DC アクティブ バリュー オープン 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第20期(令和3年3月2日-令和4年2月28日)

提出書類 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和3年3月2日-令和4年2月28日)
提出日
提出者 DC アクティブ バリュー オープン
カテゴリ 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)

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                                              T&Dアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     有価証券報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2022年5月27日

      【計算期間】                     第20期(自      2021年3月2日       至  2022年2月28日)

      【ファンド名】                     DC   アクティブ      バリュー     オープン

      【発行者名】                     T&Dアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長        田中   義久

      【本店の所在の場所】                     東京都港区芝五丁目36番7号

      【事務連絡者氏名】                     富岡   秀夫

      【連絡場所】                     東京都港区芝五丁目36番7号

      【電話番号】                     03-6722-4813

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    第一部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】
    1【ファンドの性格】
    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
       ファンドは、信託財産の長期的な成長を目指して積極的な運用を行います。
      ②ファンドの基本的性格

       一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」に基づくファンドの商品分類及び属性区分は以
       下の通りです。        ファンドが該当する商品分類および属性区分を網掛け表示しています。
       <商品分類表>

          単位型・追加型                  投資対象地域              投資対象資産(収益の源泉)
                              国   内

                                               株   式
            単位型投信                                    債      券
                              海      外
                                               不動産投信
            追加型投信
                                               その他資産
                              内      外
                                               資産複合
       <属性区分表>

           投資対象資産               決算頻度          投資対象地域              投資形態
      株式

                                    グローバル
       一般
                                   (日本を除く)
       大型株                    年1回
                                      日本
       中小型株
                          年2回
                                              ファミリーファンド
                                      北米
      債券
       一般                    年4回
                                      欧州
       公債
                                     アジア
                        年6回(隔月)
       社債
                                    オセアニア
                                               ファンド・オブ・
       その他債券                 年12回(毎月)
                                     中南米
       クレジット属性
                                                 ファンズ
                           日々
      不動産投信
                                     アフリカ
      その他資産                    その他
                                   中近東(中東)
      (投資信託証券(株式))
                                   エマージング
      資産複合
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       <商品分類の定義>
       追加型投信
       一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファンドを
       いいます。
       国内
       目論見書または信託約款において、                   組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいいます。
       株式
       目論見書または信託約款において、                  実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       <属性区分の定義>
       その他資産(投資信託証券(株式))
       目論見書または信託約款において、                   投資信託証券を通じて主に株式に投資する旨の記載があるものをいいま
       す。
       年1回
       目論見書または信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいます。
       日本
       目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるもの
       をいいます。
       ファミリーファンド
       目論見書または信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除
       く。)を投資対象として投資するものをいいます。
       ※ 商品分類および属性区分               の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ

        (www.toushin.or.jp)をご参照ください。
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      ③ファンドの特色
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      ④信託金限度額













       信託金の限度額は         1,000   億円  です。ただし、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
    (2)【ファンドの沿革】

      2003年1月10日             信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
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    (3)【ファンドの仕組み】
      ①ファンドの仕組み図
      ②ファミリーファンド方式の仕組み





       ファンドは、運用効率化のためファミリーファンド方式で運用を行います。
       ファミリーファンド方式とは、投資者からご投資いただいた資金をベビーファンドとしてまとめ、その資金を
       主としてマザーファンドに投資して、実質的な運用をマザーファンドで行う仕組みです。
      ③委託会社およびファンドの関係法人の名称およびファンドの運営上の役割



       (委託会社が関係法人と締結している契約等の概要を含みます。)
       a.委託会社
         T&Dアセットマネジメント株式会社
         委託会社は、信託約款(信託契約)の規定等に基づき主に次の業務を行います。
         (1)信託約款の届出
         (2)信託財産の運用指図
         (3)信託財産の計算(毎日の基準価額の計算)
         (4)目論見書および運用報告書の作成等
       b.受託会社
         三菱UFJ信託銀行株式会社
         (再信託受託会社:日本マスタートラスト信託銀行株式会社)
         受託会社は、信託約款(信託契約)の規定等に基づき主に次の業務を行います。
         (1)信託財産の保管・管理・計算
         (2)委託会社の指図に基づく信託財産の処分等
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       c.販売会社
         販売会社は、委託会社との間に締結した「投資信託受益権の取扱に関する契約」(別の名称で同様の権利
         義務関係を規定する契約を含みます。)等に基づき、主に次の業務を行います。
         (1)受益権の募集・販売の取扱い
         (2)受益権の換金(解約)申込の取扱い
         (3)換金代金、収益分配金および償還金の支払いの取扱い
         (4)目論見書、運用報告書の交付等
      ④委託会社の概況
       a.資本金
         2022  年3月末日現在            11億円
       b.会社の沿革
         1980  年12月19日                 第一投信株式会社設立
                     同年12月26日「証券投資信託法」(当時)に基づく免許取得
         1997  年12月    1日             社名を長期信用投信株式会社に変更
         1999  年  2月25日                大同生命保険相互会社(現:大同生命保険株式会社)の傘下に入る
         1999  年  4月  1日             社名を大同ライフ投信株式会社に変更
         2002  年  1月24日                投資顧問業者の登録
         2002  年  6月11日                投資一任契約に係る業務の認可
         2002  年  7月  1日             ティ・アンド・ディ太陽大同投資顧問株式会社と合併、
                     ティ・アンド・ディ・アセットマネジメント株式会社に社名を変更
         2006  年  8月28日                社名をT&Dアセットマネジメント株式会社に変更
         2007  年  3月30日                株式会社T&Dホールディングスの直接子会社となる
         2007  年  9月30日                金融商品取引法の施行に伴い、第二種金融商品取引業、
                     投資助言・代理業、投資運用業の登録
       c.大株主の       状況                                   2022  年3月末日現在
              株主名                    住所            所有株数       所有比率

       株式会社T&Dホールディングス                   東京都中央区日本橋二丁目7番1号                   1,082,500     株    100  %

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    2【投資方針】
    (1)【投資方針】
      ①主として、マザーファンドに投資します。マザーファンドにおいては、主としてわが国の株式に投資し、売買
       益の獲得につとめます。
      ②株式の投資にあたっては、PBR、PERなどのバリュエーション指標等の尺度により投資候補銘柄を選定します。
       投資候補銘柄については、原則として年1~2回程度の見直しを行います。
      ③投資候補銘柄の中から、市況動向や業種分散、市場性、株価水準等を勘案して適宜投資します。
      ④株式の実質的な組入比率は高位に保つことを基本方針とします。
      ⑤東証株価指数(TOPIX)をベンチマークとし、中長期的にこれを上回る投資成果を目指します。
      ⑥資金動向、市況動向に急激な変化が生じた時や、残存信託期間、信託財産規模によっては、上記の運用が行わ
       れないことがあります。
    (2)【投資対象】

      ①投資の対象とする資産の種類
       この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       a.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものを
         いいます。)
         (1)有価証券
         (2)デリバティブ取引に係る権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款に定めるも
            のに限ります。)
         (3)金銭債権
         (4)約束手形
       b.次に掲げる特定資産以外の資産
         (1)為替手形
      ②委託会社は、信託金を、主として、アクティブ                          バリュー     マザーファンドおよび次の有価証券(金融商品取引
       法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図
       します。ただし、私募により発行された有価証券(マザーファンドおよび短期社債等を除きます。)に投資す
       ることを指図しません。
       (1)株券または新株引受権証書
       (2)国債証券
       (3)地方債証券
       (4)特別の法律により法人の発行する債券
       (5)社債券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を除きます。)
       (6)投資法人債券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。)
       (7)コマーシャル・ペーパー
       (8)外国または外国の者の発行する証券または証書で、(1)から(7)の証券または証書の性質を有するも
          の
       (9)新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。)および新株予約権証券
          (外国または外国の者が発行する証券または証書で、かかる性質を有するものを含みます。)
      (10)外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。)
      (11)外国法人が発行する譲渡性預金証書
      (12)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に
          表示されるべきもの
       なお、(1)の証券または証書および(8)の証券または証書のうち(1)の証券または証書の性質を有するも
       のを以下「株式」といい、(2)から(6)までの証券および(8)の証券または証書のうち(2)から(6)ま
       での証券の性質を有するものを以下「公社債」といいます。
      ③委託会社は、信託金を、②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定
       により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用することを指図することができ
       ます。
       (1)預金
       (2)指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
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       (3)コール・ローン
       (4)手形割引市場において売買される手形
       (5)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
       (6)外国の者に対する権利で(5)の権利の性質を有するもの
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    (3)【運用体制】
     委託会社の運用体制は以下の通りです。
       個別ファンドの運用計画については、ファンド・マネージャーが組入比率等の計画を立案し、各運










       用部長の承認を経て実施されます。
        受託会社に対しては、日々の純資産照合等を行っています。また、内部統制の有効性に関する報告書を定期

        的に受け取っています。
        委託会社の運用体制等は2022年3月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
    (4)【分配方針】

      毎決算時(2月27日、ただし、該当日が休業日の場合は翌営業日)に、原則として以下の方針に基づき収益の分
      配を行います。
      ①分配対象額は、経費控除後の配当等収益および売買益等の全額とします。
      ②収益分配金額は、分配対象額の範囲内で、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただ
       し、必ず分配を行うものではありません。
      ③収益分配に充てず、信託財産に留保した利益については、運用の基本方針にしたがって運用を行います。
      ※将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆・保証するものではありません。
      ※配当等収益とは、配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額で、諸経費、監査費用
       (税込)、信託報酬(税込)を控除した後、その残金を受益者に分配することができます。なお、次期以降の
       分配にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てることができます。
      ※売買益とは、売買損益に評価損益を加減した利益金額で、諸経費、監査費用(税込)、信託報酬(税込)を控
       除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができま
       す。なお、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
      ※毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
    (5)【投資制限】

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      ①ファンドの信託約款に基づく投資制限
       a.株式への実質投資割合には制限を設けません。
       b.購入時において信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証券の時価総額とマザーファンドの
         信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証券の時価総額のうち信託財産に属するとみなした
         額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。
       c.(1)委託会社は、購入時において信託財産に属する同一銘柄の株式の時価総額とマザーファンドの信託
            財産に属する当該株式の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の
            純資産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
         (2)委託会社は、購入時において信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券の
            時価総額とマザーファンドの信託財産に属する当該新株引受権証券および当該新株予約権証券の時
            価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の5を超
            えることとなる投資の指図をしません。
       d.(1)委託会社は、信託財産が運用対象とする有価証券の価格変動リスクを回避するため、わが国の金融
            商品取引所における有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引および有価証券オプション取引な
            らびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。な
            お、選択権取引はオプション取引に含めて取扱うものとし、外国の市場における現物オプション取
            引は公社債に限るものとします。
         (2)委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所に
            おける通貨にかかる先物取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引および先物オ
            プション取引を行うことの指図をすることができます。
         (3)委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所に
            おける金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類
            似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、現物オプション取引は預金に限るものと
            します。
       e.委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の転換社債、ならびに転換社債型新株予約権付社債の時価総額
         とマザーファンドの信託財産に属する当該転換社債および当該転換社債型新株予約権付社債の時価総額
         のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることと
         なる投資の指図をしません。
       f.委託会社は、信託財産に属する外貨建資産の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産
         のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の30を超えることと
         なる投資の指図をしません。ただし、有価証券の値上り等により100分の30を超えることとなった場合に
         は、すみやかにこれを調整します。
       g.外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合に
         は、制約されることがあります。
       h.デリバティブ取引等については、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る変
         動その他の理由により発生し得る危険に対応する額として、一般社団法人投資信託協会規則および委託
         会社が定める合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産を超えないこととします。
       i.一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則とし
         てそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団
         法人投資信託協会の規則に従い当該比率以内となるよう調整を行います。
      ②「投資信託及び投資法人に関する法律」および関係法令に基づく投資制限
       a.委託会社は、信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る変動そ
         の他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法により算
         出した額が当該信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デリバティブ取引(新株予約権証
         券またはオプションを表示する証券もしくは証書に係る取引および選択権付債券売買を含みます。)を行
         い、または継続することを受託会社に指図しないものとします。
       b.委託会社は、同一の法人の発行する株式について、委託会社が運用の指図を行う全ての委託者指図型投資
         信託につき信託財産として有する当該株式に係る議決権の総数が、当該株式に係る議決権の総数に100分
         の50を乗じて得た数を超えることとなる場合において、当該株式を信託財産をもって取得することを受託
         会社に指図してはなりません。
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    (参考)アクティブ           バリュー     マザーファンド

