2. 自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3. 新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4. 配当に関する事項

     (1)配当金支払額
        決議     株式の種類       配当金の総額        1 株当たり配当額          基準日       効力発生日
      2019  年6月20日
              普通株式      1,188,766,667       円  62,941   円00銭     2019  年3月31日     2019  年6月20日
      定時株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

         決議     株式の種類      配当の原資       配当金の総額        1 株当たり配当額           基準日       効力発生日
      2020  年6月30日
              普通株式      利益剰余金      1,128,309,380       円   59,740   円00銭     2020  年3月31日      2020  年6月30日
      定時株主総会
    当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1. 発行済株式に関する事項
        株式の種類         当事業年度期首              増加          減少        当事業年度末
        普通株式             18,887   株           -          -       18,887   株
    2. 自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3. 新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4. 配当に関する事項

     (1)配当金支払額
        決議     株式の種類       配当金の総額        1 株当たり配当額          基準日       効力発生日
      2020  年6月30日
              普通株式      1,128,309,380       円  59,740   円00銭     2020  年3月31日     2020  年6月30日
      定時株主総会
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

         決議      株式の種類      配当の原資       配当金の総額        1 株当たり配当額           基準日       効力発生日
      2021  年6月30日
               普通株式      利益剰余金      853,201,338      円   45,174   円00銭     2021  年3月31日      2021  年6月30日
      定時株主総会
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    (リース取引関係)
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                           (単位:千円)
                       前事業年度                 当事業年度
                     (自 2019年4月         1日        (自 2020年4月         1日
                                       至 2021年3月31日)
                      至 2020年3月31日)
       1 年内                        8,789                476,805
       1 年超                        11,718               1,562,983
       合計                        20,507               2,039,788
    (金融商品関係)

    1. 金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
       当社は、資金運用について財務内容の健全性を損なうことのないよう、主に安全性の高い金融資産で運用し
      ております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品にかかるリスク管理体制
       営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬は、主に当社が運用指図を行う信託財産より支弁され、
      当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該営業債権の回収にかかるリスクは僅少であります。また、営
      業債権である未収投資助言報酬は、顧客の信用リスクに晒されており、投資助言先ごとに期日管理及び残高管
      理を行うとともに、四半期ごとに回収可能性を把握する体制としております。
      未収入金は、取引先の信用リスクに晒されており、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、四半
      期ごとに回収可能性を把握する体制としております。
      投資有価証券は全て事業推進目的で保有している証券投資信託であり、基準価額の変動リスクにさらされてお
      ります。価格変動リスクについては、定期的に時価の把握を行い管理をしております。
      差入保証金は、賃貸借契約先に対する敷金であり、差入先の信用リスクに晒されております。差入先の信用リ
      スクについては、資産の自己査定及び・償却引当規程に従い、定期的に管理をしております。
       営業債務である未払手数料、並びにその他未払金は、1年以内の支払期日です。また、長期未払金は、本社
      家賃のフリーレント期間分のうち1年超の支払期日分です。
    2. 金融商品の時価等に関する事項

     貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含んでおりません((注2)参照)。
     前事業年度 (2020年3月31日)

                       貸借対照表計上額               時価          差額
                          (千円)            (千円)          (千円)
       (1)   現金・預金                   8,487,669           8,487,669               -
       (2)   未収委託者報酬                   1,573,822           1,573,822               -
       (3)   未収運用受託報酬                    130,905           130,905             -
       (4)   未収投資助言報酬                    261,532           261,532             -
       (5)投資有価証券
          その他有価証券                          -           -          -
       (6)差入保証金                       181,690           181,690             -
       (7)   長期差入保証金                    300,000           287,008         △12,991
       資産計                     10,935,620           10,922,629           △12,991
       (1)   未払手数料                    539,255           539,255             -
       (2)   その他未払金                    329,741           329,741             -
       負債計                       868,997           868,997             -
     当事業年度 (2021年3月31日)

