スパークス・少数精鋭・日本株ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第9期(令和3年8月26日-令和4年8月25日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和3年8月26日-令和4年8月25日)
提出日
提出者 スパークス・少数精鋭・日本株ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2022年5月25日

      【計算期間】                     第9期中(自 2021年8月26日 至 2022年2月25日)

      【ファンド名】                     スパークス・少数精鋭・日本株ファンド

      【発行者名】                     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 阿部           修平

      【本店の所在の場所】                     東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス

      【事務連絡者氏名】                     田中 美紀子

      【連絡場所】                     東京都港区港南一丁目2番70号 品川シーズンテラス

      【電話番号】                     03-6711-9200

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません

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    1 【ファンドの運用状況】
    以下は2022年3月31日現在の状況です。
    投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
    (1)  【投資状況】

                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                        ( 円)           ( %)
           親投資信託受益証券                  日本           546,438,721             100.09
                                          △  498,746           △  0.09
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)
                合計(純資産総額)                          545,939,975             100.00

    (参考)スパークス・少数精鋭・日本株マザーファンドの投資状況

                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                        ( 円)           ( %)
               株式              日本          2,232,921,600               96.44
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                82,353,493              3.56
                合計(純資産総額)                        2,315,275,093              100.00

    (2)  【運用実績】

    ①【純資産の推移】
                                            1 口当たり       1 口当たり
                        純資産総額(円)          純資産総額(円)           純資産額        純資産額
        期       年月日
                          (分配落)          (分配付)          (円)        (円)
                                            (分配落)        (分配付)
       1 期     (2014   年8月25日)          1,561,198,025          1,561,198,025            1.2271        1.2271
       2 期     (2015   年8月25日)          1,944,537,429          1,982,828,186            1.2696        1.2946
       3 期     (2016   年8月25日)          1,585,312,157          1,585,312,157            1.2833        1.2833
       4 期     (2017   年8月25日)           794,997,637          806,802,412           1.6836        1.7086
       5 期     (2018   年8月27日)          1,201,847,585          1,216,478,683            2.0536        2.0786
       6 期     (2019   年8月26日)           835,160,078          835,160,078           1.7685        1.7685
       7 期     (2020   年8月25日)           703,436,847          703,436,847           2.0320        2.0320
       8 期     (2021   年8月25日)           640,384,833          640,384,833           2.6751        2.6751
                                        ―
             2021  年3月末日           637,973,843                     2.5925         ― 
                                        ―
             2021  年4月末日           627,007,430                     2.5726         ― 
                                        ―
             2021  年5月末日           609,691,421                     2.5154         ― 
                                        ―
             2021  年6月末日           621,821,362                     2.5924         ― 
                                        ―
             2021  年7月末日           623,112,268                     2.6062         ― 
                                        ―
             2021  年8月末日           648,727,238                     2.7322         ― 
                                        ―
             2021  年9月末日           625,838,335                     2.7795         ― 
                                        ―
             2021  年10月末日           605,558,387                     2.7384         ― 
                                        ―
             2021  年11月末日           566,676,339                     2.5599         ― 
                                        ―
             2021  年12月末日           589,975,106                     2.6641         ― 
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                                        ―
             2022  年1月末日           538,767,119                     2.4736         ― 
                                        ―
             2022  年2月末日           533,815,222                     2.4414         ― 
                                        ―
             2022  年3月末日           545,939,975                     2.4900
    ②【分配の推移】

                                              1 口当たりの分配金
           期                  計算期間
                                                  ( 円)
                    自  2013年8月30日            至  2014年8月25日
           1 期                                           0.0000
                    自  2014年8月26日            至  2015年8月25日
           2 期                                           0.0250
                    自  2015年8月26日            至  2016年8月25日
           3 期                                           0.0000
                    自  2016年8月26日            至  2017年8月25日
           4 期                                           0.0250
                    自  2017年8月26日            至  2018年8月27日
           5 期                                           0.0250
                    自  2018年8月28日            至  2019年8月26日
           6 期                                           0.0000
                    自  2019年8月27日            至  2020年8月25日
           7 期                                           0.0000
                    自  2020年8月26日            至  2021年8月25日
           8 期                                           0.0000
    ③【収益率の推移】

                                     前期末
                                              当期末
                                                      収益率
                                    1口当たり純
        期             計算期間
                                           1口当たり純資産
                                      資産
                                                       %
                                             (分配付)円
                                    (分配落)円
             自  2013年8月30日          至  2014年8月25日             1.0000          1.2271
        1 期                                               22.71
             自  2014年8月26日          至  2015年8月25日             1.2271          1.2946
        2 期                                               5.50
             自  2015年8月26日          至  2016年8月25日             1.2696          1.2833
        3 期                                               1.08
             自  2016年8月26日          至  2017年8月25日             1.2833          1.7086
        4 期                                               33.14
             自  2017年8月26日          至  2018年8月27日             1.6836          2.0786
        5 期                                               23.46
             自  2018年8月28日          至  2019年8月26日             2.0536          1.7685     △  13.88
        6 期
             自  2019年8月27日          至  2020年8月25日             1.7685          2.0320
        7 期                                               14.90
             自  2020年8月26日          至  2021年8月25日             2.0320          2.6751
        8 期                                               31.65
        9 期
             自  2021年8月26日          至  2022年2月25日             2.6751          2.4103     △  9.90
      ( 中間期)
      (注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間
      末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資
      産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。
    2【設定及び解約の実績】

                                      設定口数       (口)     解約口数       (口)
         期              計算期間
              自  2013年8月30日          至  2014年8月25日
        1 期                               3,866,700,871           2,594,397,399
              自  2014年8月26日          至  2015年8月25日
        2 期                               1,675,464,641           1,416,137,804
              自  2015年8月26日          至  2016年8月25日
        3 期                                389,929,704           686,245,114
              自  2016年8月26日          至  2017年8月25日
        4 期                                228,760,491           991,884,380
              自  2017年8月26日          至  2018年8月27日
        5 期                                574,397,572           461,344,647
              自  2018年8月28日          至  2019年8月26日
        6 期                                 54,187,076          167,191,481
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
              自  2019年8月27日          至  2020年8月25日
        7 期                                 42,930,951          168,984,139
              自  2020年8月26日          至  2021年8月25日
        8 期                                 39,457,274          146,259,494
        9 期
              自  2021年8月26日          至  2022年2月25日
                                         19,415,706           40,239,448
       ( 中間期)
      (注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
      (注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】
    1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

       年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計
       算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基
       づいて作成しております。
    2)中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

    3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づいて、第9期中間計算期間(202

       1年8月26日から2022年2月25日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人
       による「財務諸表等の監査証明に関する内閣府令」(昭和32年大蔵省令第12号)第3条第1項に基
       づく中間監査を受けております。
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     中間財務諸表