    (1)投資方針
      ①主としてわが国の株式に投資し、売買益の獲得につとめます。
      ②株式の投資にあたっては、PBR、PERなどのバリュエーション指標等の尺度により投資候補銘柄を選定します。
       投資候補銘柄については、原則として年1~2回程度の見直しを行います。
      ③投資候補銘柄の中から、市況動向や業種分散、市場性、株価水準等を勘案して適宜投資します。
      ④株式の組入比率は高位に保つことを基本方針とします。
      ⑤東証株価指数(TOPIX)をベンチマークとし、中長期的にこれを上回る投資成果を目指します。
      ⑥資金動向、市況動向に急激な変化が生じた時や、残存信託期間、信託財産規模によっては、上記の運用が行わ
       れないことがあります。
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    (2)投資対象
      ①この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       a.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものを
         いいます。)
         (1)有価証券
         (2)デリバティブ取引に係る権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款に定めるも
            のに限ります。)
         (3)金銭債権
         (4)約束手形
       b.次に掲げる特定資産以外の資産
         (1)為替手形
      ②委託会社は、信託金を、主として次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされ
       る同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。ただし、私募により発行された有価証
       券(短期社債等を除きます。)に投資することを指図しません。
       (1)株券または新株引受権証書
       (2)国債証券
       (3)地方債証券
       (4)特別の法律により法人の発行する債券
       (5)社債券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を除きます。)
       (6)投資法人債券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。)
       (7)コマーシャル・ペーパー
       (8)外国または外国の者の発行する証券または証書で、(1)から(7)の証券または証書の性質を有するも
          の
       (9)新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。)および新株予約権証券
          (外国または外国の者が発行する証券または証書で、かかる性質を有するものを含みます。)
      (10)外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。)
      (11)外国法人が発行する譲渡性預金証書
      (12)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に
          表示されるべきもの
       なお、(1)の証券または証書および(8)の証券または証書のうち(1)の証券または証書の性質を有するも
       のを以下「株式」といい、(2)から(6)までの証券および(8)の証券または証書のうち(2)から(6)ま
       での証券の性質を有するものを以下「公社債」といいます。
      ③委託会社は、信託金を、②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定
       により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用することの指図ができます。
       (1)預金
       (2)指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
       (3)コール・ローン
       (4)手形割引市場において売買される手形
       (5)貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
       (6)外国の者に対する権利で(5)の権利の性質を有するもの
    (3)投資制限

      マザーファンドの信託約款に基づく投資制限
       a.株式への投資割合には制限を設けません。
       b.委託会社は、取得時において信託財産に属する新株引受権証券および新株予約権証券の時価総額が、信
         託財産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。
       c.委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品取引所に
         上場(上場予定を含みます。)されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当
         または社債権者割当により取得する株式については、この限りではありません。
       d.(1)委託会社は、取得時において信託財産に属する同一銘柄の株式の時価総額が、信託財産の純資産総
            額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
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         (2)委託会社は、取得時において信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券の
            時価総額が、信託財産の純資産総額の100分の5を超えることとなる投資の指図をしません。
       e.(1)委託会社は、信託財産が運用対象とする有価証券の価格変動リスクを回避するため、わが国の金融
            商品取引所における有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引および有価証券オプション取引な
            らびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。な
            お、選択権取引はオプション取引に含めて取扱うものとし、外国の市場における現物オプション取
            引は公社債に限るものとします。
         (2)委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所に
            おける通貨にかかる先物取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引および先物オ
            プション取引を行うことの指図をすることができます。
         (3)委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所に
            おける金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類
            似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、現物オプション取引は預金に限るものと
            します。
       f.委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の転換社債、ならびに転換社債型新株予約権付社債の時価総額
         が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
       g.委託会社は、信託財産に属する外貨建資産の時価総額が、信託財産の純資産総額の100分の30を超えるこ
         ととなる投資の指図をしません。ただし、有価証券の値上り等により100分の30を超えることとなった場
         合には、すみやかにこれを調整します。
       h.外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合に
         は、制約されることがあります。
       i.委託会社は、信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外国為替の
         売買の予約を指図することができます。
       j.デリバティブ取引等については、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る変
         動その他の理由により発生し得る危険に対応する額として、一般社団法人投資信託協会規則および委託
         会社が定める合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産を超えないこととします。
       k.一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則とし
         てそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団
         法人投資信託協会の規則に従い当該比率以内となるよう調整を行います。
    3【投資リスク】

    (1)基準価額の変動要因
      ファンドの基準価額は、投資を行っている有価証券等の値動きによる影響を受けますが、これらの運用による利
      益および損失は全て投資者に帰属します。
      したがいまして、ファンドは投資元本が保証されているものではなく、基準価額の下落により損失を被り、投資
      元本を割り込むことがあります。なお、ファンドは預貯金とは異なります。
      ファンドの基準価額の変動要因となる主なリスクは次の通りです。
      ①株価変動リスク
       株式の価格は、発行企業の業績や財務状況、市場・経済の状況等を反映して変動します。特に企業が倒産や大
       幅な業績悪化に陥った場合、当該企業の株価が大きく下落し、基準価額が値下がりする要因となります。
      ②債券価格変動リスク
       債券(公社債)は、市場金利や信用度の変動により価格が変動します。一般に市場金利が上昇した場合や発行
       体の信用度が低下した場合には債券の価格は下落し、基準価額が値下がりする要因となります。
      ③信用リスク
       有価証券の発行者、または金融商品の運用先に債務不履行等が発生または懸念される場合、有価証券または金
       融商品等の価格は下落し、もしくは価値がなくなることがあります。これらの場合には、基準価額が値下がり
       する要因となります。
      ④流動性リスク
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       市場における取引量が小さい場合や、市場の混乱等のために、市場における取引の不成立や通常よりも著しく
       不利な価格での取引を余儀なくされる可能性があります。これらの場合には、基準価額が値下がりする要因と
       なります。
      ⑤為替変動リスク
       外貨建資産は通貨の価格変動によって評価額が変動します。一般に外貨建資産の評価額は、円高になれば下落
       します。外貨建資産の評価額が下落した場合、基準価額が値下がりする要因となります。
      ※基準価額の変動要因(リスク)は、上記に限定されるものではありません。

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    (2)その他の留意点
      ①ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用はあり
       ません。
      ②分配金に関する留意点
       ・ 分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、
        その金額相当分、基準価額は下がります                    。
       ・ 分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超えて支
        払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになりま
        す。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません                                                   。
       ・ 投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相
        当する場合があります            。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかっ
        た場合も同様です。
      ③大量の解約・換金申込を受け付け短期間で解約資金を準備する必要が生じた場合や主たる取引市場において市
       場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引できな
       いリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、投資する有価証券の価格が下落し、基準
       価額が変動する要因となります。また、換金申込の受付が中止となる可能性、換金代金のお支払いが遅延する
       可能性があります。
      ④ファンドは、預貯金や保険契約と異なり、預金保険・貯金保険・保険契約者保護機構の保護の対象ではありま
       せん。また、登録金融機関でご購入いただいた場合、投資者保護基金の支払対象とはなりません。
      ⑤マザーファンドを他のベビーファンドが投資対象としている場合に、当該ベビーファンドの購入・換金等によ
       る資金変動に伴い、マザーファンドにおいても売買が生じ、ファンドの基準価額に影響を及ぼすことがありま
       す。
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    (3)リスクの管理体制
      委託会社では、運用部門は定められた運用プロセスを通じて投資リスクを管理します。
      また、運用部門から独立した部門がファンドのパフォーマンス                                分析・評価      および法令・運用諸規則等に照らした
      適正性の審査等の結果について、各種委員会等に報告を行い、必要に応じて適切な措置を講じる体制となってお
      ります。
      なお、流動性リスク管理について社内規程を制定し、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実
      施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リス
      ク管理態勢については、定期的にリスク管理委員会および取締役会への報告を行います。
      委託会社のリスクの管理体制は、以下の通りです。

      委託会社は、社内規程において投資リスクに関する取扱い基準およびその管理体制についても定めており、下記
      の運用体制のサイクル自体が、投資リスクの管理体制を兼ねたものとなっています。
      ・ファンド・マネージャーは定期的に、投資環境および市況見通し、ポートフォリオの状況および運用成果等
        をモニタリングして運用リスクの管理を行いつつ、原則として月次にて(投資環境および市況の著しい変化
        等に対応する場合には随時)運用計画の見直しを行い、各運用部長による承認を経て、実際の運用指図を行
        い、トレーディング部がその執行を行っています。
      ・業務管理部は、運用リスク管理を所管するとともに、ファンドのパフォーマンス分析・評価等を月次にて行
        い、運用審査委員会に報告を行うことにより、運用成績の改善のサポートを行っています。
      ・法務・コンプライアンス部は、法令、約款等、運用諸規則・運用制限に照らした適正性の監視・検証を行
        い、コンプライアンス委員会および取締役会に報告を行っています。
      リスクの管理体制は2022年3月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。






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    ≪参考情報≫
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    4【手数料等及び税金】
    (1)【申込手数料】
      ありません。
    (2)【換金(解約)手数料】

      ありません。
    (3)【信託報酬等】

      信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に                                    年 1.133%    (税抜1.03%)の率          を乗じて得
      た額とします。
      信託報酬の配分については、以下の通りとします。
      [ 信託報酬=      運用期   間中の基準価額×信託報酬率]                                  (年率・税抜)
           支払先             信託報酬率                   対価の内容
          委託会社               0.58  %       委託した資金の運用等の対価
                                  購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の
          販売会社               0.35  %
                                  送付、口座内でのファンドの管理等の対価
                                  運用財産の保管および管理、委託会社からの
          受託会社               0.10  %
                                  指図の実行等の対価
      上記の信託報酬の総額は日々費用計上され、ファンドの基準価額に反映されます。なお、毎計算期間の最初の
      6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
    (4)【その他の手数料等】

      ①信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の
       負担とし、信託財産中から支弁します。
      ②信託財産の財務諸表にかかる監査費用(税込)は、信託財産中から支弁します。
      ③証券取引に伴う手数料、組入資産の保管に要する費用等は、信託財産中から支弁します。
     その他の手数料等については、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を示すことができ
     ません。
      ※上記の手数料等の合計額については、投資者がファンドを保有される期間等に応じて異なりますので、表示す

       ることができません。
      ※マザーファンドには、信託報酬および監査費用はありません。
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    (5)【課税上の取扱い】
      ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
      ファンドは、確定拠出年金法に基づく確定拠出年金制度専用ファンドです。
      受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会等の場合、所得税および地方税がか
      かりません。なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用に係る税制が適用され
      ます。
      ※税法もしくは確定拠出年金法が改正された場合等には、前述の内容が変更になることがあります。

      ※詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    5【運用状況】
    (1)【投資状況】
     資産の種類別、地域別の投資状況
                                              (2022年3月31日現在)
                資産の種類                 国名    時価合計(百万円)             投資比率(%)
              親投資信託受益証券                   日本         2,467          99.92
        現金・預金・その他の資産(負債差引後)                        日本            2        0.08
              合計(純資産総額)                   -         2,469          100.00
     (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
        (小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。)
    (2)【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
     イ.評価額上位銘柄(全銘柄)
                                              (2022年3月31日現在)
                                                       投資

                                    簿価単価(円)         時価単価(円)
           種   類      銘   柄   名     数   量(口)
       国名                                                比率
                                    簿価金額(円)         時価金額(円)
                                                      (%)
                アクティブ      バリュー

         親投資信託                                3.6335         3.7889
      1 日本                       651,178,323                          99.92
         受益証券                            2,366,079,565         2,467,249,548
                マザーファンド
      (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の評価額比率です。
     ロ.投資有価証券の種類別比率

                                              (2022年3月31日現在)
                                        投  資  比  率(%)
                  種類
              親投資信託受益証券                                        99.92
                  合計                                    99.92
     (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各種類の評価額比率です。
     ②【投資不動産物件】

       該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

       該当事項はありません。
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    (3)【運用実績】
     ①【純資産の推移】
     2022  年3月末日及び同日前1年以内における各月末及び直近10計算期間末日の純資産の推移は次の通りです。
                                           1 口当たりの       1 口当たりの
                       純資産総額           純資産総額
                                            純資産額        純資産額
                       (分配落)           (分配付)
                                           (分配落)        (分配付)
                      (単位:百万円)           (単位:百万円)
                                           (単位:円)        (単位:円)
         第11期    計算期間
                           1,639           1,639       1.5950        1.5950
       (2013年2月27日現在)
         第12期    計算期間
                           2,084           2,084       2.1700        2.1700
       (2014年2月27日現在)
         第13期    計算期間
                           1,910           1,910       2.6787        2.6787
       (2015年2月27日現在)
         第14期    計算期間
                           1,786           1,786       2.2724        2.2724
       (2016年2月29日現在)
         第15期    計算期間
                           2,130           2,130       2.8819        2.8819
       (2017年2月27日現在)
         第16期    計算期間
                           2,528           2,528       3.4950        3.4950
       (2018年2月27日現在)
         第17期    計算期間
                           2,309           2,309       3.1037        3.1037
       (2019年2月27日現在)
         第18期    計算期間
                           2,108           2,108       2.9923        2.9923
       (2020年2月27日現在)
         第19期    計算期間
                           2,272           2,272       3.5567        3.5567
       (2021年3月1日現在)
         2021  年3月末日                2,414            -      3.7460          -
         2021  年4月末日                2,329            -      3.6440          -
         2021  年5月末日                2,401            -      3.6844          -
         2021  年6月末日                2,415            -      3.7389          -
         2021  年7月末日                2,358            -      3.6464          -
         2021  年8月末日                2,434            -      3.7094          -
         2021  年9月末日                2,496            -      3.8897          -
         2021  年10月末日                2,475            -      3.8459          -
         2021  年11月末日                2,357            -      3.7232          -
         2021  年12月末日                2,446            -      3.8524          -
         2022  年1月末日                2,359            -      3.7485          -
         第20期    計算期間
                           2,342           2,342       3.7627        3.7627
       (2022年2月28日現在)
         2022  年2月末日                2,342            -      3.7627          -
         2022  年3月末日                2,469            -      3.9179          -
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     ②【分配の推移】
                                         1 口当たりの分配金(円)
      第11期    計算期間(2013年2月27日)
                                                     0.0000
      第12期    計算期間(2014年2月27日)
                                                     0.0000
      第13期    計算期間(2015年2月27日)
                                                     0.0000
      第14期    計算期間(2016年2月29日)
                                                     0.0000
      第15期    計算期間(2017年2月27日)
                                                     0.0000
      第16期    計算期間(2018年2月27日)
                                                     0.0000
      第17期    計算期間(2019年2月27日)
                                                     0.0000
      第18期    計算期間(2020年2月27日)
                                                     0.0000
      第19期    計算期間(2021年3月1日)
                                                     0.0000
      第20期    計算期間(2022年2月28日)
                                                     0.0000
     ③【収益率の推移】

