BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第10期(令和3年11月11日-令和4年11月10日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和3年11月11日-令和4年11月10日)
提出日
提出者 BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                                ベアリングス・ジャパン株式会社(E11348)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2022年8月10日       提出
      【計算期間】                      第10期中(自      2021年11月11日至         2022年5月10日)
      【ファンド名】                      BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)
      【発行者名】                      ベアリングス・ジャパン株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        華 文傑
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区京橋二丁目2番1号 京橋エドグラン
      【事務連絡者氏名】                      柿沼 勝
      【連絡場所】                      東京都中央区京橋二丁目2番1号 京橋エドグラン
      【電話番号】                      03-4565-1050
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    1【ファンドの運用状況】

    【BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)】

    以下の運用状況は2022年             5月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

           親投資信託受益証券                    日本             9,563,353,162             100.09
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              △8,777,366            △0.09
                合計(純資産総額)                            9,554,575,796             100.00
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額(百万円)                1口当たり純資産額(円)

              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第1計算期間末          (2013年11月11日)                 19         19       1.0026         1.0026
      第2計算期間末          (2014年11月10日)                 854         854       1.0724         1.0724
      第3計算期間末          (2015年11月10日)                4,204         4,204        1.0649         1.0649
      第4計算期間末          (2016年11月10日)               11,994         11,994         1.0800         1.0800
      第5計算期間末          (2017年11月10日)               15,691         15,691         1.0464         1.0464
      第6計算期間末          (2018年11月12日)               14,658         14,658         1.0012         1.0012
      第7計算期間末          (2019年11月11日)               14,935         14,935         1.0807         1.0807
      第8計算期間末          (2020年11月10日)               13,236         13,236         1.0954         1.0954
      第9計算期間末          (2021年11月10日)               10,926         10,926         1.0351         1.0351
                  2021年    5月末日         11,702           ―       1.0493           ―
                      6月末日         11,581           ―       1.0490           ―
                      7月末日         11,588           ―       1.0586           ―
                      8月末日         11,437           ―       1.0535           ―
                      9月末日         11,106           ―       1.0386           ―
                     10月末日             10,913           ―       1.0296           ―
                     11月末日             10,791           ―       1.0270           ―
                     12月末日             10,709           ―       1.0316           ―
                  2022年    1月末日         10,397           ―       1.0092           ―
                      2月末日         10,123           ―       0.9869           ―
                      3月末日         10,036           ―       0.9812           ―
                      4月末日          9,756          ―       0.9587           ―
                      5月末日          9,554          ―       0.9445           ―
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    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金(円)

         第1期       2013年10月21日~2013年11月11日                                         0.0000
         第2期       2013年11月12日~2014年11月10日                                         0.0000
         第3期       2014年11月11日~2015年11月10日                                         0.0000
         第4期       2015年11月11日~2016年11月10日                                         0.0000
         第5期       2016年11月11日~2017年11月10日                                         0.0000
         第6期       2017年11月11日~2018年11月12日                                         0.0000
         第7期       2018年11月13日~2019年11月11日                                         0.0000
         第8期       2019年11月12日~2020年11月10日                                         0.0000
         第9期       2020年11月11日~2021年11月10日                                         0.0000
        当中間期        2021年11月11日~2022年            5月10日                               ―
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率(%)

         第1期       2013年10月21日~2013年11月11日                                          0.26
         第2期       2013年11月12日~2014年11月10日                                          6.96
         第3期       2014年11月11日~2015年11月10日                                         △0.70
         第4期       2015年11月11日~2016年11月10日                                          1.42
         第5期       2016年11月11日~2017年11月10日                                         △3.11
         第6期       2017年11月11日~2018年11月12日                                         △4.32
         第7期       2018年11月13日~2019年11月11日                                          7.94
         第8期       2019年11月12日~2020年11月10日                                          1.36
         第9期       2020年11月11日~2021年11月10日                                         △5.50
        当中間期        2021年11月11日~2022年            5月10日                             △10.06
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    (参考)

    ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド

    以下の運用状況は2022年             5月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

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              国債証券               オーストラリア                3,330,839,901              10.04
                              アメリカ              3,029,397,012              9.13
                              イタリア              2,887,687,732              8.70
                            ニュージーランド                1,978,320,388              5.96
                              メキシコ              1,784,043,843              5.38
                              フランス              1,598,694,189              4.82
                              スペイン              1,205,936,507              3.64
                              イスラエル                881,683,934             2.66
                              イギリス               688,562,093             2.08
                              ノルウェー                676,444,515             2.04
                              オランダ               626,542,812             1.89
                             スウェーデン                585,434,080             1.76
                               チェコ               579,634,912             1.75
                              ベルギー               413,753,894             1.25
                              フィリピン                362,206,071             1.09
                             シンガポール                260,460,465             0.79
                             インドネシア                253,269,940             0.76
                              ポーランド                216,688,387             0.65
                              ポルトガル                133,325,579             0.40
                               チリ              103,888,563             0.31
                               カナダ               16,965,591            0.05
                               小計             21,613,780,408              65.15
             地方債証券                 カナダ              4,592,691,294              13.84
                            オーストラリア                2,478,243,167              7.47
                            ニュージーランド                  381,570,833             1.15
                               小計             7,452,505,294              22.46
              特殊債券                 カナダ              1,587,971,635              4.79
                              国際機関               610,997,576             1.84
                              フランス               601,607,176             1.81
                              イギリス               553,937,010             1.67
                               ドイツ               296,829,445             0.89
                               小計             3,651,342,842              11.01
              社債券                アメリカ               748,679,091             2.26
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―             △291,149,545             △0.88
                合計(純資産総額)                            33,175,158,090              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国/地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       債券先物取引          売建        アメリカ                2,462,263,016                 △7.42
                 売建        カナダ               3,617,560,200                △10.90
                 売建        ドイツ               4,154,400,768                △12.52
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                 売建        イギリス                1,327,645,200                 △4.00
                 売建      オーストラリア                 1,132,145,960                 △3.41
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

