グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第4期(令和3年9月22日-令和4年9月21日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和3年9月22日-令和4年9月21日)
提出日
提出者 グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2022年6月21日       提出
      【計算期間】                      第4期中(自      2021年9月22日至        2022年3月21日)
      【ファンド名】                      グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)
      【発行者名】                      日興アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        ステファニー・ドゥルーズ
      【本店の所在の場所】                      東京都港区赤坂九丁目7番1号
      【事務連絡者氏名】                      新屋敷 昇
      【連絡場所】                      東京都港区赤坂九丁目7番1号
      【電話番号】                      03-6447-6147
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    1【ファンドの運用状況】

    【グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)】

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

            投資信託受益証券                   日本            187,245,444,831               98.94
           親投資信託受益証券                    日本              181,765,102             0.10
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―             1,816,488,325              0.96
                合計(純資産総額)                           189,243,698,258              100.00
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額(百万円)                 1口当たり純資産額(円)

              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第1計算期間末          (2019年    9月24日)           181,245         181,245         1.2436         1.2436
      第2計算期間末          (2020年    9月23日)           355,637         355,637         1.2205         1.2205
      第3計算期間末          (2021年    9月21日)           214,680         214,680         1.5638         1.5638
                  2021年    3月末日         239,839           ―       1.4272           ―
                      4月末日         229,558           ―       1.4659           ―
                      5月末日         223,579           ―       1.4929           ―
                      6月末日         220,979           ―       1.5444           ―
                      7月末日         222,346           ―       1.5854           ―
                      8月末日         222,492           ―       1.6054           ―
                      9月末日         211,566           ―       1.5359           ―
                     10月末日            214,610           ―       1.5689           ―
                     11月末日            208,459           ―       1.5494           ―
                     12月末日            213,186           ―       1.6065           ―
                  2022年    1月末日         193,624           ―       1.4737           ―
                      2月末日         184,875           ―       1.4149           ―
                      3月末日         189,243           ―       1.4553           ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         第1期       2018年10月      4日~2019年      9月24日                             0.0000
         第2期       2019年    9月25日~2020年        9月23日                             0.0000
         第3期       2020年    9月24日~2021年        9月21日                             0.0000
        当中間期        2021年    9月22日~2022年        3月21日                               ―
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

         第1期       2018年10月      4日~2019年      9月24日                              24.36
         第2期       2019年    9月25日~2020年        9月23日                             △1.86
         第3期       2020年    9月24日~2021年        9月21日                              28.13
        当中間期        2021年    9月22日~2022年        3月21日                             △9.44
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    (参考)

    グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

           親投資信託受益証券                    日本            234,076,124,240               80.19
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―            57,819,972,094              19.81
                合計(純資産総額)                           291,896,096,334              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

      株価指数先物取引           買建         日本              58,453,395,000                  20.03
       債券先物取引          買建         日本              114,221,100,000                  39.13
                 買建        アメリカ               115,697,240,538                  39.64
                 買建        ドイツ              116,076,820,116                  39.77
                 買建        イギリス               112,832,486,824                  38.66
                 買建      オーストラリア                116,045,055,189                  39.76
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

    海外株式インデックスMSCI-KOKUSAI(ヘッジなし)マザーファンド

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

               株式               アメリカ             180,457,891,435               68.58
                               カナダ             10,073,766,095               3.83
                               ドイツ              6,298,458,347              2.39
                              イタリア              1,348,829,463              0.51
                              フランス              7,855,602,104              2.99
                              オランダ              4,544,753,338              1.73
                              スペイン              1,796,949,017              0.68
                              ベルギー               648,530,230             0.25
                             オーストリア                147,769,602             0.06
                            ルクセンブルク                 218,574,607             0.08
                             フィンランド                900,473,408             0.34
                             アイルランド               4,774,005,281              1.81
                              ポルトガル                124,102,741             0.05
                              イギリス              10,708,665,179               4.07
                               スイス              8,687,605,877              3.30
                             スウェーデン               2,553,414,866              0.97
                              ノルウェー                605,995,478             0.23
                              デンマーク               2,041,309,253              0.78
                              ケイマン               543,907,731             0.21
                            オーストラリア                5,602,527,449              2.13
                              バミューダ                122,099,512             0.05
                            ニュージーランド                  209,065,237             0.08
                               香港             1,761,568,729              0.67
                             シンガポール                809,798,588             0.31
                              イスラエル                636,277,422             0.24
                              ジャージー                819,650,898             0.31
                            アラブ首長国連邦                       0        0.00
                               マン島               57,361,146            0.02
                               小計            254,348,953,033               96.67
              投資証券                アメリカ              5,378,855,075              2.04
                               カナダ               14,955,987            0.01
                              フランス               124,831,074             0.05
                              イギリス               165,209,156             0.06
                            オーストラリア                 391,328,687             0.15
                               香港               86,442,358            0.03
                             シンガポール                111,270,870             0.04
                               小計             6,272,893,207              2.38
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―             2,501,676,881              0.95
                合計(純資産総額)                           263,123,523,121              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

      株価指数先物取引           買建        アメリカ                2,109,391,650                  0.80
                 買建        ドイツ                377,394,525                 0.14
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       為替予約取引          買建         ―              1,323,538,020                  0.50
                 売建         ―              2,971,919,121                 △1.13
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

    海外新興国株式インデックスMSCIエマージング(ヘッジなし)マザーファンド

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

               株式               アメリカ               252,504,278             0.24
                              メキシコ              2,182,170,704              2.07
                              ブラジル              5,710,890,080              5.40
                               チリ              494,399,839             0.47
                              コロンビア                216,008,745             0.20
                               ペルー               271,230,939             0.26
                              オランダ                82,251,016            0.08
                            ルクセンブルク                  87,704,116            0.08
                              ギリシャ               218,552,733             0.21
                               トルコ               262,869,269             0.25
                               チェコ               149,171,365             0.14
                              キプロス                14,326,744            0.01
                              ハンガリー                206,178,157             0.20
                              ポーランド                704,154,163             0.67
                               ロシア               162,469,232             0.15
                              ケイマン              11,744,914,688              11.11
                              バミューダ                310,134,930             0.29
                               香港             2,147,995,157              2.03
                             シンガポール                 24,359,300            0.02
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                              マレーシア               1,474,680,905              1.40
                               タイ             1,825,533,096              1.73
                              フィリピン                756,005,135             0.72
                             インドネシア               1,750,597,935              1.66
                               韓国             12,349,643,510              11.69
                               台湾             15,412,489,045              14.59
                               中国             16,012,602,956              15.15
                               インド             12,965,444,951              12.27
                              カタール               937,290,271             0.89
                              エジプト                64,890,638            0.06
                              南アフリカ               3,900,699,436              3.69
                            英ヴァージン諸島                   1,592,441            0.00
                            アラブ首長国連邦                1,372,336,030              1.30
                              クウェート                758,465,778             0.72
                            サウジアラビア                4,144,613,782              3.92
                               小計             98,969,171,364              93.66
              社債券                インド                    0        0.00
              投資証券                メキシコ                69,373,991            0.07
                              南アフリカ                49,221,497            0.05
                               小計              118,595,488             0.11
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―             6,585,381,119              6.23
                合計(純資産総額)                           105,673,147,971              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

      株価指数先物取引           買建        アメリカ                6,656,517,946                  6.30
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       為替予約取引          買建         ―               110,143,260                 0.10
                 売建         ―              2,463,732,977                 △2.33
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

    海外リートインデックス(ヘッジなし)マザーファンド

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

                                 6/80


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
              投資証券                アメリカ              50,233,772,251              75.56
                               カナダ              1,269,050,607              1.91
                               ドイツ               40,487,891            0.06
                              イタリア                16,085,043            0.02
                              フランス              1,171,698,299              1.76
                              オランダ               130,255,688             0.20
                              スペイン               276,473,883             0.42
                              ベルギー               857,422,118             1.29
                             アイルランド                 80,335,495            0.12
                              イギリス              3,500,425,050              5.27
                            オーストラリア                4,551,220,902              6.85
                            ニュージーランド                  143,877,518             0.22
                               香港              897,548,348             1.35
                             シンガポール               2,238,081,669              3.37
                               韓国              140,859,166             0.21
                              イスラエル                50,769,343            0.08
                              ガーンジー                172,397,189             0.26
                               小計             65,770,760,460              98.93
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―              710,905,460             1.07
                合計(純資産総額)                            66,481,665,920              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

       為替予約取引          売建         ―              1,168,027,075                 △1.76
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

    日本リートインデックスJ-REITマザーファンド

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

              投資証券                 日本             67,435,586,800              98.40
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―             1,095,584,041              1.60
                合計(純資産総額)                            68,531,170,841              100.00
    マネー・オープン・マザーファンド

    以下の運用状況は2022年             3月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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    投資状況

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―              357,393,537            100.00
                合計(純資産総額)                              357,393,537            100.00
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    2【設定及び解約の実績】

    【グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)】

          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)

         第1期       2018年10月      4日~2019年      9月24日             149,835,081,121             4,090,945,074
         第2期       2019年    9月25日~2020年        9月23日             265,601,504,023            119,947,170,483
         第3期       2020年    9月24日~2021年        9月21日             27,271,595,688           181,389,655,088
        当中間期        2021年    9月22日~2022年        3月21日             14,076,726,141            20,958,572,410
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

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    3【ファンドの経理状況】

    (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52
        年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
        る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2021年                                                   9月22日か

        ら2022年     3月21日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受
        けております。
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    【グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                  前計算期間末              当中間計算期間末
                                 2021年    9月21日現在            2022年    3月21日現在
     資産の部
       流動資産
                                      3,110,209,422               2,407,980,473
        コール・ローン
                                     213,401,254,405               183,158,730,378
        投資信託受益証券
                                       218,252,051               181,765,102
        親投資信託受益証券
                                     216,729,715,878               185,748,475,953
        流動資産合計
                                     216,729,715,878               185,748,475,953
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                      1,583,419,677                678,168,834
        未払解約金
                                        24,927,162               21,940,518
        未払受託者報酬
                                       423,762,815               372,989,825
        未払委託者報酬
                                           674                77
        未払利息
                                        17,069,689                9,833,250
        その他未払費用
                                      2,049,180,017               1,082,932,504
        流動負債合計
                                      2,049,180,017               1,082,932,504
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                     137,280,410,187               130,398,563,918
        元本
        剰余金
                                      77,400,125,674               54,266,979,531
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      41,927,608,639               35,862,968,042
          (分配準備積立金)
                                     214,680,535,861               184,665,543,449
        元本等合計
                                     214,680,535,861               184,665,543,449
       純資産合計
                                     216,729,715,878               185,748,475,953
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                  前中間計算期間               当中間計算期間
                                 自 2020年      9月24日          自 2021年      9月22日
                                 至 2021年      3月23日          至 2022年      3月21日
     営業収益
                                      45,690,362,704
                                                    △ 19,023,473,838
       有価証券売買等損益
                                      45,690,362,704
                                                    △ 19,023,473,838
       営業収益合計
     営業費用
                                         310,218               151,417
       支払利息
                                        32,251,364               21,940,518
       受託者報酬
                                       548,274,195               372,989,825
       委託者報酬
                                        15,407,266                9,833,250
       その他費用
                                       596,243,043               404,915,010
       営業費用合計
                                      45,094,119,661
                                                    △ 19,428,388,848
     営業利益又は営業損失(△)
                                      45,094,119,661
                                                    △ 19,428,388,848
     経常利益又は経常損失(△)
                                      45,094,119,661
                                                    △ 19,428,388,848
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      13,766,349,856
                                                     △ 669,653,005
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                      64,238,851,490               77,400,125,674
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      3,947,216,399               7,428,079,145
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      3,947,216,399               7,428,079,145
       額
                                      29,719,924,420               11,802,489,445
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      29,719,924,420               11,802,489,445
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                            -               -
       額
                                            -               -
     分配金
                                      69,793,913,274               54,266,979,531
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき当該投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
                      親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                     前計算期間末            当中間計算期間末

                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在
    1.   期首元本額                               291,398,469,587円             137,280,410,187円
       期中追加設定元本額                                27,271,595,688円             14,076,726,141円
       期中一部解約元本額                               181,389,655,088円              20,958,572,410円
    2.   受益権の総数                               137,280,410,187口             130,398,563,918口
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

               前中間計算期間                            当中間計算期間

              自  2020年    9月24日                       自  2021年    9月22日
              至  2021年    3月23日                       至  2022年    3月21日
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間末                  当中間計算期間末

                           2021年    9月21日現在                2022年    3月21日現在
    中間貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し                   中間貸借対照表計上額は中間計算期間末
    差額                  ているため、その差額はありません。                   日の時価で計上しているため、その差額
                                          はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      該当事項はありません。                            同左
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
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    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため異なる前
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   提条件等によった場合、当該価額が異な
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   ることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (1口当たり情報)


