松山観光ゴルフ株式会社 有価証券報告書 第65期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)

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                                                    松山観光ゴルフ株式会社(E04652)
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    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     四国財務局長

    【提出日】                     令和４年３月30日

    【事業年度】                     第65期(自　令和３年１月１日　至　令和３年12月31日)

    【会社名】                     松山観光ゴルフ株式会社

    【英訳名】                     MATSUYAMAKANKO        GOLF.Co.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　関               啓   三

    【本店の所在の場所】                     愛媛県東温市松瀬川乙997番地

    【電話番号】                     (089)966－2100(代表)

    【事務連絡者氏名】                     代表取締役専務　支配人　　吉　田　則　彦

    【最寄りの連絡場所】                     愛媛県東温市松瀬川乙997番地

    【電話番号】                     (089)966－2100(代表)

    【事務連絡者氏名】                     代表取締役専務　支配人　　吉　田　則　彦

    【縦覧に供する場所】                     該当事項なし

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

      提出会社の状況
           回次           第61期       第62期       第63期       第64期       第65期

          決算年月           平成29年12月       平成30年12月       令和元年12月       令和２年12月       令和３年12月

    売上高            (千円)       274,417       282,377       291,532       278,703       297,861
    経常利益
                 (千円)       21,560        7,413       24,346       16,973       32,165
    当期純利益
                 (千円)        9,015       5,916       22,112        8,951       29,434
    持分法を適用した場合
                 (千円)         ―       ―       ―       ―       ―
    の投資利益
    資本金            (千円)       353,475       353,475       353,475       353,475       353,475
    発行済株式総数             (株)       3,093       3,093       3,093       3,093       3,093
    純資産額            (千円)       540,533       546,449       568,562       577,513       606,948
    総資産額            (千円)      1,485,390       1,448,850       1,429,844       1,432,197       1,440,051
    １株当たり純資産額             (円)     174,760.19       176,673.03       183,822.30       186,716.28       196,232.87
    １株当たり配当額
                 (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    (内１株当たり
                 (円)        ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    中間配当額)
    １株当たり当期純利益
                 (円)      2,914.92       1,912.84       7,149.28       2,893.97       9,516.59
    潜在株式調整後
                 (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率             (％)        36.3       37.7       39.7       40.3       42.1
    自己資本利益率             (％)        1.6       1.0       3.9       1.5       4.9
    株価収益率             (倍)         ―       ―       ―       ―       ―
    配当性向             (％)         ―       ―       ―       ―       ―
    営業活動による
                 (千円)       42,708       54,623       62,607       55,181       91,701
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                 (千円)       △ 5,397       △ 736     △ 7,140      △ 28,070       △ 1,743
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                 (千円)      △ 22,904      △ 50,264      △ 52,318      △ 21,033      △ 67,088
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                 (千円)       26,583       30,205       33,354       39,432       62,301
    の期末残高
    従業員数
                          21       23       22       21       21
    〔外、平均臨時             (人)
                       〔   10 〕     〔   12 〕     〔   12 〕     〔   12 〕     〔 12 〕
    雇用者数〕
    株主総利回り             (％)         ―       ―       ―       ―       ―
    (比較指標：　　　　　)             (％)        ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    最高株価             (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    最低株価             (円)         ―       ―       ―       ―       ―
     (注)   １　当社は連結財務諸表を作成していないので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載
         していない。
       ２　売上高には、消費税等は含まれていない。
       ３　持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社に対する投資がないため記載していない。
       ４　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
       ５　当社の株式は非上場及び非登録につき、時価が不明であるため、株価収益率については記載していない。
       ６   株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価は当社株式は非上場のため記載していない。
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    ２  【沿革】
      昭和32年６月        愛媛県温泉郡川内町大字松瀬川乙997番地にて松山観光ゴルフ株式会社を設立し、ゴルフ場設

              備全てを松山ゴルフ倶楽部に賃貸して営業開始。
      昭和38年１月        松山ゴルフ倶楽部より営業全部の譲受。
      昭和39年11月        ９ホール増設、新クラブハウス建築。
      昭和39年11月        食堂経営を株式会社三越松山支店に委託。
      平成20年３月        クラブハウス改築。
      平成25年４月        松山ゴルフ倶楽部太陽光発電所落成。
      平成25年４月        松山ゴルフ倶楽部太陽光発電所売電開始(4月26日)。
      平成27年９月        松山ゴルフ倶楽部太陽光発電所増設(9月29日)。
      令和２年９月        食堂経営を有限会社みふな屋に委託。
    ３  【事業の内容】

      当社は、関係会社がないので、企業集団等の概況に関する記載は省略している。また、セグメントについては、平
     成25年４月からゴルフ場事業に加えて、太陽光発電事業を開始したので、これらの二つの事業を記載している。
      以上により、当社の事業内容について記載する。
    　(1)ゴルフ場事業

      当社は、四国ゴルフ連盟加入の18ホールコースによるゴルフ場を経営しており、アウトコース400,858㎡(公簿)及び
     インコース335,188㎡(公簿)の土地を保有し、収容能力は１日当たり200人である。附随する業務として売店及び食堂
     を経営しており、収入比率を示すと次のとおりである。
                       第64期                   第65期

           種別
                  ( 令和２年１月      ～ 令和２年12月      )     ( 令和３年１月      ～ 令和３年12月      )
         ゴルフ営業        98.4   ％  (売上高)      205,488千円        98.4   ％  (売上高)       224,597千円
         売店営業         0.2  ％  (売上高)        403千円      0.1  ％  (売上高)         247千円

         食堂営業         1.4  ％  (売上高)       2,875千円       1.5  ％  (売上高)        3,453千円

            計     100.0   ％  (合　計)      208,768千円       100.0   ％  (合　計)       228,298千円

      当社は、附属機関として松山ゴルフ倶楽部を併設し令和３年12月31日現在                                  1,300   名の会員を擁して会社業務の円滑

     化と株主会員相互の親睦を図るとともに各種の競技会の運営、その他の会務を担当している。
     ＜会員内訳＞

                 名誉会員                  １名
                 全日会員                1,276名
                 婦人会員                  ６名
                 家族会員                  ２名
                 平日会員                  15名
                                 1,300名
     (2)  太陽光発電事業