                        貸借対照表計上額               時価          差額
                          (千円)            (千円)          (千円)
       (1)   現金・預金                   7,648,171           7,648,171               -
       (2)   未収委託者報酬                   1,490,727           1,490,727               -
       (3)   未収運用受託報酬                    130,764           130,764             -
       (4)   未収投資助言報酬                    258,067           258,067             -
       (5)未収入金                       113,842           113,842             -
       (6)投資有価証券
          その他有価証券                        4,362           4,362            -
       (7)   長期差入保証金                    300,000           287,140         △12,859
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       資産計                      9,945,937           9,933,077           △12,859
       (1)   未払手数料                    461,104           461,104             -
       (2)   その他未払金                    479,258           479,258             -
       負債計                       940,362           940,362             -
    (注1)金融商品の時価の算定方法
       資産
        現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、差入保証金、未収入金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
         ます。
        投資有価証券
         投資信託は基準価額によっております。
        長期差入保証金
         長期差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュフローを、国債の利回り等適切な指標で割り引い
         た現在価値により算定しております。
       負債
        未払手数料、その他未払金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
         ます。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                          前事業年度               当事業年度
          区分              (2020年3月31日)               (2021年3月31日)
          長期未払金                       - 千円           138,492    千円

        長期未払金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表
         には含めておりません。
    (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

     前事業年度 (2020年3月31日)
                                 1年超        5年超
                        1年以内                         10年超
                                5年以内        10年以内
                        (千円)                         (千円)
                                (千円)        (千円)
       現金・預金                  8,487,669             -        -        -
       未収委託者報酬                  1,573,822             -        -        -
       未収運用受託報酬                   130,905            -        -        -
       未収投資助言報酬                   261,532            -        -        -
       投資有価証券
        その他有価証券のうち
                             -        -        -        -
        満期のあるもの
       差入保証金                   181,690            -        -        -
                             -        -     300,000            -
       長期差入保証金
       合計                 10,635,620             -     300,000            -
     当事業年度 (2021年3月31日)

                                 1年超        5年超
                        1年以内                         10年超
                                5年以内        10年以内
                        (千円)                         (千円)
                                (千円)        (千円)
       現金・預金                  7,648,171             -        -        -
       未収委託者報酬                  1,490,727             -        -        -
       未収運用受託報酬                   130,764            -        -        -
       未収投資助言報酬                   258,067            -        -        -
       未収入金                   113,842            -        -        -
       投資有価証券
        その他有価証券のうち
                             -        -      3,261           -
        満期のあるもの
       長期差入保証金                      -     300,000            -        -
       合計                  9,641,574         300,000         3,261           -
    (有価証券関係)

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    1. その他有価証券
     前事業年度 (2020年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(2021年3月31日)

                      貸借対照表計上額              取得原価             差額
            区分
                        (千円)            (千円)            (千円)
       貸借対照表計上額が取得
       原価を超えるもの
        株式                        -            -           -
        債券                        -            -           -
        その他(投資信託)                     4,362            4,000             362
          小計                  4,362            4,000             362
       貸借対照表計上額が取得
       原価を超えないもの
        株式                        -            -           -
        債券                        -            -           -
        その他(投資信託)                       -            -           -
          小計                     -            -           -
          合計                      4,362            4,000             362
    2.  事業年度中に売却したその他有価証券

     前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

         区分             売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
                      ( 千円)             ( 千円)             ( 千円)
     その他(投資信託)                      2,028               37             8
     当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

         区分             売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
                      ( 千円)             ( 千円)             ( 千円)
     その他(投資信託)                      1,012               12             -
    3. 減損処理を行った有価証券

     該当事項はありません。
    (デリバティブ取引関係)

    当社はデリバティブ取引を全く利用しておりませんので該当事項はありません。
    (退職給付関係)

    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    1 .採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を併用しております。
      なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金(前払年金費
      用)及び退職給付費用を計算しております。
    2 .簡便法を適用した確定給付制度
     (1)簡便法を適用した制度の、前払年金費用の期首残高と期末残高の調整表
        前払年金費用の期首残高                            △45,606       千円
         退職給付費用                             110,387       〃
         退職給付の支払額                                -   〃
         制度への拠出額                            △74,761       〃
        前払年金費用の期末残高                             △9,979       〃
     (2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された前払年金費用の調整表