        資産の種類         建別        国/地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       為替予約取引          買建         ―              8,698,188,320                 26.22
                 売建         ―              40,456,863,436                △121.95
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

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    2【設定及び解約の実績】

    【BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)】

          期               計算期間               設定口数(口)            解約口数(口)

         第1期       2013年10月21日~2013年11月11日                           19,455,040                0
         第2期       2013年11月12日~2014年11月10日                           836,275,882            59,278,683
         第3期       2014年11月11日~2015年11月10日                          3,671,348,356             519,880,681
         第4期       2015年11月11日~2016年11月10日                          8,050,725,402             891,944,250
         第5期       2016年11月11日~2017年11月10日                          6,917,626,136            3,029,231,250
         第6期       2017年11月11日~2018年11月12日                          2,885,195,439            3,238,944,753
         第7期       2018年11月13日~2019年11月11日                          1,900,952,084            2,721,878,304
         第8期       2019年11月12日~2020年11月10日                          1,193,226,185            2,929,287,835
         第9期       2020年11月11日~2021年11月10日                           853,713,854           2,381,688,261
        当中間期        2021年11月11日~2022年            5月10日               355,097,088            748,352,831
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

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    3【ファンドの経理状況】

    (1) 当ファンドの中間財務諸表は、第10期中間計算期間(2021年11月11日から2022年                                             5月10日まで)につい
       て、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」                                  (昭和52年大蔵省令第38号)並びに同
       規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令
       第133号)に基づいて作成しております。
         なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第10期中間計算期間(2021年11月

       11日から2022年         5月10日まで)の中間財務諸表について、有限責任                           あずさ監査法人による中間監査を受
       けております。
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    【BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                               第10期中間計算期間末
                                 第9期計算期間末
                                               (2022年    5月10日現在)
                                (2021年11月10日現在)
     資産の部
       流動資産
                                      11,018,640,733                9,543,536,999
        親投資信託受益証券
                                        25,046,034               16,643,130
        未収入金
                                      11,043,686,767                9,560,180,129
        流動資産合計
                                      11,043,686,767                9,560,180,129
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        25,046,034               16,643,130
        未払解約金
                                        3,165,562               2,817,170
        未払受託者報酬
                                        88,635,812               78,880,739
        未払委託者報酬
                                         314,286               314,286
        その他未払費用
                                       117,161,694                98,655,325
        流動負債合計
                                       117,161,694                98,655,325
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      10,556,384,361               10,163,128,618
        元本
        剰余金
                                       370,140,712
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                                            △ 701,603,814
                                      1,492,073,731               1,387,858,766
          (分配準備積立金)
                                      10,926,525,073                9,461,524,804
        元本等合計
                                      10,926,525,073                9,461,524,804
       純資産合計
                                      11,043,686,767                9,560,180,129
     負債純資産合計
                                 8/35










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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第9期中間計算期間               第10期中間計算期間
                                 自 2020年11月11日               自 2021年11月11日
                                 至 2021年      5月10日         至 2022年      5月10日
     営業収益
                                      △ 430,329,633              △ 986,089,650
       有価証券売買等損益
                                      △ 430,329,633              △ 986,089,650
       営業収益合計
     営業費用
                                        3,391,767               2,817,170
       受託者報酬
                                        94,969,492               78,880,739
       委託者報酬
                                         346,537               314,286
       その他費用
                                        98,707,796               82,012,195
       営業費用合計
                                      △ 529,037,429             △ 1,068,101,845
     営業利益又は営業損失(△)
                                      △ 529,037,429             △ 1,068,101,845
     経常利益又は経常損失(△)
                                      △ 529,037,429             △ 1,068,101,845
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       △ 21,878,851              △ 23,150,924
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                      1,152,363,545                370,140,712
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        33,869,397
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                                      -
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        33,869,397
                                                           -
       額
                                       125,018,561                26,793,605
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       125,018,561                26,011,824
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                                        781,781
                                            -
       額
                                            -               -
     分配金
                                       554,055,803
                                                     △ 701,603,814
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     第10期中間計算期間

            項目                                 自  2021年11月11日
                                     至  2022年    5月10日
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                       移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資
                      信託受益証券の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                                 第10期中間計算期間末

                                    第9期計算期間末
                  項目
                                                 2022年    5月10日現在
                                    2021年11月10日現在
    1.   受益権の総数                                10,556,384,361口              10,163,128,618口
    2.   元本の欠損
                                              -
       「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府                                               701,603,814円
       令第133号)第55条の6第10号に規定する額
    3.
       1口当たり純資産額                                    1.0351円              0.9310円
       (1万口当たり純資産額)                                   (10,351円)              (9,310円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第9期中間計算期間                            第10期中間計算期間

              自  2020年11月11日                           自  2021年11月11日
              至  2021年    5月10日                       至  2022年    5月10日
       信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委
       託するために要する費用
                          10,490,004円
                                                           -
       (注) 当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る
       権限を委託するために要する費用として委託者報酬の
       中から支弁している額のうち、信託財産に属する額に
       なっております。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                           第10期中間計算期間末

                            2022年    5月10日現在
    1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額
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       中間貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間
      貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
    2.時価の算定方法

      親投資信託受益証券
       「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
      金銭債権及び金銭債務

       短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としてお
      ります。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引に関する注記)

    該当事項はありません。

    (重要な後発事象に関する注記)