               前計算期間末                           当中間計算期間末

              2021年    9月21日現在                         2022年    3月21日現在
    1口当たり純資産額                        1.5638円    1口当たり純資産額                        1.4162円
    (1万口当たり純資産額)                       (15,638円)     (1万口当たり純資産額)                       (14,162円)
      当ファンドは、「グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、中

    間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同投資信託です。なお、同投資信託の状況は次
    の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
      また、当ファンドは、「マネー・オープン・マザーファンド」を主要投資対象としており、中間貸借対照表

    の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通り
    です。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    (参考)

    グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)

    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2021年    9月21日現在            2022年    3月21日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              45,375,369,573               28,055,485,959
        親投資信託受益証券                             267,893,685,368               228,059,857,113
        派生商品評価勘定                              1,190,809,287               4,577,672,850
        未収入金                                    -         6,979,169,463
                                      24,959,929,586               32,908,567,071
        差入委託証拠金
                                     339,419,793,814               300,580,752,456
        流動資産合計
                                     339,419,793,814               300,580,752,456
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                              2,890,337,132               10,884,243,337
        前受金                              1,960,534,500               3,619,444,500
        未払解約金                              1,327,752,729               1,295,148,277
        未払受託者報酬                                6,019,893               4,275,974
        未払委託者報酬                                18,059,714               12,827,947
        未払利息                                  9,845                906
                                       108,862,335                49,843,175
        その他未払費用
                                14/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                 2021年    9月21日現在            2022年    3月21日現在
                                      6,311,576,148               15,865,784,116
        流動負債合計
                                      6,311,576,148               15,865,784,116
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                             207,828,189,020               195,944,474,470
        剰余金
          剰余金又は欠損金(△)                            125,280,028,646                88,770,493,870
                                      79,223,146,871               77,989,461,652
          (分配準備積立金)
                                     333,108,217,666               284,714,968,340
        元本等合計
                                     333,108,217,666               284,714,968,340
       純資産合計
                                     339,419,793,814               300,580,752,456
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価
                      (1)デリバティブ取引
      方法
                      個別法に基づき原則として時価で評価しております。
                      (2)為替予約取引
                      原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価して
                      おります。
    3.その他財務諸表作成のための基礎と
                      外貨建取引等の処理基準
      なる事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第
                      61条にしたがって処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在

    1.   期首                                 2020年    9月24日          2021年    9月22日
       期首元本額                               441,527,076,985円             207,828,189,020円
       期首からの追加設定元本額                                 548,581,330円            2,510,758,379円
       期首からの一部解約元本額                               234,247,469,295円              14,394,472,929円
    2.   受益権の総数                               207,828,189,020口             195,944,474,470口
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                           2021年    9月21日現在                2022年    3月21日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                                15/80



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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      「デリバティブ取引等に関する注記」に
                                                  同左
                      記載しております。
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため異なる前
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   提条件等によった場合、当該価額が異な
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   ることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    (株式関連)
     (2021年     9月21日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引

                買建        66,703,650,500                -    67,728,725,000          1,025,074,500

            合計            66,703,650,500                -    67,728,725,000          1,025,074,500

     (2022年     3月21日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引

                買建        52,417,615,500                -    56,996,940,000          4,579,324,500

            合計            52,417,615,500                -    56,996,940,000          4,579,324,500

    (注)1.時価の算定方法

                                16/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
        原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算
        値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も
        近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
       2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

       4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

    (債券関連)

     (2021年     9月21日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引       債券先物取引

             買建           682,804,209,546                -   680,082,930,851          △2,721,278,695

            合計            682,804,209,546                -   680,082,930,851          △2,721,278,695

     (2022年     3月21日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引       債券先物取引

             買建           563,429,123,700                -   552,546,073,313         △10,883,050,387

            合計            563,429,123,700                -   552,546,073,313         △10,883,050,387

    (注)1.時価の算定方法

        債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。

        原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算
        値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も
        近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
       2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

        また契約額等及び時価の邦貨換算は、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の

        仲値で行っております。
       4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

    (1口当たり情報)
                                17/80


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              2021年    9月21日現在                         2022年    3月21日現在
    1口当たり純資産額                        1.6028円    1口当たり純資産額                        1.4530円
    (1万口当たり純資産額)                       (16,028円)     (1万口当たり純資産額)                       (14,530円)
      「グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)」は、「海外株式インデックスMSCI-KOK

    USAI(ヘッジなし)マザーファンド」「海外新興国株式インデックスMSCIエマージング(ヘッジな
    し)マザーファンド」「海外リートインデックス(ヘッジなし)マザーファンド」「日本リートインデックス
    J-REITマザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託
    受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象
    外であります。
    海外株式インデックスMSCI-KOKUSAI(ヘッジなし)マザーファンド

    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2021年    9月21日現在            2022年    3月21日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                               509,577,101               452,646,670
        コール・ローン                              2,678,048,842               1,485,706,187
        株式                             230,286,439,176               239,212,840,666
        投資証券                              5,508,921,383               5,901,149,868
        派生商品評価勘定                                1,481,011              145,673,562
        未収入金                                6,309,354             2,960,543,997
        未収配当金                               320,273,998               414,341,646
                                       648,325,385               337,842,603
        差入委託証拠金
                                     239,959,376,250               250,910,745,199
        流動資産合計
                                     239,959,376,250               250,910,745,199
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                90,627,006                1,758,145
        未払金                              1,010,765,778                     -
        未払解約金                                17,087,808              2,764,637,567
                                           581                48
        未払利息
                                      1,118,481,173               2,766,395,760
        流動負債合計
                                      1,118,481,173               2,766,395,760
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              63,130,131,603               60,683,860,253
        剰余金
                                     175,710,763,474               187,460,489,186
          剰余金又は欠損金(△)
                                     238,840,895,077               248,144,349,439
        元本等合計
                                     238,840,895,077               248,144,349,439
       純資産合計
                                     239,959,376,250               250,910,745,199
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式及び投資証券は移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価して

                      おります。
                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                                18/80


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
                      ける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる
                      直近の日の最終相場)で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
                      値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場
                      は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
                      価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                      適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
                      由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価                  (1)デリバティブ取引
      方法
                      個別法に基づき原則として時価で評価しております。
                      (2)為替予約取引
                      原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価して
                      おります。
    3.その他財務諸表作成のための基礎と                  外貨建取引等の処理基準
      なる事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第
                      61条にしたがって処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在

    1.   期首                                 2020年    9月24日          2021年    9月22日
       期首元本額                                83,958,817,698円             63,130,131,603円
       期首からの追加設定元本額                                5,420,850,888円             4,668,111,287円
       期首からの一部解約元本額                                26,249,536,983円              7,114,382,637円
       元本の内訳 ※
       インデックスファンド海外株式ヘッジなし(DC専用)                                24,758,008,069円             27,029,834,001円
       DCインデックスバランス(株式20)                                 114,352,450円             117,888,328円
       DCインデックスバランス(株式40)                                 305,369,605円             315,344,988円
       DCインデックスバランス(株式60)                                 606,615,975円             609,388,303円
       DCインデックスバランス(株式80)                                 640,372,110円             659,887,630円
       世界の財産3分法ファンド(不動産・債券・株式)毎月                                1,518,573,220円             1,414,735,480円
       分配型
       日興五大陸株式ファンド                                3,981,513,687円             3,765,123,774円
       インデックスファンド海外先進国株式(適格機関投資家                                  21,452,644円             16,516,657円
       向け)
       インデックス・アセットバランス・オープン(適格機関                                 104,560,092円             102,180,849円
       投資家向け)
       インデックスファンド先進国株式(適格機関投資家向                                6,529,156,590円             5,971,272,995円
       け)
       グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)                                17,708,482,493円             14,087,375,721円
       アセット・ナビゲーション・ファンド(株式80)                                  3,575,544円             3,590,252円
                                19/80


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在
       アセット・ナビゲーション・ファンド(株式60)                                  3,059,996円             3,091,905円
       アセット・ナビゲーション・ファンド(株式40)                                  4,005,987円             3,778,385円
       アセット・ナビゲーション・ファンド(株式20)                                  3,451,077円             3,378,143円
       国際分散型ファンド40(適格機関投資家向け)                                2,456,227,563円             2,187,580,069円
       年金積立 アセット・ナビゲーション・ファンド(株式                                  20,500,206円             20,600,912円
       20)
       年金積立 アセット・ナビゲーション・ファンド(株式                                  59,087,014円             55,882,657円
       40)
       年金積立 アセット・ナビゲーション・ファンド(株式                                  89,902,021円             84,367,684円
       60)
       年金積立 アセット・ナビゲーション・ファンド(株式                                  85,255,489円             79,814,521円
       80)
       インデックスファンド海外株式(ヘッジなし)                                4,116,609,771円             4,152,226,999円
             計                                63,130,131,603円             60,683,860,253円
    2.   受益権の総数                                63,130,131,603口             60,683,860,253口
    ※  当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                           2021年    9月21日現在                2022年    3月21日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      「デリバティブ取引等に関する注記」に
                                                  同左
                      記載しております。
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため異なる前
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   提条件等によった場合、当該価額が異な
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   ることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
                                20/80


                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (株式関連)
     (2021年     9月21日現在)
                                                      (単位:円)

       区分        種  類        契約額等                    時  価       評価損益

                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引
                買建         3,186,270,688               -    3,109,119,862          △77,150,826
            合計             3,186,270,688               -    3,109,119,862          △77,150,826
     (2022年     3月21日現在)

                                                      (単位:円)

       区分        種  類        契約額等                    時  価       評価損益

                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引
                買建         2,665,524,847               -    2,775,638,979           110,114,132
            合計             2,665,524,847               -    2,775,638,979           110,114,132
    (注)1.時価の算定方法

        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
        原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算
        値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も
        近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
       2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
        また契約額等及び時価の邦貨換算は、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の
        仲値で行っております。
       4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
    (通貨関連)

     (2021年     9月21日現在)
                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引
    の取引
            買建             3,126,486,606               -    3,114,225,129          △12,261,477
             米ドル            2,460,107,200               -    2,453,608,420           △6,498,780
             加ドル             40,218,840             -      40,226,689            7,849
             ユーロ             506,971,180              -     501,203,120          △5,768,060
             英ポンド             52,054,710             -      52,053,248           △1,462
             スイスフラン             34,720,518             -      34,724,722            4,204
             豪ドル             29,176,940             -      29,172,830           △4,110
             香港ドル              3,237,218             -      3,236,100           △1,118
                                21/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
            売建              25,940,153             -      25,673,845           266,308
             米ドル              3,237,218             -      3,237,100             118
             英ポンド             22,702,935             -      22,436,745           266,190
            合計             3,152,426,759               -    3,139,898,974          △11,995,169
     (2022年     3月21日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引
    の取引
            買建             1,193,913,230               -    1,225,297,800           31,384,570
             米ドル             921,163,250              -     948,353,160          27,189,910
             ユーロ             272,749,980              -     276,944,640           4,194,660
            売建             2,274,237,860               -    2,271,821,145            2,416,715
             米ドル            1,522,944,000               -    1,519,116,800            3,827,200
             加ドル             85,149,160             -      85,252,104          △102,944
             ユーロ             308,813,500              -     309,724,595           △911,095
             英ポンド             125,216,000              -     124,971,600            244,400
             スイスフラン             87,038,880             -      87,230,832          △191,952
             スウェーデンク
                           44,840,050             -      44,836,500            3,550
             ローナ
             デンマーククロー
                           17,326,400             -      17,355,800           △29,400
             ネ
             豪ドル             61,951,120             -      62,384,514          △433,394
             香港ドル             20,958,750             -      20,948,400            10,350
            合計             3,468,151,090               -    3,497,118,945           33,801,285
    (注)1.時価の算定方法

        (1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨について
         は、以下のように評価しております。
        ①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替
         予約は当該仲値で評価しております。
        ②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の
         方法によっております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されて
          いる先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に
          最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
        (2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨につい
         ては同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
        (3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づ
         いて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
       2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
       3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
    (1口当たり情報)
                                22/80



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              2021年    9月21日現在                         2022年    3月21日現在
    1口当たり純資産額                        3.7833円    1口当たり純資産額                        4.0891円
    (1万口当たり純資産額)                       (37,833円)     (1万口当たり純資産額)                       (40,891円)
    海外新興国株式インデックスMSCIエマージング(ヘッジなし)マザーファンド