      　平成25年４月26日に992Kwの太陽光発電設備が完成し、その日から四国電力(株)への売電を開始している。
    　　　平成27年９月29日に太陽光発電を438.4Kw増設し、1,430.4Kwの発電能力とした。
                         第64期                   第65期

          種別
                    ( 令和２年１月      ～ 令和２年12月      )     ( 令和３年１月      ～ 令和３年12月      )
       太陽光発電事業                                100.0％　(売上高)            69,563千円
                  　100.0％　　(売上高)　69,935千円
    　　　(注）太陽光発電量の全量を四国電力(株)へ売電している。
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     (3)経営組織図
       令和３年12月31日現在の経営組織図は、次のとおりである。
    ４ 【関係会社の状況】









      該当事項なし
    ５  【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
                                令和３年12月31日        現在
       従業員数(人)        平均年齢(才)       平均勤続年数(年)         平均年間給与(千円)
          (   12)

        21            55.4         7.0         2,736
     (注)   １　従業員数は、就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人数を(　)外数で記載している。

       ２   当社は、ゴルフ場事業及び太陽光発電事業を営んでいるが、太陽光発電事業の専担者はいない。
       ３　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいる。
     (2)  労働組合の状況

      名称           全国一般愛媛地方労働組合松山支部松山観光ゴルフ分会
      結成年月日           昭和48年９月
      所属団体           全国一般愛媛地方労働組合松山支部
      組合員数           令和３年12月31日現在                 １名
      特記すべき事項           特になし
       会社と組合との間における交渉は、就業規則を基準として行われ改正妥結の都度労働協定書を締結している。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものである。
    　＜ゴルフ場事業部門＞

     (1)  現状の認識について
       ゴルフ場業界の事業環境は、ゴルフ人口減少により厳しさは増している。ここ１～２年はコロナの影響を受けて
      いるものの入場者数は回復傾向にあるが、今後は不透明な状況である。そのような中、同業他社との競合は価格競
      争を中心に厳しさを増しており、対策としてサービス面の向上とともに経費削減に努め堅実経営に徹することが重
      要である。
     (2)  当面の対処すべき課題の内容

       コースの改良・メンテナンスに注力しているものの、まだまだ課題は多く、コース整備に努めるとともにソフト
      面・サービス面の充実に注力していきたい。顧客満足度向上イコール営業力アップと考えている。
     (3)  対処方針

       ゴルフ人口の減少とともに周辺ゴルフ場の低価格攻勢が目につくが、60年余かけて培った独自の優位性を出して
      差別化を果したい。
     (4)  具体的な取組状況等

       メンバーにはクラブライフを実感できるきめ細かな施策を提供し、ビジターには周辺ゴルフ場には無いコースの
      整備状況とゴルフ場らしい雰囲気を味わってもらう。
    　＜太陽光発電事業部門＞

     （1）平成25年４月26日から売電を開始した太陽光発電事業は、平成27年に増設工事を行い平成27年９月29日に完成し
       た。工事完成に伴い、従来の発電設備992Kwに438.4Kwを増設し、1,430.4Kwとなった。
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    ２  【事業等のリスク】
       有価証券報告書に記載した事業の状況・経営の状況等に関する事項のうち、ゴルフ場事業部門に関して投資者の
     判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがある。なお、文中における将来に関する事項
     は、別段記載がない限り当事業年度末（令和3年12月31日現在）において、当社が判断したものである。なお、太陽
     光発電事業部門については売電価格が法律により定められており、事業等のリスクは僅かであると判断している。
     (1)  景気感応度のリスク

       ゴルフ場業界は典型的なレジャー産業であり、一般的に景気動向の影響を受けやすい。したがって、景気低迷は
      来場者数の減少となり、即売上高を減少させるリスクである。なお、周辺ゴルフ場の低価格攻勢による過当競争
      は、収益面に大きく影響するリスクとなる。
     (2)  季節変動性のリスク

       ゴルフ場事業は季節変動性があり、来場者数は季節に応じて振り幅が大きく、一般的に春・秋は来場者数が多
      く、夏・冬に落ち込む傾向がある。したがって、人員配置等の効率追求が難しく、また固定費割合が大きいゴルフ
      場にとって大きな季節の繁閑差は、資金繰り上の影響が大きいリスクとなる。
     (3)  天候のリスク

       ゴルフ場事業は典型的な「お天気産業」であり、降雨、降雪、台風等の天候要因によって来場者数が増減するリ
      スクがある。また、台風による影響は営業面のリスクに止まらず、直撃された場合の施設・コースの損壊被害の懸
      念もあり、予想外の修繕費が発生するリスクがある。
     (4)  会員の高齢化のリスク

       現在の会員の平均年齢は65歳を超えており、会員の年間来場回数が減少していく傾向にある。今後、会員の高齢
      化が進むと来場者数が減少するリスクがある。
     (5)  労働集約的産業のリスク

       ゴルフ場事業は、人員を多く配置した労働集約的産業であり、固定費負担が重く、一般的に損益分岐点が高い産
      業である。したがって、変動比率が低いため、損益分岐点を超えて売上高が増加した場合、超過利益を大きく享受
      する一方、売上高が減少したり、損益分岐点に到達できなかったりする場合には、固定費負担から赤字体質に陥る
      リスクがある。
     (6)  新型コロナウィルス感染症について