        積立型制度の退職給付債務                             742,154      千円
        年金資産                            △752,407        〃
                                    △10,252       〃
        非積立型制度の退職給付債務                               273    〃
        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             △9,979       〃
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        前払年金費用                             △9,979       〃
        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             △9,979       〃
     (3)退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                             110,387      千円
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 .採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を併用しております。
      なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金(前払年金費
      用)及び退職給付費用を計算しております。
    2 .簡便法を適用した確定給付制度

     (1)簡便法を適用した制度の、前払年金費用の期首残高と期末残高の調整表
        前払年金費用の期首残高                             △9,979      千円
         退職給付費用                            △145,682        〃
         退職給付の支払額                                -   〃
         制度への拠出額                            △67,527       〃
        前払年金費用の期末残高                            △223,189        〃
     (2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された前払年金費用の調整表

        積立型制度の退職給付債務                             695,521      千円
        年金資産                            △918,984        〃
                                   △223,462        〃
        非積立型制度の退職給付債務                               273    〃
        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                            △223,189        〃
        前払年金費用                            △223,189        〃

        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                            △223,189        〃
     (3)退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                            △145,682       千円
    (ストック・オプション等関係)   

      該当事項はありません。
    (税効果会計関係)

    1 .繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                  前事業年度                当事業年度
                                (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
       繰延税金資産
        賞与引当金繰入限度超過額                           39,974      千円          47,581     千円
        未払事業税                           18,922      〃          13,802      〃
        資産除去債務                           19,159      〃          69,676      〃
        減損損失                           51,701      〃             -   〃
        未払賃借料                              -             58,313      〃
        その他                           9,384      〃          31,870      〃
                                         〃                〃
       繰延税金資産小計                           139,142                221,244
                                  △1,494       〃         △69,676       〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                                  〃                〃
                                  137,647                151,567
       繰延税金負債
                                         〃        △  68,071      〃
        資産除去費用                          △12,321
                                         〃        △  68,340      〃
        前払年金費用                          △3,055
                                         〃          △  111    〃
                                      -
        その他有価証券評価差額金
                                         〃                〃
                                                 △  136,523
       繰延税金負債合計                           △15,376
                                         〃                〃
       繰延税金資産の純額                           122,271                 15,044
    2 .法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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                                     前事業年度              当事業年度
                                   (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
       法定実効税率                               30.62      %        30.62      %
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                0.04     〃         0.03     〃
       評価性引当額の増減                               -1.18     〃         5.27     〃
       雇用拡大促進税制の特別控除                               -2.90     〃        -1.90     〃
       住民税均等割                                0.15     〃         0.09     〃
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                               26.73      %        34.11      %
    (持分法損益等)

    該当事項はありません。
    (企業結合等関係)

    該当事項はありません。
    (資産除去債務関係)

    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1. 当該資産除去債務の概要 
     本社施設の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
    2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

     使用見込期間を主たる資産の取得から耐用年数満了時(15年)としており、割引率は0.027%~1.314%を適用
     しております。
    3. 当該資産除去債務の総額の増減

                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 2019年4月         1日       (自 2020年4月         1日
                               至 2020年3月31日)                 至 2021年3月31日)
       期首残高                           58,882     千円           62,571     千円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                              -  〃          227,390      〃
       時の経過による調整額                            396   〃             162   〃
       見積もりの変更による増加額                           3,291     〃              -  〃
       資産除去債務の履行による減少額                              -            △62,571      〃
       期末残高                           62,571     千円           227,552     千円
    (賃貸等不動産関係)

     該当事項はありません。
    (セグメント情報等)