    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2021年    9月21日現在            2022年    3月21日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                              4,884,951,784               5,215,453,051
        コール・ローン                                72,182,422               107,835,050
        株式                             101,825,227,115                95,747,850,920
        投資証券                                94,686,312               89,120,116
        派生商品評価勘定                                 106,000             307,822,625
        未収入金                                1,123,056              107,616,997
        未収配当金                               162,398,173               234,693,193
        未収利息                                  1,187               34,280
                                       701,610,414               554,890,183
        差入委託証拠金
                                     107,742,286,463               102,365,316,415
        流動資産合計
                                     107,742,286,463               102,365,316,415
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                               269,483,638                1,258,534
        未払解約金                                39,631,656               339,725,637
                                            15                3
        未払利息
                                       309,115,309               340,984,174
        流動負債合計
                                       309,115,309               340,984,174
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              48,129,522,181               46,778,861,788
        剰余金
                                      59,303,648,973               55,245,470,453
          剰余金又は欠損金(△)
                                     107,433,171,154               102,024,332,241
        元本等合計
                                     107,433,171,154               102,024,332,241
       純資産合計
                                     107,742,286,463               102,365,316,415
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式、新株予約権証券及び投資証券は移動平均法、社債券は個別法に基づき、以下

                      のとおり原則として時価で評価しております。
                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                      金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
                      ける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる
                      直近の日の最終相場)で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                                23/80



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                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
                      値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場
                      は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
                      価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                      適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
                      由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価
                      (1)デリバティブ取引
      方法
                      個別法に基づき原則として時価で評価しております。
                      (2)為替予約取引
                      原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価して
                      おります。
    3.その他財務諸表作成のための基礎と
                      外貨建取引等の処理基準
      なる事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第
                      61条にしたがって処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在

    1.   期首                                 2020年    9月24日          2021年    9月22日
       期首元本額                                77,623,204,655円             48,129,522,181円
       期首からの追加設定元本額                                3,184,836,680円             4,183,333,054円
       期首からの一部解約元本額                                32,678,519,154円              5,533,993,447円
       元本の内訳 ※
       日興五大陸株式ファンド                                1,690,604,244円             1,788,810,012円
       インデックスファンド海外新興国(エマージング)株式                                14,089,546,047円             14,922,779,813円
       インデックスファンド新興国株式(適格機関投資家向                                3,534,396,885円             3,504,061,413円
       け)
       グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)                                28,814,975,005円             26,563,210,550円
             計                                48,129,522,181円             46,778,861,788円
    2.   受益権の総数                                48,129,522,181口             46,778,861,788口
    ※  当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                           2021年    9月21日現在                2022年    3月21日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
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                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      「デリバティブ取引等に関する注記」に
                                                  同左
                      記載しております。
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため異なる前
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   提条件等によった場合、当該価額が異な
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   ることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    (株式関連)
     (2021年     9月21日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引

                買建         5,770,008,794               -    5,500,622,183          △269,386,611

            合計             5,770,008,794               -    5,500,622,183          △269,386,611

     (2022年     3月21日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引

                買建         5,991,362,005               -    6,298,223,131           306,861,126

            合計             5,991,362,005               -    6,298,223,131           306,861,126

    (注)1.時価の算定方法

        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。

        原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算
        値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も
        近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
       2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

                                25/80


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       3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
        また契約額等及び時価の邦貨換算は、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の

        仲値で行っております。
       4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

    (通貨関連)

     (2021年     9月21日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引

    の取引
             買建              39,623,000             -      39,525,973           △97,027
              米ドル             39,623,000             -      39,525,973           △97,027

             売建              39,623,000             -      39,517,000           106,000

              台湾ドル             39,623,000             -      39,517,000           106,000

            合計               79,246,000             -      79,042,973            8,973

     (2022年     3月21日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引

    の取引
             買建              200,144,705              -     199,538,750           △605,955
              米ドル             200,144,705              -     199,538,750           △605,955

             売建              242,876,955              -     242,568,035            308,920

              米ドル             166,544,000              -     166,153,400            390,600

              メキシコペソ             12,373,250             -      12,436,030           △62,780

              ブラジルレアル             57,650,705             -      57,650,705              -

              ポーランドズロチ              6,309,000             -      6,327,900          △18,900

            合計              443,021,660              -     442,106,785           △297,035

    (注)1.時価の算定方法

        (1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨について

         は、以下のように評価しております。
        ①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替

         予約は当該仲値で評価しております。
                                26/80


                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        ②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の
         方法によっております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されて

          いる先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に

          最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
        (2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨につい

         ては同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
        (3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づ

         いて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
       2.換算において円未満の端数は切り捨てております。

       3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

    (1口当たり情報)
              2021年    9月21日現在                         2022年    3月21日現在

    1口当たり純資産額                        2.2322円    1口当たり純資産額                        2.1810円
    (1万口当たり純資産額)                       (22,322円)     (1万口当たり純資産額)                       (21,810円)
    海外リートインデックス(ヘッジなし)マザーファンド

    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2021年    9月21日現在            2022年    3月21日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                               629,144,562               465,425,967
        コール・ローン                                23,874,302               41,290,435
        投資証券                              74,033,766,381               62,254,348,545
        派生商品評価勘定                                  30,830              5,362,725
        未収入金                               433,641,862              2,665,562,334
                                       158,122,636               161,691,928
        未収配当金
                                      75,278,580,573               65,593,681,934
        流動資産合計
                                      75,278,580,573               65,593,681,934
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                  62,880              1,617,822
        未払金                               737,664,795                    -
        未払解約金                                5,053,276             2,597,256,958
                                            5               1
        未払利息
                                       742,780,956              2,598,874,781
        流動負債合計
                                       742,780,956              2,598,874,781
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              28,868,868,987               21,586,382,341
        剰余金
                                      45,666,930,630               41,408,424,812
          剰余金又は欠損金(△)
                                      74,535,799,617               62,994,807,153
        元本等合計
                                      74,535,799,617               62,994,807,153
       純資産合計
                                      75,278,580,573               65,593,681,934
     負債純資産合計
                                27/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資証券は移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま

                      す。
                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                      金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
                      ける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる
                      直近の日の最終相場)で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
                      値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場
                      は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
                      価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                      適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
                      由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    2.デリバティブ等の評価基準及び評価                  為替予約取引
      方法
                      原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価して
                      おります。
    3.その他財務諸表作成のための基礎と                  外貨建取引等の処理基準
      なる事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第
                      61条にしたがって処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在

    1.   期首                                 2020年    9月24日          2021年    9月22日
       期首元本額                                62,918,091,530円             28,868,868,987円
       期首からの追加設定元本額                                  66,400,300円            1,011,428,078円
       期首からの一部解約元本額                                34,115,622,843円              8,293,914,724円
       元本の内訳 ※
       世界の財産3分法ファンド(不動産・債券・株式)毎月                                2,231,519,731円             2,030,857,864円
       分配型
       インデックスファンド海外先進国リート(適格機関投資                                  13,228,793円             11,593,252円
       家向け)
       グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)                                26,300,921,035円             19,253,875,146円
       海外先進国REITインデックスファンド(適格機関投                                 323,199,428円             290,056,079円
       資家向け)
             計                                28,868,868,987円             21,586,382,341円
    2.   受益権の総数                                28,868,868,987口             21,586,382,341口
                                28/80


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    ※  当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                           2021年    9月21日現在                2022年    3月21日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      「デリバティブ取引等に関する注記」に
                                                  同左
                      記載しております。
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため異なる前
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   提条件等によった場合、当該価額が異な
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   ることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    (通貨関連)
     (2021年     9月21日現在)
                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引
    の取引
             買建              111,947,940              -     111,978,770            30,830
              米ドル             32,862,600             -      32,869,800            7,200
              加ドル             34,216,560             -      34,235,480            18,920
              英ポンド             44,868,780             -      44,873,490            4,710
             売建              122,273,640              -     122,336,520           △62,880
              ユーロ             12,843,960             -      12,848,100           △4,140
              豪ドル             63,552,880             -      63,592,000           △39,120
              ニュージーランド
                           5,371,800             -      5,372,920           △1,120
              ドル
                                29/80


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              シンガポールドル             40,505,000             -      40,523,500           △18,500
            合計              234,221,580              -     234,315,290           △32,050
     (2022年     3月21日現在)

                                                      (単位:円)

       区分         種類         契約額等                    時価         評価損益

                                  うち1年超
    市場取引以外       為替予約取引
    の取引
            売建             2,585,333,580               -    2,581,588,677            3,744,903
             米ドル            1,986,966,000               -    1,981,972,700            4,993,300
             加ドル             51,631,580             -      51,696,425           △64,845
             ユーロ             91,973,000             -      92,258,390          △285,390
             英ポンド             148,694,000              -     148,403,775            290,225
             豪ドル             174,080,000              -     175,237,400          △1,157,400
             ニュージーランド
                           6,512,800             -      6,547,072          △34,272
             ドル
             香港ドル             33,475,200             -      33,396,000            79,200
             シンガポールドル             92,001,000             -      92,076,915           △75,915
            合計             2,585,333,580               -    2,581,588,677            3,744,903
    (注)1.時価の算定方法

        (1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨について
         は、以下のように評価しております。
        ①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替
         予約は当該仲値で評価しております。
        ②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の
         方法によっております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されて
          いる先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
         ・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に
          最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
        (2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨につい
         ては同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
        (3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づ
         いて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
       2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
       3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
    (1口当たり情報)
              2021年    9月21日現在                         2022年    3月21日現在

    1口当たり純資産額                        2.5819円    1口当たり純資産額                        2.9183円
    (1万口当たり純資産額)                       (25,819円)     (1万口当たり純資産額)                       (29,183円)
    日本リートインデックスJ-REITマザーファンド

                                30/80


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    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2021年    9月21日現在            2022年    3月21日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                               375,812,069               453,751,726
        投資証券                              77,690,550,600               65,733,396,200
        未収入金                                    -         1,260,417,100
                                       681,143,650               712,912,059
        未収配当金
                                      78,747,506,319               68,160,477,085
        流動資産合計
                                      78,747,506,319               68,160,477,085
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                2,238,027             1,401,163,093
                                            81               14
        未払利息
                                        2,238,108             1,401,163,107
        流動負債合計
                                        2,238,108             1,401,163,107
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                              29,585,033,053               26,824,814,149
        剰余金
                                      49,160,235,158               39,934,499,829
          剰余金又は欠損金(△)
                                      78,745,268,211               66,759,313,978
        元本等合計
                                      78,745,268,211               66,759,313,978
       純資産合計
                                      78,747,506,319               68,160,477,085
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    有価証券の評価基準及び評価方法                  投資証券は移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま

                      す。
                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                      金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等にお
                      ける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる
                      直近の日の最終相場)で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計
                      値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場
                      は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評
                      価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                      適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事
                      由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在

                                31/80


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    1.   期首                                 2020年    9月24日          2021年    9月22日
       期首元本額                                58,321,343,473円             29,585,033,053円
       期首からの追加設定元本額                                 121,267,270円             991,416,813円
       期首からの一部解約元本額                                28,857,577,690円              3,751,635,717円
       元本の内訳 ※
       世界の財産3分法ファンド(不動産・債券・株式)毎月                                2,174,755,227円             2,407,999,468円
       分配型
       財産3分法ファンド(不動産・債券・株式)資産成長型                                1,433,077,125円             1,442,927,916円
       インデックス・アセットバランス・オープン(適格機関                                 148,748,786円             160,802,249円
       投資家向け)
       グローバル3倍3分法ファンド(適格機関投資家向け)                                25,799,319,355円             22,635,200,308円
       財産3分法(適格機関投資家専用)                                  29,132,560円             177,884,208円
             計                                29,585,033,053円             26,824,814,149円
    2.   受益権の総数                                29,585,033,053口             26,824,814,149口
    ※  当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                           2021年    9月21日現在                2022年    3月21日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                      重要な会計方針に係る事項に関する注記
                                                  同左
                      「有価証券の評価基準及び評価方法」に
                      記載しております。
                      (2)上記以外の金融商品                   (2)上記以外の金融商品
                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため異なる前
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   提条件等によった場合、当該価額が異な
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   ることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (1口当たり情報)


              2021年    9月21日現在                         2022年    3月21日現在

                                32/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    1口当たり純資産額                        2.6617円    1口当たり純資産額                        2.4887円
    (1万口当たり純資産額)                       (26,617円)     (1万口当たり純資産額)                       (24,887円)
    マネー・オープン・マザーファンド

    貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 2021年    9月21日現在           2022年    3月21日現在
     資産の部
       流動資産
                                       428,848,438               353,722,614
        コール・ローン
                                       428,848,438               353,722,614
        流動資産合計
                                       428,848,438               353,722,614
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                  53,937              2,487,645
                                            93               11
        未払利息
                                          54,030              2,487,656
        流動負債合計
                                          54,030              2,487,656
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                               422,120,182               345,788,959
        剰余金
                                        6,674,226               5,445,999
          剰余金又は欠損金(△)
                                       428,794,408               351,234,958
        元本等合計
                                       428,794,408               351,234,958
       純資産合計
                                       428,848,438               353,722,614
     負債純資産合計
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    該当事項はありません。

    (貸借対照表に関する注記)
                                    2021年    9月21日現在          2022年    3月21日現在