     スパークス・少数精鋭・日本株ファンド
     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                 第8期計算期間末             第9期中間計算期間末
                                (2021年8月25日現在)              (2022年2月25日現在)
      資産の部
       流動資産
                                        7,638,476              7,984,516
         コール・ローン
                                      639,399,128              525,249,546
         親投資信託受益証券
                                         159,284               20,511
         未収入金
                                      647,196,888              533,254,573
         流動資産合計
                                      647,196,888              533,254,573
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         159,284               20,511
         未払解約金
                                         170,591              164,882
         未払受託者報酬
                                        6,141,109              5,935,820
         未払委託者報酬
                                           20              21
         未払利息
                                         341,051              329,648
         その他未払費用
                                        6,812,055              6,450,882
         流動負債合計
                                        6,812,055              6,450,882
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      239,384,122              218,560,380
                                     ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                      401,000,711              308,243,311
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      172,366,247              144,769,181
          (分配準備積立金)
                                      640,384,833              526,803,691
         元本等合計
                                      640,384,833              526,803,691
       純資産合計
                                      647,196,888              533,254,573
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第8期中間計算期間              第9期中間計算期間
                                 自 2020年8月26日              自 2021年8月26日
                                 至 2021年2月25日              至 2022年2月25日
      営業収益
                                      138,032,034              △ 50,171,138
       有価証券売買等損益
                                      138,032,034              △ 50,171,138
       営業収益合計
      営業費用
                                          1,509              1,210
       支払利息
                                         190,044              164,882
       受託者報酬
                                        6,841,443              5,935,820
       委託者報酬
                                         379,951              329,648
       その他費用
                                        7,412,947              6,431,560
       営業費用合計
                                      130,619,087              △ 56,602,698
      営業利益又は営業損失(△)
                                      130,619,087              △ 56,602,698
      経常利益又は経常損失(△)
                                      130,619,087              △ 56,602,698
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額                                 29,435,549               2,081,047
                                      357,250,505              401,000,711
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       28,537,321              33,198,727
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       28,537,321              33,198,727
       少額
                                      124,447,955               67,272,382
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      124,447,955               67,272,382
       加額
                                           -              -
      分配金
                                      362,523,409              308,243,311
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                第9期中間計算期間
          区分                      自 2021年8月26日
                                至 2022年2月25日
      1 .有価証券の評          「親投資信託受益証券」
        価基準及び評
                  移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
        価方法
                 たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
      2 .収益及び費用          「有価証券売買等損益」
        の計上基準
                  約定日基準で計上しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)  

                             第8期計算期間末                第9期中間計算期間末
              区分
                           (2021   年8月25日現在)              (2022   年2月25日現在)
      ※1   中間計算期間末日における受                         239,384,122       口          218,560,380       口
         益権の総数
       2  1 口当たり純資産額                           2.6751    円             2.4103    円
         (1万口当たり純資産額)                          (26,751    円)             (24,103    円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第8期中間計算期間                          第9期中間計算期間
              自 2020年8月26日                          自 2021年8月26日
              至 2021年2月25日                          至 2022年2月25日
         該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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    (金融商品に関する注記)
      金融商品の時価等に関する事項
                                  第9期中間計算期間
            区分                      自 2021年8月26日
                                  至 2022年2月25日
      1 .貸借対照表計上額、              当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価
        時価及びその差額            しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりませ
                    ん。
      2 .時価の算定方法              ①有価証券
                       有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算
                      定方法については、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                      1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
                    ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                       上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評
                      価しております。
    (その他の注記)

    1 .元本の移動
                            第8期計算期間                第9期中間計算期間
             区分              自 2020年8月26日                  自 2021年8月26日
                           至 2021年8月25日                  至 2022年2月25日
      期首元本額                           346,186,342       円           239,384,122       円
      期中追加設定元本額                           39,457,274      円            19,415,706      円
      期中一部解約元本額                           146,259,494       円            40,239,448      円
    2 .デリバティブ取引関係

               第8期計算期間                         第9期中間計算期間
              自 2020年8月26日                          自 2021年8月26日
              至 2021年8月25日                          至 2022年2月25日
       該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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    参考情報
    当ファンドは、「スパークス・少数精鋭・日本株マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、
    貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。な
    お、同親投資信託の状況は以下の通りです。
    「スパークス・少数精鋭・日本株マザーファンド」の状況

    なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    (1)  貸借対照表
                                 (2021   年8月25日現在)          (2022   年2月25日現在)
                             注記
                区分
                             番号
                                   金額(円)             金額(円)
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              102,087,205              64,476,803
        株式                             2,560,160,000             2,164,129,300
        未収入金                              44,588,955                  -
        未収配当金                                471,000            5,603,300
        流動資産合計                             2,707,307,160             2,234,209,403
       資産合計                              2,707,307,160             2,234,209,403
      負債の部
       流動負債
        未払金                                555,601                -
        未払解約金                                159,284              20,511
        未払利息                                   279             176
        流動負債合計                                715,164              20,687
       負債合計                                 715,164              20,687
      純資産の部
       元本等
        元本                     ※1         816,981,971             740,246,828
        剰余金
          剰余金                           1,889,610,025             1,493,941,888
        元本等合計                             2,706,591,996             2,234,188,716
       純資産合計                              2,706,591,996             2,234,188,716
      負債純資産合計                               2,707,307,160             2,234,209,403
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    (2)  注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                  自 2021年8月26日
           区分
                                  至 2022年2月25日
      1 .有価証券の評価基             「株式」
        準及び評価方法
                    移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                   にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないもの
                   については、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示
                   される気配相場に基づいて評価しております。
      2 .収益及び費用の計             (1)  「受取配当金」
        上基準
                    受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利
                   落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配
                   当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
                   (2)  「有価証券売買等損益」
                     約定日基準で計上しております。
    (その他の注記)

               区 分               (2021   年8月25日現在)            (2022   年2月25日現在)
      ※1.   期首                       2020  年8月26日            2021  年8月26日
        期首元本額                        1,077,005,811        円        816,981,971       円
        期首より計算期間末日までの追加設                          32,593,268      円         15,624,689      円
        定元本額
        期首より計算期間末日までの一部解                         292,617,108       円         92,359,832      円
        約元本額
        計算期間末日における元本の内訳※
          スパークス・少数精鋭・日本株                        193,002,846       円        174,027,416       円
          ファンド
          スパークス・少数精鋭・日本株・                        623,979,125       円        566,219,412       円
          ベータヘッジファンド(適格機関
          投資家転売制限付)
                         ( 合計)        816,981,971       円        740,246,828       円
       2 .計算期間末日における受益権の総数                          816,981,971       口        740,246,828       口
       3 .1口当たり純資産額                             3.3129    円           3.0182    円
          (1 万口当たり純資産額)                         (33,129     円)          (30,182     円)
      ※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
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    4【委託会社等の概況】
    (1)  【資本金の額】(2022年3月末日現在)
        資本金         25億円
        発行可能株式総数   50,000株
        発行済株式総数    50,000株
        最近5年間における資本金の額の増減
                該当事項はありません。
    (2)  【事業の内容及び営業の状況】
       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
      もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
      託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
      ます。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
       委託会社     の運用する投資信託は            2022  年3月31日現在        次の通りです。
       (ただし、親投資信託を除きます。)
       種類                       本数           純資産総額(百万円)
                                     41            409,475
       追加型株式投資信託
       単位型株式投資信託                               3            22,188