     [セグメント情報]
      当社の事業は、資産運用サービスの提供を行う単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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     [関連情報]
      前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
      1.製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位:千円)
                      投資信託        投資信託        投資顧問        投資顧問
                                                        合計
                     (運用業務)        (販売業務)        (投資一任)        (投資助言)
        外部顧客への営業収益               6,850,468           1,793      1,919,226          555,313      9,326,801
       2. 地域ごとの情報

       (1)営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの
          営業収益の記載を省略しております。
       (2)有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
          ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3.主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の                       営業収益     の10%以上を占める相手先がないため、記載はありま
        せん。
      当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

      1.製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位:千円)
                 投資信託        投資信託        投資顧問        投資顧問
                                                その他収益        合計
               (運用業務)        (販売業務)        (投資一任)        (投資助言)
       外部顧客への
                 6,334,125          11,877      1,871,659         550,486        6,666    8,774,814
        営業収益
       2. 地域ごとの情報

       (1)営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの
          営業収益の記載を省略しております。
       (2)有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
          ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3.主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への       営業収益     のうち、損益計算書の           営業収益     の10%以上を占める相手先がないため、記載はありま
        せん。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

       当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報]

      前事業年度自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       該当事項はありません。
       当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

       該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       該当事項はありません。
       当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
       該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)

    1 .関連当事者との取引
    財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
    前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                              議決権等の
                    資本金又                            取引          期末
          会社等                事業の      所有     関連当事者      取引の
      種類         所在地     は出資金                            金額     科目     残高
          の名称                内容    (被所有)       との関係      内容
                    ( 百万円)                           ( 千円)         ( 千円)
                              割合(%)
                                    資産運用                未収投
                                          投資助
               東京都                     サービスの           410,511    資助言      229,693
          明治安田                    (被所有)            言報酬
               千代田区            生命          提供、当社                報酬
     親会社    生命保険           250,000           直接
               丸の内           保険業          投信商品の
          相互会社                      92.86
                                           支払         未払
               2-1-1                    販売、及び
                                               470,663          143,178
                                          手数料         手数料
                                    役員の兼任
    当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                              議決権等の
                    資本金又                            取引          期末
          会社等                事業の      所有     関連当事者      取引の
      種類         所在地     は出資金                            金額     科目     残高
          の名称                内容    (被所有)       との関係      内容
                    ( 百万円)                           ( 千円)         ( 千円)
                              割合(%)
                                    資産運用                未収投
                                          投資助
               東京都                     サービスの            409,787    資助言     223,460
          明治安田                     (被所有)            言報酬
               千代田区            生命          提供、当社                報酬
     親会社    生命保険           250,000           直接
               丸の内          保険業          投信商品の
          相互会社                      92.86
                                           支払         未払
               2-1-1                     販売、及び
                                                484,387          154,440
                                          手数料         手数料
                                    役員の兼任
    (注1)取引条件ないし取引条件の決定方針等
    投資助言報酬並びに支払手数料については、契約に基づき決定しております。
    (注2)上記取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
    2 .親会社又は重要な関連会社に関する注記

     親会社情報
      明治安田生命保険相互会社(非上場)
    (1株当たり情報)

                                     前事業年度              当事業年度
                                  (自 2019年4月         1日     (自 2020年4月         1日
                                   至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
      1 株当たり純資産額                                525,074    円18銭          510,522    円46銭
      1 株当たり当期純利益金額                                 59,740   円05銭           45,174   円95銭
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         2 .算定上の基礎は、以下のとおりであります。
       1 株当たり純資産額

                                          前事業年度           当事業年度
                                        (2020年3月31日)           (2021年3月31日)
      貸借対照表の純資産の部の合計額(千円)                                       9,917,076           9,642,237
      普通株式に係る純資産額(千円)                                       9,917,076           9,642,237
      差額の主な内訳                                           -           -
      普通株式の発行済株式数(株)                                        18,887           18,887
      普通株式の自己株式数(株)                                           -           -
      1 株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株)                                        18,887           18,887
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       1 株当たり当期純利益金額
                                     前事業年度              当事業年度
                                  (自 2019年4月         1日     (自 2020年4月         1日
                                   至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
      当期純利益(千円)                                   1,128,310               853,219
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                        -              -
      普通株式に係る当期純利益(千円)                                   1,128,310               853,219
      普通株式の期中平均株式数(株)                                     18,887              18,887
    (重要な後発事象)