    1.   期首                                 2020年    9月24日          2021年    9月22日
       期首元本額                                 634,336,092円             422,120,182円
       期首からの追加設定元本額                                  7,839,366円             9,179,517円
       期首からの一部解約元本額                                 220,055,276円              85,510,740円
       元本の内訳 ※
       上場インデックスファンド中国A株(パンダ)E Fu                                   198,295円             198,295円
       nd CSI300
       上場インデックスファンド海外債券(FTSE WGB                                    19,740円             19,740円
       I)毎月分配型
       高金利先進国債券オープン(毎月分配型)                                  7,988,931円             7,005,673円
       世界銀行債券ファンド(毎月分配型)                                  10,544,803円              9,453,676円
       高金利先進国債券オープン(資産成長型)                                   646,237円             579,622円
                                33/80


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       資源ファンド(株式と通貨)ブラジルレアル・コース                                  5,343,847円             5,343,847円
       資源ファンド(株式と通貨)南アフリカランド・コース                                  3,032,859円             3,438,437円
       資源ファンド(株式と通貨)オーストラリアドル・コー                                  1,214,271円             1,653,919円
       ス
       グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)                                 214,857,306円             178,955,501円
       グローバル3倍3分法ファンド(隔月分配型)                                 121,038,871円              92,486,517円
       グローバル3倍3分法(適格機関投資家専用)                                   857,324円            3,230,493円
       グローバル3倍3分法オープン(適格機関投資家専用)                                    50,075円             508,745円
       日興・GS 世界ソブリン・ファンド(毎月分配型)                                  7,463,693円             6,961,890円
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                  15,864,489円             13,689,682円
       配型(米ドルコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                  3,990,181円             3,073,533円
       配型(円ヘッジコース)
       日興・アッシュモア・グローイング・マルチストラテ                                  2,338,123円             1,983,119円
       ジー・ファンド
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド資産成                                  1,373,445円             1,216,679円
       長型(米ドルコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                  2,500,658円             2,368,272円
       配型(ブラジルレアルコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                   678,906円             528,542円
       配型(南アフリカランドコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                  19,653,762円             10,945,545円
       配型(トルコリラコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                   715,599円             529,920円
       配型(メキシコペソコース)
       日興・世界ソブリン・ファンド VA(適格機関投資家                                   592,437円             545,526円
       転売制限付)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                   264,719円             249,384円
       配型(インドネシアルピアコース)
       日興ピムコ・ハイインカム・ソブリン・ファンド毎月分                                   891,611円             822,402円
       配型(インドルピーコース)
             計                                 422,120,182円             345,788,959円
    2.   受益権の総数                                 422,120,182口             345,788,959口
    ※  当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
                           2021年    9月21日現在                2022年    3月21日現在

    貸借対照表計上額、時価及びその差額                  貸借対照表計上額は期末の時価で計上し

                                                  同左
                      ているため、その差額はありません。
    時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                      売買目的有価証券
                                                  同左
                      該当事項はありません。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                      該当事項はありません。                            同左
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
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                      短期間で決済されることから、時価は帳
                      簿価額と近似しているため、当該金融商                            同左
                      品の時価を帳簿価額としております。
    金融商品の時価等に関する事項につい                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
    ての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため異なる前
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   提条件等によった場合、当該価額が異な
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   ることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    (1口当たり情報)


              2021年    9月21日現在                         2022年    3月21日現在

    1口当たり純資産額                        1.0158円    1口当たり純資産額                        1.0157円
    (1万口当たり純資産額)                       (10,158円)     (1万口当たり純資産額)                       (10,157円)
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    4【委託会社等の概況】

    (1)【資本金の額】

        2022年3月末      現在           資本金                   17,363,045,900円

                        発行可能株式総数                    230,000,000株
                        発行済株式総数                    197,012,500株
        ●過去5年間における主な資本金の増減 : 該当事項はありません。

    (2)【事業の内容及び営業の状況】

     ・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行
       なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行なっています。
      ・委託会社の運用する、            2022年3月末      現在の投資信託などは次の通りです。
                                           純資産額

               種 類               ファンド本数
                                         (単位:億円)
       投資信託総合計                              876           250,001
           株式投資信託                          809           215,029
               単位型                      302           10,699
               追加型                      507           204,329
           公社債投資信託                          67           34,972
               単位型                       54           1,878
               追加型                       13           33,094
    (3)【その他】

    (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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    5【委託会社等の経理状況】

    1. 当社の      財務諸表     は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、
      以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
       また、当社の       中間財務諸表       は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
      大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平
      成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    2. 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、                                  第62期事業年度        (2020年4月1日から2021

      年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法人により監査を受けております。
       また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、                              第63期中間会計期間          (2021年4月1日から
      2021年9月30日まで)の中間財務諸表について、有限責任                              あずさ監査法人により中間監査を受けておりま
      す。
    (1)【貸借対照表】

                                                  (単位:百万円)
                                   第61期                第62期
                                (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                  24,591                24,698
       有価証券                                    19                17
       前払費用                                   603                785
       未収入金                                    14               225
       未収委託者報酬                                  16,912                24,738
       未収収益                       ※3            1,412    ※3            891
       関係会社短期貸付金                                  2,371                2,403
       立替金                                  1,437                 930
                                       1,316                 361
       その他                       ※2                ※2
       流動資産合計                                  48,679                55,053
      固定資産
       有形固定資産
        建物                       ※1             182   ※1            245
        器具備品                       ※1             135   ※1            190
        有形固定資産合計                                   318                436
       無形固定資産
        ソフトウエア                                   120                241
        無形固定資産合計                                   120                241
       投資その他の資産
        投資有価証券                                  17,826                22,903
        関係会社株式                                  25,769                25,987
        長期差入保証金                                   484                678
                                       2,022                1,845
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                  46,102                51,414
       固定資産合計                                  46,540                52,092
      資産合計                                  95,220               107,145
                                                  (単位:百万円)

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                                   第61期                第62期
                                (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                   554                844
       未払金                                  5,881                9,834
        未払収益分配金                                    8                8
        未払償還金                                    71                71
        未払手数料                                  5,202                8,956
        その他未払金                                   599                798
       未払費用                       ※3            4,289    ※3           4,660
       未払法人税等                                  1,439                1,090
       未払消費税等                       ※4             746   ※4            775
       賞与引当金                                  2,718                3,034
       役員賞与引当金                                    55                55
       その他                                  42               643
       流動負債合計                                  15,726                20,938
      固定負債
       退職給付引当金                                  1,395                1,456
       賞与引当金                                    -               156
       その他                                   695                544
       固定負債合計                                  2,091                2,157
      負債合計                                  17,818                23,095
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                  17,363                17,363
       資本剰余金
                                       5,220                5,220
        資本準備金
        資本剰余金合計                                  5,220                5,220
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                                  55,395                61,956
        利益剰余金合計                                  55,395                61,956
       自己株式                                  △905               △2,067
       株主資本合計                                  77,073                82,472
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                   △60               1,461
                                        389                115
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                                   329               1,577
      純資産合計                                  77,402                84,049
     負債純資産合計                                  95,220               107,145
    (2)【損益計算書】

                                                  (単位:百万円)
                                  第61期                第62期
                              (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                              至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
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      営業収益
       委託者報酬                                  74,265                78,975
                                       2,994                3,973
       その他営業収益
       営業収益合計                                  77,259                82,948
      営業費用
       支払手数料                                  31,322                34,050
       広告宣伝費                                   953                953
       公告費                                    2                1
       調査費                                  17,275                17,813
        調査費                                   920                966
        委託調査費                                  16,333                16,825
        図書費                                    21                22
       委託計算費                                   534                545
       営業雑経費                                  1,058                1,053
        通信費                                   116                174
        印刷費                                   337                331
        協会費                                    52                51
        諸会費                                    10                11
                                        541                483
        その他
       営業費用計                                  51,148                54,419
      一般管理費
       給料                                  9,857               10,383
        役員報酬                                   360                243
        役員賞与引当金繰入額                                    55                55
        給料・手当                                  6,675                6,766
        賞与                                    64               159
        賞与引当金繰入額                                  2,702                3,158
       交際費                                    92                14
       寄付金                                    29                30
       旅費交通費                                   420                57
       租税公課                                   440                485
       不動産賃借料                                   901                939
       退職給付費用                                   387                388
       退職金                                    82                10
       固定資産減価償却費                                   118                138
       福利費                                  1,014                1,084
                                       3,229                4,286
       諸経費
       一般管理費計                                  16,573                17,817
      営業利益                                  9,538               10,711
                                                  (単位:百万円)

                                  第61期                第62期
                              (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                              至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
      営業外収益
       受取利息                                    99                75
       受取配当金
                           ※1            4,881    ※1            2,555
       有価証券償還益                                  -                14
       デリバティブ収益                                 223                -
       時効成立分配金・償還金                                  1                1
       為替差益                                    5               -
                                        145                62
       その他
       営業外収益合計                                  5,357                2,710
      営業外費用
       支払利息                                   185                122
                                39/80

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       有価証券償還損                                    0               -
       デリバティブ費用                                    -               804
       時効成立後支払分配金・償還金                                  1               25
       為替差損                                  -                59
                                        12                42
       その他
       営業外費用合計                                   199               1,054
      経常利益                                  14,695                12,367
      特別利益
       投資有価証券売却益                                   164                774
                                        -                0
       その他
       特別利益合計                                   164                774
      特別損失
       投資有価証券売却損                                    19               237
       投資有価証券評価損                                    21                5
       固定資産処分損                                    0                0
                                        -               125
       役員退職一時金
       特別損失合計                                    41               369
      税引前当期純利益                                  14,818                12,773
      法人税、住民税及び事業税
                                       3,307                3,722
                                        45              △373
      法人税等調整額
      法人税等合計                                  3,353                3,348
      当期純利益                                  11,465                9,424
    (3)【株主資本等変動計算書】

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                  (単位:百万円)
                                   株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益
                                                     株主資本
                  資本金                             自己株式
                                    剰余金
                             資本剰余金            利益剰余金
                                                      合計
                       資本準備金
                              合計            合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220      47,142      47,142      △833     68,891
     当期変動額
     剰余金の配当                               △3,212      △3,212           △3,212
     当期純利益                               11,465      11,465           11,465
     自己株式の取得                                            △71      △71
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 -      -      -     8,252      8,252      △71     8,181
     当期末残高               17,363      5,220      5,220      55,395      55,395      △905     77,073
                     評価・換算差額等

                  その他           評価・
                                  純資産合計
                       繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                        損益
                 評価差額金            等合計
     当期首残高                493      185      679     69,571
     当期変動額
                                40/80

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     剰余金の配当                               △3,212
     当期純利益                               11,465
     自己株式の取得                                △71
     株主資本以外の項目の
                    △553      204     △349      △349
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計               △553      204     △349      7,831
     当期末残高                △60      389      329     77,402
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                  (単位:百万円)
                                   株主資本
                          資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益
                                                     株主資本
                  資本金                             自己株式
                                    剰余金
                             資本剰余金            利益剰余金
                                                      合計
                       資本準備金
                              合計            合計
                                   繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高               17,363      5,220      5,220     55,395      55,395      △905     77,073
     当期変動額
     剰余金の配当                               △2,862      △2,862            △2,862
     当期純利益                                9,424      9,424            9,424
     自己株式の取得                                          △1,161      △1,161
     株主資本以外の項目の
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 -      -      -     6,561      6,561     △1,161       5,399
     当期末残高               17,363      5,220      5,220     61,956      61,956     △2,067      82,472
                     評価・換算差額等

                  その他           評価・
                                  純資産合計
                       繰延ヘッジ
                  有価証券           換算差額
                        損益
                 評価差額金            等合計
     当期首残高                △60      389      329     77,402
     当期変動額
     剰余金の配当                               △2,862
     当期純利益                               9,424
     自己株式の取得                               △1,161
     株主資本以外の項目の
                    1,521     △273      1,247      1,247
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計               1,521     △273      1,247      6,647
     当期末残高               1,461      115     1,577      84,049
    [注記事項]

    (重要な会計方針)
                                     第62期

           項目                       (自 2020年4月1日
                                  至 2021年3月31日)
     1 資産の評価基準及び評価方               (1)  有価証券
       法
                     ① 子会社株式及び関連会社株式
                       総平均法による原価法
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                     ② その他有価証券
                      時価のあるもの
                       決算末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法によ
                      り処理し、売却原価は、総平均法により算定)
                      時価のないもの
                       総平均法による原価法
                    (2)  デリバティブ
                      時価法
     2 固定資産の減価償却の方法               (1)  有形固定資産
                      定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以後に取得した建
                     物附属設備については、定額法を採用しております。
                      なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                      建物                3年~15年
                      器具備品                3年~20年
                    (2)  無形固定資産
                      定額法により償却しております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)につい
                     ては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
     3 引当金の計上基準               (1)  賞与引当金
                      従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年
                     度の負担額を計上しております。
                    (2)  役員賞与引当金
                      役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度
                     の負担額を計上しております。
                    (3)  退職給付引当金
                      従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年
                     金資産の見込額に基づき、計上しております。
                     ① 退職給付見込額の期間帰属方法
                      退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に
                     帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
                     ② 数理計算上の差異の費用処理方法
                      数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期
                     間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の
                     翌事業年度から費用処理しております。
     4 ヘッジ会計の方法               (1)  ヘッジ会計の方法
                      繰延ヘッジ処理によっております。
                    (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
                      ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券であります。
                    (3)  ヘッジ方針
                      ヘッジ取引規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジして
                      おります。
                    (4)  ヘッジ有効性評価の方法
                      ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動によるヘッジ
                     手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し有効性を評価しておりま
                     す。
     5 その他財務諸表作成のため                消費税等の会計処理
       の基本となる重要な事項               消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消
                     費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
    (未適用の会計基準等)