       新型コロナウィルス感染症（ＣＯＶIＤ-19）が世界的に流行しており、収束時期は未だ不透明であり、今後の経
      済活動正常化のタイミングを見通すことが困難であることから、今後事態が長期化または更なる感染拡大が進行し
      た場合、当社の業績及び財務状況に重要な影響を与える可能性がある。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    （業績等の概要）
     (1)  業績
        当事業年度（令和３年１月１日から令和３年12月31日）のわが国経済は、一昨年からの新型コロナウィルス感
       染拡大の影響により、「緊急事態措置」「まん延防止等重点措置」等の発令のため、不透明な状況が続いてい
       る。また、年末来「オミクロン株」の感染拡大の影響についても懸念されている。
        一方、愛媛県内経済も、全体として弱い状態が続いており、全国的な感染再拡大の収束も見通しにくく、景気
       の回復には時間を要すると思われる。
        このような状況下、県内19ゴルフ場の年間入場者数は、新型コロナウィルス感染拡大の影響はあったが、
       44,573人増の709,073人となり、前年比106.7％となった。また、当倶楽部入場者も、対前年比3,212人増の28,994
       人となり、前年比112.4％と順調に推移した。ゴルフ事業については、入場者数の増加に伴い、グリーンフィーが
       前年比11,709千円増の74,680千円、受取使用料（カートフィー）が前年比6,987千円増の59,371千円等を要因とし
       て営業収益は228,298千円となり、前年比19,530千円増加した。
        一方、太陽光発電事業は、例年並みに推移しましたが、本年度売電収入額は、前年比372千円微減の69,563千円
       となった。
       　以上のことから、全体の営業収益は、前年比19,158千円（6.8％）増加し、297,861千円となった。
       　売上総利益は、前年比21,925千円（15.2％）増加し、166,006千円となった。
        次に、販売費及び一般管理費は、前年比2,655千円（1.8％）増加し、148,631千円となった。
        その結果、営業損益は、前年比19,270千円増加し、17,374千円の黒字となった。
        名義変更料等の貢献もあって営業外収益は19,100千円となり、経常損益は前年比15,191千円増加し32,165千円
       の利益となった。                          
        最終の当期純損益は、前年比20,483千円増の税引後29,434千円の利益となった。
     (2)  キャッシュ・フローの状況

        当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、62,301千円で、前事業年度39,432千円
       と比べ22,869千円（57.9％）の増加となった。
        当事業年度中における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりである。
      (営業活動によるキャッシュ・フロー)

        営業活動の結果得られた資金は、91,701千円である。主な要因は、税引前当期純利益が30,625千円、減価償却
       費が58,203千円、固定資産除却損で1,539千円の増加の一方、長期預り金の減少5,600千円等による。
       　その結果、前事業年度の営業活動で得られた資金55,181千円と比べ、36,520千円の増加となった。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

       　投資活動の結果使用した資金は、1,743千円である。主な要因としては、有形固定資産の取得が、1,272千円で
       ある。その結果、前事業年度の投資活動に使用した資金28,070千円に比べ、使用した資金が26,326千円の減少と
       なった。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

        財務活動の結果使用した資金は、67,088千円である。主な要因は、長期借入金の返済43,596千円、リース債務
       の返済19,746千円、長期未払金の返済3,745千円である。その結果、前事業年度の財務活動の結果使用した資金
       21,033千円に比べ、使用した資金が、46,054千円の増加となった。
      (資本の財源および資金の流動性)

        当社の運転資金については、主として営業活動によるキャッシュ・フローである自己資金により充当し、必要
       に応じて金融機関からの借入を実施している。また、設備投資資金については、営業活動によるャッシュ・フ
       ローの水準を勘案し、主としてリース契約または割賦契約により調達することを基本方針としている。
        今後の資金需要については、ゴルフ場事業の固定資産の老朽化に伴う取替えが予想されるが、当該資金につい
       ても、基本方針に基づき、負債と資本のバランスに配慮しつつ必要な資金を調達していく予定である。
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    （生産、受注及び販売の状況）

     (1)  ゴルフ場事業部門来場者実績
       当事業年度における入場者実績は、以下のとおりである。
                                     第65期

                            (自  令和３年１月１日         至  令和３年12月31日        )
             内  訳
                             人数(人)              前年同期比(％)
        会      員

                                   10,675                 107.7
        ビジター                           18,319                 115.4

             合  計                                    112.4

                                   28,994
     (2)  営業実績

       当事業年度における営業実績は、以下のとおりである。
                                     第65期

                            (自  令和３年１月１日         至  令和３年12月31日        )
             内  訳
                            金額(千円)               前年同期比(％)
        グリーンフィー                           74,680                118.5

        キャディーフィー                           14,243                 88.5

        受取使用料                           59,371                113.3

        協力費収入                           20,213                113.5

        コンペティションフィー                           17,320                103.9

        会費収入                           38,769                 97.9

        売店営業収入                            247               61.3

        食堂運営委託手数料                           3,453                120.0

        売電収入                           69,563                 99.4

             合  計

                                  297,861                 106.8
      (注)　上記の金額には、消費税等は含まれていない。
    （重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定）

      　　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されている。

        この財務諸表の作成に当たって、資産・負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いて
       いるが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性がある。
      　　財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　１　財
       務諸表等　(１)財務諸表             注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載している。
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    （経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析、検討内容）

        経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりである。

        なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものである。
     (1)  当事業年度の経営成績の分析

        当事業年度における営業収益は297,861千円であり、前事業年度278,703千円と比べ19,158千円増加した。
       その主な要因は、コロナウィルス感染拡大の影響により、飲食費の減少が遊興費に回りゴルフ場入場者増に、
       また、売上増に繋がっていると思われる。
        当事業年度における営業原価は131,855千円であり、前事業年度134,623千円と比べ2,767千円減少した。その
       結果、売上総利益は166,006千円となり前事業年度に比べ21,925千円増加した。
       　当事業年度における販売費及び一般管理費は、148,631千円であり前事業年度145,976千円に比べ2,655千円増加
       した。この要因は、修繕費717千円増、水道光熱費1,301千円増によるものである。その結果、営業損益は17,374
       千円の黒字となり、前事業年度1,895千円の損失に比べ19,270千円の増加となった。
        次に経常損益は、32,165千円の利益となり、前事業年度16,973千円に比べ15,191千円の利益増加となった。
        税引前当期純損益は30,625千円の利益となり、前事業年度9,801千円に比べ20,823千円の利益増加となった。
        その結果、当期純損益は29,434千円の利益となり、前事業年度8,951千円に比べ20,483千円の利益増加となった。
     (2)  経営成績に重要な影響を与える要因

        当社のゴルフ場事業は、レジャー産業に属するものであり、このような当社の性格上、社会全体の景気動向は
       経営成績に重要な影響を与える要因である。また、より魅力的なコースを用意して集客力を向上させることが
       経営成績に大きく寄与することから、コースコンディションの整備やゴルフコースの戦略性、さらにはクラブ
       ハウス内の落ち着いた雰囲気とゆとりある空間が重要な集客力向上の要因である。
       　また、平成25年４月からスタートし,平成27年９月に増設した太陽光発電事業は、全面南向きという好立地
       条件のため、計画以上の売電収入となり、今後、12年間安定収入が見込まれる。
     (3)  財政状態の分析