                                            収益率(%)
      第11期    計算期間(2012年2月28日              ~  2013年2月27日)
                                                       9.66
      第12期    計算期間(2013年2月28日              ~  2014年2月27日)
                                                      36.05
      第13期    計算期間(2014年2月28日              ~  2015年2月27日)
                                                      23.44
      第14期    計算期間(2015年2月28日              ~  2016年2月29日)
                                                     △15.17
      第15期    計算期間(2016年3月1日             ~  2017年2月27日)
                                                      26.82
      第16期    計算期間(2017年2月28日              ~  2018年2月27日)
                                                      21.27
      第17期    計算期間(2018年2月28日              ~  2019年2月27日)
                                                     △11.20
      第18期    計算期間(2019年2月28日              ~  2020年2月27日)
                                                     △3.59
      第19期    計算期間(2020年2月28日              ~  2021年3月1日)
                                                      18.86
      第20期    計算期間(2021年3月2日             ~  2022年2月28日)
                                                       5.79
     (注)収益率とは、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分
         配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た額に100
         を乗じて得た数字です。(小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。)
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    (4)【設定及び解約の実績】
                                       設定口数           解約口数
      第11期    計算期間(2012年2月28日              ~  2013年2月27日)
                                        323,075,037           265,418,843
      第12期    計算期間(2013年2月28日              ~  2014年2月27日)
                                        453,958,181           521,336,588
      第13期    計算期間(2014年2月28日              ~  2015年2月27日)
                                        297,618,103           544,929,901
      第14期    計算期間(2015年2月28日              ~  2016年2月29日)
                                        303,679,619           230,904,177
      第15期    計算期間(2016年3月1日             ~  2017年2月27日)
                                        213,170,929           260,114,797
      第16期    計算期間(2017年2月28日              ~  2018年2月27日)
                                        248,032,851           263,792,865
      第17期    計算期間(2018年2月28日              ~  2019年2月27日)
                                        155,305,580           134,481,222
      第18期    計算期間(2019年2月28日              ~  2020年2月27日)
                                        119,618,797           159,182,145
      第19期    計算期間(2020年2月28日              ~  2021年3月1日)
                                        179,937,920           245,819,333
      第20期    計算期間(2021年3月2日             ~  2022年2月28日)
                                        167,550,189           183,737,786
     (注)設定口数および解約口数は、全て本邦内におけるものです。
    (参考)アクティブ           バリュー     マザーファンドの状況

    (1)投資状況
     親投資信託資産の種類別、地域別の投資状況
                                              (2022年3月31日現在)
                資産の種類                 国名    時価合計(百万円)             投資比率(%)
                  株式               日本         5,128          96.45
        現金・預金・その他の資産(負債差引後)                        日本           189          3.55
              合計(純資産総額)                   -         5,317          100.00
     (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
        (小数点以下第3位を四捨五入して算出しております。)
    (2)投資資産

     ①投資有価証券の主要銘柄
     イ.評価額上位銘柄(30銘柄)
                                              (2022年3月31日現在)
                                                       投資
                                数   量
                                     簿価単価(円)         時価単価(円)
               業   種      銘   柄   名
       国名   種類                                             比率
                                     簿価金額(円)         時価金額(円)
                                (株)
                                                      (%)
                                        2,137.62         2,222.50
      1 日本   株式   輸送用機器        トヨタ自動車            99,600                       4.16
                                       212,906,952         221,361,000
                                        11,807.51         12,730.00
      2 日本   株式   電気機器        ソニーグループ            13,700                       3.28
                                       161,762,887         174,401,000
                                        3,293.81         3,545.00
      3 日本   株式   情報・通信業        日本電信電話            48,700                       3.25
                                       160,408,547         172,641,500
                    三菱UFJフィナン
                                          712.73         760.30
      4 日本   株式   銀行業                   205,700                       2.94
                                       146,608,561         156,393,710
                    シャル・グループ
                                        5,646.91         6,165.00
      5 日本   株式   電気機器        日立製作所            24,900                       2.89
                                       140,608,059         153,508,500
                                        3,872.08         4,601.00
      6 日本   株式   卸売業        三菱商事            33,200                       2.87
                                       128,553,056         152,753,200
                                        3,743.45         4,144.00
      7 日本   株式   卸売業        伊藤忠商事            34,100                       2.66
                                       127,651,645         141,310,400
                                        5,961.33         6,840.00
      8 日本   株式   機械        荏原製作所            18,100                       2.33
                                       107,900,073         123,804,000
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                                        3,522.97         3,487.00
      9 日本   株式   輸送用機器        本田技研工業            31,600                       2.07
                                       111,325,852         110,189,200
                                        16,565.00         18,415.00
      10  日本   株式   電気機器        富士通             5,900                      2.04
                                       97,733,500        108,648,500
                    エヌ・ティ・ティ・
                                        2,173.22         2,418.00
      11  日本   株式   情報・通信業                    44,600                       2.03
                                       96,925,612        107,842,800
                    データ
                                        4,599.45         4,460.00
      12  日本   株式   電気機器        TDK            24,100                       2.02
                                       110,846,745         107,486,000
                                        6,785.10         7,110.00
      13  日本   株式   陸運業        東日本旅客鉄道            14,800                       1.98
                                       100,419,480         105,228,000
                    三井住友フィナンシ
                                        4,120.66         3,907.00
      14  日本   株式   銀行業                    26,400                       1.94
                                       108,785,424         103,144,800
                    ャルグループ
                                        3,730.33         3,820.00
      15  日本   株式   機械        日本製鋼所            25,600                       1.84
                                       95,496,448         97,792,000
                                        7,785.81         8,117.00
      16  日本   株式   電気機器        村田製作所            11,900                       1.82
                                       92,651,139         96,592,300
                                        5,860.31         6,160.00
      17  日本   株式   電気機器        富士電機            15,500                       1.80
                                       90,834,805         95,480,000
                    三菱ケミカルホール
                                          817.25         817.10
      18  日本   株式   化学                   116,700                       1.79
                                       95,373,075         95,355,570
                    ディングス
                                        1,204.27         1,426.00
      19  日本   株式   卸売業        丸紅            62,100                       1.67
                                       74,785,167         88,554,600
                                        2,283.17         2,447.50
      20  日本   株式   その他金融業        オリックス            36,100                       1.66
                                       82,422,437         88,354,750
                                        4,956.62         5,150.00
      21  日本   株式   電気機器        日本電気            16,900                       1.64
                                       83,766,878         87,035,000
                                        3,492.18         3,498.00
      22  日本   株式   医薬品        武田薬品工業            24,700                       1.62
                                       86,256,846         86,400,600
                                        10,395.13         10,870.00
      23  日本   株式   小売業        しまむら             7,900                      1.62
                                       82,121,527         85,873,000
                    第一生命ホールディ
                                        2,407.54         2,499.00
      24  日本   株式   保険業                    34,100                       1.60
                                       82,097,114         85,215,900
                    ングス
                                        8,734.35         8,470.00
      25  日本   株式   輸送用機器        豊田自動織機             9,600                      1.53
                                       83,849,760         81,312,000
                                        1,918.15         1,911.00
      26  日本   株式   医薬品        アステラス製薬            41,800                       1.50
                                       80,178,670         79,879,800
                    東京海上ホールディ
                                        6,572.84         7,128.00
      27  日本   株式   保険業                    11,100                       1.49
                                       72,958,524         79,120,800
                    ングス
                                        3,383.52         3,355.00
      28  日本   株式   非鉄金属        三井金属鉱業            23,200                       1.46
                                       78,497,664         77,836,000
                                        3,590.00         3,630.00
      29  日本   株式   化学        JSR            20,900                       1.43
                                       75,031,000         75,867,000
                                        2,699.43         2,877.00
      30  日本   株式   情報・通信業        TIS            25,700                       1.39
                                       69,375,351         73,938,900
     (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各銘柄の評価額比率です。
     ロ.投資有価証券の種類別及び業種別比率

                                              (2022年3月31日現在)
                           業   種              投  資  比  率(%)
           種類
           株式               電気機器                           17.79
           株式               輸送用機器                             9.60
           株式              情報・通信業                             9.46
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           株式                卸売業                           9.13
           株式                機械                           8.14
           株式                医薬品                           6.14
           株式                銀行業                           5.43
           株式                化学                           5.35
           株式                小売業                           3.73
           株式                陸運業                           3.71
           株式                保険業                           3.09
           株式                食料品                           2.67
           株式                建設業                           2.11
           株式              その他金融業                             1.66
           株式               非鉄金属                            1.46
           株式                海運業                           1.27
           株式              石油・石炭製品                              1.18
           株式               サービス業                             1.14
           株式               ゴム製品                            1.11
           株式              電気・ガス業                             1.10
           株式            証券、商品先物取引業                               0.64
           株式               繊維製品                            0.53
                     合計                                 96.45
     (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する各業種の評価額比率です。
     ②投資不動産物件

      該当事項はありません。
     ③その他投資資産の主要なもの

      該当事項はありません。
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    (参考)運用実績
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    第2【管理及び運営】
    1【申込(販売)手続等】
     ファンドは確定拠出年金制度を利用する場合の申込みに限り取扱います。
     ①ファンドの受益権の購入申込は、販売会社において取引口座を開設のうえ行うものとします。購入申込は、毎

       営業日に販売会社で受付けます。申込みの受付けは、原則として営業日の午後3時までとし、当該受付時間を
       過ぎた場合は翌営業日の受付けとなります。ただし、受付時間は販売会社によって異なることもあります。ま
       た、販売会社により受付時間が変更になることもありますのでご注意ください。詳しくは販売会社にお問い合
       わせください。
                                  *
     ②取得申込者は、販売会社との間で「自動継続投資契約                             」を締結していただきます。
       *これと異なる名称で同一の権利義務関係を規定した契約を含むものとします。
     ③受益権の購入価額(発行価格)は、購入申込受付日の基準価額とします。購入価額に申込口数を乗じて得た金
       額が申込金額となります。
     ④ファンドの購入申込者は販売会社に、購入申込と同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンド
       の受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該購入申込者に係る口数の増加
       の記載または記録が行われます。なお、販売会社(委託会社の指定する口座管理機関を含みます。)は、当該
       購入申込の代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該購入申込者に係る口数の増加の記載または記録を行う
       ことができます。委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新た
       な記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委
       託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載
       または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定
       める方法により、振替機関へ当該受益権に係る信託を設定した旨の通知を行います。
     ⑤申込手数料はありません。
     ⑥購入申込者は、申込代金を払込期日までにお申込みの販売会社に支払うものとします。払込期日につきまして
       は、販売会社までお問い合わせください。
     ⑦金融商品取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、購入申込の受付けを中止するこ
       とおよびすでに受付けた購入申込の受付けを取消すことがあります。
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    2【換金(解約)手続等】
     ①受益者は、販売会社が定める単位をもって、委託会社に換金申込を行うことができます。換金申込の受付け
       は、原則として営業日の午後3時までとし、当該受付時間を過ぎた場合は翌営業日の受付けとなります。ただ
       し、受付時間は販売会社によって異なることもあります。また、販売会社により受付時間が変更になることも
       ありますのでご注意ください。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
     ②委託会社は、換金申込を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
     ③ファンドの換金申込を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して信託契約の一部解約を委
       託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振
       法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
      ④換金価額(解約価額)は、換金申込受付日の基準価額とします。
     ⑤換金申込をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行うものとします。
     ⑥委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、換金申込の受付け
       を中止することおよびすでに受付けた換金申込の受付けを取消すことができます。なお、換金申込の受付けが
       中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の換金申込を撤回できます。ただし、受益者が
       その換金申込を撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額
       の計算日に換金申込を受付けたものとして④の規定に準じて計算された価額とします。
     ⑦換金代金は、受益者の請求を受付けた日から起算して、原則として4営業日目から販売会社において支払いま
       す。  ただし、金融商品取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、上記原則による支
       払開始日が遅延する場合があります。
     ⑧換金価額につきましては、委託会社または販売会社にお問い合わせください。
    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】
      基準価額とは信託財産の純資産総額を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
      ファンドおよびマザーファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
      ①ファンドの主な投資対象
       マザーファンド:原則としてファンドの基準価額計算日の基準価額で評価します。
      ②マザーファンドの主な投資対象
       わが国の株式:原則として基準価額計算日の金融商品取引所の終値で評価します。
      基準価額は毎営業日算出され、販売会社にお問い合わせいただければ、お知らせいたします。また、基準価額は
      原則として翌日の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
      基準価額     につきましては、下記においてもご照会いただけます。
          T&Dアセットマネジメント株式会社
          電話番号     03-6722-4810(受付時間は営業日の午前9時~午後5時)
          インターネットホームページ               https://www.tdasset.co.jp/
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    (2)【保管】
      ありません。
    (3)【信託期間】

      ファンドの信託期間は原則無期限ですが、後述「(5)その他                                 ①信託の終了」の規定により信託を終了させる
      場合があります。
    (4)【計算期間】

      ファンドの計算期間は、             毎年2月28日から翌年2月27日までとします。                       該当日が休業日のとき、各計算期間終了日
      は、該当日の翌日以降の最初の営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
    (5)【その他】