     ・    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                         平成30年3月30日)

     ・    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                  平成30年3月30日)
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     (1)    概要
        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
         ステップ1:顧客との契約を識別する。
         ステップ2:契約における履行義務を識別する。
         ステップ3:取引価格を算定する。
         ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)    適用予定日

        2022年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)    当該会計基準等の適用による影響

        当該会計基準の適用による影響は軽微であります。
    (貸借対照表関係)

                第61期                           第62期

              (2020年3月31日)                           (2021年3月31日)
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額                           ※1 有形固定資産の減価償却累計額
        建物                 1,311百万円          建物                 1,349百万円
        器具備品                  707百万円         器具備品                  764百万円
     ※2 信託資産                           ※2 信託資産
        流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客                              流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客
       分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に                           分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に
       信託しております。                           信託しております。
     ※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ                           ※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ
        ります。                           ります。
       (流動資産)                           (流動資産)
        未収収益                  151百万円         未収収益                  257百万円
       (流動負債)                           (流動負債)
        未払費用                  623百万円         未払費用                 1,247百万円
     ※4 消費税等の取扱い                           ※4 消費税等の取扱い
        仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、                              仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、
       「未払消費税等」として表示しております。                           「未払消費税等」として表示しております。
     ※5 保証債務
        当社は、Nikko          Asset   Management      Europe    Ltd  が
       ロンドン     ウォール     リミテッド      パートナーシップ
       に支払うオフィス賃借料等の債務365百万円に対し
       て保証を行っております。
    (損益計算書関係)

                第61期                           第62期

             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     ※1 各科目に含まれている関係会社に対するものは、                           ※1 各科目に含まれている関係会社に対するものは、
       次のとおりであります。                           次のとおりであります。
        受取配当金                 4,849百万円          受取配当金                 2,498百万円
    (株主資本等変動計算書関係)

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)             197,012,500               -          -       197,012,500

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    2 自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)              1,365,700            88,800            -        1,454,500

    (変動事由の概要)

     2019年8月13日の取締役会決議による自己株式の取得                               88,800株
    3 新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                   新株予約権の
                                                     当事業年
       新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度      当事業年度       当事業
                                                     (百万円)
                            期首       増加      減少      年度末
                    株式の種類
     2009年度
                    普通株式        1,171,500          -   1,171,500          -     -
     ストックオプション(1)
     2009年度
                    普通株式         75,900        -    75,900        -     -
     ストックオプション(2)
     2011年度
                    普通株式        2,055,900          -    871,200     1,184,700         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        3,618,000          -   2,272,000      1,346,000         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        3,811,000          -   1,417,000      2,394,000         -
     ストックオプション(2)
     2017年度
                    普通株式        4,356,000          -   1,417,000      2,939,000         -
     ストックオプション(1)
              合計             15,088,300          -   7,224,600      7,863,700         -
    (注)  1  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。

       2  2011年度ストックオプション(1)1,184,700株、2016年度ストックオプション(1)881,000株及び2016年度ス
        トックオプション(2)804,000株は、当事業年度末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条
        件が満たされていないため新株予約権を行使することができません。また、2016年度ストックオプション
        (1)465,000株、2016年度ストックオプション(2)1,590,000株及び2017年度ストックオプション(1)は、権利
        行使期間の初日が到来しておりません。
    4 配当に関する事項

    (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
      2019年5月28日
                普通株式           3,212         16.42    2019年3月31日         2019年6月24日
       取締役会
    (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (百万円)       配当額(円)
     2020年6月12日
               普通株式      利益剰余金          2,862       14.64    2020年3月31日         2020年7月1日
       取締役会
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)             197,012,500               -          -       197,012,500

    2 自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
      普通株式(株)              1,454,500          1,405,500              -        2,860,000

    (変動事由の概要)

     2020年3月25日の取締役会決議による自己株式の取得                              594,300株
                                44/80


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     2020年7月17日の取締役会決議による自己株式の取得                              811,200株
    3 新株予約権等に関する事項

                              新株予約権の目的となる株式の数(株)
                   新株予約権の
                                                     当事業年
       新株予約権の内訳            目的となる                                 度末残高
                           当事業年度       当事業年度      当事業年度       当事業
                                                     (百万円)
                            期首       増加      減少      年度末
                    株式の種類
     2011年度
                    普通株式        1,184,700          -    752,400      432,300        -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        1,346,000          -    330,000     1,016,000         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                    普通株式        2,394,000          -    622,000     1,772,000         -
     ストックオプション(2)
     2017年度
                    普通株式        2,939,000          -    332,000     2,607,000         -
     ストックオプション(1)
              合計              7,863,700          -   2,036,400      5,827,300         -
    (注)  1  当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。

       2  2011年度ストックオプション(1)432,300株、2016年度ストックオプション(1)1,016,000株、2016年度ストッ
        クオプション(2)1,088,000株及び2017年度ストックオプション874,000株は、当事業年度末現在、権利行使
        期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使することができませ
        ん。また、2016年度ストックオプション(2)684,000株及び2017年度ストックオプション(1)1,733,000株は、
        権利行使期間の初日が到来しておりません。
    4 配当に関する事項

    (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
      2020年6月12日
                普通株式           2,862         14.64    2020年3月31日         2020年7月1日
       取締役会
    (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (百万円)       配当額(円)
     2021年5月25日
               普通株式      利益剰余金          5,191       26.74    2021年3月31日         2021年6月29日
       取締役会
    (リース取引関係)

                第61期                           第62期

             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     オペレーティング・リース取引                           オペレーティング・リース取引
      解約不能のものに係る未経過リース料                             解約不能のものに係る未経過リース料
        1年内                  912百万円         1年内                  911百万円
        1年超                 6,148百万円          1年超                 5,236百万円
         合計                 7,060百万円           合計                 6,148百万円
    (金融商品関係)

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
                                45/80

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     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
       す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
       す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
        の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
        週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
        的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
        クを管理しております。
     2  金融商品の時価等に関する事項

        2020年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
       は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
       ておりません。
                                                 (単位:百万円)
                          貸借対照表
                                      時価(※1)             差額
                          計上額(※1)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (1)現金・預金                         24,591            24,591              -
     (2)  未収委託者報酬
                              16,912            16,912              -
     (3)  未収収益
                               1,412            1,412             -
     (4)  関係会社短期貸付金
                               2,371            2,371             -
     (5)  有価証券及び投資有価証券
                              17,828            17,828              -
       その他有価証券
     (6)  未払金
                              (5,881)            (5,881)              -
     (7)  未払費用
                              (4,289)            (4,289)              -
     (8)  デリバティブ取引(※2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                          (25)            (25)            -
     ヘッジ会計が適用されているもの                           167            167            -
         デリバティブ取引計                       142            142            -
    (※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
    (※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
    (注)   1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        (1)  現金・預金、(2)         未収委託者報酬、(3)           未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (5)  有価証券及び投資有価証券
          投資信託は基準価額によっております。
        (6)  未払金及び(7)        未払費用
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (8)  デリバティブ取引
          (デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、ヘッジ会計が適用されていないもののうち
          15百万円は貸借対照表上流動資産のその他に含まれ、41百万円は流動負債のその他に含まれており
          ます。また、ヘッジ会計が適用されているもののうち167百万円は貸借対照表上流動資産のその他
          に含まれております。
       2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見

         積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
         有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
       3 子会社株式(貸借対照表計上額22,876百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)

         は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
         極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
       4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                  5年以内         10年以内
      現金・預金                     24,591           -         -         -
      未収委託者報酬                     16,912           -         -         -
      未収収益                      1,412          -         -         -
      有価証券及び投資有価証券
       投資信託                      19        149        8,709          29
            合計               42,936          149        8,709          29
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
                                47/80


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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
       当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
       に ついては、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
       め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
       行わない方針であります。
        また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
       る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
       泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
       定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
       権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
       ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
       に自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
       株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
       すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
       ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
       す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
       会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
       要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
       す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
       務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
       用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
       め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
       払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
       も晒されております。
        上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
       によりリスクをヘッジしております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
        経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
        手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
        リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
      ②  市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
         当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
        取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
        モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
        変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
        の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
        益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
        商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
        週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
        的でデリバティブ取引を行っております。
      ③  流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
        に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
        クを管理しております。
     2  金融商品の時価等に関する事項

                                48/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        2021年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
       は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
       て おりません。
                                                 (単位:百万円)
                          貸借対照表
                                      時価(※1)             差額
                          計上額(※1)
     (1)現金・預金                         24,698            24,698              -
     (2)  未収委託者報酬
                              24,738            24,738              -
     (3)  未収収益
                                891            891            -
     (4)  関係会社短期貸付金
                               2,403            2,403             -
     (5)  有価証券及び投資有価証券
                              22,905            22,905              -
       その他有価証券
     (6)  未払金
                              (9,834)            (9,834)              -
     (7)  未払費用
                              (4,660)            (4,660)              -
     (8)  デリバティブ取引(※2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの                          (188)            (188)             -
     ヘッジ会計が適用されているもの                          (453)            (453)             -
         デリバティブ取引計                      (642)            (642)             -
    (※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
    (※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
    (注)   1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        (1)  現金・預金、(2)         未収委託者報酬、(3)           未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (5)  有価証券及び投資有価証券
          投資信託は基準価額によっております。
        (6)  未払金及び(7)        未払費用
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
          おります。
        (8)  デリバティブ取引
          (デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、上記金額は貸借対照表上流動負債のその他
          に含まれております。
       2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見

         積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
         有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
       3 子会社株式(貸借対照表計上額23,094百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)

         は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
         極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
       4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                 (単位:百万円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                           10年超
                                 5年以内         10年以内
      現金・預金                     24,698           -         -         -
      未収委託者報酬                     24,738           -         -         -
      未収収益                       891         -         -         -
      有価証券及び投資有価証券
       投資信託                      17        812       10,348           20
            合計               50,346          812       10,348           20
                                49/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (有価証券関係)
    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 子会社株式及び関連会社株式
                        (単位:百万円)
                      貸借対照表計上額
     子会社株式                       22,876
     関連会社株式                       2,892

    (注)

        子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
        できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
    2 その他有価証券

                                                 (単位:百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価            差額
     貸借対照表計上額
                 投資信託             5,381            4,912            469
     が取得原価を超え
                  小計            5,381            4,912            469
     るもの
     貸借対照表計上額
                 投資信託             12,447            13,003           △556
     が取得原価を超え
                  小計            12,447            13,003           △556
     ないもの
             合計                 17,828            17,915            △86
    (注)  1

        減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
        損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度において、有価証券につい
        て21百万円(その他有価証券の投資信託)減損処理を行っております。
       2
        非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
        シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
        ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    3 当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                  (単位:百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                       2,230              164             19
           合計                  2,230              164             19

    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 子会社株式及び関連会社株式
                        (単位:百万円)
                      貸借対照表計上額
     子会社株式                       23,094
     関連会社株式                       2,892

    (注)

        子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
        できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
    2 その他有価証券

                                                 (単位:百万円)
                  種類       貸借対照表計上額              取得原価            差額
     貸借対照表計上額
                 投資信託             16,914            14,476           2,438
                                50/80


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     が取得原価を超え
                  小計            16,914            14,476           2,438
     るもの
     貸借対照表計上額
                 投資信託             5,990            6,322           △332
     が取得原価を超え
                  小計            5,990            6,322           △332
     ないもの
             合計                 22,905            20,799           2,105
    (注)  1

        減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
        損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
        必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度において、有価証券につい
        て5百万円(その他有価証券の投資信託)減損処理を行っております。
       2
        非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
        シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
        ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    3 当事業年度中に売却したその他有価証券

                                                  (単位:百万円)
           種類              売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
      投資信託                       5,735              774             237
           合計                  5,735              774             237

    (デリバティブ取引関係)

    第61期(2020年3月31日)

    1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    (1)株式関連
                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             株価指数先物取引
      市場取引         売建               1,913            -       △41        △41
               買建                 -          -        -        -
             合計                1,913            -       △41        △41
    (注)   1  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       2
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
    (2)通貨関連