                                     44            431,663

       合計
       金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第346号

       加入協会     /  日本証券業協会 一般社団法人投資信託協会
             一般社団法人日本投資顧問業協会
             一般社団法人第二種金融商品取引業協会
    (3)  【その他】
      ① 定款の変更等
        定款の変更に関しては、株主総会において株主の決議が必要となります。
      ② 訴訟事件その他の重要事項
        委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】
      1.財務諸表の作成方法について

        委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規
       則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づい
       て作成しております。
      2.中間財務諸表の作成方法について

        委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
       大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府
       令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
      3.財務諸表及び中間財務諸表の記載金額

        財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      4.監査証明について

        委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第15期事業年度(2020年4月1日か
       ら2021年3月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けておりま
       す。
         また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第16期事業年度の中間会計期間(2021年
      4月1日から2021年9月30日まで)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により中間監
      査を受けております           。
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     (1)【貸借対照表】

                                                  (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                   7,553              9,627
       預託金                                    200              200
       未収委託者報酬                                   1,020              1,048
                                    ※3              ※3
       未収投資顧問料                                   1,172              1,372
       前払費用                                    110              116
       未収収益                                     5              4
                                    ※3              ※3
       未収入金                                    145               48
                                          -               0
       その他
       流動資産合計                                   10,206              12,418
      固定資産
       有形固定資産
                                    ※2              ※2
        建物                                    143               73
                                    ※2              ※2
        工具、器具及び備品                                    215              140
                                    ※2              ※2
                                          6              0
        リース資産
        有形固定資産合計                                    365              214
       無形固定資産
                                          0              0
        ソフトウェア
        無形固定資産合計                                     0              0
       投資その他の資産
        差入保証金                                     80              12
        長期前払費用                                     7              5
                                         276              359
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                    364              377
       固定資産合計                                    730              592
      資産合計                                   10,937              13,011
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                  (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
    (負債の部)
      流動負債
       預り金                                     16              78
       未払手数料                                    218              208
                                    ※3              ※3
       その他未払金                                   2,196              2,838
       未払法人税等                                    290              364
       未払消費税等                                    227              205
       前受収益                                   -              14
       リース債務                                     5              0
       株式給付引当金                                   -              96
       長期インセンティブ引当金                                     -              75
       その他                                     2              2
       流動負債合計                                   2,957              3,885
      固定負債
       リース債務                                     0              -
       株式給付引当金                                  220              298
                                          68              145
       長期インセンティブ引当金
       固定負債合計
                                         289              443
      特別法上の準備金
                                    ※1              ※1
                                          0              0
       金融商品取引責任準備金
       特別法上の準備金合計                                     0              0
      負債合計                                   3,247              4,329
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                   2,500              2,500
       資本剰余金
        資本準備金                                     27              27
        その他資本剰余金                                     19              19
        資本剰余金合計                                     47              47
       利益剰余金
        利益準備金                                    597              597
        その他利益剰余金
                                        4,545              5,536
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                   5,142              6,134
       株主資本合計                                   7,689              8,681
      純資産合計                                   7,689              8,681
     負債純資産合計                                   10,937              13,011
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     (2)【損益計算書】
                                                  (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                   5,094              5,903
                                     ※              ※
      投資顧問料収入                                   5,583              5,663
      受入手数料                                     25              20
                                          7              8
      その他営業収益
      営業収益計                                   10,710              11,596
     営業費用
      支払手数料                                   1,717              1,681
      広告宣伝費                                     89              100
      調査費                                    246              259
      委託計算費                                     28              28
      営業雑経費
       通信費                                     24              26
       印刷費                                     19              10
       協会費                                     18              17
       諸会費                                     17              12
                                          2              2
       その他
      営業費用計                                   2,164              2,139
     一般管理費
      給料                                   1,648              1,851
       役員報酬                                     99              97
       給料・手当                                    887              896
       賞与                                    661              858
      株式給付引当金繰入額                                     67              175
      長期インセンティブ引当金繰入額                                    △4              151
      旅費交通費                                    230               13
                                     ※              ※
      事務委託費                                    711              827
      業務委託費                                    463              424
      不動産賃借料                                    234              252
      租税公課                                    105              130
      固定資産減価償却費                                    135              151
      交際費                                     17               3
                                         188              182
      諸経費
      一般管理費計                                   3,797              4,166
     営業利益                                   4,749              5,291
     営業外収益
      受取利息                                     3              0
      受取賃貸料                                     23              28
      為替差益                                     -              17
                                          6              3
      雑収入
      営業外収益計                                     33              50
     営業外費用
      為替差損                                     35               -
      オフィス拡張関連費用                                     25               -
                                          5              4
      雑損失
      営業外費用計                                     66               4
     経常利益                                   4,716              5,337
     特別利益
                                          -              0
      金融商品取引責任準備金戻入
      特別利益計                                     -              0
     特別損失
                                          0              -
      金融商品取引責任準備金繰入額
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      特別損失計                                     0              -
     税引前当期純利益                                   4,716              5,337
     法人税、住民税及び事業税
                                        1,557              1,928
                                         △69              △82
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   1,488              1,845
     当期純利益                                   3,228              3,491
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       (3)【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                 (単位:百万円)
                                   株主資本
                 資本金         資本剰余金               利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                      資本準     その他     資本剰     利益準     その他      利益剰
                      備金     資本剰     余金合     備金     利益      余金合
                          余金     計           剰余金      計
                                         繰越利

                                         益剰余
                                         金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     3,816     4,414     6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △2,500     △2,500     △2,500

      当期純利益                                      3,228     3,228     3,228

      株主資本以外の項目

      の当期変動額(純額)
      当期変動額合計              -     -     -     -     -      728     728     728

      当期末残高             2,500      27     19     47     597     4,545     5,142     7,689

                    純資産合計

     当期首残高                   6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                 △2,500

      当期純利益                  3,228

      株主資本以外の項目

                          -
      の当期変動額(純額)
      当期変動額合計                   728

     当期末残高                   7,689

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    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
                                                 (単位:百万円)
                                   株主資本
                 資本金         資本剰余金               利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                      資本準     その他     資本剰     利益準     その他      利益剰
                      備金     資本剰     余金合     備金     利益      余金合
                          余金     計           剰余金      計
                                         繰越利

                                         益剰余
                                         金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     4,545     5,142     7,689

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △2,500     △2,500     △2,500

      当期純利益                                      3,491     3,491     3,491

      株主資本以外の項目

      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計               -     -     -     -     -      991     991     991

     当期末残高              2,500      27     19     47     597     5,536     6,134     8,681

                    純資産合計

     当期首残高                   7,689

     当期変動額

      剰余金の配当                 △2,500

      当期純利益                  3,491

      株主資本以外の項目

                          -
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                    991

     当期末残高                   8,681

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    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券 
              時価のあるもの            期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は
                         全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平
                         均法により算定しております。)
              時価のないもの            総平均法に基づく原価法
     2.固定資産の減価償却の方法