      ①流動資産
        当事業年度末における流動資産の残高は83,138千円となり、前事業年度末61,068千円に比べ22,070千円
       （36.1％）の増加となった。主な要因は現金及び預金の増加23,009千円によるものである。
      ②固定資産

        当事業年度末における固定資産の残高は1,356,912千円となり、前事業年度末1,371,129千円と比べ14,216千円
       （1.0％）の減少となった。主な要因は、減価償却費の計上に伴う機械及び装置の減少21,164千円によるものであ
       る。
      ③流動負債

        当事業年度末における流動負債の残高は109,958千円となり、前事業年度末97,311千円に比べ12,647千円
       （13.0％）の増加となった。主な要因は、未払消費税等の増加5,364千円及びリース債務の増加3,991千円による
       ものである。
      ④固定負債

        当事業年度末における固定負債の残高は723,144千円となり、前事業年度末757,373千円に比べ34,228千円
       （4.5％）の減少となった。主な要因は長期未払金の増加16,093千円の一方、長期借入金43,096千円の減少による
       ものである。
      ⑤純資産

        当事業年度末の純資産の残高は606,948千円となり、前事業年度末577,513千円に比べ29,434千円（5.1％）の増
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       加となった。主な要因は、利益計上により繰越利益剰余金が増加したことによるものである。
     (4)  キャッシュ・フローの状況の分析

       当事業年度におけるキャッシュ・フローの分析については、[第２                               経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
      シュ・フローの状況の分析]「(2)                キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりである。
     (5)  経営者の問題認識と今後の方針について

       当社の経営は、現在の事業環境の厳しい分析と情報に基づく最適の経営方針を立案するように努め、実践してい
      る。
       当事業年度におけるゴルフ場事業においては、来場者数が前事業年度に比べ3,212人増の28,994人となり、営業収
      益は前年比19,530千円増の228,298千円となりましたが、新型コロナウィルの影響による一過性の可能性もあり、今
      後も経費削減に努めると同時に入場者を確保することで収益の改善を図っていく方針である。
       また、太陽光発電事業は、発電設備の増設が平成27年９月29日完成となり、既存の992kWに438.4ｋWを増設し、
      1,430.4ｋWの規模となった。今後12年間、1ｋW当たり40円（消費税含まず）の売電収入が保証されている。
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    ４  【経営上の重要な契約等】
       当社は、食堂委託業者として有限会社みふな屋と業務委託契約を締結している。なお、売上額の「100分の９」
      相当額を委託手数料としている。
       その契約内容は次のとおりである。
        松山観光ゴルフ株式会社(以下甲と称する)は有限会社みふな屋(以下乙と称する)とは、飲食提供業務の委託に
       関し、甲乙協議の上、次のとおり契約する。
      第１条   （目   的）

          １.  甲は、松山ゴルフ倶楽部（以下本施設という。）内の飲食提携業務（以下本業務という。）を乙に
            委託し、乙は、これを受託するものとする。
      第２条   （業務の実施）
          １.  甲の客に提供する料理、価格、調理方法等は、乙において定める。
          ２.  乙は食材の仕入れ保管にあたっては、品質、鮮度、衛生状態などについて十分注意する。
          ３.  甲の営業日においては、乙は受託業務を遂行する。
          ４.  乙は本業務を実施するにあたり、異例または重要な事項については、事前に甲と協議するものとす
            る。
      第３条   （設備の貸与及び保守）
          １.  甲は乙に対し、本施設の調理設備、食堂及びコース売店を貸与するものとし、乙は、甲に対し、貸
            与された調理設備等について責任をもって管理するものとする。
      第４条   （業務委託委託料、支払条件）
          １.  売上高は毎月末をもって当月分を締切り、甲は乙に対してその売上額の100分の91を翌月10日まで
            に支払うものとする。
            但し、経済変動などにより委託料の変更を必要とする場合は、甲、乙のいずれかの申し出により協
            議し改定することができる。
      第５条   （費用の負担）
          １.  委託業務に係る材料費及び消耗品費用は、乙の負担とする。
          ２.  委託業務に係る使用人は乙より派遣するものとし、その費用は乙の負担とする。
          ３.  飲食物の提供に使用する食器類は、乙の負担により持込み使用するものとする。
          ４.  飲食物調理に必要とする水道並びに電気に関する費用は、甲が負担するものとし、プロパンガス
            は、乙の負担において持ち込み使用する。
          ５.  乙は、廃棄物処理料41,800円、オーダリングシステム使用料11,000円（全て税込み）を別途負担す
            る。
          ６.  本条項については契約期間中といえども、双方協議のうえ変更することができる。
      第６条   （契約保証金)
          １.  契約保証金は免除する。
      第７条   （法令順守）
          １.  乙は、本業務を実施するにあたって、個人情報保護法、関係法令に従って行わなければならない。
      第８条   （損害賠償）
          １.  乙は、委託業務の遂行にあたり、乙の責任で法定伝染病又は食中毒の事故が発生した場合及び契約
            に定める義務を履行しないため、本施設に損害(第三者に及ぼした損害を含む）を与えた場合に
            は、その損害を賠償しなければならない。
          ２.  本業務の履行に関して生じた損害（第三者に及ぼした損害を含む）のための経費は、乙が負担する
            ものとする。但し、その損害が、乙の責めに帰しがたい事由による場合においては、甲、乙協議し
            て定めるものとする。
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      第９条   （契約の解除)
          １.  甲又は乙は、相手方がその責に帰すべき理由により本契約上の義務を履行しない場合は、相手方に
            相当の期間を定めて書面による催告を行い、なお履行がない時には、本契約を解除することができ
            る。
          ２.  甲又は乙は、相手方に次の各号に掲げるいずれかが生じたときは、何ら催告することなく直ちに本
            契約を解除することができる。
          (1)   監督官庁による営業許可の取消、営業停止等の処分があったとき。
          (2)   破産、民事再生等の手続申立を受けたとき、又は自ら申立てたとき。
          (3)  前各号の他、著しい信用不安の事態が生じ、本契約に基づく業務の履行が困難になるおそれが 
            あると認められるとき。
      第10条   （裁判管轄）
          １.  本契約に関する一切の訴訟、調停、和解その他の争訟は、松山地方裁判所を第一審の専属的管轄裁
            判所とする。
      第11条   （定めのない事項等）
          １.  この契約に定めのない事項及びこの契約に関し疑義が生じたときは、甲、乙協議をして定めるもの
            とする。
      第12条   （委託期間）
          １.  本業務の委託期間は令和２年９月１日より令和３年３月31日とする。
          ２.  委託期間満了の６ケ月前までに、甲、乙何れからも相手方に対し本契約を継続しない旨の通知ない
            場合、当該委託期間の翌日から、１年間を新たな業務委託期間として自動的に更新されるものと
            し、以後もこの例によるものとする。
                                                         以上
    ５  【研究開発活動】