                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             為替予約取引
     市場取引以外
               売建
     の取引
                米ドル               1,808            -        15        15
             合計                1,808            -        15        15
    (注)  1

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                51/80


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                                            契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   のうち1年超
       方法         種類等                   (百万円)                 (百万円)
                                           (百万円)
            為替予約取引
             売建
              米ドル                          3,427          -        20
                                                -
              豪ドル                            48                 9
      原則的処理
              シンガポール            投資有価証券
       方法
                                        944         -        58
              ドル
                                                -
              香港ドル                           529                 2
                                                -
              人民元                          2,017                  76
                                                -
              ユーロ                            70                 1
                  合計                     7,038          -        167
    (注)  1

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    第62期(2021年3月31日)

    1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    (1)株式関連
                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             株価指数先物取引
      市場取引         売建               2,670            -       △75        △75
               買建                 -          -        -        -
             合計                2,670            -       △75        △75
    (注)   1  上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。

       2
         時価の算定方法
         金融商品取引所が定める清算指数によっております。
    (2)通貨関連

                                   契約額等
                         契約額等                    時価       評価損益
             種類                     のうち1年超
                         (百万円)                   (百万円)        (百万円)
                                  (百万円)
             為替予約取引
     市場取引以外
               売建
     の取引
                米ドル               1,713            -       △112        △112
             合計                1,713            -       △112        △112
    (注)  1

        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       通貨関連
                                            契約額等
     ヘッジ会計の        デリバティブ取引の                       契約額等                  時価
                        主なヘッジ対象                   のうち1年超
       方法         種類等                   (百万円)                 (百万円)
                                           (百万円)
            為替予約取引
             売建
              米ドル                          4,620          -       △273
      原則的処理
                         投資有価証券
       方法                                         -
              香港ドル                           862                △57
                                                -
              人民元                          1,684                △117
                                                -
              ユーロ                           180                △5
                  合計                     7,347          -       △453
                                52/80


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    (注)  1
        時価の算定方法
        取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
    (持分法損益等)

                第61期                           第62期

             (自 2019年4月1日                           (自 2020年4月1日
              至 2020年3月31日)                            至 2021年3月31日)
     関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等                           関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等

                       (単位:百万円)                           (単位:百万円)
     (1)  関連会社に対する投資の金額                     3,002    (1)  関連会社に対する投資の金額                     3,010
     (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                    10,485     (2)  持分法を適用した場合の投資の金額                    12,258
     (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     1,631    (3)  持分法を適用した場合の投資利益の金額                     2,751
    (退職給付関係)

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1 採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
     2 確定給付制度

     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   (百万円)
        退職給付債務の期首残高                             1,411
         勤務費用                               147
         利息費用                                1
         数理計算上の差異の発生額                              △31
         退職給付の支払額                             △164
        退職給付債務の期末残高                             1,363
     (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

        退職給付債務                             1,363
        未積立退職給付債務                             1,363
        未認識数理計算上の差異                               31
        貸借対照表に計上された負債の額                             1,395
        退職給付引当金                             1,395

        貸借対照表に計上された負債の額                             1,395
     (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

        勤務費用                               147
        利息費用                                1
        数理計算上の差異の費用処理額                                6
        確定給付制度に係る退職給付費用                               154
     (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                       0.2%
     3 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、233百万円でありました。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1 採用している退職給付制度の概要
                                53/80

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
     2 確定給付制度

     (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   (百万円)
        退職給付債務の期首残高                             1,363
         勤務費用                               142
         利息費用                                2
         数理計算上の差異の発生額                                6
         退職給付の支払額                              △86
        退職給付債務の期末残高                             1,429
     (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

        退職給付債務                             1,429
        未積立退職給付債務                             1,429
        未認識数理計算上の差異                               27
        貸借対照表に計上された負債の額                             1,456
        退職給付引当金                             1,456

        貸借対照表に計上された負債の額                             1,456
     (3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

        勤務費用                               142
        利息費用                                2
        数理計算上の差異の費用処理額                                2
        確定給付制度に係る退職給付費用                               147
     (4)数理計算上の計算基礎に関する事項

        当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                       0.2%
     3 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、240百万円でありました。
    (ストックオプション等関係)

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
    (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                       2009年度ストックオプション(1)                  2009年度ストックオプション(2)
                     当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                271名                   48名
                     取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                     普通株式           19,724,100株       普通株式            1,702,800株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2010年2月8日                  2010年8月20日
                                54/80




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                     2012年1月22日(以下「権利行使可能
                     初日」といいます。)、当該権利行使
                     可能初日から1年経過した日の翌日、
                     及び当該権利行使可能初日から2年経
                     過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 等の地位にあることを要し、それぞれ                          同左
                     保有する新株予約権の2分の1、4分
                     の1、4分の1ずつ権利確定する。た
                     だし、本新株予約権の行使時におい
                     て、当社が株式公開していることを要
                     する。
                      付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間                                           同左
                      2年を経過した日まで
                          2012年1月22日から
     権利行使期間                                           同左
                          2020年1月21日まで
                       2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                186名                   16名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            6,101,700株      普通株式            4,437,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2011年10月7日                  2016年7月15日
                      2013年10月7日(以下「権利行使可                  2018年7月15日(以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。)、当該権利                  初日」といいます。)、当該権利行使
                      行使可能初日から1年経過した日の                  可能初日から1年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から2年経
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の3分の1、3分
                      2分の1、4分の1、4分の1ずつ                  の1、3分の1ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2013年10月7日から                  2018年7月15日から
     権利行使期間
                          2021年10月6日まで                  2026年7月31日まで
                       2016年度ストックオプション(2)                  2017年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                31名                  36名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式           4,409,000株       普通株式           4,422,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2017年4月27日                  2018年4月27日
                                55/80





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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      2019年4月27日(以下「権利行使可                  2020年4月27日(以下「権利行使可
                      能初日」といいます。)、当該権利                  能初日」といいます。)、当該権利
                      行使可能初日から1年経過した日の                  行使可能初日から1年経過した日の
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  翌日、及び当該権利行使可能初日か
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  ら2年経過した日の翌日まで原則と
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  して従業員等の地位にあることを要
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  し、それぞれ保有する新株予約権の
                      3分の1、3分の1、3分の1ずつ                  3分の1、3分の1、3分の1ずつ
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  権利確定する。ただし、本新株予約
                      権の行使時において、当社が株式公                  権の行使時において、当社が株式公
                      開していることを要する。                  開していることを要する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2019年4月27日から                  2020年4月27日から
     権利行使期間
                          2027年4月30日まで                  2028年4月30日まで
     (注) 株式数に換算して記載しております。

    (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

    ① ストックオプション(新株予約権)の数
                      2009年度ストックオプション(1)                  2009年度ストックオプション(2)
     付与日                     2010年2月8日                  2010年8月20日
     権利確定前(株)
      期首                            1,171,500                    75,900
      付与                                0                   0
      失効                            1,171,500                    75,900
      権利確定                                0                   0
      権利未確定残                                -                   -
     権利確定後(株)
      期首                                -                   -
      権利確定                                -                   -
      権利行使                                -                   -
      失効                                -                   -
      権利未行使残                                -                   -
                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利確定前(株)

      期首                            2,055,900                  3,618,000
      付与                                0                  0
      失効                             871,200                 2,272,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                            1,184,700                  1,346,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
                                56/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      権利未行使残                                -                  -
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利確定前(株)

      期首                            3,811,000                  4,356,000
      付与                                0                  0
      失効                            1,417,000                  1,417,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                            2,394,000                  2,939,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
      権利未行使残                                -                  -
    (注) 株式数に換算して記載しております。

    ② 単価情報

                      2009年度ストックオプション(1)                   2009年度ストックオプション(2)
     付与日                     2010年2月8日                   2010年8月20日
     権利行使価格(円)                                625                   625
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)

     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利行使価格(円)
                                  737(注)3                      558
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利行使価格(円)
                                     553                   694
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
     (注)   1  公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。

        2
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額      1,633百万円
        3
          株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
          又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
          日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
    (1)  ストックオプション(新株予約権)の内容
                       2011年度ストックオプション(1)                  2016年度ストックオプション(1)
                                57/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                186名                   16名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式            6,101,700株      普通株式            4,437,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2011年10月7日                  2016年7月15日
                      2013年10月7日(以下「権利行使可                  2018年7月15日(以下「権利行使可能
                      能初日」といいます。)、当該権利                  初日」といいます。)、当該権利行使
                      行使可能初日から1年経過した日の                  可能初日から1年経過した日の翌日、
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  及び当該権利行使可能初日から2年経
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  過した日の翌日まで原則として従業員
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  等の地位にあることを要し、それぞれ
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  保有する新株予約権の3分の1、3分
                      2分の1、4分の1、4分の1ずつ                  の1、3分の1ずつ権利確定する。た
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  だし、本新株予約権の行使時におい
                      権の行使時において、当社が株式公                  て、当社が株式公開していることを要
                      開していることを要する。                  する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2013年10月7日から                  2018年7月15日から
     権利行使期間
                          2021年10月6日まで                  2026年7月31日まで
                       2016年度ストックオプション(2)                  2017年度ストックオプション(1)

                      当社及び関係会社の                  当社及び関係会社の
     付与対象者の区分及び人数                                31名                  36名
                      取締役・従業員                  取締役・従業員
     株式の種類別のストックオプショ
                      普通株式           4,409,000株       普通株式           4,422,000株
     ンの付与数 (注)
     付与日                      2017年4月27日                  2018年4月27日
                      2019年4月27日(以下「権利行使可                  2020年4月27日(以下「権利行使可
                      能初日」といいます。)、当該権利                  能初日」といいます。)、当該権利
                      行使可能初日から1年経過した日の                  行使可能初日から1年経過した日の
                      翌日、及び当該権利行使可能初日か                  翌日、及び当該権利行使可能初日か
                      ら2年経過した日の翌日まで原則と                  ら2年経過した日の翌日まで原則と
     権利確定条件                 して従業員等の地位にあることを要                  して従業員等の地位にあることを要
                      し、それぞれ保有する新株予約権の                  し、それぞれ保有する新株予約権の
                      3分の1、3分の1、3分の1ずつ                  3分の1、3分の1、3分の1ずつ
                      権利確定する。ただし、本新株予約                  権利確定する。ただし、本新株予約
                      権の行使時において、当社が株式公                  権の行使時において、当社が株式公
                      開していることを要する。                  開していることを要する。
                      付与日から、権利行使可能初日から                  付与日から、権利行使可能初日から
     対象勤務期間
                      2年を経過した日まで                  2年を経過した日まで
                          2019年4月27日から                  2020年4月27日から
     権利行使期間
                          2027年4月30日まで                  2028年4月30日まで
     (注) 株式数に換算して記載しております。

    (2)  ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況

    ① ストックオプション(新株予約権)の数
                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)
     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利確定前(株)

      期首                            1,184,700                  1,346,000
      付与                                0                  0
      失効                             752,400                   330,000
                                58/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                             432,300                 1,016,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
      権利未行使残                                -                  -
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利確定前(株)

      期首                            2,394,000                  2,939,000
      付与                                0                  0
      失効                             622,000                   332,000
      権利確定                                0                  0
      権利未確定残                            1,772,000                  2,607,000
     権利確定後(株)
      期首                                -                  -
      権利確定                                -                  -
      権利行使                                -                  -
      失効                                -                  -
      権利未行使残                                -                  -
    (注) 株式数に換算して記載しております。

    ② 単価情報

                      2011年度ストックオプション(1)                   2016年度ストックオプション(1)
     付与日                     2011年10月7日                   2016年7月15日
     権利行使価格(円)
                                  737(注)3                      558
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
                      2016年度ストックオプション(2)                   2017年度ストックオプション(1)

     付与日                     2017年4月27日                   2018年4月27日
     権利行使価格(円)
                                     553                   694
     付与日における公正な評価単価
                                      0                   0
     (円) (注)1
     (注)   1  公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。

        2
          ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
          当事業年度末における本源的価値の合計額      1,738百万円
        3
          株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
          又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
          日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
    (税効果会計関係)

                第61期                           第62期

              (2020年3月31日)                           (2021年3月31日)
                                59/80

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別                           1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別
       の内訳                           の内訳
                      (単位:百万円)                           (単位:百万円)
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        賞与引当金                    822       賞与引当金                    929
        投資有価証券評価損                   102       投資有価証券評価損                    97
        関係会社株式評価損                  1,430        関係会社株式評価損                  1,430
        退職給付引当金                   427       退職給付引当金                   446
        固定資産減価償却費                    96       固定資産減価償却費                    90
                           744                           978
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                           繰延税金資産小計
                          3,624                           3,972
                         △1,430                           △1,430
        評価性引当金                           評価性引当金
       繰延税金資産合計                   2,194       繰延税金資産合計                   2,541
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           172
        繰延ヘッジ利益                            繰延ヘッジ利益                     51
                                                      645
       繰延税金負債合計                    172       その他有価証券評価差額金
       繰延税金資産の純額                   2,022       繰延税金負債合計                    696
                                 繰延税金資産の純額                   1,845
     2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担                           2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担