        ①   有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した有形固定資産については、定額法
          を採用しております。
          なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
          建物           5年
           工具、器具及び備品              4年~10年
        ②  無形固定資産        (リース資産を除く)
          ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用して
          おります。
        ③   リース資産 
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     3.引当金の計上基準

        ①   株式給付引当金
         株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパークス・グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、
         当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
        ②   長期インセンティブ引当金
         役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基
         づき計上しております。
     4.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        ①   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
          外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
          ります。
        ②   消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
        ③   連結納税制度の適用
          連結納税制度を適用しております。
        ④ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
         当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ
         通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
         については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
         い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
         準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延
         税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    (未適用の会計基準等)

        ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基
       準委員会)
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会
       計基準委員会)
        (1)概要

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         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的
       な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
       においてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は
       2017  年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
       認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
       整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れる
       ことを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき
       項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用します。
        (3)当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
        ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

        ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計
       基準委員会)
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会
       計基準委員会)
        (1)概要

        国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
       の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
       いてはAccounting          Standards      CodificationのTopic           820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業
       会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
       計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
       方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
       の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
       諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
       ります。
        (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用します。
        (3)当該会計基準等の適用による影響

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        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
       ます。
     (追加情報に関する注記)

      (株式付与ESOP信託)
        当社親会社(スパークス・グループ株式会社)は、グループ従業員(当社、当社親会社及び当社兄弟会社
       4社(スパークス・グリーンエナジー&テクノロジー株式会社、スパークス・アセット・トラスト&マネジ
       メント株式会社、スパークス・AI&テクノロジーズ・インベストメント株式会社、及びスパークス・イノ
       ベーション・フォー・フューチャー株式会社)の従業員)に対し、業績向上や株価上昇に対する意欲の高揚
       を促すことにより、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、「株式付与ESOP信託」を導入し
       ております。なお、当社は「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」
       (企業会計基準委員会実務対応報告第30号(平成27年3月26日)の指針に従って会計処理を行っておりま
       す。
      (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

        当社では、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りについて、財務諸表作成
       時において入手可能な情報に基づき実施しております。
        新型コロナウイルス感染症による当社への影響は、今後の広がり方や収束時期等の見通しが不透明な状況
       であるものの、現時点において会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。
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    注記事項
       (貸借対照表関係)
               前事業年度                           当事業年度

              (2020年3月31日)                           (2021年3月31日)
     ※1.特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項                           ※1.特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項
       は、次のとおりであります。                           は、次のとおりであります。
       金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条                            金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条
       の5                           の5
     ※2.有形固定資産の減価償却累計額                           ※2.有形固定資産の減価償却累計額

               建 物           205百万円                  建 物       275百万円
                                          工具、器具及び備品 312百万円
               工具、器具及び備品 236百万円
                                          リース資産            26百万円
               リース資産                20百万円
     ※3.関係会社に対する資産及び負債                           ※3.関係会社に対する資産及び負債
      未収投資顧問料                   563百万円        未収投資顧問料                   519百万円
      未収入金                   124百万円        未収入金                    36百万円
      その他未払金                  1,274百万円         その他未払金                  1,677百万円
    (損益計算書関係)

               前事業年度                           当事業年度

             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     ※   関係会社に対する取引の主なもの                         ※   関係会社に対する取引の主なもの
      投資顧問料                  2,893百万円         投資顧問料                  2,313百万円
      事務委託費                   340百万円        事務委託費                   375百万円
    (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
     1.発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             -           -         50,000
     2.配当に関する事項

       (1)  配当金支払額
                      配当金の      1株当たり
               株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)       (円)
     2019年6月20日
                普通株式        2,500      50,000     2019年3月31日         2019年6月21日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの    

                      配当金の            1株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)             (円)
     2020年6月22日
                普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2020年3月31日         2020年6月23日
     定時株主総会
     当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             -           -         50,000
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     2.配当に関する事項
       (1)  配当金支払額    
                      配当金の      1株当たり
               株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)       (円)
     2020年6月22日
                普通株式        2,500      50,000     2020年3月31日         2020年6月23日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの    

                      配当金の            1株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
    (決議)                 (百万円)             (円)
     2021年6月21日
                普通株式        3,300    利益剰余金        66,000     2021年3月31日         2021年6月22日
     定時株主総会
       (リース取引関係)

     前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       重要性がないため、記載を省略しております。
     当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
       重要性がないため、記載を省略しております。
       (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については安全性の高い金融商品や預金等の他、ファンド組成等のためのシードマネー
        等に限定し、資金調達については原則として親会社による株式引受によっております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収投資顧問料及び未収委託者報酬に係る信用リスクは、当社グループが管理あるいは運
        用するファンド、一任運用財産自体がリスクの高い取引を限定的にしか行っていないポートフォリオ運用で
        あることから、極めて限定的であると判断しております。
         また、営業債権債務の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該営
        業債権債務のネットポジションを毎月把握しており、さらに必要と判断した場合には、先物為替予約等を利
        用してヘッジする予定にしております。
      (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
        含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
        ることにより、当該価額が変動することがあります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

    貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    前事業年度(2020年3月31日)
                                                 (単位:百万円)
                        貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)   現金・預金
                               7,553            7,553             -
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (2)   預託金
                                200            200            -
     (3)   未収委託者報酬
                               1,020            1,020             -
     (4)   未収投資顧問料
                               1,172            1,172             -
     (5)   未収収益
                                 5            5           -
            資産計                   9,950            9,950             -

     (1)   未払手数料

                                218            218            -
     (2)   その他未払金
                               2,196            2,196             -
            負債計                   2,414            2,414             -

     (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      (1)   現金・預金、(2)預託金、(3)未収委託者報酬、(4)未収投資顧問料及び(5)未収収益
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      (1)   未払手数料、(2)その他未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                 1年超         5年超
                        1年以内                           10年超
                                 5年以内         10年以内
        現金・預金                   7,553          -         -         -
        預託金                    200         -         -         -

        未収委託者報酬                   1,020          -         -         -

        未収投資顧問料                   1,172          -         -         -

        未収収益                     5        -         -         -

              合計              9,950          -         -         -

    当事業年度(2021年3月31日)

                                                 (単位:百万円)
                        貸借対照表計上額               時価            差額
     (1)   現金・預金
                               9,627            9,627             -
     (2)   預託金

                                200            200            -
     (3)   未収委託者報酬
                               1,048            1,048             -
     (4)   未収投資顧問料
                               1,372            1,372             -
     (5)   未収収益
                                 4            4           -
            資産計                   12,253            12,253              -

     (1)   未払手数料

                                208            208            -
     (2)   その他未払金
                               2,838            2,838             -
            負債計                   3,046            3,046             -

     ( 注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      ( 1)  現金・預金、(2)預託金、(3)未収委託者報酬、(4)未収投資顧問料及び(5)未収収益
                                25/53


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        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      ( 1)  未払手数料、(2)その他未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      ( 注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                 1年超         5年超
                        1年以内                           10 年超
                                 5年以内         10年以内
        現金・預金                   9,627          -         -         -
        預託金                    200         -         -         -