    該当事項はありません。

    (その他の注記)

                                         第10期中間計算期間末

               第9期計算期間末
                                          2022年    5月10日現在
              2021年11月10日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                    12,084,358,768円        期首元本額                    10,556,384,361円
    期中追加設定元本額                     853,713,854円       期中追加設定元本額                     355,097,088円
    期中一部解約元本額                    2,381,688,261円        期中一部解約元本額                     748,352,831円
    (参考)

     当ファンドは、「ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド」受益証券を主要投
    資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投
    資信託の受益証券です。
     なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日(以下「計算期間末日」という。)にお
    ける同親投資信託の状況は次の通りです。また、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
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    ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド

    貸借対照表

                        対象年月日                        2022年    5月10日現在

                                 2021年11月10日現在
                科目                  金額(円)               金額(円)
     資産の部
       流動資産
        預金                               220,039,486                91,840,718
        金銭信託                                 350,820               646,884
        コール・ローン                               420,000,000               562,000,000
        国債証券                             25,282,023,711               21,624,596,261
        地方債証券                             10,825,631,778                6,978,325,597
        特殊債券                              3,644,831,662               3,621,356,707
        社債券                               986,189,998               726,175,984
        派生商品評価勘定                               255,215,214              1,374,195,843
        未収入金                               917,135,535               387,775,809
        未収利息                               380,450,918               285,060,846
        前払費用                               59,880,346               47,517,279
        流動資産合計                             42,991,749,468               35,699,491,928
       資産合計                               42,991,749,468               35,699,491,928
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                              1,016,993,375               1,328,989,491
        前受金                               10,490,713               654,390,754
        未払金                               419,701,253               382,818,706
        未払解約金                               93,058,755               123,630,232
        未払利息                                  1,150               1,539
        流動負債合計                              1,540,245,246               2,489,830,722
       負債合計                               1,540,245,246               2,489,830,722
     純資産の部
       元本等
        元本                             35,003,555,179               30,915,010,129
        剰余金
          剰余金又は欠損金(△)                            6,447,949,043               2,294,651,077
        元本等合計                             41,451,504,222               33,209,661,206
       純資産合計                               41,451,504,222               33,209,661,206
     負債純資産合計                                42,991,749,468               35,699,491,928
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     自  2021年11月11日

            項目
                                     至  2022年    5月10日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
                       個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取
                      引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情
                      報会社の提供する価額で評価しております。
                       適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない
                      事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    2.デリバティブの評価基準及び評価方                  (1)先物取引
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      法
                       個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または
                      最終相場によっております。
                      (2)外国為替予約取引
                       個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算して
                      おります。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨につい
                      ては、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
    3.その他財務諸表作成のための基礎と                  外貨建取引等の処理基準
      なる事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第
                      61条に基づいております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                                 2022年    5月10日現在

                  項目                  2021年11月10日現在
    1.   受益権の総数                                35,003,555,179口              30,915,010,129口
    2.
       1口当たり純資産額                                    1.1842円              1.0742円
       (1万口当たり純資産額)                                   (11,842円)              (10,742円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                            2022年    5月10日現在

    1.貸借対照表計上額、時価及び差額
       貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照
      表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
    2.時価の算定方法

      国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
       「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
      派生商品評価勘定

       デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
      金銭債権及び金銭債務

       短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としてお
      ります。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引に関する注記)

    (債券関連)
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     (2021年11月10日現在)
                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
      市場取引      債券先物取引

             売建            11,001,240,875                -    10,825,231,477           176,009,398

            合計            11,001,240,875                -    10,825,231,477           176,009,398

     (2022年     5月10日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
      市場取引      債券先物取引

             売建            16,652,366,374                -    15,657,899,973           994,466,401

            合計            16,652,366,374                -    15,657,899,973           994,466,401

    (注)時価の算定方法

       債券先物取引の時価の算定方法について、以下のように評価しております。

       1.原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価していま

         す。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる
         方法で評価しています。
       2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また、契約額等及び時価の邦貨換算は計算期間末日の対顧客電

         信売買相場の仲値で行っております。
       ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

    (通貨関連)

     (2021年11月10日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
     市場取引以外       為替予約取引

      の取引
            買建             6,379,829,476               -    6,389,667,195            9,837,719
             米ドル             567,869,700              -     563,710,000          △4,159,700

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             カナダドル            1,748,588,810               -    1,722,712,900          △25,875,910
             ユーロ             92,026,362             -      91,977,005           △49,357

             英ポンド            1,662,230,024               -    1,667,036,190            4,806,166

             ノルウェークロー

                          481,792,350              -     517,530,000          35,737,650
             ネ
             ポーランドズロチ             663,145,325              -     668,979,200           5,833,875

             豪ドル             256,896,030              -     249,471,900          △7,424,130

             イスラエルシュケ

                          907,280,875              -     908,250,000            969,125
             ル
            売建            41,489,563,498               -    42,437,188,776          △947,625,278

             米ドル            5,196,785,600               -    5,265,051,400          △68,265,800

             カナダドル            6,146,926,866               -    6,337,770,090          △190,843,224

             メキシコペソ            1,905,598,422               -    1,924,002,100          △18,403,678

             ユーロ            9,530,510,283               -    9,648,234,077          △117,723,794

             英ポンド            3,340,319,660               -    3,360,189,539          △19,869,879

             スウェーデンク

                          697,134,350              -     723,800,000         △26,665,650
             ローナ
             ノルウェークロー

                          401,316,930              -     437,910,000         △36,593,070
             ネ
             チェココルナ             112,602,360              -     113,682,800          △1,080,440

             ポーランドズロチ             610,692,976              -     614,891,520          △4,198,544

             豪ドル            7,639,518,857               -    7,816,786,200          △177,267,343