      ①信託の終了
      a.  ファンド     の繰上償還
       (1)委託会社は、信託契約の一部を解約することにより、受益権の総口数が10億口を下回ることとなった場
          合には、受託会社と合意のうえ、あらかじめ、監督官庁に届け出ることにより、この信託契約を解約
          し、信託を終了させることができます。
       (2)委託会社は、信託期間中において、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めたと
          き、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信
          託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨
          を監督官庁に届け出ます。
       (3)委託会社は、(1)、(2)の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨
          を記載した書面をこの信託契約に係る知れている受益者に対して交付します。ただし、この信託契約
          に係るすべての受益者に対し書面を交付したときは、原則として公告を行いません。
       (4)(3)の公告および書面には、受益者で異議のある者は、一定の期間内に委託会社に対して異議を述べ
          るべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       (5)(4)の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超えるとき
          は、(1)、(2)の信託契約の解約をしません。
       (6)委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を公告し、
          かつ、これらの事項を記載した書面を知れている受益者に対して交付します。ただし、すべての受益
          者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       (7)(4)から(6)までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で
          あって、(4)の一定の期間が一月を下らずにその公告および書面の交付を行うことが困難な場合には
          適用しません。
      b.委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を
        解約し信託を終了させます。
      c.委託会社が、監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託
        会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。なお、監督官庁が、この信託契約に関する委託会
        社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、後述「②                                         信託約款の変更        d 」 に該
        当する場合を除き、当該委託会社と受託会社との間において存続します。
      d.受託会社が辞任する場合または受託会社を解任する場合、委託会社は、後述「②                                            信託約款の変更」の規定
        にしたがい、新受託会社を選任                します   。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信
        託契約を解約し、信託を終了させます。
      ②信託約款の変更
      a.委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社
        と合意のうえ、この信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ、変更しようとする旨および
        その内容を監督官庁に届け出ます。
      b.委託会社は、aの変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しようとする旨お
        よびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款に係る知れている受益者に対
        して交付します。ただし、この信託約款に係るすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則とし
        て、公告を行いません。
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      c.上記bの公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べるべ
        き旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
      d.上記cの一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超えるとき
        は、aの信託約款の変更をしません。
      e.委託会社は、当該信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公告し、か
        つ、これらの事項を記載した書面を知れている受益者に対して交付します。ただし、全ての受益者に対し
        て書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
      f.委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、前述の規定にしたがい
        ます。
      ③関係法人との契約の更改に関する手続き
       委託会社が販売会社と締結している「投資信託受益権の取扱に関する契約」は、契約満了日の3ヵ月前までに
       当事者から別段の意思表示のない限り、1年毎に自動更新されます。
      ④公告
       委託会社が投資者に対してする公告は、原則として電子公告により行い、委託会社のホームページ
       (https://www.tdasset.co.jp/)に掲載します。ただし、電子公告による公告をすることができない事故その
       他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑤運用に係る報告等開示方法
       毎決算時および償還時に交付運用報告書を作成し、販売会社を通じ知れている受益者に交付します。
       運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から運用報告書(全
       体版)の交付の請求があった場合には、これを交付します。
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    4【受益者の権利等】
      受益者の有する主な権利は以下の通りです。なお、受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等に
      ファンドの受益権を保有します。
    (1)収益分配金の請求権

      受益者は、ファンドの収益分配金を自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
      収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金に
      係る決算日以前において換金が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該収益分配金に係る計算期間
      の末日以前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
      いては原則として購入申込者とします。)に、原則として                              毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金を販売会社
      に支払います。この場合、販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資に係る受益権の売付を行いま
      す。
    (2)償還金の請求権

      受益者は、ファンドの償還金を自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
      償還金は、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(信託終了日以前に
      おいて換金が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で購入代
      金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として購入申込者としま
      す。)に支払います。なお、当該受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託会社がこの信託
      の償還をするのと引き換えに、当該償還に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規
      定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
      償還金は、原則として信託終了日から起算して5営業日目までに支払いを開始します。償還金の支払いは、販売
      会社の営業所等において行います。ただし、受益者が償還金について支払開始日から10年間その支払いを請求し
      ないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
    (3)換金(解約)請求権

      受益者は、受益権の換金申込を販売会社を通じて委託会社に申込みができます。権利行使の方法等については、
      前述「2     換金(解約)手続等」をご参照ください。
    (4)帳簿閲覧権

      受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧または謄写を請求す
      ることができます。
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    第3【ファンドの経理状況】
     1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

      号)(以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
      る規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成してお
      り、金額は円単位で表示しております。
     2.当ファンドは、第20期計算期間(2021年3月2日から2022年2月28日まで)の財務諸表について、金融商品取

      引法第193条の2第1項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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     1【財務諸表】

     DC   アクティブ      バリュー     オープン
     (1)【貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                    第19期              第20期
                                (2021年3月1日現在)              (2022年2月28日現在)
      資産の部
       流動資産
                                       28,994,747              23,386,722
         コール・ローン
                                     2,263,752,831              2,357,502,291
         親投資信託受益証券
                                     2,292,747,578              2,380,889,013
         流動資産合計
                                     2,292,747,578              2,380,889,013
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        8,832,656              24,944,592
         未払解約金
                                        1,192,003              1,327,293
         未払受託者報酬
                                       11,085,557              12,343,749
         未払委託者報酬
                                           49              40
         未払利息
                                         119,140              132,666
         その他未払費用
                                       21,229,405              38,748,340
         流動負債合計
                                       21,229,405              38,748,340
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      638,655,623              622,468,026
         元本
         剰余金
                                     1,632,862,550              1,719,672,647
          期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                      477,679,517              457,397,959
          (分配準備積立金)
                                     2,271,518,173              2,342,140,673
         元本等合計
                                     2,271,518,173              2,342,140,673
       純資産合計
                                     2,292,747,578              2,380,889,013
      負債純資産合計
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     (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                    第19期              第20期
                                 (自   2020年2月28日            (自   2021年3月2日
                                  至  2021年3月1日)             至  2022年2月28日)
      営業収益
                                           -              111
       受取利息
                                      395,215,679              168,533,460
       有価証券売買等損益
                                      395,215,679              168,533,571
       営業収益合計
      営業費用
                                         10,327              10,364
       支払利息
                                        2,253,030              2,649,350
       受託者報酬
                                       20,953,053              24,638,814
       委託者報酬
                                         225,206              264,810
       その他費用
                                       23,441,616              27,563,338
       営業費用合計
                                      371,774,063              140,970,233
      営業利益
                                      371,774,063              140,970,233
      経常利益
                                      371,774,063              140,970,233
      当期純利益
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額                                 5,047,935              41,781,426
                                     1,403,668,574              1,632,862,550
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      346,372,612              461,603,601
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      346,372,612              461,603,601
       少額
                                      483,904,764              473,982,311
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      483,904,764              473,982,311
       加額
                                           -              -
      分配金
                                     1,632,862,550              1,719,672,647
      期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (3)【注記表】
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1 運用資産の評価基準                親投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。
       及び評価方法
                         時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づい
                        て評価しております。
      2 費用・収益の計上基準                有価証券売買等損益

                         約定日基準で計上しております。
      3 その他                  当ファンドの前計算期間の期末が休日のため、当計算期間は、

                        2021年3月2日からとなっており、また、当計算期間の期末が休日の
                        ため、2022年2月28日までとなっております。
     (貸借対照表に関する注記)

                  第19期                          第20期
              (2021年3月1日現在)                          (2022年2月28日現在)
      1 計算期間の末日における受益権の総数                         1 計算期間の末日における受益権の総数
                      638,655,623      口                    622,468,026      口
      2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の                         2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の
       額                          額
           1 口当たり純資産額              3.5567   円         1 口当たり純資産額              3.7627   円
        (1万口当たり純資産額                 35,567   円)       (1万口当たり純資産額                37,627   円)
     (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                           第19期                    第20期
               期     別
                        (自   2020年2月28日                 (自   2021年3月2日
      項     目
                        至  2021年3月1日)                  至  2022年2月28日)
      分配金の計算過程              計算期間末における費用控除後配                    計算期間末における費用控除後配

                   当等収益(0円)、費用控除後有価証                    当等収益(0円)、費用控除後有価証
                   券売買等損益(170,863,094円)、収                    券売買等損益(99,191,050円)、収
                   益調整金(1,715,706,487円)、及び                    益調整金(1,779,583,246円)、及び
                   分配準備積立金(306,816,423円)よ                    分配準備積立金(358,206,909円)よ
                   り、分配対象収益は2,193,386,004円                    り、分配対象収益は2,236,981,205円
                   (1万口当たり34,343円)となりまし                    (1万口当たり35,937円)となりまし
                   たが、当期の分配は見送りとさせて                    たが、当期の分配は見送りとさせて
                   いただきました。                    いただきました。
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     (金融商品に関する注記)
     金融商品の状況に関する事項
                            第19期                   第20期
                         (自   2020年2月28日                (自   2021年3月2日
                         至  2021年3月1日)                 至  2022年2月28日)
      1 金融商品に対する取組方               当ファンドは、投資信託及び投資                          同左
                     法人に関する法律第2条第4項に定め
       針
                     る証券投資信託であります。
                      有価証券等の金融商品に対して、
                     信託約款及び委託会社で定めた投資
                     ガイドラインや運用計画書等に従
                     い、投資として運用することを目的
                     としております。
      2 金融商品の内容及び当該               金融商品の内容は、有価証券、                          同左
                     コール・ローン等の金銭債権及び金
       金融商品に係るリスク
                     銭債務となります。有価証券の詳細
                     については、(その他の注記)2                 有
                     価証券関係に記載の通りです。
                      有価証券に係るリスクとしては、
                     価格変動リスク、信用リスク、流動
                     性リスクなどがあります。
      3 金融商品に係るリスク管               委託会社においては、運用部門と                   委託会社において、運用部門は定
                     独立した運用審査委員会を設け、パ                   められた運用プロセスを通じて運用
       理体制
                     フォーマンスの分析・評価及び運用                   リスクを管理します。また、運用部
                     リスクの管理を行っております。                   門から独立した委員会を設け、パ
                     ①市場リスクの管理                   フォーマンスの分析・評価及び運用
                      価格変動リスク等の市場リスクに                  リスクの管理を行っております。
                     関しては、パフォーマンスの実績等                   ①市場リスクの管理
                     の状況を常時分析・把握し、投資方                    価格変動リスク等の市場リスクに
                     針に従っているかを管理しておりま                   関しては、パフォーマンスの実績等
                     す。                   の状況を常時分析・把握し、投資方
                     ②信用リスクの管理                   針に従っているかを管理しておりま
                      信用リスクに関しては、発行体や                  す。
                     取引先の財務状況等に関する情報収                   ②信用リスクの管理
                     集・分析を常時継続し、格付等の信                    信用リスクに関しては、発行体や
                     用度に応じた組入制限等の管理を                   取引先の財務状況等に関する情報収
                     行っております。                   集・分析、格付のモニタリング等に
                                        より管理を行っております。
                     ③流動性リスクの管理
                      流動性リスクに関しては、市場流                  ③流動性リスクの管理
                     動性の状況を把握し、取引量や組入                    流動性リスクに関しては、市場流
                     比率等の管理を行っております。                   動性の状況を把握し、管理を行って
                                        おります。
      4 金融商品の時価等に関す               金融商品の時価には、市場価格に                          同左
                     基づく価額のほか、市場価格がない
       る事項についての補足説
                     場合には合理的に算定された価額が
       明
                     含まれることがあります。当該価額
                     の算定においては変動要因を織り込
                     んでいるため、異なる前提条件等を
                     採用することにより、当該価額が変
                     動することもあります。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     金融商品の時価等に関する事項
                               第19期                  第20期
                           (2021年3月1日現在)                 (2022年2月28日現在)
      1 貸借対照表計上額、時価及び                 証券投資信託では、金融商品は                        同左

                       原則として時価評価されるため、
       その差額
                       貸借対照表計上額と時価との差額
                       はありません。
      2 貸借対照表の科目ごとの時価                 親投資信託受益証券について                        同左

                       は、(重要な会計方針に係る事項
       の算定方法
                       に関する注記)の          1 運用資産の
                       評価基準及び評価方法に記載の通
                       りです。
                         コール・ローン等の金銭債権及
                       び金銭債務については、時価が帳
                       簿価額と近似しているため帳簿価
                       額を時価としております。
     (関連当事者との取引に関する注記)

                 第19期                          第20期
              (自   2020年2月28日                        (自   2021年3月2日
              至  2021年3月1日)                        至  2022年2月28日)
      該当事項はありません。                                      同左

     (その他の注記)

     1 元本の移動
                             第19期                  第20期
                  期   別
                          (自   2020年2月28日                (自   2021年3月2日
      項   目
                          至  2021年3月1日)                至  2022年2月28日)
         期首元本額                    704,537,036       円          638,655,623       円
         期中追加設定元本額                    179,937,920       円          167,550,189       円
         期中一部解約元本額                    245,819,333       円          183,737,786       円
     2 有価証券関係

     売買目的有価証券
     第19期(自      2020年2月28日          至  2021年3月1日)
                  種類                  当計算期間の損益に含まれた評価差額
              親投資信託受益証券                                387,984,846       円

                  合計                            387,984,846       円

     第20期(自      2021年3月2日         至  2022年2月28日)

                  種類                  当計算期間の損益に含まれた評価差額
              親投資信託受益証券                                137,989,690       円

                  合計                            137,989,690       円

     3 デリバティブ取引関係

     第19期(自      2020年2月28日          至  2021年3月1日)
     該当事項はありません。
     第20期(自      2021年3月2日         至  2022年2月28日)

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     該当事項はありません。
    (4)【附属明細表】

     ①有価証券明細表
     a.株式
      該当事項はありません。
     b.株式以外の有価証券

                                              (2022年2月28日現在)
           種類             銘柄         券面総額(口)            評価額(円)          備考
                  アクティブ      バリュー
       親投資信託受益証券                             648,752,660          2,357,502,291
                  マザーファンド
           合計                         648,752,660          2,357,502,291
     (注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
     ②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