      該当事項なし
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当事業年度の設備投資については、ゴルフ場事業については、前事業年度に引き続き集客力の向上・プレーヤーの
     満足度の向上を目的とした設備投資を実施した。
    ２  【主要な設備の状況】

    　（1）ゴルフ場事業の主要な設備は、以下のとおりである。
                                               令和３年12月31日        現在
                                  帳簿価額(千円)
       事業所名                                               従業員数
              設備の内容
                      建　物
                           機械装置
       (所在地)                                                (人)
                                 リース      土　地
                            及び
                      及び                       その他     合計
                                 資産     (面積㎡)
                          車両運搬具
                      構築物
                                       633,068 
     本社
              ゴルフ場         80,685      8,291     36,239           202,330     960,615        9
                                      (734,046.6)
     (愛媛県東温市)
     本社

              クラブハウス        132,996       1,703     35,909       4,000     2,753    177,362       12
     (愛媛県東温市)
     (注)   １　帳簿価額のうち「その他」は工具器具備品、ソフトウェア及び立木並びにコース勘定である。なお、金額に
         は消費税等を含めていない。
       ２　リース契約による主な賃借設備は次のとおりである。

                              年間リース料       リース契約残高
             名称       数量    リース期間                           備考
                                (千円)        (千円)
          リールマスター
                                              所有権移転外
                    １台     10年間          768       1,857
                                              ファイナンス・リース
          5610D4WD
          リールマスター
                                              所有権移転外
          用　バーチカッ          １台     10年間          222        538
                                              ファイナンス・リース
          ター
                                              所有権移転外
          芝刈機グランドマ
                    １台     10年間         1,088        3,628
          スター(屋根付き)
                                              ファイナンス・リース
          プロフォースター
                                              所有権移転外
          ビンブロアワーク          １台     10年間          298        894
                                              ファイナンス・リース
          マンセット
                                              所有権移転外
          ハッタスイパーHS-
                    １台     ７年間          423        600
          805
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          ゴルフカート          10台     ６年間         1,833        3,209
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          2000Lタンク車          1台     10年間          961       5,128
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          乗用３連芝刈機          １台     ５年間          878        805
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          バンカーレーキ          １台     ５年間          660       1,101
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          YAMAHA    カート
                    10台     ６年間         1,840        5,674
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          グリーンモア          １台     ５年間          749       1,997
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          自動精算機          ２台     ５年間         1,734        4,624
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          ロッカー更新工事          一式     10年間         3,036        24,794
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          バンカーレーキ          １台     ５年間          670       2,682
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          乗用カート          ５台     ６年間          963       4,898
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          トータルシステム          一式     ５年間         1,214        5,161
                                              ファイナンス・リース
                                              所有権移転外
          乗用芝刈機          １台     ５年間          856       3,997
                                              ファイナンス・リース
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    　　（2）太陽光発電事業の主要な設備は以下のとおりである。
                                              令和３年12月31日        現在
                                  帳簿価額(千円)
         事業所名                                           従業員数
                  設備の内容
         (所在地)                                            (人)
                          構築物      機械装置       その他       合計
     松山ゴルフ倶楽部　　
     太  陽  光  発  電
                 太陽光発電所          21,651      190,683         38    212,373        0
     所　　　　　          (愛媛
     県東温市)
     (注)   帳簿価額のうち「その他」は工具器具備品及びソフトウェアである。なお、金額には消費税等を含めていな
         い。　
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等の計画
       該当事項なし
     (2)  重要な設備の売却及び除却

       該当事項なし
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
              種類            発行可能株式総数(株)

             普通株式                       4,800

               計                     4,800

      ②  【発行済株式】

               事業年度末          提出日現在        上場金融商品取引所

         種類     現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
             ( 令和３年12月31日        ) (令和４年３月30日)          商品取引業協会名
                                    非上場
                                          当社は単元株制度を採用してい
        普通株式           3,093          3,093
                                          ないので、単元株式はない。
                                    非登録
          計          3,093          3,093       ─
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
         該当事項なし
      ②  【ライツプランの内容】

         該当事項なし
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項なし
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項なし
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    平成18年11月30日(注)                180      3,093      135,000       353,475       135,000       135,000
     (注)  有償公募増資            180株        発行価格       1,500千円        資本組入額       750千円

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     (5)  【所有者別状況】
                                              令和３年12月31日        現在
                                     外国法人等
           政府及び
                       金融商品      その他の                   個人
      区分     地方公共      金融機関                                     計
                       取引業者       法人                 その他
            団体
                                   個人以外       個人
    株　主　数
               ─      8     ─     244      ─      ─    1,165      1,417
    　　　(人)
    所有株式数
               ─     138      ─     744      ─      ─    2,211      3,093
    　　　(株)
    所有株式数
               ─     4.5      ─     24.0       ─      ─     71.5     100.00
    の割合(％)
     (6)  【大株主の状況】

                                              令和３年12月31日        現在
                                              発行済株式(自己株式を
                                        所有株式数
         氏名又は名称                    住所                 除く。)の総数に対する
                                         (株)
                                              所有株式数の割合(％)
    株式会社伊予銀行                松山市南堀端町１番地                       62           2.0
    株式会社愛媛銀行                松山市勝山町２丁目１番地                       52           1.6

    株式会社伊予鉄グループ                松山市湊町４丁目４番１号                       50           1.6

    井関農機株式会社                松山市馬木町700番地                       16           0.5

    南海放送株式会社                松山市本町1丁目１番１号                       13           0.4

    セキ株式会社                松山市湊町７丁目７番１号                       11           0.3

    株式会社大阪ソーダ                大阪市西区阿波座１丁目12-18                       10           0.3

    株式会社四国銀行                高知市はりまや１丁目１番１号                        8           0.2

    株式会社よんやく                松山市南高井町1828番地                        8           0.2

    四国アルフレッサ株式会社                高松市国分寺町福塚甲1255-10                        8           0.2