             ニュージーランド

                         2,966,001,115               -    3,089,290,050          △123,288,935
             ドル
             シンガポールドル             446,972,625              -     460,757,000         △13,784,375

             イスラエルシュケ

                         2,495,183,454               -    2,644,824,000          △149,640,546
             ル
            合計             47,869,392,974               -    48,826,855,971          △937,787,559

     (2022年     5月10日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
     市場取引以外       為替予約取引

      の取引
            買建             5,678,560,020               -    5,741,443,490           62,883,470
             米ドル             585,307,443              -     605,800,390          20,492,947

             カナダドル             368,406,934              -     366,983,020          △1,423,914

             メキシコペソ             103,159,910              -     107,220,700           4,060,790

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             ユーロ            1,001,666,004               -     988,899,840         △12,766,164
             スウェーデンク

                          138,012,000              -     134,980,650          △3,031,350
             ローナ
             ノルウェークロー

                          219,876,300              -     227,131,900           7,255,600
             ネ
             チェココルナ            1,277,506,957               -    1,269,477,200           △8,029,757

             ポーランドズロチ             394,562,670              -     403,690,000           9,127,330

             豪ドル             500,023,450              -     476,516,110         △23,507,340

             イスラエルシュケ

                         1,090,038,352               -    1,160,743,680           70,705,328
             ル
            売建            33,797,631,649               -    34,809,775,168         △1,012,143,519

             米ドル            5,119,420,505               -    5,297,531,070          △178,110,565

             カナダドル            3,528,352,851               -    3,897,954,780          △369,601,929

             メキシコペソ            1,495,217,943               -    1,759,680,900          △264,462,957

             ユーロ            9,485,896,415               -    9,503,052,768          △17,156,353

             英ポンド            2,258,725,498               -    2,376,286,270          △117,560,772

             スウェーデンク

                          681,424,260              -     707,041,500         △25,617,240
             ローナ
             ノルウェークロー

                          129,191,742              -     133,607,000          △4,415,258
             ネ
             チェココルナ            1,497,310,904               -    1,590,932,800          △93,621,896

             ポーランドズロチ            1,163,627,815               -    1,213,953,500          △50,325,685

             豪ドル            4,681,889,446               -    4,513,416,740           168,472,706

             ニュージーランド

                         1,542,976,270               -    1,466,832,600           76,143,670
             ドル
             シンガポールドル             214,005,000              -     232,835,000         △18,830,000

             イスラエルシュケ

                         1,999,593,000               -    2,116,650,240          △117,057,240
             ル
            合計            39,476,191,669               -    40,551,218,658          △949,260,049

    (注)時価の算定方法

       為替予約取引については、以下のように評価しております。

       1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。

        (1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場

           合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。
        (2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

         ①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当

          該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。
         ②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表され

          ている対顧客先物相場の仲値により算定しております。
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       2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で
         評価しております。
       ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

    (重要な後発事象に関する注記)

    該当事項はありません。

    (その他の注記)

                                          2022年    5月10日現在

              2021年11月10日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                    44,518,405,174円        期首元本額                    35,003,555,179円
    期中追加設定元本額                    1,108,992,481円        期中追加設定元本額                     422,829,219円
    期中一部解約元本額                    10,623,842,476円        期中一部解約元本額                    4,511,374,269円
    期末元本額                    35,003,555,179円        期末元本額                    30,915,010,129円
    元本の内訳*                            元本の内訳*
    BAMワールド・ボンド&カレン                            BAMワールド・ボンド&カレン
                        25,698,842,518円                            22,030,689,705円
    シー・ファンド(毎月決算型)                            シー・ファンド(毎月決算型)
    BAMワールド・ボンド&カレン                            BAMワールド・ボンド&カレン
                         9,304,712,661円                            8,884,320,424円
    シー・ファンド(1年決算型)                            シー・ファンド(1年決算型)
    *当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。

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    4【委託会社等の概況】

    (1)【資本金の額】

        2022年5月末現在の委託会社の資本金の額:                                       250,000,000円
        委託会社が発行する株式総数:                                          12,000株
        発行済株式総数:                                          5,000株
        最近5年間における資本金の額の増減:                                  該当事項はありません。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)等を行っ
       ています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
       2022年5月末現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。(親投資信託を除きま

       す。)
            ファンドの種類                本数        純資産総額(円)
           追加型株式投資信託                  13       109,366,131,797
               合計              13       109,366,131,797
    (3)【その他】

    (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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    5【委託会社等の経理状況】

    1. 委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59
     号)第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)
     により作成しております。
       財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    2. 委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(自令和3年1月1日至令和3年12月

     31日)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                                     (単位:千円)
                                  前事業年度                当事業年度
                                (令和2年12月31日)                (令和3年12月31日)
    資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               941,564                755,591
          前払費用                                16,431                37,892
          未収委託者報酬                               110,129                134,550
          未収運用受託報酬                               259,073                316,845
          未収投資助言報酬                                18,740                1,613
                              *1                *1
          未収収益                               553,366                135,938
                                          6,240                5,894
          その他の流動資産
          流動資産合計                              1,905,544                1,388,326
        固定資産
          有形固定資産
                              *2                *2
            建物附属設備                             183,852                155,125
                              *2                *2
                                          66,180                45,491
            器具備品
            有形固定資産合計                             250,032                200,616
          無形固定資産
            電話加入権                              1,850                1,850
                                          1,860                1,997
            ソフトウェア
            無形固定資産合計                              3,710                3,847
          投資その他の資産
            長期差入保証金                              2,616                2,616
            預託金                               300                300
            繰延税金資産                             239,591                221,281
            投資その他の資産合計                             242,507                224,197
          固定資産合計                               496,250                428,661
        資産合計                                2,401,794                1,816,988
                                                     (単位:千円)