      該当事項はありません。
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    (参考)アクティブ           バリュー     マザーファンドの状況
     以下に記載した情報は監査の対象外であります。

     当ファンドは「アクティブ              バリュー     マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資

    産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンド受益証券です。
    (1)貸借対照表

                                                   (単位    : 円)
                         対象年月日       (2021年3月1日現在)             (2022年2月28日現在)
      科   目
                                     金額             金額
      資産の部
        流動資産
          コール・ローン                            109,659,315              94,794,038
          株式                           5,530,128,300             5,024,089,840
          未収入金                             70,198,131             30,867,108
          未収配当金                              7,312,800             7,185,400
          流動資産合計                           5,717,298,546             5,156,936,386
        資産合計                             5,717,298,546             5,156,936,386
      負債の部
        流動負債
          未払金                             50,622,894                  -
          未払利息                                 188             163
          流動負債合計                             50,623,082                 163
        負債合計                               50,623,082                 163
      純資産の部
        元本等
          元本                           1,669,538,816             1,419,122,375
          剰余金
           期末剰余金又は期末欠損金(△)                           3,997,136,648             3,737,813,848
          元本等合計                           5,666,675,464             5,156,936,223
        純資産合計                             5,666,675,464             5,156,936,223
      負債純資産合計                               5,717,298,546             5,156,936,386
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    (2)注記表
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1 運用資産の評価基準                株式
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
       及び評価方法
                         時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(計算
                       日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場又は気配相場)
                       で評価しております。
      2 費用・収益の計上基準                (1)  受取配当金

                         原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金
                       額を計上しております。
                       (2)  有価証券売買等損益
                         約定日基準で計上しております。
     (貸借対照表に関する注記)

             (2021年3月1日現在)                          (2022年2月28日現在)
      1 計算期間の末日における受益権の総数                         1 計算期間の末日における受益権の総数
                     1,669,538,816       口                   1,419,122,375       口
      2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の                         2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の
       額                          額
           1 口当たり純資産額              3.3942   円        1 口当たり純資産額              3.6339   円
        (1万口当たり純資産額                 33,942   円)      (1万口当たり純資産額                 36,339   円)
     (その他の注記)

     1 元本の移動
                         対象年月日
                                (2021年3月1日現在)              (2022年2月28日現在)
      項   目
       期首元本額                           3,117,685,030        円      1,669,538,816        円
       期中追加設定元本額                            180,152,342       円       135,713,996       円
       期中一部解約元本額                           1,628,298,556        円       386,130,437       円
       期末元本額                           1,669,538,816        円      1,419,122,375        円
       元本の内訳*
       アクティブ      バリュー     オープン
                                   419,651,190       円       375,346,850       円
       DC   アクティブ      バリュー     オープン
                                   666,947,390       円       648,752,660       円
       T&D    アクティブ      バリュー     PF
                                   265,509,005       円       138,502,373       円
       (非課税適格機関投資家専用)
       T&D・アクティブバリューオープンVA
                                   245,280,870       円       197,129,399       円
       (適格機関投資家専用)
       アクティブバリューオープンVA1
                                    71,110,456      円       58,286,067      円
       (適格機関投資家専用)
       アクティブバリューオープンVA2
                                    1,039,905      円        1,105,026      円
       (適格機関投資家専用)
         合計                         1,669,538,816        円      1,419,122,375        円
     *当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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     2 売買目的有価証券の貸借対照表計上額等
     (自   2020年2月28日          至  2021年3月1日)
         種類            貸借対照表計上額                 当計算期間の損益に含まれた評価差額
         株式               5,530,128,300        円              920,718,821       円

         合計               5,530,128,300        円              920,718,821       円

     (自   2021年3月2日         至  2022年2月28日)

         種類            貸借対照表計上額                 当計算期間の損益に含まれた評価差額
         株式               5,024,089,840        円              197,642,044       円

         合計               5,024,089,840        円              197,642,044       円

     3 デリバティブ取引関係

     (自   2020年2月28日          至  2021年3月1日)
     該当事項はありません。
     (自   2021年3月2日         至  2022年2月28日)

     該当事項はありません。
    (3)附属明細表

     ①有価証券明細表
     a.株式
                                              (2022年2月28日現在)
                                         評価額(円)
               銘柄              株式数                         備考
                                      単価         金額
      熊谷組                         18,800       2,885.00         54,238,000
      エクシオグループ                         27,200       2,386.00         64,899,200
      森永乳業                          9,900      5,760.00         57,024,000
      日本ハム                         10,900       4,320.00         47,088,000
      コカ・コーラ       ボトラーズジャパン
                               24,700       1,468.00         36,259,600
      ホールディングス
      セーレン                         12,700       2,302.00         29,235,400
      クレハ                          4,300      9,190.00         39,517,000
      エア・ウォーター                         34,700       1,672.00         58,018,400
      JSR                         21,000       3,590.00         75,390,000
      東京応化工業                          5,900      7,240.00         42,716,000
      三菱ケミカルホールディングス                         117,300         817.40        95,881,020
      協和キリン                         19,000       2,954.00         56,126,000
      武田薬品工業                         21,800       3,501.00         76,321,800
      アステラス製薬                         42,000       1,918.50         80,577,000
      塩野義製薬                          9,400      7,641.00         71,825,400
      キッセイ薬品工業                         14,400       2,427.00         34,948,800
      ENEOSホールディングス                         138,100         453.80        62,669,780
      TOYO     TIRE
                               47,000       1,519.00         71,393,000
      三井金属鉱業                         20,800       3,365.00         69,992,000
      日本製鋼所                         25,700       3,730.00         95,861,000
      牧野フライス製作所                         13,200       3,755.00         49,566,000
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      荏原製作所                         19,000       5,960.00         113,240,000
      CKD                         31,500       1,982.00         62,433,000
      ジェイテクト                         64,600        991.00        64,018,600
      日立造船                         44,400        790.00        35,076,000
      スター精密                         17,300       1,464.00         25,327,200
      日立製作所                         25,000       5,650.00         141,250,000
      富士電機                         15,600       5,860.00         91,416,000
      JVCケンウッド                         330,300         186.00        61,435,800
      日本電気                         17,000       4,955.00         84,235,000
      富士通                          6,000      16,565.00          99,390,000
      ソニーグループ                         13,800      11,810.00         162,978,000
      TDK                         24,200       4,600.00         111,320,000
      マクセル                         44,900       1,179.00         52,937,100
      村田製作所                         11,900       7,787.00         92,665,300
      豊田自動織機                          9,700      8,740.00         84,778,000
      日産自動車                         67,100        545.30        36,589,630
      トヨタ自動車                         100,100        2,138.50         214,063,850
      本田技研工業                         31,700       3,525.00         111,742,500
      スズキ                         10,600       4,573.00         48,473,800
      豊田合成                         26,300       2,180.00         57,334,000
      東京瓦斯                         26,200       2,348.00         61,517,600
      東日本旅客鉄道                         13,200       6,810.00         89,892,000
      山九                         10,400       3,985.00         41,444,000
      日本郵船                          6,800      10,670.00          72,556,000
      日本航空                         22,300       2,297.00         51,223,100
      NECネッツエスアイ                         20,800       1,756.00         36,524,800
      TIS                         25,800       2,700.00         69,660,000
      日本ユニシス                         17,700       3,125.00         55,312,500
      日本電信電話                         48,900       3,293.00         161,027,700
      エヌ・ティ・ティ・データ                         44,800       2,173.00         97,350,400
      ソフトバンクグループ                         10,200       5,125.00         52,275,000
      伊藤忠商事                         35,900       3,743.00         134,373,700
      丸紅                         62,400       1,203.50         75,098,400
      三菱商事                         37,400       3,871.00         144,775,400
      加賀電子                         16,800       3,010.00         50,568,000
      マツキヨココカラ&カンパニー                         11,700       4,410.00         51,597,000
      コメリ                         23,600       2,824.00         66,646,400
      しまむら                          6,900      10,390.00          71,691,000
      三菱UFJフィナンシャル・グループ                         206,700         712.80        147,335,760
      三井住友フィナンシャルグループ                         26,500       4,121.00         109,206,500
      京都銀行                          5,500      5,130.00         28,215,000
      SBIホールディングス                         10,900       3,000.00         32,700,000
      第一生命ホールディングス                         34,200       2,408.00         82,353,600
      東京海上ホールディングス                         11,100       6,574.00         72,971,400
      オリックス                         36,200       2,283.00         82,644,600
      日本郵政                         68,000        954.10        64,878,800
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               合計              2,390,700                5,024,089,840
     b.株式以外の有価証券

      該当事項はありません。
     ②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

      該当事項はありません。
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    2【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】
                                              (2022年3月31日現在)
      Ⅰ  資産総額
                                              2,482,851,552        円
      Ⅱ  負債総額
                                               13,560,172      円
      Ⅲ  純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)
                                              2,469,291,380        円
      Ⅳ  発行済数量
                                               630,258,909       口
      Ⅴ  1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)
                                                  3.9179    円
      (参考)アクティブ           バリュー     マザーファンド

      Ⅰ  資産総額                                      5,316,971,172
                                                     円
      Ⅱ  負債総額                                           116
                                                     円
      Ⅲ  純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                      5,316,971,056
                                                     円
      Ⅳ  発行済数量                                      1,403,303,883
                                                     口
      Ⅴ  1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                          3.7889
                                                     円
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    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
      ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり、この信託の受
      益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定が効力を失った場
      合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、
      当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
     1.名義書換についての手続き、取扱場所等

        ありません。
     2.受益者に対する特典
        ありません。
     3.受益権の譲渡
        譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡の手続きおよび受益権の譲渡の対抗要件は以下によるものと
        します。
        ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
         記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
        ②上記の申請のある場合には、上記の振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少
         および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものと
         します。ただし、上記の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を
         開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲
         受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
        ③委託会社は、上記①に規定する振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
         れている振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等におい
         て、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停
         止期間を設けることができます。
        ④受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗するこ
         とができません。
     4.受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できます。
     5.質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権に係る収益分配金の支払い、換金申込
        の受付け、換金代金および償還金の支払い等については、信託約款の規定によるほか、民法その他の法令等
        にしたがって取扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】
    1【委託会社等の概況】
    (1)資本金の額
     2022  年3月末日現在の資本金の額                             11億円
     会社が発行する株式の総数                                   2,294,100株
     発行済株式総数                                             1,082,500株
     過去5年間における主な資本金の額の増減                            該当事項はありません。
    (2)会社の機構

     ①経営体制
      10 名以内の取締役が、株主総会において選任されます。取締役の選任は株主総会において、総株主の議決権の3
      分の1以上に当たる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらない
      ものとします。
      取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度のに関する定時株主総会終結の時までとします。
      取締役会はその決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長各1名、取締役副社長若干名を選定するこ
      とができます。また取締役中より代表取締役を選定します。
      取締役会は、取締役社長が招集します。取締役社長に事故があるときは、取締役会においてあらかじめ定めた
      順序により、他の取締役がこれを招集します。取締役会の招集通知は                                   会日の   2 日前までにこれを発します。ただ
      し、緊急の場合は、この期間を短縮することができます。また取締役および監査役全員の同意がある場合は、
      これを省略することができます。
      取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その決議は、取締
      役の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
     ②投資信託運用の意思決定と運用の流れ
      a.基本運用方針、月次運用計画の決定
       投資政策委員会(原則月1回開催)において投資信託の基本運用方針に関する事項が審議・決定され、各運用
       部長において月次運用計画に関する事項が決定されます。
      b.運用の実行
       月次運用計画に沿って、ファンド・マネージャーからトレーディング部に売買発注指示があり、売買が執行さ
       れます。
      c.運用のチェック等
       ・業務管理部において、運用上の諸リスクの管理および運用実績の評価等を行い、運用審査委員会にて報告・
        審議が行われます。
       ・法務・コンプライアンス部において、日次で有価証券等の取引内容のチェック・運用制限遵守のチェック等
        が実施され、コンプライアンス委員会および取締役会に報告を行っています。
      会社の機構は       2022  年3月末日     現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    2【事業の内容及び営業の概況】
     「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行
     うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また
     「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業を行っています。
     委託会社の運用する証券投資信託は2022年3月末日現在、246本であり、その純資産総額の合計は963,900百万円
     です(ただし、親投資信託を除きます。)。
              種類                 本数               純資産総額
          追加型株式投資信託                     127  本             526,948    百万円
          単位型株式投資信託                     59 本             182,651    百万円
          単位型公社債投資信託                      60 本             254,301    百万円
              合計                 246  本             963,900    百万円
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    3【委託会社等の経理状況】
     1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表

      等規則」という。)ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第
      52号)により作成しております。
       また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)
      ならびに同規則第38条及び57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)によ
      り作成しております。
     2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第41期事業年度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)