           計                  ─              238            7.6

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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                              令和３年12月31日        現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ─          ─             ─

    議決権制限株式(自己株式等)                    ─          ─             ─

    議決権制限株式(その他)                    ─          ─             ─

    完全議決権株式(自己株式等)                    ─          ─             ─

                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                                3,093           ─
                           3,093
    発行済株式総数                       3,093       ─             ─
    総株主の議決権                    ─            3,093           ─

      ②  【自己株式等】

         該当事項なし
    ２  【自己株式の取得等の状況】

     【株式の種類等】
      該当事項なし
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

       　該当事項なし
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

       　該当事項なし
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         該当事項なし
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

       　該当事項なし
    ３  【配当政策】

       当社は、定款において剰余金の配当は株主総会決議のうえ、年１回期末配当を実施できることとしているが、事
      業の性格上、サービス及び設備の改善を図ることが株主に対する利益還元方法と考えており、内部留保金はそのた
      めに当てる方針である。
       したがって、創業以来、配当は実施していない。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、株主を主な会員とする株主会員制ゴルフ場であり、株主会員および同伴又は紹介したビジター共々プ
       レーを楽しんでいただくよう最適なゴルフ環境を提供することに努め、経営環境の変化に迅速かつ的確に対応で
       きる意思決定、経営の健全性、効率性を目指している。
      ②コーポレート・ガバナンスに関する施策の実施状況

        当社の取締役は、当事業年度末現在14名で構成され、そのうち13名が社外取締役である。上記の基本的な考え
       方に基づき代表取締役専務である支配人が日常的あるいは迅速を要するゴルフ場の運営における意思決定を行
       い、かつ業務を執行するが、それを13名の社外取締役が取締役会を通して監督し、経営上の重要な意思決定は取
       締役会で行っている。
       　一方、会員組織としての任意団体である松山ゴルフ倶楽部の倶楽部会則により、会社社長、同代表取締役専
       務、理事長、キャプテン、名誉書記および名誉会計をもって運営協議会を組織し、必要の都度開催している。運
       営協議会は取締役会および倶楽部理事会の方針に従い、倶楽部の分科委員会の提案を参考として倶楽部運営に関
       する諸施策を決定する。
       　このように取締役会、倶楽部理事会および運営協議会がそれぞれの機能を発揮することにより内部統制の充実
       を図り、会社の業務執行状況については、代表取締役専務である支配人が取締役会、倶楽部理事会及び運営協議
       会で報告し、内部統制システムが適正に機能する体制にしている。
        また、当社は監査役制度を採用し、監査役２名で構成されている。いずれも社外監査役であり、取締役会ほか
       重要な会議に出席し、会社の業務及び財産の状況の調査を通じて、取締役の職務遂行の監査を行っている。現在
       のところ内部監査制度は会社規模が小さく必要性はないと判断して採用していないが、代表取締役専務である支
       配人が、業務全般についての監督及び管理を実施しており、中間決算、年度決算毎に監査役との間で情報交換を
       行っている。
      ③役員報酬の内容