                                  前事業年度                当事業年度
                                (令和2年12月31日)                (令和3年12月31日)
    負債の部
        流動負債
          預り金                                9,642               11,770
          未払手数料                                81,069                56,714
                              *1                *1
          未払委託調査費                               397,420                120,348
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                              *1                *1
          その他未払金                               298,117                254,483
          リース債務                                2,265                2,265
          未払費用                                20,097                25,828
          賞与引当金                               270,939                299,288
          未払法人税等                                59,989                7,938
          未払消費税等                                54,137                43,601
                                          3,486                  -
          その他の流動負債
          流動負債合計                              1,197,163                 822,239
        固定負債
          リース債務                                8,116                5,851
          退職給付引当金                                74,806                88,739
                                          9,083               12,677
          役員退職慰労引当金
          固定負債合計                                92,006               107,268
        負債合計                                1,289,170                 929,507
    純資産の部
        株主資本
          資本金                               250,000                250,000
          資本剰余金
            その他資本剰余金                             698,000                424,087
            資本剰余金合計                             698,000                424,087
          利益剰余金
            利益準備金                             38,587                62,500
            その他利益剰余金
                                         126,036                150,893
              繰越利益剰余金
            利益剰余金合計                             164,624                213,393
          株主資本合計                              1,112,624                 887,480
        純資産合計                                1,112,624                 887,480
    負債・純資産合計                                    2,401,794                1,816,988
    (2)【損益計算書】

                                                     (単位:千円)
                                  前事業年度                当事業年度
                               (自 令和2年       1月  1日      (自 令和3年       1月  1日
                                至 令和2年12月31日)                至 令和3年12月31日)
       営業収益
          委託者報酬                              1,007,034                 886,823
          運用受託報酬                               916,885              1,239,039
          投資助言報酬                                21,468                7,426
                              *1                *1
                                         645,136                576,802
          その他営業収益
          営業収益合計                              2,590,525                2,710,091
       営業費用
          支払手数料                               654,210                514,781
          広告宣伝費                                6,132               11,970
          調査費                               526,238                948,020
           調査費                              100,121                105,706
                              *1                *1
           委託調査費                              426,117                842,313
          委託計算費                                38,622                37,228
          営業雑経費                                30,243                30,603
           通信費                               4,327                3,344
           印刷費                              23,466                24,537
           協会費                               2,449                2,721
                                20/35

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
          営業費用合計                              1,255,447                1,542,604
       一般管理費
          給料                               554,863                683,049
           役員報酬                              68,266                63,015
           給料・手当                              309,551                330,396
           賞与                              177,045                289,637
          交際費                                1,160                 409
          旅費交通費                                2,605                2,350
          福利厚生費                                60,348                62,422
          人材募集費                                8,401                1,692
          業務関連委託費用                                58,053                59,165
          器具備品費                                 466                695
          租税公課                                23,265                19,932
          不動産賃借料                               131,798                130,938
          固定資産減価償却費                                67,033                52,210
          退職給付費用                                26,702                32,593
          役員退職慰労引当金繰入額                                3,656                3,593
                                          27,924                34,031
          諸経費
          一般管理費合計                               966,280              1,083,085
        営業利益                                 368,796                84,401
       営業外収益
                                          4,269                  -
          為替差益
                                          1,920                6,389
          雑収入
          営業外収益合計                                6,189                6,389
       営業外費用
          為替差損                                   -             13,159
          その他                                 115              1,820
          営業外費用合計                                 115              14,980
        経常利益                                 374,870                75,810
       特別損失
          特別退職金支出額                                21,736                  -
                                          3,830                  -
          固定資産除却損
          特別損失合計                                25,566                  -
       税引前当期純利益                                   349,304                75,810
       法人税、住民税及び事業税
                                          62,300                32,644
                                          29,030                18,310
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   91,330                50,954
       当期純利益                                   257,973                24,856
    (3)【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自 令和2年1月1日  至 令和2年12月31日)
                                                     (単位:千円)
                                 株主資本
                       資本剰余金               利益剰余金
                                                        純資産
                                     その他利益
                                                  株主資本
                                                         合計
                資本金                       剰余金
                    その他資本      資本剰余金       利益           利益剰余金
                                                   合計
                     剰余金       合計     準備金             合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
                                     △  131,937      △  93,349
    当期首残高           250,000      698,000      698,000     38,587                  854,650     854,650
    当期変動額
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     剰余金の配当
     当期純利益                                  257,973       257,973     257,973     257,973
    当期変動額合計               -      -      -     -   257,973       257,973     257,973     257,973
    当期末残高           250,000      698,000      698,000     38,587      126,036       164,624    1,112,624     1,112,624
    当事業年度(自 令和3年1月1日  至 令和3年12月31日)

                                                     (単位:千円)
                                 株主資本
                       資本剰余金               利益剰余金
                                                        純資産
                                     その他利益
                                                 株主資本
                                                         合計
               資本金                      剰余金
                   その他資本      資本剰余金       利益          利益剰余金
                                                   合計
                     剰余金       合計     準備金            合計
                                     繰越利益
                                      剰余金
    当期首残高           250,000      698,000      698,000     38,587      126,036      164,624     1,112,624      1,112,624
    当期変動額
                    △  273,912    △  273,912                      △  250,000     △  250,000
     剰余金の配当                           23,912            23,912
     当期純利益                                  24,856      24,856      24,856      24,856
                    △  273,912    △  273,912                      △  225,143     △  225,143
    当期変動額合計              -              23,912      24,856      48,768
    当期末残高           250,000      424,087      424,087     62,500      150,893      213,393      887,480      887,480
    注記事項