      の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
       また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第42期中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日ま
      で)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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    (1)【貸借対照表】
                               第40期                 第41期
                           (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
                     注記      内訳         金額        内訳        金額
            区分
                     番号     (千円)         (千円)        (千円)        (千円)
          (資産の部)
      Ⅰ流動資産
       1.預金                              7,679,360                 7,160,745
       2.前払費用                               56,732                 53,716
       3.未収委託者報酬                               982,920                 864,128
       4.未収運用受託報酬                               424,829                 346,844
                                       570               33,509
       5.その他
           流動資産計
                                    9,144,413                 8,458,944
      Ⅱ固定資産
       1.有形固定資産                               113,011                 91,256
        (1)建物             ※1        81,816                 73,436
        (2)器具備品             ※1        30,982                 17,660
        (3)その他             ※1         212                 159
       2.無形固定資産                               29,823                 68,667
        (1)電話加入権                     2,862                 2,862
        (2)ソフトウェア                     25,423                 54,941
        (3)ソフトウェア仮勘定                     1,537                10,863
       3.投資その他の資産                               392,604                 844,672
        (1)投資有価証券                     52,990                496,104
        (2)関係会社株式                     5,386                 3,264
        (3)長期差入保証金                    106,554                 101,261
        (4)繰延税金資産                    215,746                 226,048
                                             17,993
        (5)長期前払費用                     11,927
           固定資産計
                                     535,440                1,004,597
           資産合計                         9,679,853                 9,463,541
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                                  第40期               第41期
                              (2020年3月31日現在)               (2021年3月31日現在)
                         注記      内訳       金額       内訳       金額
              区分
                         番号     (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
            (負債の部)
      Ⅰ流動負債
       1.預り金                                  3,991               4,236
       2.未払金                                 503,207               373,559
        (1)未払収益分配金                         1,164               1,521
        (2)未払償還金                           2               2
        (3)未払手数料                        372,833               302,483
        (4)その他未払金                        129,207               69,552
       3.未払費用                                 703,287               613,492
       4.未払法人税等                                 35,287               12,283
       5.未払消費税等                                 49,237               25,230
       6.賞与引当金                                 216,189               191,517
       7.役員賞与引当金                                  18,375               14,800
                                        37,988               37,988
       8.時効後支払損引当金
           流動負債計
                                      1,567,564               1,273,108
      Ⅱ固定負債
       1.退職給付引当金                                 419,613               462,595
                                        30,657               36,524
       2.役員退職慰労引当金
           固定負債計
                                       450,270               499,119
            負債合計                           2,017,835               1,772,228
           (純資産の部)
      Ⅰ株主資本
       1.資本金                                1,100,000               1,100,000
       2.資本剰余金                                 277,667               277,667
        (1)資本準備金                        277,667               277,667
       3.利益剰余金                                6,285,565               6,343,225
                                175,000               175,000
        (1)利益準備金
        (2)その他利益剰余金
                               3,137,790               3,137,790
          別途積立金
          繰越利益剰余金                     2,972,775               3,030,435
            株主資本計
                                      7, 663  ,233            7, 720  ,893
      Ⅱ評価・換算差額等
                                       △1,215              △29,580
       1.その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等計
                                       △1,215              △29,580
            純資産合計                          7,662,018               7,691,313
           負債・純資産合計                            9,679,853               9,463,541
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    (2)【損益計算書】
                                第40期                 第41期
                            (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                             至 2020年3月31日)                  至 2021年3月31日)
                      注記      内訳        金額        内訳        金額
             区分
                      番号     (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
      Ⅰ営業収益
                                                     5,245,922
       1.委託者報酬                              5,839,865
                                                     1,397,717
       2.運用受託報酬                              1,621,991
                                         -              10,000
       3.投資助言報酬
           営業収益計
                                     7,461,856                6,653,639
      Ⅱ営業費用
                                                     2,010,648
       1.支払手数料                              2,358,262
                                        970                160
       2.広告宣伝費
                                     2,236,948                2,025,602
       3.調査費
                                              133,814
        (1)調査費                      160,023
                            1,710,692                 1,491,662
        (2)委託調査費
                             365,263                 399,102
        (3)情報機器関連費
                                               1,022
        (4)図書費                        968
                                      218,698                212,665
       4.委託計算費
                                                      101,181
       5.営業雑経費                               102,606
                              6,812                 9,730
        (1)通信費
                             85,021                 80,401
        (2)印刷費
                              6,591                 6,748
        (3)協会費
                              4,181                 4,300
        (4)諸会費
                                     4,917,486
           営業費用計
                                                     4,350,259
      Ⅲ一般管理費
       1.給料                              1,180,816                 1,237,133
                             82,223                 87,649
        (1)役員報酬
                            1,034,250                 1,085,640
        (2)給料・手当
                             64,343                 63,844
        (3)賞与
                                                      198,885
       2.法定福利費                               191,628
                                       2,456                   -
       3.退職金
                                       4,351                4,808
       4.福利厚生費
                                       1,555                 105
       5.交際費
                                         -               500
       6.寄付金
                                                       8,997
       7.旅費交通費                                8,454
                                                      102,494
       8.事務委託費                               112,134
                                      139,472                137,151
       9.租税公課
                                      150,775                154,577
       10.不動産賃借料
                                      51,226                55,702
       11.退職給付費用
       12.  役員退職慰労金                                                -
                                        300
                                                       5,867
       13.役員退職慰労引当金繰入                                5,708
                                                      191,517
       14.賞与引当金繰入                               216,189
                                                       14,800
       15.役員賞与引当金繰入                               18,375
                                                       34,453
       16.固定資産減価償却費                               41,842
                                                       42,241
                                      63,433
       17.諸経費
           一般管理費計                          2,188,720
                                                     2,189,236
            営業利益
                                      355,649                 114,143
                                53/92



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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                第40期                 第41期
                             (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                             至 2020年3月31日)                  至 2021年3月31日)
                      注記      内訳        金額        内訳        金額
             区分
                      番号     (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
      Ⅳ営業外収益
                                                        985
       1.受取配当金                                  994
                                                         69
       2.受取利息                                  80
                                                        498
       3.時効成立分配金・償還金                                 415
                                                        482
       4.助成金収入                                1,586
                                                         70
                                        280
       5.雑収入
           営業外収益計
                                        3,357                 2,106
      Ⅴ営業外費用
       1.為替差損                                3,264                7,741
                                                         -
       2.時効後支払損引当金繰入                                37,988
                                                         -
                                        110
       3.雑損失
           営業外費用計
                                       41,363                 7,741
            経常利益                           317,643                 108,508
      Ⅵ特別利益
                                        108                 2
       1.投資有価証券売却益
           特別利益計                              108                  2
      Ⅶ特別損失
                                                        820
       1.固定資産除却損               ※1                    4
                                         -               695
       2.投資有価証券評価損
                                                       2,084
       3.投資有価証券売却損                                 818
                                         -              2,121
       4.関係会社株式評価損
           特別損失計                             823               5,723
          税引前当期純利益                             316,929                 102,788
                                                       42,912
       法人税、住民税及び事業税                               127,805
                                                       2,215
       法人税等調整額                              △22,254
                                                       57,660
            当期純利益
                                       211,378
                                54/92










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    (3)【株主資本等変動計算書】
    第40期    (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                         株      主      資      本
                     資 本 剰 余 金              利  益  剰  余  金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                      資本          利益
                          資本剰余                     利益剰余金
                                                      合計
                                      別途     繰越利益
                          金合計                      合計
                     準備金          準備金
                                     積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,761,396      6,074,187      7,451,855
      当期変動額
       当期純利益                                      211,378      211,378      211,378
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
      当期変動額合計             -     -     -     -      -   211,378      211,378      211,378
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,972,775      6,285,565      7,663,233
                                  評価・換算差額等

                                                    純資産
                            その他有価証券評価
                                                    合 計
                                       評価・換算差額等合計
                               差額金
      当期首残高                             △226            △226      7,451,628
      当期変動額
       当期純利益                                                211,378
       株主資本以外の項目の当期変動額(純額)                             △988            △988         △988
      当期変動額合計                             △988            △988        210,389
      当期末残高                            △1,215            △1,215        7,662,018
                                55/92











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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第41期    (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                         株      主      資      本
                     資 本 剰 余 金              利  益  剰  余  金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                      資本          利益
                          資本剰余                     利益剰余金
                                                      合計
                                      別途     繰越利益
                          金合計                      合計
                     準備金          準備金
                                     積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      2,972,775      6,285,565      7,663,233
      当期変動額
       当期純利益                                      57,660      57,660      57,660
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
                    -      -      -      -       -
      当期変動額合計                                      57,660      57,660      57,660
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      3,030,435      6,343,225      7,720,893
                                   評価・換算差額等

                                                     純資産
                            その他有価証券評価
                                                     合 計
                                       評価・換算差額等合計
                               差額金
                                  △  1,215           △  1,215
      当期首残高                                               7,662,018
      当期変動額
       当期純利益                                                 57,660
                                 △  28,364           △  28,364      △  28,364
       株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
                                 △  28,364           △  28,364
      当期変動額合計                                                 29,295
                                 △  29,580           △  29,580
      当期末残高                                               7,691,313
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    重要な会計方針
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
    (1)子会社株式
      移動平均法による原価法を採用しております。
    (2)その他有価証券

      時価のあるもの
      決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
      平均法により算定しております。)
      時価のないもの

      移動平均法による原価法を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

    (1)有形固定資産
      定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日
     以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物    3~50年
       器具備品  2~15年
       その他   8年
    (2)無形固定資産

      定額法を採用しております。
       自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
    3.引当金の計上基準

    (1)賞与引当金
      従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
    (2)役員賞与引当金

      役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
    (3)時効後支払損引当金

      時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者への今後の支払に備えるた
     め、発生すると見込まれる額を計上しております。
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    (4)退職給付引当金
      従業員の退職給付に備えるため、簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)により、期末要支給額を計
     上しております。
    (5)役員退職慰労引当金

      役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    (1)消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    (2)連結納税制度の適用

      連結納税制度を適用しております。
      なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行
     及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ
     通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いによ
     り、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せ
     ず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    (未適用の会計基準等)

    (収益認識に関する会計基準等)
     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)
    (1)概要

      国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開
     発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic                                                   606)を公表
     しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic                                  606は2017年12月15日より後に開始する事業年度
     から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と
     合わせて公表されたものです。
      企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便
     益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準
     を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわ
     せない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
    (2)適用予定日

      2022  年3月期の期首から適用します。
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    (3)当該会計基準等の適用による影響
      「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
    (時価の算定に関する会計基準等)

     ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
     ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
    (1 )概要

      IASB  及びFASBが、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(IFRSにおいてはIFRS第13号、米国会計基準に
     おいてはTopic       820)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス
     及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が
     公表されたものです。
      企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いる
     ことにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取
     り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせな
     い範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
    (2 )適用予定日

      2022  年3月期の期首から適用します。
    (3 )当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
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    注記事項
    ( 貸借対照表関係       )
                 第40期                          第41期
             (2020年3月31日現在)                          (2021年3月31日現在)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額                          ※1 有形固定資産の減価償却累計額
          建物                            54,765千円               建物                            63,145千円
          器具備品                       153,010千円                器具備品                       166,398千円
          その他                               684千円             その他                               737千円
    (損益計算書関係)

                 第40期                          第41期
              (自 2019年4月1日                          (自 2020年4月1日
               至 2020年3月31日)                           至 2021年3月31日)
      ※1 固定資産除却損の内訳は次のとおりでありま                          ※1 固定資産除却損の内訳は次のとおりでありま
         す。                          す。
          器具備品                      4千円             器具備品          0千円
                                    ソフトウェア       820千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    第40期    (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少          当事業年度末
        株式の種類
                 株式数(千株)           株式数(千株)           株式数(千株)          株式数(千株)
        普通株式               1,082            -           -         1,082
    2.配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当事項はありません。
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
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    第41期    (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少          当事業年度末
        株式の種類
                 株式数(千株)           株式数(千株)           株式数(千株)           株式数(千株)
        普通株式               1,082            -           -         1,082
    2.配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当事項はありません。
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    (金融商品関係)

    1.  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
      当社では、資金運用については原則として預金等の資産を中心に投資する方針であり、有価証券の取得を行う場合には、
     投機的な取引は行いません。
      また、資金調達については、主に金融機関からの借入による方針です。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

      未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は顧客の信用リスクに晒されておりますが、主に信託銀行により分別管理が行われ
     ている信託財産から支弁されており、当該リスクの影響は軽微であります。
      投資有価証券及び関係会社株式は、主に非上場株式、子会社株式及び投資信託であります。非上場株式及び子会社株式は
     業務上の関係維持を目的として保有しており、定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。投資信託は当社が設
     定する投資信託を商品性の維持等を目的に取得しているものであり、市場価格等の変動リスクは軽微であります。
      未払金、未払費用は、ほとんどが1年以内の支払期日です。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      当社は、「リスク管理基本方針」にて各種リスクの基本的考え方を定めており、「財務リスク管理規程」によって、財務
     リスク(資金繰りリスク、信用リスク)の管理方法を定めています。財務リスクの状況は、月次で開催されるリスク管理委
     員会にてモニタリングが行われます。
    2.  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難
     と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照のこと。)。
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                                              T&Dアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                        貸借対照表
                                     時価(*)             差額
                        計上額(*)
      (1)  預金                    7,679,360             7,679,360                -
                             982,920             982,920               -
      (2)  未収委託者報酬
                             424,829             424,829               -
      (3)  未収運用受託報酬
      (4)  投資有価証券
                              22,790             22,790               -
       ①  その他有価証券
           資産計                 9,109,899             9,109,899                -
      (1)  未払金
                             (1,164)             (1,164)               -
       ①  未払収益分配金
                               (2)             (2)             -
       ②  未払償還金
                            (372,833)             (372,833)                 -
       ③  未払手数料
                            (129,207)             (129,207)                -
       ④  その他未払金
                            (703,287)             (703,287)                -
      (2)  未払費用
           負債計                (1,206,495)             (1,206,495)                 -
     (*)  負債に計上されているものについては、(                    )で示しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

     資  産
     (1)  預金、(2)     未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)  投資有価証券(投資信託)