    該当事項はありません。
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                  委託会社の最近中間会計期間における経理の状況
       1. 中間財務諸表の作成方法について

         委託会社である明治安田アセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という。)の中間財務諸表は、「中間財
        務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条・第57条の規定に
        より、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
       2. 監査証明について

         委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日ま
        で)の中間財務諸表について、有限責任                   あずさ監査法人の中間監査を受けております。
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     中間財務諸表
      ①中間貸借対照表
                                                  ( 単位:千円)
                            当中間会計期間末
                            (2021年9月30日)
        資産の部
         流動資産
          現金・預金                         7,730,182
          未収委託者報酬                         1,577,682
          未収運用受託報酬                          411,743
          未収投資助言報酬                          261,587
                                    167,533
          その他
          流動資産合計                           10,148,729
         固定資産
          有形固定資産
                                  ※1
           建物
                                    682,628
                                  ※1
           器具備品
                                    295,761
           有形固定資産合計                         978,390
          無形固定資産
           ソフトウェア                          106,161
           ソフトウェア仮勘定                          39,813
           無形固定資産合計                         145,975
          投資その他の資産
           投資有価証券                          9,486
           長期差入保証金                         300,000
           長期前払費用                          11,124
           前払年金費用                         237,219
                                    14,076
           繰延税金資産
           投資その他の資産合計                         571,906
          固定資産合計                         1,696,272
         資産合計                          11,845,002
                                30/45









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                                                  ( 単位:千円)
                            当中間会計期間末
                            (2021年9月30日)
        負債の部
         流動負債
          預り金                            600,385
          未払手数料                            509,688
          未払法人税等                            260,398
          賞与引当金                            163,904
                                  ※2
          その他
                                    646,655
          流動負債合計
                                   2,181,032
         固定負債
          長期未払金
                                    138,492
                                    227,796
          資産除去債務
          固定負債合計                            366,288
         負債合計                           2,547,321
        純資産の部
         株主資本
          資本金                           1,000,000
          資本剰余金
           資本準備金                            660,443
                                   2,854,339
           その他資本剰余金
           資本剰余金合計                           3,514,783
          利益剰余金
           利益準備金                             83,040
           その他利益剰余金
            別途積立金                           3,092,001
                                   1,607,518
            繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                           4,782,560
          株主資本合計
                                   9,297,343
         評価・換算差額等
                                      337
          その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等合計                              337
         純資産合計                           9,297,680
        負債・純資産合計                           11,845,002
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      ②中間損益計算書
                                                  ( 単位:千円)
                            当中間会計期間
                           (自 2021年4月1日
                            至 2021年9月30日)
        営業収益
         委託者報酬                           3,931,972
         受入手数料                             17,831
         運用受託報酬                            964,543
         投資助言報酬                            276,885
                                     5,000
         その他収益
        営業収益合計                           5,196,232
        営業費用
         支払手数料                           1,066,573
                                   1,496,794
         その他営業費用
        営業費用合計                           2,563,368
                                 ※1
        一般管理費
                                   1,900,541
        営業利益                            732,322
                                   ※2
        営業外収益
                                     2,641
                                      347
        営業外費用
        経常利益                            734,616
        特別利益
                                       -
                                       -
        特別損失
        税引前中間純利益                            734,616
        法人税、住民税及び事業税
                                    225,127
                                      929
        法人税等調整額
        法人税等合計                            226,057
        中間純利益                            508,558
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      ③中間株主資本等変動計算書
      当中間会計期間          (自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
                                                  (単位:千円)
                                    株主資本
                                       資本剰余金
                     資本金
                             資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,000,000           660,443          2,854,339          3,514,783
     当中間期変動額
      剰余金の配当
      中間純利益
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                     -          -           -          -
     当中間期末残高                 1,000,000           660,443          2,854,339          3,514,783
                                    株主資本