        未収委託者報酬                   1,048          -         -         -

        未収投資顧問料                   1,372          -         -         -

        未収収益                     4        -         -         -

              合計             12,253           -         -         -

                                26/53














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        (有価証券関係)
    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    重要性がないため、記載を省略しております。
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    該当事項はありません。
        (デリバティブ取引関係)

    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    該当事項はありません。
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    該当事項はありません。
        (退職給付関係)

    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    該当事項はありません。
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    該当事項はありません。
        (ストック・オプション等関係)

    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    該当事項はありません。
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
    該当事項はありません。
        (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                              (2020年3月31日)            (2021年3月31日)
      繰延税金資産
        資産除去債務                            33            52
        未払事業税                            53            71
        未確定債務否認                            178            227
        株式給付引当金否認                           67           121
        長期インセンティブ引当金否認                           21            67
        減価償却超過額                           40            58
        金融商品取引責任準備金                            0            0
        その他                            4           18
         繰延税金資産小計
                                   399            617
         評価性引当額                           △122            △258
       繰延税金資産合計
                                   276            359
      繰延税金資産の純額
                                   276            359
                                27/53




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     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
      なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                             (2020年3月31日)            (2021年3月31日)
      法定実効税率
                              法定実効税率と税効                  30.6%
                             果会計適用後の法人税
      (調整)
                             等の負担率との間の差
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                        1.1
                             異が法定実効税率の
       住民税均等割                                        0.1
                             100分の5以下である
       評価性引当金の増減                                        2.5
                             ため注記を省略してお
                             ります。
       その他                                        0.3
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                               34.6
        (持分法損益等)

     前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
     該当事項はありません。
        (資産除去債務関係)

     前事業年度末(2020年3月31日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
     当事業年度末(2021年3月31日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
        (賃貸等不動産関係)

     前事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
     該当事項はありません。
     当事業年度(自          2020年4月1日          至   2021年3月31日)
     該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

     [セグメント情報]
     前事業年度(自           2019年4月1日          至   2020年3月31日)
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     当事業年度(自          2020年4月1日          至   2021年3月31日)
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

     前事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
     1   サービスごとの情報
      投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるた
      め、記載を省略しております。
     2   地域ごとの情報

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      (1)  営業収益
                                             (単位:百万円)
        日本        欧州      バミューダ        アジア        その他         合計
         8,349        1,707        107         59        487        10,710

       (注)   営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類しております。
      (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
       しております。
     3   主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:百万円)
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド                               1,825        投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合                               1,233        投信投資顧問業

    (注)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
     当事業年度(自          2020年4月1日          至   2021年3月31日)

     1   サービスごとの情報
      投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90%を超えるた
      め、記載を省略しております。
    2   地域ごとの情報

     (1)  営業収益
                                             ( 単位:   百万円)
       日本        欧州      バミューダ        アジア        その他         合計
         8,689        2,218        104         48        535        11,596

     ( 注)  営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として分類しております。
     (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略
      しております。
     3   主要な顧客ごとの情報

                                                 ( 単位:   百万円)
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド                               1,519        投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合                               1,205        投信投資顧問業

    (注)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     前事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自          2020年4月1日          至   2021年3月31日)
      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

     前事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自          2020年4月1日          至   2021年3月31日)
      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     前事業年度(自          2019年4月1日          至   2020年3月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自          2020年4月1日          至   2021年3月31日)
      該当事項はありません。
                                30/53















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     [関連当事者情報]
     前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
     1 関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又
         会社等                  の所有     関連当事者           取引金額           期末残高
     種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容            科目
         の名称                 (被所有)割合      との関係          (百万円)          (百万円)
                 (百万円)
                            (%)
                                     業務委託   報
                                      酬の支払
                                             340   未払金        93
                                      (注1  )
                                      (注2  )
                                      運用報酬
                                                未収投資
                                      等の受取       2,893            563
                                                顧問料
        スパーク
                                      (注1)
        ス ・ グ          純粋持株     (被所有)      グループ
             東京都
     親会社             8,587
             港区                         経費の
        ループ株             会社      直接100     管理会社
                                             124   未収入金        124
                                      立替
        式会社
                                      配当金の
                                            2,500     -       -
                                      支払
                                      連結納税
                                      による個       1,181    未払金       1,181
                                      別帰属額
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
     (2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                            議決権等
                                             取引金額         期末残高
          会社等        資本金又           の所有     関連当事者
     種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称        は出資金         (被所有)割合      との関係
                                             (注2)         (注2)
                             (%)
                                31/53










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        スパーク              再生可能エ
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                10 未収入金        6
        ス・グリー              ネルギーに
                                 賃貸      (注1)
              東京都
        ンエナ              おける発電
                  25 百万円          なし
        ジー&テク              事業及びそ
              港区
                                       業務委託報
        ノロジー株              のコンサル
                                       酬の支払
                                 業務の委託               2 未払金        1
        式会社              ティング
                                       (注1)
                                       業務委託報酬
        スパークス・
                                       の受取
                                 業務の委託               3 未収入金        0
              東京都
        アセット・ト
                                       (注1)
              港区
        ラスト&マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
        ジメント株式
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                11 未収入金        6
        会社
                                 賃貸      (注1)
                                 私募の取扱

                                       手数料の受取
                                                1  -       -
                                       (注1)
                                 手数料
        スパークス・
                                       業務委託報酬
        AI&テクノロ
              東京都
                                       の受取
        ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし    業務の委託               0 未収入金        0
              港区
        ベストメント
                                       (注1)
        株式会社
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                2 未収入金        1
                                 賃貸      (注1)
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                 未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                94          9
                                                 顧問料
     同一の
                                 管理の委託      (注1)
     親会社
        SPARX
                                       業務委託報酬
              バ
     をもつ
                  1,562
                                       の受取
              ミュー        資産運用業       なし    業務の委託               4 未収入金        1
        Overseas
     会社
                  千米ドル
              ダ諸島
                                       (注1)
        Ltd.
                                       手数料の受取
                                 販売会社               9 未収収益        1
                                       (注1)
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                 未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                1         0
        SPARX  Asset
                                                 顧問料
                                 管理の委託      (注1)
        Management
              韓国    4,230  百万
                      資産運用業       なし
        Korea  Co.,
              ソウル   韓国ウォン
                                       業務委託報
        Ltd.
                                       酬の支払
                                 業務の委託               46 未払金        33
                                       (注1)
        SPARX
              米国                         アドバイザ
                  1,000  千                   リー報酬の支
        Capital              投資アドバイ
                                 アドバイザ
              カ  リ
                             なし                   24 未払金        24
                                       払
                      ザリー  業
                                 リー契約
              フォル    米ドル
        Investments,
              ニア州                         (注1)
        Inc.
                                       運用助言報酬
                                       の支払
                                 運用の委託               18 未払金        8
                                       (注1)
        SPARX  Asia
              中国
                                       業務委託報酬
        Investment
              香港    3,100  千
                                       の支払
                      資産運用業       なし    業務の委託              134  未払金        32
        Advisors
              特別    香港ドル
                                       (注1)
        Limited
              行政区
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                 未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                2         0
                                                 顧問料
                                 管理の委託      (注1)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)     上記の表のうち、日本国内の会社については期末残高に消費税を含めており、取引金額に消費税等
         を含めておりません。また、日本国外の会社については期末残高及び取引金額に消費税等を含めて
         おりません      。
     2 親会社に関する注記