    (重要な会計方針)
    1. 固定資産の減価償却の方法
     (1)有形固定資産(リース資産を除く)
        定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下の通りです。
         建物附属設備          3年~15年
         器具備品            3年~15年
     (2)無形固定資産(リース資産を除く)
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を
       採用しております。
     (3)リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
    2. 引当金の計上基準
     (1)退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当期末におい
       て発生していると認められる額を計上しております。
        なお、退職給付債務の見込額は、簡便法により計算しております。
     (2)役員退職慰労引当金
        役員の退職慰労金支給に備えるため、当社内規に基づく期末要支給額を計上しております。
     (3)賞与引当金
        従業員に対して支給する賞与に備えるため、支給見込額に基づき当期に帰属する額を計上しておりま
       す。
    3. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
       外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
      ます。
    4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
     (1)消費税等の会計処理方法
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        消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    (未適用の会計基準等)

    収益認識に係る会計基準等

    ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)
    (1)概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は次の5つのステップを適用し認識されます。
       ステップ1:顧客との契約を識別する。
       ステップ2:契約による履行義務を識別する。
       ステップ3:取引価格を算定する。
       ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    (2)適用予定日
       令和4年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日)
    ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
    (1)概要
       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
      価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定
      方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
    ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
      また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注
      記事項が定められました。
    (2)適用予定日
       令和4年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    (貸借対照表関係)

    1 各科目に含まれている関係会社に対するものは以下の通りであります。
                           前事業年度                 当事業年度
                         (令和2年12月31日)                 (令和3年12月31日)
     未収収益                         515,431     千円             132,671     千円
     未払委託調査費                         387,699                 118,193
     その他未払金                         290,866                 245,455
    2 有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                           前事業年度                 当事業年度
                         (令和2年12月31日)                 (令和3年12月31日)
     建物附属設備                         93,363    千円             122,090     千円
     器具備品                         82,983                 104,293
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    (損益計算書関係)

    1 関係会社との取引に係るものは以下の通りであります。
                           前事業年度                 当事業年度
                        (自  令和2年     1月  1日        (自  令和3年     1月  1日
                         至  令和2年12月31日)               至  令和3年12月31日)
     その他営業収益                         515,431     千円             523,579     千円
     委託調査費                         387,699                 825,981
     調査費                          6,621                 3,364
     諸経費                          2,466                 5,628
     器具備品費                           275                  -
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自令和2年1月              1日 至令和2年12月31日)
    1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類         前事業年度期首             増加          減少        前事業年度末
      普通株式(株)             5,000           -          -         5,000
    2. 配当に関する事項

       該当事項はありません。
    当事業年度(自令和3年1月              1日 至令和3年12月31日)

    1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      普通株式(株)             5,000           -          -         5,000
    2. 配当に関する事項

       配当金支払額
               株式の       配当金の         1株あたり

        決議                                基準日       効力発生日
                種類      総額(千円)         配当額(円)
       令和3年
                                        令和2年         令和3年
       3月26日        普通株式        250,000         50,000
                                        12月31日         3月29日
      定時株主総会
    (金融商品関係)

    1. 金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に関する取組方針
        当社は、安全性と有利性を重視した運用を自己資金運用の基本方針としています。
      (2)金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
        営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬は、当社が運用を委託されている信託財産から回収
       を行っており、回収のリスクは僅少と判断しております。
        また、未収収益は、親会社及び兄弟会社への債権であり、回収に係るリスクは僅少であると判断してお
       ります。
        営業債務である未払手数料、未払委託調査費は、1年以内の支払期日であります。
    2. 金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
       前事業年度(令和2年12月31日)
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                         貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                           (千円)
     (1)現金及び預金                          941,564            941,564               -
     (2)未収委託者報酬                          110,129            110,129               -
     (3)未収運用受託報酬                          259,073            259,073               -
     (4)未収投資助言報酬                           18,740            18,740              -
     (5)未収収益                          553,366            553,366               -
     (6)長期差入保証金                           2,616            2,616             -
            資産計                  1,885,489            1,885,489                -
     (1)未払手数料                           81,069            81,069              -
     (2)未払委託調査費                          397,420            397,420               -
     (3)その他未払金                          298,117            298,117               -
            負債計                   776,607            776,607               -
       当事業年度(令和3年12月31日)

                         貸借対照表計上額
                                      時価(千円)            差額(千円)
                           (千円)
     (1)現金及び預金                          755,591            755,591               -
     (2)未収委託者報酬                          134,550            134,550               -
     (3)未収運用受託報酬                          316,845            316,845               -
     (4)未収投資助言報酬                           1,613            1,613             -
     (5)未収収益                          135,938            135,938               -
     (6)長期差入保証金                           2,616            2,616             -
            資産計                  1,347,155            1,347,155                -
     (1)未払手数料                           56,714            56,714              -
     (2)未払委託調査費                          120,348            120,348               -
     (3)その他未払金                          254,783            254,783               -
            負債計                   431,847            431,847               -
    (注) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

    (資産)
     (1)現金及び預金(2)未収委託者報酬(3)未収運用受託報酬(4)未収投資助言報酬(5)未収収益
         これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当帳簿価額
        によっております。
     (6)長期差入保証金
         長期差入保証金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
    (負債)
     (1)未払手数料(2)未払委託調査費(3)その他未払金
         これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
        額によっております。
    3. 金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度(令和2年12月31日)
                                  1年超          5年超
                       1年以内                              10年超
                                 5年以内         10年以内
                       (千円)                             (千円)
                                 (千円)          (千円)
      現金及び預金                    941,564             -          -          -
      未収委託者報酬                    110,129             -          -          -
      未収運用受託報酬                    259,073             -          -          -
      未収投資助言報酬                    18,740            -          -          -
      未収収益                    553,366             -          -          -
      長期差入保証金                      -        2,616           -          -
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           合計             1,882,873            2,616           -          -
       当事業年度(令和3年12月31日)