                                 利益剰余金
                                その他利益剰余金                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                     合計
                     利益準備金
                                      繰越利益
                                               合計
                             別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                   83,040      3,092,001        1,952,160        5,127,202     9,641,986
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                  △853,201        △853,201     △853,201
      中間純利益                                   508,558        508,558     508,558
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                      -        -    △344,642        △344,642     △344,642
     当中間期末残高                   83,040      3,092,001        1,607,518        4,782,560     9,297,343
                         評価・換算差額等

                                          純資産合計
                     その他有価証券         評価・換算差額等
                      評価差額金           合計
     当期首残高                      251          251       9,642,237
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                       △853,201
      中間純利益                                        508,558
      株主資本以外の項目の
                            85          85          85
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                       85          85       △344,556
     当中間期末残高                      337          337       9,297,680
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    [ 注記事項]
    (重要な会計方針)

                           当中間会計期間
                          (自 2021年4月1日
                           至 2021年9月30日)
        1 .有価証券の評価基準及び評価方法
         その他   有価証券
          時価のあるもの
           中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売
          却原価は移動平均法により算定しております。)
        2 .固定資産の減価償却方法

         (1)  有形固定資産
           定額法
           なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物   6年~18年
           器具備品 3年~20年
         (2)  無形固定資産
           定額法
           なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
           を採用しております。
        3 .引当金の計上基準

         (1)  賞与引当金は、従業員賞与の支給に充てるため、当中間会計期間に見合う支給見込額に基づき
           計上しております。
         (2)  退職給付引当金は、従業員に対する退職金の支払に備えるため、当中間会計期間末における退
           職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認めら
           れる額を、簡便法により計上しております。
        4.  重要な収益及び費用の計上基準

         投資信託委託業務及び投資顧問業務については、日々の純資産総額に対してあらかじめ定めた料
         率を乗じた金額を収益として認識しています。
        5 .その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税等の会計処理方法
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    (会計方針の変更)

       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                         2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当中
      間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受
      け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当
      中間会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当中間会計期間の期首の利益剰余金
      に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
       なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当

      中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 
      2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱に従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたっ
      て適用することとしております。なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととして
      おります。
    (表示方法の変更)

       前中間会計期間末において、「流動負債」の「その他」に含めていた「預り金」は、重要性が増したため、当中間会計
      期間末より独立掲記することとしております。
    (中間貸借対照表関係)

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                          当中間会計期間末
                          (2021年9月30日)
        ※1  有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
                       建物                  42,741   千円
                       器具備品                 273,475    千円
        ※2  仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その

         他」に含めて表示しております。
    (中間損益計算書関係)

                           当中間会計期間
                         (自 2021年4月1日
                          至 2021年9月30日)
        ※1  当中間会計期間末の減価償却実施額は次のとおりであります。
                       有形固定資産                 80,400   千円
                       無形固定資産                 20,069   千円
        ※2  営業外収益のうち主なもの

                       保険契約返戻金・配当金                  1,810   千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

                             当中間会計期間
                            (自 2021年4月1日
                             至 2021年9月30日)
       1 . 発行済株式に関する事項
          株式の種類         当事業年度期首             増加          減少       当中間会計期間末
          普通株式             18,887   株          -          -       18,887   株
       2 . 自己株式に関する事項

          該当事項はありません。
       3 . 新株予約権等に関する事項

          該当事項はありません。
       4 . 配当に関する事項

       (1)  配当金支払額
            決議       株式の種類       配当金の総額        1 株当たり配当額          基準日       効力発生日
          2021  年6月30日
                    普通株式      853,201,338      円   45,174   円00銭     2021  年3月31日      2021  年6月30日
          定時株主総会
       (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

         該当事項はありません。
     ( リース取引関係)

       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                    (単位:千円)
                            当中間会計期間
                           (自 2021年4月1日
                            至 2021年9月30日)
       1 年内                                475,340
       1 年超                               1,326,045
            合計                           1,801,385
     ( 金融商品関係)