      親会社情報
      スパークス・グループ株式会社(株式会社東京証券取引所市場第一部に上場)
     当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1 関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社
                                32/53


                                                          EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                           議決権等
                 資本金又                          取引金額           期末残高
         会社等                  の所有     関連当事者
     種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容     (百万円)      科目     (百万円)
         の名称                 (被所有)割合      との関係
                 (百万円)                          (注2)           (注2)
                            (%)
                                     業務委託   報
                                      酬の支払
                                             375   未払金       128
                                      (注1  )
                                      運用報酬
                                                未収投資
                                      等の受取       2,313            519
                                                顧問料
                                      (注1)
        スパーク
                                      配当金の
                                            2,500     -       -
        ス ・ グ          純粋持株     (被所有)      グループ
             東京都
                                      支払
     親会社             8,587
             港区
        ループ株             会社      直接100     管理会社
                                      連結納税
        式会社
                                      による個       1,549    未払金       1,549
                                      別帰属額
                                      私募の取
                                      扱手数料
                                              0  前受収益         7
                                      の受領
                                      (注1)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
     (2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                            議決権等
                                             取引金額         期末残高
          会社等        資本金又           の所有     関連当事者
     種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称        は出資金         (被所有)割合      との関係
                                             (注2)         (注2)
                             (%)
                                33/53












                                                          EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        スパーク              再生可能エ
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                12 未収入金        3
        ス・グリー              ネルギーに
                                 賃貸      (注1)
              東京都
        ンエナ              おける発電
                  25 百万円          なし
        ジー&テク              事業及びそ
              港区
                                       業務委託報
        ノロジー株              のコンサル
                                       酬の支払
                                 業務の委託               2 未払金        1
        式会社              ティング
                                       (注1)
                                       業務委託報酬
        スパークス・
                                       の受取
                                 業務の委託               3 未収入金        1
              東京都
        アセット・ト
                                       (注1)
              港区
        ラスト&マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
        ジメント株式
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                10 未収入金        3
        会社
                                 賃貸      (注1)
                                       業務委託報酬
        スパークス・
                                       の受取
                                 業務の委託               0 未収入金        0
        AI&テクノロ
                                       (注1)
              東京都
        ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし
              港区
        ベストメント
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                2 未収入金        0
        株式会社
                                 賃貸      (注1)
                                 私募の取扱手      手数料の受取

                                                0 前受収益        6
                                 数料      (注1)
        スパークス・
                                       業務受託報酬
        イノベーショ
              東京都
                                       の受取
        ン・フォー・
                  50 百万円    資産運用業       なし    業務の受託               0 未収入金        0
              港区
        フューチャー
                                       (注1)
        株式会社
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                2 未収入金        0
                                 賃貸      (注1)
     同一の
     親会社
     をもつ
                                       手数料の受取
                                 販売会社               8 未収収益        2
     会社
                                       (注1)
        SPARX
                                       運用報酬等の
              バ                   海外籍ファン
                  1,926  千
                                       受取
        Overseas      ミュー        資産運用業           ドの運用・管               92 未払金        4
                             なし
                   米ドル
              ダ諸島                   理の委託
                                       (注1)
        Ltd.
                                       業務委託報酬
                                       の受取
                                 業務の委託               4 未収入金        1
                                       (注1)
                                       運用報酬等の
                                 海外籍ファン
                                                 未収投資顧
                                       受取
                                 ドの運用・管               1         0
        SPARX  Asset
                                                 問料
                                 理の委託
                                       (注1)
        Management
              韓国    4,230  百万
                      資産運用業       なし
        Korea  Co.,
              ソウル   韓国ウォン
                                       業務委託報酬
        Ltd.
                                       の支払
                                 業務の委託               46 未払金        74
                                       (注1)
        SPARX
              米国                         アドバイザ
                  1,000  千                   リー報酬の
        Capital              投資アドバイ
                                 アドバイザ
              カ  リ
                                               148  未払金        -
                             なし
                                 リー契約      支払
                      ザリー  業
              フォル    米ドル
        Investments,
                                       (注1)
              ニア州
        Inc.
                                       運用助言報酬
                                       の支払
                                 運用の委託               40 未払金        10
                                       (注1)
        SPARX  Asia
                                       業務委託報酬
              中国香
                  3,100  千
        Investment
                                       の支払
              港特別        資産運用業       なし    業務の委託              135  未払金        36
        Advisors
                  香港ドル
              行政区
                                       (注1)
        Limited
                                       運用報酬等の
                                 海外籍ファン
                                                 未収投資
                                       受取
                                 ドの運用・管               3         1
                                                 顧問料
                                 理の委託
                                       (注1)
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     (注1)市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     (注2)     上記の表のうち、日本国内の会社については期末残高に消費税を含めており、取引金額に消費税等
         を含めておりません。また、日本国外の会社については期末残高及び取引金額に消費税等を含めて
         おりません。
     2 親会社に関する注記

      親会社情報
      スパークス・グループ株式会社(株式会社東京証券取引所市場第一部に上場)
       (1株当たり情報)

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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                前事業年度                           当事業年度
             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     1株当たり純資産額                   153,796    円32銭    1株当たり純資産額                   173,635    円19銭
     1株当たり当期純利益金額                   64,566   円22銭    1株当たり当期純利益金額                   69,838   円86銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ                           なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ
     いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                           いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
     ん。                           ん。
        (注)1.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度末             当事業年度末
                   項目
                                   (2020年3月31日)             (2021年3月31日)
         純資産の部の合計額(百万円)                                 7,689             8,681
         純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                  -             -
         普通株式に係る期末純資産額(百万円)                                 7,689             8,681
         1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                         50,000             50,000
         の数(株)
        (注)2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度             当事業年度
                                  (自 2019年4月1日             (自 2020年4月1日
                   項目
                                  至 2020年3月31日)              至 2021年3月31日)
         当期純利益(百万円)                                 3,228             3,491
         普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  -             -
         普通株式に係る当期純利益(百万円)                                 3,228             3,491
         普通株式の期中平均株式数(株)                                50,000             50,000
       (重要な後発事象)