        取締役の年間報酬は、5,400千円である。なお、社外取締役及び監査役は無報酬である。
      ④取締役の定数

         当社の取締役は７名以上とする旨、定款に定められている。
      ⑤取締役の選解任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
       株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い累積投票によらないものとする旨、定款に定めている。
      ⑥株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議については、議決権を有することができる株主の議
       決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めている。
         これは、当該規定により、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とする。
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     (2)  【役員の状況】
    男性　15名　女性　―名　（役員のうち女性の比率　―％）
                                                     所有株式数
      役職名       氏名       生年月日                 略歴              任期
                                                      (株)
                          昭和50年６月      (株)関洋紙店印刷所(現セキ(株))入社
                          昭和58年10月      (有)宏栄興産代表取締役社長(現)
                          昭和62年６月      セキ(株)代表取締役副社長
                          昭和63年５月      同社代表取締役社長
                          平成４年６月      関興産(株)代表取締役社長(現)
    代表取締役社長
           関　　　啓　三       昭和22年１月11日生                                 注３     ─
                          平成10年６月      (株)エス・ピー・シー代表取締役(現）
      非常勤
                          平成19年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役
                          平成20年３月      メディアプレス瀬戸内(株)
                                代表取締役社長(現)
                          平成29年４月      セキ(株)代表取締役会長(現)
                          令和４年３月      松山観光ゴルフ(株)代表取締役社長(現)
                          昭和54年４月      (株)伊予銀行入行
                          平成13年８月      同行味生支店長
                          平成21年２月      同行営業サポートセンター長
                          平成21年８月      同行個人ローン審査室長
    代表取締役専務
                          平成23年２月      国立大学法人愛媛大学出向
           吉   田   則   彦
      常勤            昭和30年11月４日生                                 注３     ２
      支配人
                          平成27年12月      国立大学法人愛媛大学         特命教授
                          令和２年11月      国立大学法人愛媛大学退職
                          令和３年３月      松山観光ゴルフ(株)代表取締役専務(現)
                           同　上     松山ゴルフ倶楽部支配人(現)
                          昭和42年４月      (株)伊予銀行入行
                          平成７年６月      同行取締役(大分支店長委嘱)
                          平成11年６月      同行常務取締役（本店営業部長委嘱)
                          平成14年６月      同行専務取締役
                          平成15年６月      同行専務取締役(代表取締役)
                          平成17年６月      同行取締役頭取(代表取締役)
      取締役
           森　田　浩　治       昭和18年４月２日生                                 注３     １
      非常勤
                          平成19年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          平成19年３月      松山ゴルフ倶楽部理事長
                          平成24年６月      (株)伊予銀行取締役会長(代表取締役)
                          平成27年６月      同行取締役相談役
                          令和３年３月      松山ゴルフ倶楽部理事長退任
                          令和３年６月      (株)伊予銀行相談役退任
                          昭和62年４月      (株)ディック入社
                          昭和63年９月      (株)ディック経営企画室長
                          平成７年６月      同社取締役経営管理本部経営企部長
                          平成11年４月      同社常務取締役グループ統括本部長
                          平成14年１月      同社専務取締役グループ統括本部長
      取締役
           大　亀　　　裕       昭和35年５月26日生                                 注３     ２
      非常勤
                          平成16年４月      同社代表取締役専務グループ統括本部長
                          平成17年10月      同社代表取締役社長
                          平成17年10月      ダイキ(株)取締役
                          平成19年10月      (株)ダイキアクシス代表取締役社長(現)
                          平成21年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          昭和59年５月      (株)アテックス入社
                          昭和60年５月
                                同社取締役
                          平成２年５月      同社専務取締役
      取締役
           村 田   裕 司
                  昭和32年９月２日生        平成５年５月      同社代表取締役社長                   注３
                                                        ２
      非常勤
                          平成15年11月      株式会社愛媛ＦＣ専務取締役
                          平成23年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          平成25年５月      (株)アテックス代表取締役会長(現)
                          昭和47年３月      (株)愛媛新聞社入社
                          平成６年４月      同社ウィークリー部長
                          平成９年４月      同社広告部長
                          平成16年３月      同社取締役社長室長
      取締役
           土　居　英　雄       昭和23年11月20日生                                 注３     ―
      非常勤
                          平成19年３月      同社常務取締役経営企画室長
                          平成20年３月      同社代表取締役専務
                          平成21年３月      (株)愛媛新聞社代表取締役社長(現)
                          平成25年３月      松山観光ゴルフ㈱取締役(現）
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                                                      所有株式数
      役職名       氏名       生年月日                  略歴              任期
                                                       (株)
                          昭和51年４月      三浦工業(株)入社
                          平成12年６月      同社取締役
                          平成16年１月      同社取締役専務
      取締役
                          平成16年４月      同社代表取締役社長
          髙　橋　祐　二       昭和28年11月11日生                                  注３     ―
      非常勤
                          平成28年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          平成28年４月      三浦工業(株)代表取締役会長
                          令和元年６月      同社取締役会長(現)
                          平成２年４月      運輸省(現    国土交通省)入省
                          平成19年５月      在英国日本大使館参事官
                          平成25年７月      国土交通省官公庁観光戦略課長
                          平成26年４月      同省退官
      取締役
           清　水　一　郎       昭和42年11月７日生                                  注３     ―
      非常勤
                          平成26年６月      伊予鉄道(株)代表取締役副社長
                          平成27年６月      同社代表取締役社長(現)
                          平成28年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          令和２年６月      (株)伊予鉄グループ代表取締役社長(現)
                          昭和51年４月      (株)伊予銀行入行
                          平成７年７月      同行人事部課長
                          平成10年８月      同行郡中支店長
                          平成19年６月      同行取締役(人事部長委嘱)
                          平成22年６月      同行常務取締役(営業本部長委嘱）
      取締役
                          平成23年６月      同行専務取締役(代表取締役)
           大　塚　岩　男       昭和27年4月７日生                                  注３
                                                         ２
      非常勤
                          平成24年６月      同行取締役頭取(代表取締役)
                          平成29年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役
                          令和２年４月      (株)伊予銀行取締役会長(代表取締役)
                          令和３年３月      松山ゴルフ倶楽部理事長(現)
                          令和３年４月      (株)伊予銀行取締役会長(現)
                          昭和49年４月      (株)伊予銀行入行
                          昭和58年１月      同行退職
                          昭和58年２月      愛媛ダイハツ販売(株)入社
                          昭和59年５月      同社取締役営業副本部長
                          昭和60年６月      同社取締役総務部長
                          昭和63年５月      同社専務取締役
      取締役
           一 色　義　治
                  昭和26年４月12日生                                  注３     ２
      非常勤
                          平成７年２月      ファーレン松山(株)代表取締役(現)
                          平成７年３月      愛媛ダイハツ販売(株)代表取締役(現)
                          平成11年７月      学校法人新田学園理事(現)
                          平成14年４月      (財)伊予銀行社会福祉基金評議員(現)
                          平成24年５月      愛媛県軽自動車協会会長(現)
                          平成29年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          昭和45年４月      (株)愛媛銀行入行
                          平成４年２月      同行尾道支店長
                          平成７年２月      同行高松支店長兼高松事務所長
                          平成18年６月      同行取締役人事教育部長
      取締役
           本   田   元   広          平成18年７月      同行常務取締役
                  昭和26年４月12日生                                  注３     ―
      非常勤
                          平成23年４月      同行専務取締役(代表取締役)
                          平成24年６月      同行頭取(代表取締役)
                          平成30年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          平成30年６月      (株)愛媛銀行会長(代表取締役)(現)
                          昭和55年４月      南海放送(株)入社
                          平成24年３月      同社東京支社長
                          平成24年７月      同社取締役執行役員東京支社長
      取締役
                          平成28年６月      同社取締役常務執行役員
                  昭和32年４月27日生                                  注３     ―
           清  水  啓  介
      非常勤
                          平成30年６月      同社取締役専務執行役員営業本部本部長(委嘱)
                          令和２年６月      同社専務取締役      営業本部長(委嘱)(現)
                          令和３年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
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                                                     所有株式数
      役職名       氏名       生年月日                 略歴              任期
                                                       (株)
                          昭和56年４月      愛媛信用金庫入庫
                          平成９年10月      同社喜田村支店長
                          平成20年６月      同社常勤理事今治支店長
      取締役
           八 石 玉 秀           平成22年６月      同社常勤理事営業統括部長兼お客様相談室長
                  昭和33年12月16日生                                 注３      ―
      非常勤
                          平成30年６月      同社専務理事
                          令和２年11月      同社理事長(現)
                          令和３年３月      松山観光ゴルフ(株)取締役(現)
                          昭和60年４月      稲瀬法律事務所開業(現)
                          平成９年４月      学校法人新田学園理事長
                          平成11年７月      愛媛県人事委員会委員長
                          平成18年７月      (株)伊予銀行      監査役
      監査役
           稲　瀬　道　和       昭和22年12月26日生                                 注４      ２
      非常勤
                          平成23年３月      松山観光ゴルフ(株)監査役(現)
                          平成23年６月      愛媛県人事委員会委員長退任
                          平成25年３月      学校法人新田学園理事長退任
                          平成26年６月      (株)伊予銀行      監査役退任
                          昭和47年４月      (株)伊予銀行入行
                          平成４年２月      同行秘書課長
                          平成10年２月      同行湊町支店長
                          平成17年６月      同行取締役人事部長
      監査役     山 之 内   芳 夫
                          平成21年６月      同行常務取締役
                  昭和24年４月10日生                                 注５      ２
      非常勤
                          平成23年６月      同行専務取締役(代表取締役)
                          平成24年６月      同行取締役副頭取(代表取締役)
                          平成26年６月      同行取締役副頭取退任
                          令和３年３月      松山観光ゴルフ(株)監査役(現)
                            計                             15
    (注)　１　代表取締役　吉田則彦　以外は「社外取締役」である。