      1.金融商品の時価等に関する事項
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        2021年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現
       金は注記を省略しており、預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、預り金及び未払手数料は短
       期 間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
                                               (単位:千円)
                     中間貸借対照表計上額                時価           差額
       (1)  投資有価証券
         その他有価証券                      9,486           9,486              -
       (2)  長期差入保証金                    300,000           289,985           △10,014
       資産計                     309,486           299,471           △10,014
       (1)  長期未払金                    138,492           139,062              569
       負債計                     138,492           139,062              569
      2. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類してお
       ります。
        レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
        レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
        レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ
        ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      (1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

         投資有価証券はすべて投資信託であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31
        号 2019年7月4日)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は記載しておりません。貸借対照表における当該投資
        信託の金額は9,486千円であります。
      (2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

                                                    ( 千円)
                                   時価
           区分
                   レベル1         レベル2          レベル3           合計
        長期差入保証金                -         -       289,985          289,985
       資産計                  -         -       289,985          289,985
        長期未払金                -         -       139,062          139,062
       負債計                  -         -       139,062          139,062
      (注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
       長期差入保証金 長期差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュフローを、国債の利回り等適切な指標で割り引
       いた現在価値により算定しており、レベル3に分類しております。
       長期未払金 長期未払金の時価の算定は、その将来キャッシュフローを、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在

       価値により算定しており、レベル3に分類しております。
     ( 有価証券関係)

     1. その他有価証券
       当中間会計期間末(2021年9月30日)
                                               (単位:千円)
                       中間貸借対照表計上額              取得原価            差額
         中間貸借対照表計上額が
         取得原価を超えるもの
          株式                       -          -           -
          債券                       -          -           -
          その他(投資信託)                    5,527          5,000            527
            小計                  5,527          5,000            527
         中間  貸借対照表計上額が
         取得原価を超えないもの
          株式                       -          -           -
          債券                       -          -           -
          その他(投資信託)                    3,958          4,000           △41
            小計                  3,958          4,000           △41
            合計                     9,486          9,000            486
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     2. 当中間会計期間中に         売却したその他有価証券 
       該当事項はありません。
     3. 減損処理を行った有価証券

       該当事項はありません。
     ( デリバティブ取引関係)

     該当事項はありません。
     ( ストック・オプション等関係)

     該当事項はありません。
     ( 企業結合等関係)

     該当事項はありません。
     ( 持分法損益等)

     該当事項はありません。
     ( 資産除去債務関係)

      当中間会計期間(自          2021年4月1日       至  2021年9月30日)
        資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
        当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減は次のとおりであります。
          期首残高                     227,552    千円

          有形固定資産の取得に伴う増加額                          -
                                 243  千円
          時の経過による調整額
          当中間会計期間末残高                     227,796    千円
     ( 賃貸等不動産関係)

     該当事項はありません。
    (収益認識関係)

     顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
     ( セグメント情報等)

     [セグメント情報]
      当社の事業は、資産運用サービスの提供を行う単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

      当中間会計期間(自            2021年4月1日       至  2021年9月30日)
      1.製品及びサービスごとの情報
                                                   (単位:千円)
                    投資信託       投資信託       投資顧問       投資顧問
                                                その他      合計
                   (運用業務)       (販売業務)       (投資一任)       (投資助言)
        外部顧客への売上高            3,931,972         17,831       964,543       276,885     5,000    5,196,232
      2. 地域ごとの情報

      (1)営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収
         益の記載を省略しております。
      (2)有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの
         有形固定資産の記載を省略しております。
      3. 主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありませ
       ん。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

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      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報]