      投資信託は公表されている基準価額によっております。
     負  債

     (1)  未払金、(2)      未払費用
      短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   (単位:千円)
                  区分                       貸借対照表計上額
      ①  非上場株式                                               30,200
      ②  子会社株式                                                5,386
                  合計                                     35,586
     これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
     困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
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                                              T&Dアセットマネジメント株式会社(E11764)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
                                                   (単位:千円)
                                       1年超
                          1年以内                        5年超
                                       5年以内
      預金                        7,679,360                -            -
      未収委託者報酬                         982,920               -            -
      未収運用受託報酬                         424,829               -            -
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                               8,759           13,259             771
       満期があるもの(その他)
             合計                 9,095,869              13,259             771
    第41期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                        貸借対照表
                                     時価(*)             差額
                        計上額(*)
      (1)  預金                    7,160,745             7,160,745                -
                             864,128             864,128               -
      (2)  未収委託者報酬
                             346,844             346,844               -
      (3)  未収運用受託報酬
      (4)  投資有価証券
                             465,904             465,904               -
       ①  その他有価証券
           資産計                 8,837,622             8,837,622                -
      (1)  未払金
                             (1,521)             (1,521)               -
       ①  未払収益分配金
                               (2)             (2)             -
       ②  未払償還金
                            (302,483)             (302,483)                -
       ③  未払手数料
                             (69,552)             (69,552)                -
       ④  その他未払金
                            (613,492)             (613,492)                -
      (2)  未払費用
           負債計                 (987,052)             (987,052)                -
      (*)   負債に計上されているものについては、(                    )で示しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

     資  産
     (1)  預金、(2)     未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (4)  投資有価証券(投資信託)
       投資信託は公表されている基準価額によっております。
     負  債

     (1)  未払金、(2)      未払費用
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                   (単位:千円)
                  区分                       貸借対照表計上額
      ①  非上場株式                                               30,200
      ②  子会社株式                                                3,264
                  合計                                     33,464
     これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて
     困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   (単位:千円)
                                       1年超
                          1年以内                        5年超
                                      5年以内
      預金                        7,160,745                -            -
      未収委託者報酬                         864,128               -            -
      未収運用受託報酬                         346,844               -            -
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                               5,211            2,529            1,063
       満期があるもの(その他)
             合計                8,376,929              2,529            1,063
    (有価証券関係)

    第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    1.その他有価証券
      その他有価証券の当事業年度中の売却額は                   27,360千    円であり、売却益の合計額は             108千   円、売却損の合計額は818千円であり
     ます。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりで
     あります。
                                                   (単位:千円)

                   種類(*)         貸借対照表計上額             取得原価           差額
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   8,996           7,762         1,234
      が取得原価を超え
                    小計               8,996           7,762         1,234
      るもの
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   13,793           16,779         △2,985
      が取得原価を超え
                    小計               13,793           16,779         △2,985
      ないもの
               合計                    22,790           24,541         △1,751
     (*)  当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    2.減損処理を行った有価証券

      該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第41期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.その他有価証券
      その他有価証券の当事業年度中の売却額は                    17,633千    円であり、売却益の合計額は             2千  円、売却損の合計額は2,084千円であ
     ります。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとお
     りであります。
                                                   (単位:千円)

                   種類(*)         貸借対照表計上額             取得原価           差額
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                   5,147           4,588          559
      が取得原価を超え
                    小計               5,147           4,588          559
      るもの
      貸借対照表計上額
                (1)  その他
                                  460,757           503,951         △43,194
      が取得原価を超え
                    小計              460,757           503,951         △43,194
      ないもの
               合計                   465,904           508,539         △42,634
     (*)  当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    2.減損処理を行った有価証券

      当事業年度中において、投資有価証券について695千円(その他有価証券695千円)、関係会社株式について2,121千円減
     損処理を行っております。
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    (退職給付関係)
    第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    1.採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
     設けております。
      当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    2.確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高                      422,821千円
        退職給付費用                                 40,258千円
        退職給付の支払額                            △43,466千円
       退職給付引当金の期末残高                      419,613千円
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務       419,613千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額  419,613千円
       退職給付引当金              419,613千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額  419,613千円
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用       40,258千円
    3.確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額                      10,968千円
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第41期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    1.採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を
     設けております。
      当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    2.確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高                      419,613千円
        退職給付費用                                 42,982千円
        退職給付の支払額                               - 千円
       退職給付引当金の期末残高                      462,595千円
     (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務       462,595千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額  462,595千円
       退職給付引当金              462,595千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額  462,595千円
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用       43,987千円
       (注)退職給付費用には株式会社T&Dホールディングスからの出向者に対する当社負担分を含めております。
    3.確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額                      11,714千円
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                     第40期(2020年3月31日現在)                    第41期(2021年3月31日現在)
                               (単位:千円)                    (単位:千円)
        (繰延税金資産)
        賞与引当金                   66,197                   58,642
        未払社会保険料                   10,994                    9,817
        未払事業税                   7,080                   2,429
        退職給付引当金                  137,872                   152,830
        連結納税加入に伴う有価証券
                           15,061                   15,061
        時価評価益
        時効後支払損引当金                   11,632                   11,632
        その他有価証券評価差額金                    536                  13,054
                           14,835                   17,952
        その他
        小計
                           264,210                   281,421
                          △48,464                   △55,372
        評価性引当額
        繰延税金資産計                  215,746                   226,048
        繰延税金資産の純額                   215,746                   226,048
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

        第40期(2020年3月31日現在)                          第41期(2021年3月31日現在)
       法定実効税率                     30.6  %   法定実効税率                     30.6  %
       (調整)                          (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                      1.6    交際費等永久に損金に算入されない項目                     4.6
       住民税均等割                      0.7    住民税均等割                     2.2
                            △  0.1
       評価性引当額                          評価性引当額                     6.7
                                                      △  0.3
       その他                      0.5     その他
       税効果会計適用後の法人税率の負担率                     33.3     税効果会計適用後の法人税率の負担率                     43.9
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (セグメント情報等)
    1.セグメント情報
      当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

    第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
     (1)  製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービ
     スごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)  地域ごとの情報

       ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
        を省略しております。
       ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
        資産の記載を省略しております。
     (3)  主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
    第41期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     (1)  製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービ
     スごとの営業収益の記載を省略しております。
     (2)  地域ごとの情報

       ①営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
        を省略しております。
       ②有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
        資産の記載を省略しております。
     (3)  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者との取引)
    1.関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
     第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                            議決権等
          会社等の         資本金又     事業の内
                                             取引金額
                            の所有(被     関連当事者                    期末残高
       種類   名称又は     所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                            所有)割合      との関係                    (千円)
                                             (千円)
           氏名        (百万円)      業
                             (%)
          ㈱T&D                             連結納税に
               東京都              (被所有)
          ホール               持株              伴う支払額
      親会社              207,111              経営管理            99,817   未払金     79,336
          ディング               会社              及び支払予
               中央区             直接 100
          ス                              定額(*1)
    (注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
     第41期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                            議決権等
          会社等の         資本金又     事業の内
                                             取引金額
                            の所有(被     関連当事者                    期末残高
       種類   名称又は     所在地    は出資金     容又は職               取引の内容           科目
                            所有)割合      との関係                    (千円)
                                             (千円)
           氏名        (百万円)      業
                             (%)
          ㈱T&D                             連結納税に
               東京都              (被所有)
          ホール               持株              伴う支払額
      親会社              207,111              経営管理            32,605   未払金      8,424
          ディング               会社              及び支払予
               中央区             直接 100
          ス                              定額(*1)
    (注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
     (2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

     第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                    資本金         議決権等の
          会社等の              事業の
                    又は        所有(被所      関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
       種類    名称又は     所在地         内容又                          科目
                    出資金         有)割合      との関係      内容    (千円)         (千円)
            氏名             は職業
                   (百万円)           (%)
                                        投資顧         未収運

      親会社の     大同生命     大阪市         生命         投資顧問契
                    110,000           -          問契約     398,614    用受託     110,897
      子会社     保険㈱     西区        保険業          約の締結
                                         (*1)         報酬
    (注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2. 取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     第41期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                    資本金         議決権等の
           会社等の              事業の
                    又は        所有(被所      関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
       種類    名称又は     所在地         内容又                          科目
                    出資金         有)割合      との関係      内容    (千円)         (千円)
            氏名             は職業
                   (百万円)           (%)
                                        投資顧         未収運

      親会社の     大同生命     大阪市         生命         投資顧問契
                    110,000           -          問契約     349,256    用受託     93,225
      子会社     保険㈱     西区        保険業          約の締結
                                         (*1)         報酬
    (注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       2. 取引条件及び取引条件の決定方針等
        (*1)  投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)親会社情報
       株式会社T&Dホールディングス(東京証券取引所に上場)
    (1株当たり情報)

                 第40期                          第41期
              (自 2019年4月1日                          (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                           至 2021年3月31日)
       1株当たり純資産額                   7,078.07円       1株当たり純資産額                   7,105.13円
       1株当たり当期純利益                    195.26円      1株当たり当期純利益                    53.26円
       なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につい                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益につい

      ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                          ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
      ん。                          ん。
      1株当たり当期純利益の算定上の基礎                          1株当たり当期純利益の算定上の基礎
       当期純利益(千円)                    211,378      当期純利益(千円)                    57,660
       普通株主に帰属しない金額(千円)                      -    普通株主に帰属しない金額(千円)                      -
       普通株式に係る当期純利益(千円)                    211,378      普通株式に係る当期純利益(千円)                    57,660
       期中平均株式数(千株)                     1,082     期中平均株式数(千株)                     1,082
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表
    (1)中間貸借対照表
                                        第42期中間会計期間末
                                        (2021年9月30日)
               区分            注記番号         内訳(千円)             金額(千円)
             (資産の部)
      Ⅰ流動資産
       1.預金                                              7,013,830
       2.前払費用                                                81,793
       3.未収委託者報酬                                               872,276
       4.未収運用受託報酬                                              328,147 
                                                       37,720
       5.その他
             流動資産計
                                                     8,333,768
      Ⅱ固定資産
       1.有形固定資産                                                82,829
        (1)建物                  ※1               69,743
        (2)器具備品                  ※1               12,945
                                           139
        (3)その他                  ※1
       2.無形固定資産                                                71,519
        (1)電話加入権                                  2,862
        (2)ソフトウェア                                 51,137
        (3)ソフトウェア仮勘定                                 17,518
       3.投資その他の資産                                               802,937
        (1)投資有価証券                                 523,732
        (2)長期差入保証金                                 98,615
        (3)繰延税金資産                                 166,386
        (4)長期前払費用                                 14,202
             固定資産計
                                                      957,285
              資産合計                                        9,291,053
                                72/92










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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                        第42期中間会計期間末
                                        (2021年9月30日)
               区分            注記番号         内訳(千円)             金額(千円)
             (負債の部)
      Ⅰ流動負債
       1.預り金                                                6,134
       2.未払金                                               345,260
        (1)未払収益分配金                                  1,521
        (2)未払償還金                                    2
        (3)未払手数料                                 296,389
        (4)その他未払金                                 47,347
       3.未払費用                                               561,084
       4.未払法人税等                                                12,469
       5.未払消費税等                   ※2                             23,224
       6.賞与引当金                                                64,446
       7.  役員賞与引当金                                              4,100
             流動負債計
                                                     1,016,720
      Ⅱ固定負債
       1.退職給付引当金                                               472,586
                                                       17,997
       2.役員退職慰労引当金
             固定負債計                                         490,583
              負債合計                                        1,507,303
            (純資産の部)
      Ⅰ株主資本
       1.  資本金                                            1,100,000
                                                      277,667
       2.資本剰余金
                                         277,667
        (1)資本準備金
       3.利益剰余金                                              6,417,669
                                         175,000
        (1)利益準備金
        (2)その他利益剰余金
                                        3,137,790
            別途積立金
                                        3,104,878
            繰越利益剰余金
             株主資本計
                                                     7,795,337
      Ⅱ評価・換算差額等
                                                      △11,587
       1.その他有価証券評価差額金
           評価・換算差額等計
                                                      △11,587
             純資産合計                                        7,783,750
            負債・純資産合計                                          9,291,053
                                73/92






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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (2)中間損益計算書
                                        第42期中間会計期間
                                        (自 2021年4月1日
                                         至 2021年9月30日)
               区分            注記番号         内訳(千円)             金額(千円)
      Ⅰ営業収益
       1.委託者報酬                                              2,406,578
       2.運用受託報酬                                               620,597
       3.投資助言報酬                                                5,010
                                                       6,784
       4.その他営業収益
             営業収益計                                        3,038,969
      Ⅱ営業費用
       1.支払手数料                                               878,669
       2.広告宣伝費                                                 156
       3.調査費                                               937,159
        (1)調査費                                 60,713
        (2)委託調査費                                 673,121
        (3)情報機器関連費                                 203,003
        (4)図書費                                   321
       4.委託計算費                                               103,864
       5.営業雑経費                                                53,968
        (1)通信費                                  4,604
        (2)印刷費                                 43,850
        (3)協会費                                  3,012
        (4)諸会費                                  2,500
             営業費用計                                        1,973,817
      Ⅲ一般管理費
       1.給料                                               579,444
        (1)役員報酬                                 28,320
        (2)給料・手当                                 538,901
        (3)賞与                                 12,223
       2.法定福利費                                                87,384
       3.退職金                                                 400
       4.福利厚生費                                                3,122
       5.交際費                                                 195
       6.寄付金                                                  43
       7.旅費交通費                                                 112
       8.事務委託費                                                43,776
       9.租税公課                                                60,737
       10.不動産賃借料                                                78,239
       11.退職給付費用                                                28,992
       12.役員退職慰労金                                                2,880
       13.役員退職慰労引当金繰入                                                2,100
       14.賞与引当金繰入                                                64,446
       15.  役員賞与引当金繰入
                                                       4,100
       16.固定資産減価償却費                   ※1                             15,987
                                                       22,585
       17.諸経費
             一般管理費計
                                                      994,547
              営業利益                                         70,604
                                74/92