       率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原                           率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
       因となった主要な項目別の内訳                           因となった主要な項目別の内訳
      法定実効税率                     30.6%      法定実効税率                     30.6%

      (調整)                           (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない                           交際費等永久に損金に算入されない
                           0.6%                           0.3%
      項目                           項目
      受取配当金等永久に益金に参入されない                           受取配当金等永久に益金に参入されな
                          △9.6%                           △5.7%
      項目                           い項目
      その他                     1.0%     その他                     1.0%
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                     22.6%      税効果会計適用後の法人税等の負担率                     26.2%
    (関連当事者情報)

    第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1 関連当事者との取引
    (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
    (ア)   財務諸表提出会社の親会社
       重要な該当事項はありません。
    (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                            議決権等     関連
         会社等の          資本金
                        事業    の所有    当事者          取引金額           期末残高
     種類    名称又は     所在地     又は                 取引の内容             科目
                        の内容    (被所有)     との          (百万円)           (百万円)
          氏名         出資金
                            割合(%)     関係
                                    資金の貸付
                                                関係会社
                                                       1,793
                                    (米国ドル
                                                 短期
                                                       (USD
                                              -
                                     貨建)
                                                     16,500    千)
                                                 貸付金
                                     (注1)
                                    貸付金利息
                                                         13
                                              86
                                    (米国ドル
        Nikko   Asset
                                                未収収益
                                                       (USD
                                             (USD
               シンガ         アセット
                                     貨建)
        Management
                   342,369          直接
                                                      122  千)
                                            798千)
     子会社          ポール        マネジメン          -
        International
                            100.00
                                     (注1)
                   (SGD千)
                                60/80


                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        Limited       国         ト業
                                    資金の貸付            関係会社
                                     (円貨建)            短期
                                              -          577
                                     (注1)           貸付金
                                    貸付金利息
                                     (円貨建)           未収収益
                                              12           3
                                     (注1)
        Nikko   AM
                   131,079
                                             1,526
                       アセット
        Americas
                             直接
                   (USD  千)
     子会社           米国        マネジメン          -   配当の受取             -
                                             (USD
                                                         -
                            100.00
        Holding    Co.,
                        ト業
                                          14,000    千)
                   (注  2)
        Inc.
        Nikko   AM
                       アセット
                   1,550
        Global
                             直接
     子会社           英国        マネジメン          -   配当の受取             -
                                             2,700            -
                            100.00
        Holdings
                   (百万円)
                        ト業
        Limited
    (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       1
        融資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
        ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
       2
        Nikko   AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
        ります。
    2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
    (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2019年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            28,121百万円

        負債合計            5,242百万円
        純資産合計            22,879百万円
        営業収益            14,853百万円

        税引前当期純利益            4,354百万円
        当期純利益            3,194百万円
    第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

    1 関連当事者との取引
    (1)  財務諸表提出会社と関連当事者の取引
    (ア)   財務諸表提出会社の親会社
       重要な該当事項はありません。
    (イ)   財務諸表提出会社の子会社

                            議決権等     関連
         会社等の          資本金
                        事業    の所有    当事者          取引金額           期末残高
     種類    名称又は     所在地     又は                 取引の内容             科目
                        の内容    (被所有)     との          (百万円)           (百万円)
          氏名         出資金
                            割合(%)     関係
                                    資金の貸付
                                                関係会社
                                                       1,825
                                    (米国ドル
                                                 短期
                                                       (USD
                                              -
                                     貨建)
                                                     16,500    千)
                                                 貸付金
                                     (注1)
                                61/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     子会社    Nikko   Asset    シンガ         アセット     直接    -
                   342,369
                                    貸付金利息
               ポール        マネジメン
        Management                    100.00
                                                         7
                   (SGD千)                            63
                                    (米国ドル
                国         ト業
        International
                                                未収収益
                                                       (USD
                                             (USD
        Limited                             貨建)
                                                       71  千)
                                            596千)
                                     (注1)
                                    資金の貸付            関係会社
                                     (円貨建)            短期
                                              -          577
                                     (注1)           貸付金
                                    貸付金利息
                                     (円貨建)           未収収益
                                              12           3
                                     (注1)
        Nikko   AM
                   131,079
                                             1,783
                       アセット
        Americas
                             直接
                   (USD  千)
     子会社           米国        マネジメン          -   配当の受取             -
                                             (USD
                                                         -
                            100.00
        Holding    Co.,
                        ト業
                                          17,000    千)
                   (注  2)
        Inc.
        Nikko   Asset
               ルクセ
                                              217
                       アセット
                   2,828
                                    増資の引受
        Management
                             直接
     子会社          ンブル        マネジメン          -           (EUR     -
                                                         -
                            100.00
        Luxembourg
                   (EUR  千)
                                     (注3)
                        ト業
                                           1,750   千)
                グ
        S.A.
    (注)

        取引条件及び取引条件の決定方針等
       1
        融資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
        ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
       2
        Nikko   AM  Americas     Holding     Co.,   Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
        ります。
       3
        Nikko   Asset   Management      Luxembourg      S.A.の行った70,000株の新株発行増資を、1株につき25ユー
        ロで当社が引き受けたものであります。
    2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

    (1)  親会社情報
       三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
    (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
       下のとおりであります。なお、下記数値は2020年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
       場で円貨に換算したものであります。
        資産合計            30,151百万円

        負債合計            5,919百万円
        純資産合計            24,231百万円
        営業収益            19,946百万円

        税引前当期純利益            7,020百万円
        当期純利益            5,194百万円
    (セグメント情報等)

      セグメント情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
      関連情報

                                62/80

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     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       1 製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       2 地域ごとの情報

       (1)営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
          す。
       (2)有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       3 主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

       1 製品及びサービスごとの情報
         当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       2 地域ごとの情報

       (1)営業収益
          国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
          す。
       (2)有形固定資産

          国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       3 主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          該当事項はありません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          該当事項はありません。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          該当事項はありません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          該当事項はありません。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

     第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
          該当事項はありません。
     第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

          該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                                63/80


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                                  第61期              第62期
                項目               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                               至 2020年3月31日)               至 2021年3月31日)
     1株当たり純資産額                                 395円50銭              432円90銭
     1株当たり当期純利益金額                                  58円61銭              48円45銭
    (注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社
         株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないた
         め記載しておりません。
       2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  第61期               第62期
               項目               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                               至 2020年3月31日)                至 2021年3月31日)
     当期純利益(百万円)                                  11,465               9,424
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                    -               -
     普通株式に係る当期純利益(百万円)                                  11,465               9,424
     普通株式の期中平均株式数(千株)                                  195,599               194,509

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株
                             2011年度ストックオプション               2011年度ストックオプション
     当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜
                             (1)  1,184,700株、2016年度ス            (1)  432,300株、2016年度ス
     在株式の概要
                             トックオプション(1)               トックオプション(1)
                             1,346,000株、2016年度ストッ               1,016,000株、2016年度ストッ
                             クオプション(2)          2,394,000     クオプション(2)          1,772,000
                             株、2017年度ストックオプ               株、2017年度ストックオプ
                             ション(1)      2,939,000株        ション(1)      2,607,000株
       3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  第61期              第62期
                項目
                                (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     純資産の部の合計額(百万円)                                   77,402              84,049

     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                     -              -
     普通株式に係る期末の純資産額(百万円)                                   77,402              84,049
     1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                       195,558              194,152
     通株式の数(千株)
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。

    中間財務諸表等

    (1)中間貸借対照表
                                   (単位:百万円)
                               第63期中間会計期間
                                (2021年9月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                  29,614
       有価証券                                   244
       未収委託者報酬                                  24,429
       未収収益                                  1,019
       関係会社短期貸付金                                  1,846
                                64/80

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                           ※2            2,556
       その他
       流動資産合計                                  59,710
      固定資産
       有形固定資産                      ※1             392
       無形固定資産                                   295
       投資その他の資産
        投資有価証券                                  24,330
        関係会社株式                                  28,277
        長期差入保証金                                   664
                                       1,790
        繰延税金資産
        投資その他の資産合計                                  55,062
       固定資産合計                                  55,749
      資産合計                                 115,460
                                   (単位:百万円)

                               第63期中間会計期間
                                (2021年9月30日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                  12,200
       未払費用                                  4,648
       未払法人税等                                  2,426
       未払消費税等                      ※3            2,260
       賞与引当金                                  2,224
       役員賞与引当金                                    2
                                       1,090
       その他
       流動負債合計                                  24,855
      固定負債
       退職給付引当金                                  1,501
       賞与引当金                                   261
                                        341
       その他
       固定負債合計                                  2,104
      負債合計                                  26,960
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                  17,363
       資本剰余金
        資本準備金                                  5,220
        資本剰余金合計                                  5,220
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                      66,282
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                  66,282
       自己株式                                 △2,067
       株主資本合計                                  86,798
      評価・換算差額等
                                65/80


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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       その他有価証券評価差額金                                  1,674
                                        26
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                                  1,701
      純資産合計                                  88,500
     負債純資産合計                                 115,460
    (2)中間損益計算書

                                   (単位:百万円)
                               第63期中間会計期間
                               (自 2021年4月1日
                               至 2021年9月30日)
      営業収益
       委託者報酬                                  50,001
                                       2,200
       その他営業収益
       営業収益合計
                                      52,202
      営業費用及び一般管理費                      ※1            45,253
      営業利益
                                       6,948
      営業外収益                      ※2            5,135
                           ※3             275
      営業外費用
      経常利益                                  11,808
      特別利益                      ※4             167
                           ※5              30
      特別損失
      税引前中間純利益
                                      11,945
                           ※6            2,428
      法人税等
      中間純利益                                  9,517
    (3)中間株主資本等変動計算書

    第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)

                                                    (単位:百万円)
                                    株主資本
                           資本剰余金            利益剰余金
                                    その他利益
                                                      株主資本
                   資本金                  剰余金            自己株式
                              資本剰余金            利益剰余金
                                                       合計
                        資本準備金
                               合計            合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
     当期首残高               17,363       5,220      5,220      61,956      61,956     △2,067      82,472
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                △5,191      △5,191           △5,191
      中間純利益                                 9,517      9,517           9,517
      株主資本以外の項目の
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                 -      -      -     4,326      4,326       -    4,326
     当中間期末残高               17,363       5,220      5,220      66,282      66,282     △2,067      86,798
                       評価・換算差額等

                    その他
                                     純資産合計
                         繰延ヘッジ      評価・換算
                                66/80


                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   有価証券       損益     差額等合計
                   評価差額金
     当期首残高                 1,461       115     1,577      84,049
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                 △5,191
      中間純利益                                  9,517
      株主資本以外の項目の
                      213      △89       124      124
      当中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計                  213      △89       124     4,450
     当中間期末残高                 1,674        26     1,701      88,500
    注記事項

    (重要な会計方針)
                                     第63期中間会計期間

              項目                       (自 2021年4月1日
                                     至 2021年9月30日)
     1 資産の評価基準及び評価方法                    (1)  有価証券
                           ①子会社株式及び関連会社株式
                             総平均法による原価法
                           ②その他有価証券
                            市場価格のない株式等以外のもの
                             時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却
                            原価は、総平均法により算定)
                            市場価格のない株式等
                             総平均法による原価法
                          (2)  デリバティブ
                            時価法
     2 固定資産の減価償却の方法                    (1)  有形固定資産
                            定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以降
                           に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用し
                           ております。
                          (2)  無形固定資産
                            定額法により償却しております。なお、ソフトウエア(自社利
                           用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定
                           額法によっております。
     3 引当金の計上基準                    (1)  賞与引当金
                            従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づ
                           き当中間会計期間負担額を計上しております。
                          (2)  役員賞与引当金
                            役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき
                           当中間会計期間負担額を計上しております。
                          (3)  退職給付引当金
                            従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給
                           付債務及び年金資産の見込額に基づき当中間会計期間末において
                           発生していると認められる額を計上しております。
                           ① 退職給付見込額の期間帰属方法
                            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期
                           間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準に
                           よっております。
                           ② 数理計算上の差異の費用処理方法
                            数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平
                           均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按
                           分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しておりま
                           す。
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     4 収益及び費用の計上基準                      当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業におけ
                          る主な履行業務の内容及び当該履行業務を充足する通常の時点
                          (収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
                          (1)  投資信託委託業務
                            当社は、投資信託契約に基づき投資信託商品に関する投信委託
                           サービスを提供し、商品の運用資産残高(以下「AUM」)に応じ
                           て手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる
                           投資信託報酬は、各ファンドのAUMに固定料率を乗じて毎日計算
                           され、日次で収益を認識しております。
                          (2)  投資顧問業務
                            当社は、投資顧問契約に基づき機関投資家に投資顧問サービス
                           を提供し、ファンドのAUMに応じて手数料を受領しております。
                           サービスの提供を通じて得られる投資顧問報酬は、一般的に各
                           ファンドのAUMに投資顧問契約で定められた固定料率を乗じて毎
                           月計算され、月次で収益を認識しております。
                          (3)  成功報酬
                            当社がファンドの運用成果に応じて受領する成功報酬は、投資
                           信託契約または投資顧問契約のもと、報酬を受領することが確実
                           であり、将来返還する可能性が無いことが判明した時点で収益を
                           認識しております。
     5 ヘッジ会計の方法                    (1)  ヘッジ会計の方法
                            繰延ヘッジ処理によっております。
                          (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
                            ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券でありま
                           す。
                          (3)  ヘッジ方針
                            ヘッジ取引規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスク
                           をヘッジしております。
                          (4)  ヘッジ有効性評価の方法
                            ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動
                           によるヘッジ手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し
                           有効性を評価しております。
     6 その他中間財務諸表作成のための基                    (1)  資産に係る控除対象外消費税等の会計処理
       本となる重要な事項
                            資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当中間会計期間
                           の費用として処理しております。
                         (2)  税金費用の計算方法
                            税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前
                           当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積
                           り、税引前中間純利益に、当該見積実効税率を乗じて計算してお
                           ります。
    (会計方針の変更)