      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      該当事項はありません。
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     (1  株当たり情報)
                          当中間会計期間
                         (自 2021年4月1日
                          至 2021年9月30日)
        1 株当たり純資産額                              492,279    円39銭
        1 株当たり中間純利益金額                               26,926   円40銭
        (注)   1 . 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載
            しておりません。
           2 . 1 株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                     当中間会計期間
                                    (自 2021年4月1日
                                     至 2021年9月30日)
        中間純利益金額(千円)                                  508,558
        普通株主に帰属しない金額(千円)                                     -
        普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                  508,558
        普通株式の期中平均株式数(株)                                  18,887
     ( 重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                              明治安田アセットマネジメント株式会社(E12448)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                         独立監査人の監査報告書
                                                   2021年6月4日
     明治安田アセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                        有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                     公認会計士        熊 木 幸 雄 ㊞
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                     公認会計士        小 林 広 樹 ㊞
                         業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
     会社等の経理の状況」に掲げられている明治安田アセットマネジメント株式会社の2020年4月1日
     から2021年3月31日までの第35期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主
     資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、明治安田アセットマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日を
     もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
     る。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
     た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
     ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視す
     ることにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
      する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
      要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
      められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
      不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に
      基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
      ある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別
     した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその
     他の事項について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

          別途保管しております。
        2.      XBRL   データは監査の対象には含まれていません。
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                                              明治安田アセットマネジメント株式会社(E12448)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                        独立監査人の中間監査報告書
                                                   2021年11月22日
     明治安田アセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                        有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                      公認会計士        熊 木 幸 雄 
                         業  務  執  行  社  員
                         指定有限責任社員

                                      公認会計士        小 林 広 樹 
                         業  務  執  行  社  員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
     会社等の経理状況」に掲げられている明治安田アセットマネジメント株式会社の2021年4月1日か
     ら2022年3月31日までの第36期事業年度の中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日ま
     で)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算
     書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
     表の作成基準に準拠して、明治安田アセットマネジメント株式会社の2021年9月30日現在の財政状
     態並びに同日をもって終了する中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)の経営成
     績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から
     独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間
     監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会                          の 責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
     ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
     がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視す
     ることにある。
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                                                          EDINET提出書類
                                              明治安田アセットマネジメント株式会社(E12448)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
     の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
     偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は
      監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入
      手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断
      により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的
      手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、
      中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関
      して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実
      性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
      と、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表
      に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書
      日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
      て存続できなくなる可能性がある。
     ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表
      示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
     程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求
     められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

          別途保管しております。
        2.      XBRL   データは監査の対象には含まれていません。
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                                              明治安田アセットマネジメント株式会社(E12448)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                       独立監査人の中間監査報告書

                                              2022年5月6日

      明治安田アセットマネジメント株式会社
       取 締 役 会  御 中
                           EY新日本有限責任監査法人
                            東 京 事 務 所
                            指定有限責任社員

                                         公認会計士          森重 俊寛
                            業  務  執  行  社  員
                            指定有限責任社員

                                         公認会計士          福村 寛
                            業  務  執  行  社  員
      中間監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
      「ファンドの経理状況」に掲げられている明治安田DC・TOPIXインデックスファンドの2
      021年9月17日から2022年3月16日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、
      中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務
      諸表の作成基準に準拠して、明治安田DC・TOPIXインデックスファンドの2022年3月
      16日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2021年9月17日か
      ら2022年3月16日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
      中間監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監
      査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人
      の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、明
      治安田アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのそ
      の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手したと判断している。
      中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
      して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重
      要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した
      内部統制を整備及び運用することが含まれる。
       中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成す
      ることが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
      る責任がある。
      中間財務諸表監査における監査人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情
      報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を
      得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにあ
      る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務
      諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
      る。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の
      過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要
       な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用
       は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
       入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判
       断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析
       的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
       が、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するため
       に、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
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                                                          EDINET提出書類
                                              明治安田アセットマネジメント株式会社(E12448)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積り
       の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、
       入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に
       関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確
       実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起する
       こと、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸
       表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告
       書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企
       業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務
       諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の
       表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を
       表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で
      識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求め
      られているその他の事項について報告を行う。
      利害関係

       明治安田アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
      は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                  以  上

      ( 注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
          2 .XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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