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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                        第42期中間会計期間
                                        (自 2021年4月1日
                                         至 2021年9月30日)
               区分            注記番号         内訳(千円)             金額(千円)
      Ⅳ営業外収益
       1.受取配当金                                                 982
       2.受取利息                                                  24
       3.時効後支払損引当金戻入                                                37,988
       4.雑収入                                                 197
             営業外収益計
                                                       39,192
      Ⅴ営業外費用
       1.為替差損                                                6,398
             営業外費用計
                                                       6,398
              経常利益                                         103,398
      Ⅵ特別利益
                                                         47
       1.投資有価証券売却益
             特別利益計                                            47
      Ⅶ特別損失
       1.関係会社株式清算損                                                1,110
                                                         33
       2.投資有価証券売却損
             特別損失計                                          1,144
            税引前中間純利益                                           102,302
         法人税、住民税及び事業税                                             △23,862
                                                       51,721
         法人税等調整額
         中間純利益
                                                       74,443
                                75/92












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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (3)中間株主資本等変動計算書
    第42期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
                                                   (単位:千円)
                         株      主      資      本
                     資 本 剰 余 金              利  益  剰  余  金
                                     その他利益剰余金                株主資本
                資本金
                     資本準備     資本剰余     利益準備                利益剰余金
                                                      合計
                                          繰越利益剰
                      金    金合計      金                合計
                                    別途積立金
                                           余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      3,030,435      6,343,225      7,720,893
      当中間会計期間
      変動額
       中間純利益                                      74,443      74,443      74,443
       株主資本以外の
       項目の当中間会
       計期間変動額
       (純額)
      当中間会計期間
                   -     -     -     -      -   74,443      74,443      74,443
      変動額合計
      当中間会計期間末
               1,100,000      277,667     277,667     175,000     3,137,790      3,104,878      6,417,669      7,795,337
      残高
                                評価・換算差額等

                                                    純資産
                                                     合計
                       その他有価証券評価差額金              評価・換算差額等合計
                               △  29,580           △  29,580
      当期首残高                                               7,691,313
      当中間会計期間
      変動額
       中間純利益                                                 74,443
       株主資本以外の項目の当中間会計
                                 17,993             17,993         17,993
       期間変動額(純額)
      当中間会計期間
                                 17,993             17,993         92,436
      変動額合計
      当中間会計期間末
                               △   11,587           △   11,587
                                                     7,783,750
      残高
                                76/92








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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    重要な会計方針
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
    (1)子会社株式
      移動平均法による原価法を採用しております。
    (2)その他有価証券

      市場価格のない株式等以外のもの
      決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
      平均法により算定しております。)
      市場価格のない株式等

      移動平均法による原価法を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

    (1)有形固定資産
       定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日
       以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物    3~50年
       器具備品  2~15年
       その他   8年
    (2)無形固定資産

      定額法を採用しております。
       自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
    3.引当金の計上基準

    (1)賞与引当金
      従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
    (2)役員賞与引当金

      役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
    (3)時効後支払損引当金

      時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者への今後の支払に備えるた
     め、発生すると見込まれる額を計上しております。
    (4)退職給付引当金

      従業員の退職給付に備えるため、簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)により、期末要支給額を計
     上しております。
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    (5)役員退職慰労引当金
      役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
    4.収益及び費用の計上基準

    (1)委託者報酬
       委託者報酬は、投資信託約款に基づき、一定の期間にわたる運用により履行義務が充足されると判断しているため、投資
       信託の日々の純資産総額に信託報酬率を乗じた金額で収益を認識しております。
       委託者報酬に含まれる成功報酬については、投資信託約款に基づき対象となる投資信託の特定のパフォーマンス目標を上
       回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した時点で収益として
       認識しております。
    (2)運用受託報酬

       運用受託報酬は、投資一任契約に基づき、契約期間にわたる運用により履行義務が充足されると判断しているため、投資
       一任契約に基づき算出された計算基礎残高に投資顧問料率を乗じた金額で収益を認識しております。
       運用受託報酬に含まれる成功報酬については、投資一任契約に基づき対象となる運用資産の特定のベンチマークまたはそ
       の他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権
       利が確定した時点で収益として認識しております。
    (3)投資助言報酬

       投資助言報酬は、投資顧問契約に基づき、契約期間にわたり均一の助言サービスを提供するものであるため、期間の経過
       に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
    5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    (1)消費税等の会計処理
      消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    (2)連結納税制度の適用

      連結納税制度を適用しております。
       なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行
       及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグルー
       プ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いに
       より、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用
       せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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    会計方針の変更
    1.収益認識に関する会計基準等の適用
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当中
       間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に
       受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる中間財務諸表に与える影響はありませ
       ん。
    2.時価の算定に関する会計基準等の適用

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                          2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当中
       間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号                                                     2019
       年7月4日)第44-2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわ
       たって適用することとしました。これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
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    注記事項
    (中間貸借対照表関係)
                           第42期中間会計期間末
                           (2021年9月30日)
      ※1 有形固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。
          建物                 66,838千円
          器具備品                171,112千円
          その他                  757千円
      ※2 消費税等の取扱い

          仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ流動負債の「未払消費税等」として表示しております。
    (中間損益計算書関係)

                           第42期中間会計期間
                           (自 2021年4月1日
                            至 2021年9月30日)
      ※1 固定資産の減価償却実施額は次の通りであります。
          有形固定資産                 8,427千円
          無形固定資産                 7,560千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

    第42期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
    1.発行済株式に関する事項
                  当期首株式数         当中間会計期間増加          当中間会計期間減少           当中間会計期間末
        株式の種類
                   (千株)         株式数(千株)          株式数(千株)           株式数(千株)
         普通株式               1,082            -           -         1,082
    2.配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
      該当事項はありません。
     (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

      該当事項はありません。
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    (金融商品関係)
    1.金融商品の時価等に関する事項
      2021  年9月30における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りです。
      市場価格のない株式は、次表に含めておりません((注1)参照)。また、預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未
     払金及び未払費用は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
                                                   (単位:千円)
                              中間貸借対照表
                                           時価         差額
                                計上額
      (1)  投資有価証券
         その他有価証券                           493,532          493,532           -
                資産計                    493,532          493,532           -
     ( 注1)市場価格のない株式の中間貸借対照表計上額は次の通りであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」に

        は含めておりません。
                                                   (単位:千円)
                  区分                      中間貸借対照表計上額
       非上場株式                                                30,200
                  合計                                     30,200
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて以下の3つのレベルに分類しておりま
     す。
       レベル1    の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
       レベル2    の時価:レベル1        のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
       レベル3    の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
      時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルの
     うち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

       第42期中間会計期間末(2021年9月30日)
       当該金融商品は投資信託のみであり、投資信託の時価はレベルごとの内訳表記をしておりません。投資信託の中間貸借対
       照表計上額は493,532千円です              。
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    (有価証券関係)
    第42期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
      その他有価証券において、種類ごとの中間貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次の通りです。
                                                   (単位:千円)
                               中間貸借対照表
                       種類                   取得原価          差額
                                 計上額
                  (1)  その他
                                     4,143         3,538          605
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                       小計              4,143         3,538          605
                  (1)  その他
                                    489,389         506,695         △17,306
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                       小計             489,389         506,695         △17,306
                 合計                   493,532         510,233         △16,700
    (収益認識関係)

     1.  収益を分解した情報
       当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
                                                   (単位:千円)
                                        第42期中間会計期間
                                        (自 2021年4月1日
                                         至 2021年9月30日)
      1.委託者報酬                                               2,406,578
      2.運用受薬報酬                                                620,597
      3.投資助言報酬                                                 5,010
      4.その他営業収益                                                 6,784
                 合計                                    3,038,969
     2.  収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 4.収益及び費用の計上基準」に記載の通りです。

    (セグメント情報等)

    第42期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
      セグメント情報

       当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      関連情報

     1.  製品及びサービスごとの情報
        当社の製品及びサービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及び
       サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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     2.  地域ごとの情報
       (1)営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の
       記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありませ
       ん。
    (1株当たり情報)

                           第42期中間会計期間
                           (自 2021年4月1日
                            至 2021年9月30日)
      1株当たり純資産額                                              7,190円53銭
      1株当たり中間純利益                                                68円76銭
      (算定上の基礎)

      中間純利益(千円)                                                 74,443
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                                   -
      普通株式に係る中間純利益(千円)                                                 74,443
      期中平均株式数(千株)                                                 1,082
     (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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    4【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次の行為が禁止されて
      います。
     1.自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者

        の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものと
        して内閣府令で定めるものを除きます。)。
     2.運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引
        の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを
        除きます。)。
     3.通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等(委
        託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有す
        る法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下4、5において同じ。)または
        子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接
        な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。)と有価証券の売買そ
        の他の取引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
     4.委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産
        の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
     5.上記3、4に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
        護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして
        内閣府令で定める行為。
    5【その他】

      ①定款の変更等
       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の特別決議が必要です。
      ②訴訟事件その他の重要事項
       委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
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    第2【その他の関係法人の概況】
    1【名称、資本金の額及び事業の内容】
    (1)受託会社
      三菱UFJ信託銀行株式会社
      ・資本金の額                    324,279    百万円(2021年9月末日現在)
      ・事業の内容                    銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律に基
                 づき信託業務を営んでいます。
      [ 信託事務の一部委託先]
      日本マスタートラスト信託銀行株式会社
      ・資本金の額                    10,000百万円(        2021  年9月末日     現在)
      ・事業の内容                    銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律に基
                 づき信託業務を営んでいます。
    (2)販売会社
                             資本金の額
              名称              (単位:百万円)                   事業の内容
                           2021  年9月末日現在
      損保ジャパンDC証券株式会社                               3,000    金融商品取引法に定める第一種金
                                        融商品取引業を営んでいます。
      三菱UFJモルガン・スタンレー
                                    40,500
      証券株式会社
      株式会社第四北越銀行                              32,776    銀行法に基づき銀行業を営んでい
                                        ます。
      株式会社三菱UFJ銀行                             1,711,958
                                        保険業法に基づき損害保険業を営
      損害保険ジャパン株式会社                              70,000
                                        んでいます。
    2【関係業務の概要】

      ①「受託会社」は主に以下の業務を行います。
       a.信託財産の保管・管理・計算
       b.委託会社の指図に基づく信託財産の処分等
      ②「販売会社」は主に以下の業務を行います。
       a.受益権の募集・販売の取扱い
       b.受益権の換金(解約)申込の取扱い
       c.換金代金、収益分配金および償還金の支払の取扱い
       d.目論見書、運用報告書の交付等
    3【資本関係】

      (持株比率5.0%以上を記載します。)
      2022  年3月末日現在、該当事項はありません。
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    第3【参考情報】
       当計算期間において提出した金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は以下の通りです。
        2021  年  5月28日                       有価証券報告書
        2021  年  5月28日                       有価証券届出書
        2021  年11月26日                         半期報告書
        2021  年11月26日                         有価証券届出書
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                        独立監査人の監査報告書
                                                 2021年6月4日

      T&Dアセットマネジメント株式会社

      取締役会       御中
                         EY 新日本有限責任監査法人

                         東    京     事     務     所
                          指定有限責任社員
                                                 羽柴    則央    ㊞
                                      公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                                 伊藤    雅人    ㊞
                                      公認会計士
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

    の経理状況」に掲げられているT&Dアセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年
    3月31日までの第41期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、T&Dアセットマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了
    する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の

    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成

    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な

    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
     監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
     となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
     する。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
     合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
     おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
     切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
     監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
     て存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
     礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上

    ( 注)    1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2 .XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                        独立監査人の監査報告書

                                               2022年4月26日

      T&Dアセットマネジメント株式会社

      取締役会       御中
                        EY 新日本有限責任監査法人

                       東     京     事     務     所
                          指定有限責任社員
                                                  羽柴     則央
                                      公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                                  伊藤     雅人
                                      公認会計士
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
    ンドの経理状況」に掲げられているDC                      アクティブ       バリュー     オープンの2021年3月2日から2
    022年2月28日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注
    記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
    準拠して、DC         アクティブ       バリュー     オープンの2022年2月28日現在の信託財産の状態及び同
    日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認
    める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、T&Dアセットマネジメント株
    式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
      内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる
      場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関
      する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが
      求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に                                         基づいているが、将来
      の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、                  我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
      財務諸表が      基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部

    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

      T&Dアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
    ( 注)    1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2 .XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                        独立監査人の中間監査報告書
                                               2021年12月2日

      T&Dアセットマネジメント株式会社

      取締役会 御中
                          EY 新日本有限責任監査法人

                          東    京     事     務    所

                          指定有限責任社員

                                      公認会計士            羽柴 則央
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員
                                      公認会計士            伊藤 雅人
                          業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
    会社等の経理状況」に掲げられているT&Dアセットマネジメント株式会社の2021年4月1日か
    ら2022年3月31日までの第42期事業年度の中間会計期間(2021年4月1日から2021
    年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資
    本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
    の作成基準に準拠して、T&Dアセットマネジメント株式会社の2021年9月30日現在の財政状
    態並びに同日をもって終了する中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)
    の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ
    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
    視することにある。
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                                              T&Dアセットマネジメント株式会社(E11764)
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    中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の
      判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
      お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
      は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
      監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務
      諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
      る場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不
      確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意
      見を表明することが求められている。
      監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成
      及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているか
      どうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実
    施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で
    求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定
    を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を
    除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                     以     上
    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2 .XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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