         当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
        該当事項はありません。
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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    1.中間財務諸表
      (1)   中間貸借対照表
                                        (単位:百万円)
                                   当中間会計期間
                                  (2021年9月30日)
     (資産の部)
      流動資産
       現金・預金                                    6,219
       預託金                                     200
       未収委託者報酬                                    1,155
       未収投資顧問料                                    1,541
       前払費用                                     133
       未収入金                                     14
       未収収益                                      4
       流動資産合計                                    9,269
      固定資産
                                       ※2
       有形固定資産                                     171
       無形固定資産                                      0
       投資その他の資産
         差入保証金                                     2
         長期前払費用                                     4
                                            205
         繰延税金資産
         投資その他の資産合計                                    211
       固定資産合計                                     383
      資産合計                                     9,653
     (負債の部)
      流動負債
       未払手数料                                     207
       その他未払金                                    1,005
       未払法人税等                                     180
       預り金                                     32
       賞与引当金                                     399
       株式給付引当金                                     44
       長期インセンティブ引当金                                     18
                                       ※3
                                             84
       その他
       流動負債合計                                    1,975
      固定負債
       株式給付引当金                                     328
       長期インセンティブ引当金                                     151
                                             7
       その他
       固定負債合計                                     487
      特別法上の準備金
                                       ※1
       金融商品取引責任準備金                                      0
       特別法上の準備金合計                                      0
      負債合計                                     2,462
                                36/53





                                                          EDINET提出書類
                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                        (単位:百万円)
                                   当中間会計期間
                                  (2021年9月30日)
     (純資産の部)
      株主資本
       資本金                                    2,500
       資本剰余金
         資本準備金                                    27
                                             19
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                                    47
       利益剰余金
         利益準備金                                    597
         その他利益剰余金
                                           4,046
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                                   4,643
       株主資本合計                                    7,191
      純資産合計                                     7,191
      負債純資産合計                                     9,653
                                37/53














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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (2)   中間損益計算書
                                       (単位:百万円)
                                   当中間会計期間
                                 (自 2021年4月1日
                                  至 2021年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                     2,944
      投資顧問料収入                                     2,915
      受入手数料                                      10
      その他営業収益                                       5
      営業収益計                                     5,876
                                       ※1
     営業費用及び一般管理費                                      3,269
     営業利益                                      2,606
                                       ※2
     営業外収益
                                             28
                                             2
     営業外費用
     経常利益                                      2,632
     税引前中間純利益                                      2,632
     法人税、住民税及び事業税                                       669
                                            154
     法人税等調整額
     中間純利益                                      1,809
                                38/53














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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      (3)   中間株主資本等変動計算書
                                                   (単位:百万円)
                                  株主資本
                                                        純資産
                                                        合計
                          資本剰余金              利益剰余金
                  資本金                                株主資
                                                   本合計
                                        その他
                       資本準    その他    資本剰    利益準         利益剰
                                        利益
                       備金    資本剰    余金合    備金         余金合
                                        剰余金
                           余金    計              計
                                        繰越利
                                        益剰余
                                        金
     当期首残高              2,500      27    19    47    597    5,536     6,134     8,681     8,681
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                  △3,300     △3,300     △3,300     △3,300
      中間純利益                                   1,809     1,809     1,809     1,809
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額                                               -     -
      (純額)
     当中間期変動額合計               -    -    -    -    -  △1,490     △1,490     △1,490     △1,490
     当中間期末残高              2,500      27    19    47    597    4,046     4,643     7,191     7,191
                                39/53













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      [重要な会計方針]
     1.固定資産の減価償却の方法                        (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
                               定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以
                               降に取得した有形固定資産については、定額法を採用し
                               ております。なお、主な耐用年数は、以下の通りであり
                               ます。
                               建物           5年
                               工具、器具及び備品    4年~10年
                             (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
                               ソフトウェア(自社利用)については、社内における利
                               用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
                             (3)  リース資産
                               所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資
                               産
                               リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額
                               法を採用しております。
     2.引当金の計上基準                        (1)  賞与引当金
                               従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給
                               見込額のうち当中間会計期間に負担すべき金額を計上し
                               ております。
                             (2)  株式給付引当金
                               株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパーク
                               ス・グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、当
                               中間会計期間末における株式給付債務の見込額に基づき
                               計上しております。
                             (3)  長期インセンティブ引当金
                               役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備
                               えるため、当中間会計期間末における支給見込額に基づ
                               き計上しております。
     3.収益及び費用の計上基準                          当社は、主な収益を残高報酬及び成功報酬と認識してお
                               ります。
                             (1)  残高報酬
                               残高報酬は、当社が運用するファンドについて、契約に
                               基づき、管理・運用する義務があり、一定の期間にわ
                               たって、運用資産残高に一定の料率を乗じた金額を報酬
                               として受領しているため、一定の期間にわたる履行義務
                               を充足した時点で収益を認識しております。これらの収
                               益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しておりま
                               す。取引の対価は履行義務を充足してから主として1年
                               以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりませ
                               ん。
                             (2)  成功報酬(株式運用)
                               成功報酬(株式運用)は、残高報酬と同様、契約に基づ
                               き、管理・運用する義務があり、ファンドの計算期間末
                               日の一時点において、報酬が確定するため、当該時点で
                               収益を認識しております。これらの収益は、顧客との契
                               約に係る取引価格で測定しております。取引の対価は履
                               行義務を充足してから主として1年以内に受領してお
                               り、重大な金融要素は含んでおりません。
     4.外貨建の資産及び負債の本邦通                          外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場によ
       貨への換算基準                        り円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
                               す。
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     5.その他中間財務諸表作成のため                        (1)  消費税等の会計処理
       の基本となる重要な事項
                               消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
                             (2)  連結納税制度
                               連結納税制度を適用しております。
                             (3)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効
                               果会計の適用に関する取扱いの適用
                               当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2
                               年法律第8号)において創設されたグループ通算制度へ
                               の移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納
                               税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税
                               制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の
                               適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3
                               月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会
                               計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 
                               2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資
                               産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定
                               に基づいております。
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      (追加情報に関する注記)
       (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
        前事業年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮
       定について重要な変更はありません。
      (会計方針の変更)
       (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」と
       いう。)等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
       で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。こ
       の変更による当中間財務諸表への影響はありません。
        また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的
       な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。
       (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                                2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
       という。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に
       関する会計基準」(企業会計基準第10号                        2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従っ
       て、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。こ
       の変更による当中間財務諸表への影響はありません。
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      [注記事項]
       (中間貸借対照表関係)
               当中間会計期間

              (2021年9月30日)
     ※1 特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、
        次のとおりであります。
        金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条の5
     ※2 有形固定資産の減価償却累計額                       637百万円
     ※3 消費税等の取り扱い
         仮払消費税等と仮受消費税等は、相殺のうえ、流動
        負債その他に表示しております。
       (中間損益計算書関係)

               当中間会計期間

             (自 2021年4月1日
              至 2021年9月30日)
     ※1 減価償却実施額
         有形固定資産               52百万円
         無形固定資産               0百万円
     ※2 営業外収益のうち主要なもの
         受取賃貸料               13百万円
         為替差益               11百万円
       (中間株主資本等変動計算書関係)

      当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
      1.発行済株式の種類及び総数
                   当事業年度          当中間会計期間            当中間会計期間            当中間会計期間
        株式の種類           期首株式数            増加株式数            減少株式数            期末株式数
                    (株)            (株)            (株)            (株)
        普通株式               50,000              -            -         50,000
         合計              50,000              -            -         50,000
      2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