                                  1年超          5年超
                       1年以内                              10年超
                                 5年以内         10年以内
                       (千円)                             (千円)
                                 (千円)          (千円)
      現金及び預金                    755,591             -          -          -
      未収委託者報酬                    134,550             -          -          -
      未収運用受託報酬                    316,845             -          -          -
      未収投資助言報酬                     1,613           -          -          -
      未収収益                    135,938             -          -          -
      長期差入保証金                      -        2,616           -          -
           合計             1,344,539            2,616           -          -
    (有価証券関係)

    前事業年度(令和2年12月31日)
      該当事項はありません。
    当事業年度(令和3年12月31日)

      該当事項はありません。
    (デリバティブ関係)

    前事業年度(令和2年12月31日)
      該当事項はありません。
    当事業年度(令和3年12月31日)

      該当事項はありません。
    (退職給付関係)

    1. 採用している退職給付制度の概要
       退職一時金制度のほか、確定拠出年金制度を採用しております。なお、退職一時金制度は、退職給付会計
      に関する実務指針(日本公認会計士協会                     会計制度委員会報告第13号)に定める簡便法(期末自己都合要支
      給額を退職給付債務とする方法)により、当期末において発生していると認められる額を計上しておりま
      す。
    2. 簡便法を適用した確定給付制度

       (1) 簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                  (千円)
                             前事業年度               当事業年度
                          (令和2年12月31日)               (令和3年12月31日)
     退職給付引当金の期首残高                         71,775               74,806
     退職給付費用                         7,921               13,933
     退職給付の支払額                         4,890                 -
     退職給付引当金の期末残高                         74,806               88,739
       (2) 退職給付費用

                             前事業年度               当事業年度
                          (自  令和2年     1月  1日      (自  令和3年     1月  1日
                           至  令和2年12月31日)             至  令和3年12月31日)
     退職給付費用(千円)                          7,921               13,933
                                26/35


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    3. 確定拠出制度
       確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度は18,670千円、当事業年度は18,660千円であります。
    (ストックオプション関係)

    前事業年度(令和2年12月31日)
      該当事項はありません。
    当事業年度(令和3年12月31日)

      該当事項はありません。
    (税効果会計関係)

    1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度                当事業年度
                                (令和2年12月31日)                (令和3年12月31日)
      繰延税金資産
       未払事業税                              4,408   千円             2,062   千円
       未払費用否認                              6,153                7,908
       賞与引当金                              82,961                91,641
     退職給付引当金                                22,905                27,172
     役員退職慰労引当金                                 2,781                3,881
       資産除去債務                              21,964                21,964
                                    101,196                70,531
       税務上の繰越欠損金
       繰延税金資産小計                             242,372     千円           225,163     千円
       税務上の繰越欠損金に係る評価性
                                        -                -
     引当額(注1)
       将来減産一時差異等の合計に係る
                                    △2,781                △3,881
     評価性引当額
       評価性引当額小計                             △2,781     千円           △3,881     千円
       繰延税金資産合計                             239,591     千円           221,281     千円
    (注)1. 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度(令和2年12月31日)
                         1年超      2年超      3年超      4年超
                  1年以内                              5年超       合計
                        2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)              26,792      26,792      26,792       20,819        -     -    101,196千円
     評価性引当額                 -      -      -       -     -     -      - 千円
     繰延税金資産              26,792      26,792      26,792       20,819        -     -  (b)101,196千円
    (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    (b)税務上の繰越欠損金101,196千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産101,196千
       円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、平成29年10月に合併をした
       ことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識し
       ておりません。
       当事業年度(令和3年12月31日)

                         1年超      2年超      3年超      4年超
                  1年以内                              5年超       合計
                        2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)               26,792      26,792       16,946              -     -    70,531千円
     評価性引当額                 -      -       -      -      -     -       -千円
     繰延税金資産               26,792      26,792       16,946              -     -  (b)  70,531千円
    (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    (b)税務上の繰越欠損金70,531千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産70,531千円を計上
       しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、平成29年10月に合併をしたことによ
       り生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりま
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       せん。
    2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

       となった主要な項目別の内訳
                                   前事業年度                当事業年度
                                (令和2年12月31日)                (令和3年12月31日)
     法定実効税率
     (調整)                                 30.62   %             30.62   %
      交際費等永久に損金に算入されない項目                                7.60               35.56
      評価性引当金計上                              △12.74                  1.45
                                      0.67               △0.42
      その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                                26.15   %             67.21   %
    (持分法損益等)

    前事業年度(自         令和2年1月      1日 至     令和2年12月31日)
      該当事項はありません。
    当事業年度(自         令和3年1月      1日 至     令和3年12月31日)

      該当事項はありません。
    (セグメント情報等)

    セグメント情報
    前事業年度(自令和2年1月              1日 至令和2年12月31日)
      1. 製品及びサービスごとの情報
                                                (単位:千円)
                   投資信託          投資一任          投資助言           合計
     外部顧客への売上高              1,007,034          916,885          21,468         1,945,388
      2. 地域ごとの情報

       (1)売上高
                                                (単位:千円)
        日本          英国          香港          米国          合計
      1,928,003           137,938           9,152         515,431          2,590,525
       (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
       (2)有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
        地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3. 主要な顧客ごとの情報

              顧客の名称                      営業収益

                A社                    484,569
    (注)運用受託報酬については守秘義務を負っているため、社名の公表は控えております
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