                          第63期中間会計期間

                          (自 2021年4月1日
                          至 2021年9月30日)
       (収益認識に関する会計基準の適用)
         「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下、「収益認識会計基準」
        という。)等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
        で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
         収益認識会計基準等の適用については、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。収益認
        識会計基準等の適用による、当中間財務諸表に与える影響はありません。
       (時価の算定に関する会計基準の適用)

         「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
        という。)等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
        基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定
        会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当中間財務
        諸表に与える影響はありません。
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    (中間貸借対照表関係)
                    第63期中間会計期間

                     (2021年9月30日)
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                 2,165百万円
     ※2 信託資産
        流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客分別金信託契約」により、野村
       信託銀行株式会社に信託しております。
     ※3 消費税等の取扱い
        仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、「未払消費税等」として表示して
       おります。
     ※4 保証債務
        日興AMエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッドが発行
       する買戻し条件付株式の買戻請求に関する債務について、ヤラ・キャピタル・マ
       ネジメント・リミテッドは最大5百万豪ドルを提供する義務を負っています。当
       社はヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドが負う当該資金提供義務を保
       証しております。
    (中間損益計算書関係)

                    第63期中間会計期間

                    (自 2021年4月1日
                    至 2021年9月30日)
     ※1 減価償却実施額
         有形固定資産                        52百万円
         無形固定資産                        30百万円
     ※2 営業外収益のうち主要なもの

         受取利息                        24百万円
         受取配当金                      5,072百万円
     ※3 営業外費用のうち主要なもの

         支払利息                        73百万円
         デリバティブ費用                       117百万円
     ※4 特別利益のうち主要なもの

         投資有価証券売却益                       167百万円
     ※5 特別損失のうち主要なもの

         投資有価証券売却損                        30百万円
     ※6 中間会計期間における税金費用につきましては、簡便法により計算しているた

        め、法人税等調整額は「法人税等」に含めて表示しております。
    (中間株主資本等変動計算書関係)

     第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)

     1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首          当中間会計期間増加           当中間会計期間減少           当中間会計期間末
      普通株式(株)             197,012,500               -          -       197,012,500

     2 自己株式の種類及び株式数に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首          当中間会計期間増加           当中間会計期間減少           当中間会計期間末
      普通株式(株)              2,860,000              -          -        2,860,000

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     3 新株予約権等に関する事項

                             新株予約権の目的となる株式の数(株)
                                                     当中間
                  新株予約権の
                                                    会計期間末
                                 当中間      当中間
       新株予約権の内訳            目的となる
                           当事業                   当中間
                                                     残高
                                 会計期間      会計期間
                  株式の種類
                          年度期首                   会計期間末
                                                    (百万円)
                                  増加      減少
     2011年度
                   普通株式         432,300         -    392,700       39,600         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                   普通株式       1,016,000          -    928,000       88,000         -
     ストックオプション(1)
     2016年度
                   普通株式       1,772,000          -    912,000       860,000         -
     ストックオプション(2)
     2017年度
                   普通株式       2,607,000          -    983,000      1,624,000          -
     ストックオプション(1)
             合計             5,827,300          -   3,215,700       2,611,600          -
     (注)1    当中間会計期間の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。
       2  2011年度ストックオプション(1)39,600株、2016年度ストックオプション(1)88,000株、2016年度ス
         トックオプション(2)860,000株及び2017年度ストックオプション(1)935,000株は、当中間会計期間末
         現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行
         使することができません。また、2017年度ストックオプション(1)689,000株は権利行使期間の初日が
         到来しておりません。
     4 配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
      2021年5月25日
                普通株式           5,191         26.74    2021年3月31日         2021年6月29日
       取締役会
      (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの

        該当事項はありません。
    (リース取引関係)

                    第63期中間会計期間

                    (自 2021年4月1日
                    至 2021年9月30日)
     オペレーティング・リース取引
       解約不能のものに係る未経過リース料
              1年内                  911百万円
              1年超                 4,780百万円
               合計                 5,692百万円
    (金融商品関係)

     第63期中間会計期間(2021年9月30日)

       金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額並びにレベルごとの内訳等については、次のとおりであり
       ます。なお、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準
       適用指針第31号 2019年7月4日。以下、「時価算定適用指針」という。)第26項に従い経過措置を適
       用した投資信託及び市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
        また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3
       つのレベルに分類しております。
        レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
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                 の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
       れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
       す。
     (1)時価をもって中間貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債

                                                 (単位:百万円)
                                 中間貸借対照表計上額(           ※3  )
                        レベル1         レベル2         レベル3          合計
       デリバティブ取引        (※1、2)
        株式関連                     33         -         -         33
        通貨関連                     -        △265           -        △265
         デリバティブ取引計                    33        △265           -        △232
      (※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務と
          なる項目については、△で示しております。
      (※2)株式関連のデリバティブ取引のうち33百万円は、中間貸借対照表上流動資産のその他に含まれて
          おります。また通貨関連のデリバティブ取引のうち0百万円は、中間貸借対照表上流動資産のその
          他に含まれ、266百万円は、流動負債のその他に含まれております。
      (※3)時価算定適用指針に従い、経過措置を適用した投資信託は上記に含めておりません。中間貸借対
          照表における当該投資信託の金額は有価証券に244百万円、投資有価証券に24,313百万円となりま
          す。
     (2)時価をもって中間貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

         現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間
         (1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略してお
         ります。
     (注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

       デリバティブ取引
         株式関連
          株式指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレ
          ベル1に分類しております。
         通貨関連
          為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により
          算定しており、レベル2の時価に分類しております。
     (注2)市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は次のとおりであります。

                       (単位:百万円)
           区分        中間貸借対照表計上額
       非上場株式                      16
       子会社株式                    23,094
       関連会社株式                    5,183
    (有価証券関係)

     第63期中間会計期間(2021年9月30日)

     1 子会社株式及び関連会社株式
      (注)子会社株式及び関連会社株式は市場価格がない株式等であり、(金融商品関係)金融商品の時価等及
        び時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注2)に記載のとおりであります。
     2 その他有価証券

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                                                  (単位:百万円)
                  種類     中間貸借対照表計上額               取得原価             差額
      中間貸借対照表計
                 投資信託             17,930            15,256            2,674
      上額が取得原価を
                  小計            17,930            15,256            2,674
      超えるもの
      中間貸借対照表計
                 投資信託              6,627            6,888           △260
      上額が取得原価を
                  小計             6,627            6,888           △260
      超えないもの
             合計                  24,557            22,144            2,413
     (注)1    減損処理にあたっては、中間期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
         損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要
         と認められた額について減損処理を行っております。当中間会計期間については、該当ございませ
         ん。
       2  非上場株式(中間貸借対照表計上額16百万円)については、市場価格がない株式等であることから、
         上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    (デリバティブ取引関係)

     第63期中間会計期間(2021年9月30日)

     1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     (1)株式関連
                                 契約額等の
                         契約額等                   時価        評価損益
            種類                     うち1年超
                        (百万円)                  (百万円)         (百万円)
                                 (百万円)
            株価指数先物取引
      市場取引
             売建                2,652           -        33         33
            合計                2,652           -        33         33
     (注)1    上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。
     (2)通貨関連

                                 契約額等の
                         契約額等                  時価        評価損益
            種類                     うち1年超
                        (百万円)                 (百万円)         (百万円)
                                 (百万円)
            為替予約取引
      市場取引
             売建
     以外の取引
              米ドル                1,811          -        △34         △34
            合計                1,811          -        △34         △34
     (注)1    上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。
     2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        通貨関連
                                          契約額等の
      ヘッジ会計       デリバティブ取引の                     契約額等                  時価
                       主なヘッジ対象                   うち1年超
       の方法         種類等                  (百万円)                 (百万円)
                                          (百万円)
            為替予約取引
             売建
              米ドル                         4,973          -        △93
       原則的
                        投資有価証券
      処理方法
              ユーロ                           1        -         0
              香港ドル                          979         -        △17
              人民元                         4,970          -       △120
                 合計                    10,924           -       △230
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    (持分法損益等)
                    第63期中間会計期間

                    (自 2021年4月1日
                    至 2021年9月30日)
     関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等

     (1)関連会社に対する投資の金額                          5,300百万円
     (2)持分法を適用した場合の投資の金額                         14,304百万円
     (3)持分法を適用した場合の投資利益の金額                          1,421百万円
    (収益認識関係)

     第63期中間会計期間(2021年9月30日)

     1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
     2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 4.収益及び費
       用の計上基準」に記載の通りです。
      3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中

       間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益
       の金額及び時期に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    (ストックオプション等関係)

     第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)

         該当事項はありません。
    (セグメント情報等)

     [セグメント情報]

     第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
         当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
     [関連情報]

     第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
       1  製品及びサービスごとの情報
        当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
       2  地域ごとの情報

        (1)営業収益
            国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略してお
            ります。
        (2)有形固定資産

            国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
       3  主要な顧客ごとの情報

        営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

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     第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
         該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

     第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
         該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

     第63期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
         該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                                      第63期中間会計期間

                 項目                     (自 2021年4月1日
                                      至 2021年9月30日)
     1株当たり純資産額                                           455円82銭
     1株当たり中間純利益金額                                            49円02銭
    (注)1      潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、新株予約権等の残高はありますが、当社株式
         が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないため記載して
         おりません。
       2 1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                      第63期中間会計期間
                 項目                     (自 2021年4月1日
                                      至 2021年9月30日)
     中間純利益(百万円)                                              9,517
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                                -
     普通株式に係る中間純利益(百万円)                                              9,517
     普通株式の期中平均株式数(千株)                                             194,152
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり                           2011年度ストックオプション(1)39,600株、
     中間純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要                           2016年度ストックオプション(1)88,000株、
                                2016年度ストックオプション(2)860,000株、
                                2017年度ストックオプション(1)1,624,000株
       3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                      第63期中間会計期間
                 項目
                                       (2021年9月30日)
     中間貸借対照表の純資産の部の合計額(百万円)                                              88,500
     純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)                                                -
     普通株式に係る中間会計期間末の純資産額(百万円)                                              88,500
     1株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末
                                                  194,152
     の普通株式の数(千株)
    (重要な後発事象)

         該当事項はありません。

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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                     2021年6月11日

    日興アセットマネジメント株式会社
      取 締 役 会 御 中

                               有限責任      あずさ監査法人

                                   東京事務所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      貞 廣 篤 典
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      竹 内 知 明
                                業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている日興アセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第62期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興アセッ
    トマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
      し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
      際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
      する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
      企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
      明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
      や 状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2021年12月3日

    日興アセットマネジメント株式会社
     取 締 役 会 御 中
                              有限責任      あずさ監査法人

                                東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士       貞 廣 篤 典
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士       三 上 和 彦
                               業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている日興アセットマネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの第63期事業年度の中間会計期
    間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、日興アセットマネジメント株式会社の2021年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2021年
    4月1日から2021年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する
      中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
      れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
      内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
      項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
      注 意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2022年4月27日

    日興アセットマネジメント株式会社
      取 締 役 会 御 中

                               PwCあらた有限責任監査法人

                                   東京事務所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      佐々木 貴司
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士      榊原 康太
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているグローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)の2021年9月22日から2022年3月21日までの中間計算期間の中間
    財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、グローバル3倍3分法ファンド(1年決算型)の2022年3月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間
    計算期間(2021年9月22日から2022年3月21日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、日興アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
    を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
      事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
                                79/80

                                                          EDINET提出書類
                                               日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項 に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     日興アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
    記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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