        該当事項はありません。
      3.新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
      4.配当に関する事項

        (1)配当金支払額
                      配当金の             1株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
     (決議)                (百万円)               (円)
     2021年6月21日
                普通株式         3,300     利益剰余金         66,000     2021年3月31日         2021年6月22日
     定時株主総会
        (2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるも

          の
          該当事項はありません。
       (リース取引関係)
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      当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
       (金融商品関係)
      当中間会計期間(2021年9月30日)
     1.金融商品の時価等に関する事項
       2021年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
      ます。
                          中間貸借対照表
                             計上額          時価(百万円)             差額(百万円)
                           (百万円)
         (1)現金・預金                       6,219             6,219              -

         (2)預託金                        200             200             -
         (3)未収委託者報酬                       1,155             1,155              -
         (4)未収投資顧問料                       1,541             1,541              -
              資産計                 9,116             9,116              -
         (1)未払手数料                        207             207             -
         (2)その他未払金                       1,005             1,005              -
              負債計                 1,213             1,213              -
    (注)1. 金融商品の時価の算定方法

         資 産
         (1)現金・預金、(2)預託金、(3)未収委託者報酬及び(4)未収投資顧問料
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
         負 債
         (1)未払手数料及び(2)その他未払金
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
           よっております。
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       (有価証券関係)
      当中間会計期間(2021年9月30日)
     該当事項はありません。
       (収益認識関係)
       1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情
       報は、以下のとおりであります。
                                  当中間会計期間

                                (自 2021年4月1日
                                 至 2021年9月30日)
         残高報酬(注1)                             5,492   百万円
         成功報酬(株式運用)(注2)                              367

         その他                               15

                  合計                    5,876

       (注1)残高報酬のうち、委託者報酬にかかるものが2,674百万円、投資顧問料収入にかかるものが
       2,817百万円それぞれ含まれております。
       (注2)成功報酬(株式運用)のうち、委託者報酬にかかるものが269百万円、投資顧問料収入にかか
       るものが98百万円それぞれ含まれております。
       2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        [重要な会計方針]3.収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。
       3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当

       中間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収
       益の金額及び時期に関する情報
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
       (デリバティブ取引関係)
      当中間会計期間(2021年9月30日)
     該当事項はありません。
       (ストック・オプション等関係)
      当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
     該当事項はありません。
       (資産除去債務関係)
      当中間会計期間(2021年9月30日)
     重要性がないため、記載を省略しております。
       (セグメント情報等)
      [セグメント情報]
      当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
      当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

      当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
      1.サービスごとの情報
        投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、中間損益計算書の営業収益の
       90%を超えるため、記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報
       (1)  営業収益
                                           (単位:百万円)
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        日本         欧州        バミューダ          その他          合計
          4,087         1,301          127         359        5,876

     (注)営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地(ファンドの場合は組成地)を基礎として国又は地域に分類しておりま
       す。
       (2)  有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め、記載を省略しております。
      3.主要な顧客ごとの情報
                                                      (単位:百万円)
               顧客の名称又は氏名                       営業収益           関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド(注1)                                      970    投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合(注1)                                      604    投信投資顧問業

    (注1)ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に
        把握することが困難であります。
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       (企業結合等関係)
      当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
     該当事項はありません。
       (1株当たり情報)
    1株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 当中間会計期間
                                (2021年9月30日)
     1株当たり純資産額                               143,820円76銭
     (算定上の基礎)
     純資産の部の合計額(百万円)                                    7,191
     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                     -
     普通株式に係る中間期末純資産額(百万円)                                    7,191
     1株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末
                                        50,000
     の普通株式の数(株)
    1株あたり中間純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                 当中間会計期間
                               (自 2021年4月1日
                                至 2021年9月30日)
     1株当たり中間純利益金額                                36,185円57銭
     (算定上の基礎)
     中間純利益(百万円)                                    1,809
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                     -
     普通株式に係る中間純利益(百万円)                                    1,809
     普通株式の期中平均株式数(株)                                   50,000
    (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
       ん。
       (重要な後発事象)
     該当事項はありません。
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                        独立監査人の監査報告書

                                                2021年6月21日

     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取   締  役  会 御    中
                      EY  新日本     有限責任監査法人

                       東     京    事    務    所
                      指定有限責任社員
                                  公認会計士          岩 部 俊 夫            ㊞
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員

                                  公認会計士          市 川 克 也            ㊞
                      業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の2020
     年4月1日から2021年3月31日までの第15期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示している
     ものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
     た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
     ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
     にある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
      に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
      する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
      の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
      要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
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      られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
      実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
      に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
     部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
     項について報告を行う。
      監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守した
     こと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は
     軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

          が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      独立監査人の中間監査報告書

                                               2021年11月19日

     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                      東 京 事 務 所

                      指定有限責任社員

                                  公認会計士         岩 部 俊 夫 
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員

                                  公認会計士         市 川 克 也 
                      業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の2021
     年4月1日から2022年3月31日までの第16期事業年度の中間会計期間(2021年4月1
     日から2021年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計
     算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
     表の作成基準に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の2021年9月30日
     現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2021年4月1日から2021年9月
     30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から
     独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間
     監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
     ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
     がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
     にある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
     の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
     偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
      査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
      間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
      て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
      認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
      は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
      除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
      手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できな
      くなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
      しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
     別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
     ているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守した
     こと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は
     軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                 2022年4       月8  日

     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会  御 中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                      東 京 事 務 所
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士         市 川  克 也
                      業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
     「ファンドの経理状況」に掲げられているスパークス・少数精鋭・日本株ファンドの2021年8
     月26日から2022年2月25日までの中間計算期間の中間財                                     務 諸表   、 すなわち     、 中間貸借対照
     表、中間損      益 及び剰余金      計 算書並びに      中 間 注 記表について中         間 監査を行っ      た 。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸

     表の作成     基 準に準拠し      て 、 スパークス・少数精鋭・日本株ファンドの202                            2 年2月25日現在の信
     託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2021年8月26日から2022年2月
     25日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の         根 拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行っ    た 。 中間   監 査の基準に       お ける当    監 査法人の責任は         、「中間財     務 諸表監査     に おける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って                                                  、 スパーク
     ス ・ ア セ ッ ト ・ マネジメ     ン ト 株 式会社及びファ         ン ドから独立      し ており    、 また、監査人としての             そ の他
     の倫理    上 の責任を果      た し て いる   。 当監査法人は        、 中間監査の      意 見表明の基礎となる十分              か つ適切な
     監 査 証拠を入手      し た と 判断している。
     中間財務諸表に         対 する経営者      の 責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する

     ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
     がある。
     中間財務諸表監         査 における監      査 人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
     の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
      査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
      間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
      て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
      認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
      は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
      除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
      手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
      きなくなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな                             る 取引や会計      事 象に関して有用な情報を表               示
      しているか      ど うかを評価      す る。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
     別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
     ているその他の事項について報告を行う。
     利害関係

      スパークス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
     間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
     (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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