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      該当事項はありません。
    当事業年度(自令和3年1月              1日 至令和3年12月31日)

      1. 製品及びサービスごとの情報
                                                (単位:千円)
                   投資信託          投資一任          投資助言           合計
     外部顧客への売上高              886,823         1,188,627           4,343         2,079,794
      2. 地域ごとの情報

       (1)売上高
                                                (単位:千円)
        日本          英国          香港          米国          合計
      2,079,794           93,346          13,371          523,579          2,710,091
       (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
       (2)有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
        地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3. 主要な顧客ごとの情報

              顧客の名称                      営業収益

                A社                    559,492
                B社                    246,516
    (注)運用受託報酬については守秘義務を負っているため、社名の公表は控えております
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

    1. 関連当事者との取引
     (1)親会社及び法人主要株主等
        前事業年度(自令和2年1月              1日 至令和2年12月31日)
                  資本金         議決権等
         会社等の             事業の内容           関連当事者             取引金額          期末残高
     種類         所在地     又は         の被所有             取引の内容            科目
          名称             又は職業           との関係             (千円)          (千円)
                  出資金          割合
                                       *1情報提供・コ
                                       ンサルタント業
                                 兼業契約              819,471    未収収益      515,431
                                       務及び
              米国   618,841千
                                       委託業務
         Barings
                            (被所有)
     親会社         シャー     米   投資運用業
                           間接100%                        未払委託
          LLC
              ロット     ドル              運用委託契約       *2運用委託        358,822          387,699
                                                   調査費
                                                   その他
                                 経費の支払        経費の立替       6,841         290,866
                                                   未払金
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        当事業年度(自令和3年1月              1日 至令和3年12月31日)
                  資本金         議決権等
         会社等の             事業の内容           関連当事者             取引金額          期末残高
     種類         所在地     又は         の被所有             取引の内容            科目
          名称             又は職業           との関係             (千円)          (千円)
                  出資金          割合
                                       *1情報提供・コ
                                       ンサルタント業
                                 兼業契約              523,579    未収収益      132,671
                                       務及び
              米国   597,380千
                                       委託業務
         Barings
                            (被所有)
     親会社         シャー     米   投資運用業
                           間接100%                        未払委託
          LLC
              ロット     ドル              運用委託契約       *2運用委託        825,981          118,193
                                                   調査費
                                                   その他
                                 経費の支払        経費の支払       1,734         245,455
                                                   未払金
     (2)兄弟会社等

        前事業年度(自令和2年1月              1日 至令和2年12月31日)
                  資本金         議決権等
         会社等の             事業の内容           関連当事者             取引金額          期末残高
     種類         所在地     又は         の被所有             取引の内容            科目
          名称             又は職業           との関係             (千円)          (千円)
                  出資金          割合
                                       *1情報提供・コ
         Baring
                                       ンサルタント業
                                 兼業契約              148,924    未収収益      35,016
     親会社             40,000
          Asset                              務及び
              英国
      の             千英   投資運用業      なし
                                       委託業務
              ロンドン
         Management
     子会社             ポンド
                                                   未払
          Ltd.
                                 運用委託契約       *2運用委託        106,756          23,991
                                                   手数料
    (注)1.     関連当事者との取引は、すべて海外との取引であるため、消費税等は発生しておりません。

        2.  取引条件及び取引条件の決定方針等
         *(1) 情報提供・コンサルタント業務及び委託業務については、当該会社からの業務委託依頼を受
           け、その役務提供の割合に応じて計算された金額を受け取っております。
         *(2) 当該会社との運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
    2. 親会社に関する注記

        Barings     LLC  (非上場)
    (1株当たり情報)

                               前事業年度                 当事業年度
                             (自  令和2年     1月  1日        (自  令和3年     1月  1日
                             至  令和2年12月31日)               至  令和3年12月31日)
     1株当たり純資産額                           222,524.87円                 177,496.16円
     1株当たり当期純利益金額                            51,594.75円                  4,971.28円
    (注)1. 潜在株式調整後1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失については、潜在株式が存在しない

        ため記載しておりません。
      2. 1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりでありま
        す。
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自  令和2年     1月  1日        (自  令和3年     1月  1日
                             至  令和2年12月31日)               至  令和3年12月31日)
     当期純利益金額                              257,973                  24,856
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -                 -
     普通株主に係る当期純利益金額(千円)                              257,973                  24,856
     期中平均株式数(千株)                                  5                 5
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    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                    令和4年3月23日

    ベアリングス・ジャパン株式会社
     取 締 役 会 御 中
                              有限責任      あずさ監査法人

                                東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士       竹 内 知 明 
                               業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    るベアリングス・ジャパン株式会社の令和3年1月1日から令和3年12月31日までの第37期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ベアリングス・

    ジャ  パン株式会社の令和3年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価

    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として

    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
      し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
      際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
      する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
      企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
      ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
      明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
      や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                      2022年7月25日

    ベアリングス・ジャパン株式会社

     取 締 役 会 御 中

                         有限責任 あずさ監査法人

                           東京事務所
                         指定有限責任社員

                                        公認会計士      松 井 貴 志 
                         業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られている「BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド                             (1年決算型)」の2021年11月11日から2022年5月10日まで
    の中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、                    中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、  「BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド                        (1年決算型)」の2022年5月10日               現在の信託財産の状態及び同日
    をもって終了する中間計算期間(                2021年11月11日から2022年5月10日まで                  )の損益の状況に関する有用な情報を表示して
    いるものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、ベアリングス・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する
      中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
      れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
      内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
      項の妥当性を評価する。
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                                                          EDINET提出書類
                                                ベアリングス・ジャパン株式会社(E11348)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。  継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     ベアリングス・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

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