    　　　２　監査役　稲瀬道和および監査役　山之内芳夫は「社外監査役」である。
       ３　取締役の任期は令和２年12月期に係る定時株主総会終結の時から令和４年12月期に係る定時株主総会終結の
         時までである。
       ４　監査役       稲瀬道和の任期は平成30年12月期に係る定時株主総会終結の時から令和４年12月期に係る定時株主
         総会終結の時までである。
       ５   監査役     山之内芳夫の任期は令和２年12月期に係る定時株主総会終結の時から令和４年12月期に係る定時株
         主総会終結の時までである。
     (3)  【監査の状況】

      ①監査役監査の状況

        当社は監査役制度を採用しており取締役は14名(うち社外取締役は13名)、監査役は２名(うち社外監査役は
       ２　　名）である。監査役は取締役会に出席し、取締役の職務執行を監視している。
      ②会計監査の状況

        当社の会計監査業務を執行した公認会計士は水野                       邦洋氏である。当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計
       士１名である。
        なお、当社は会計監査責任者が監査意見の表明に先立ち、会計・監査上の重要な問題に対する判断や処理が適
       切であること並びに監査意見が監査の基準及び監査事務所の規定に準拠して適切に形成されていることを確かめ
       るため、当社との間に公認会計士法に規定する利害関係がなく、かつ当社の監査に関与していない他の公認会計
       士より監査意見表明のための審査を受けている旨の報告を受けている。
        さらに定期的な監査のほか、会計上の問題については随時確認を行い、会計処理の適正性に努めている。
        なお、監査公認会計士等の選定方針および理由としては、企業会計基準の変更等に迅速に対応でき、十分かつ
       適正な監査対応を行える監査公認会士等を選定している。
        また、当社の監査役による監査公認会計士等の評価としては、企業会計の基準に準拠して作成された財務諸表
       を監査計画に基づいて、十分かつ適切に監査を行っていると判断している。
                                21/54



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     (監査報酬の内容等)

      a.監査公認会計士等に対する報酬
                      前事業年度                     当事業年度

        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)
       提出会社               1,200            ー         1,200            ー
         計             1,200            ー         1,200            ー

        当社における非監査業務はない。
      b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く。）

        該当事項なし
      c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        該当事項なし
      d.監査報酬の決定方針

        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査公認会計士等の独立性を損ねないことを旨に、監査日数、
       当社の規模、業務の特性を勘案し決定している。
     (4)  【役員の報酬等】

        当社は非上場会社なので記載すべき事項はない。
        なお、役員報酬の内容については、「４．コーポレート・ガバナンスの状況等（1）コーポレート・ガバナンス
       の概要」に記載している。
     (5)  【株式の保有状況】

       当社は非上場会社なので記載すべき事項はない。
                                22/54











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    第５   【経理の状況】
    １　財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて
     作成している。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第65期事業年度(令和３年１月１日から令和３年12月
     31日まで)の財務諸表について、公認会計士　水野　邦洋氏の監査を受けている。
    ３　連結財務諸表について

      当社は子会社がないので、連結財務諸表は作成していない。
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    １  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
       ①【貸借対照表】
                                                  (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (令和２年12月31日)              (令和３年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                39,902              62,911
        未収入金                                17,517              18,104
        商品                                  252              226
        貯蔵品                                2,962              1,684
        前払費用                                1,910              2,010
        その他                                  397              351
                                       △ 1,874             △ 2,151
        貸倒引当金
        流動資産合計                                61,068              83,138
      固定資産
        有形固定資産
                                     ※1  386,923            ※1  387,871
         建物
                                      △ 243,226             △ 250,882
          減価償却累計額
          建物（純額）                             143,696              136,989
                                     ※1  390,639            ※1  409,167
         構築物
                                      △ 300,452             △ 310,823
          減価償却累計額
          構築物（純額）                             90,186              98,343
                                     ※1  485,851            ※1  485,851
         機械及び装置
                                      △ 267,378             △ 288,543
          減価償却累計額
          機械及び装置（純額）                             218,473              197,308
         車両運搬具
                                        72,221              72,221
                                      △ 68,719             △ 68,850
          減価償却累計額
          車両運搬具（純額）                              3,501              3,370
         工具、器具及び備品
                                        48,297              48,147
                                      △ 44,454             △ 44,720
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                              3,843              3,427
         リース資産
                                       148,662              169,500
                                      △ 79,256             △ 97,351
          減価償却累計額
          リース資産（純額）                             69,405              72,149
                                     ※1  637,068            ※1  637,068
         土地
         立木                               16,439              16,439
                                     ※2  184,891            ※2  184,891
         コース勘定
         有形固定資産合計                             1,367,505              1,349,987
        無形固定資産
         ソフトウエア                                 68             364
                                         285              285
         電話加入権
         無形固定資産合計                                354              649
        投資その他の資産
         出資金                                 62              62
         差入保証金                                139              139
         長期前払費用                                659              621
                                        2,409              5,453
         繰延税金資産
         投資その他の資産合計                               3,270              6,276
        固定資産合計                              1,371,129              1,356,912
      資産合計                                1,432,197              1,440,051
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                                                  (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (令和２年12月31日)              (令和３年12月31日)
     負債の部
      流動負債
                                     ※1  43,596            ※1  43,096
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                16,509              20,501
        未払金                                20,345              21,010
        未払費用                                6,055              6,282
        未払法人税等                                1,511              5,471
        未払消費税等                                1,143              6,508
        預り金                                7,874              6,813
        前受収益                                  274              274
                                        97,311             109,958
        流動負債合計
      固定負債
        長期未払金                                6,692             22,786
                                     ※1  264,654            ※1  221,558
        長期借入金
        退職給付引当金                                5,659              5,124
        長期預り金                                2,100              2,100
        会員預り金                               418,837              413,237
        リース債務                                59,086              58,269
                                         343              68
        長期前受収益
        固定負債合計                               757,373              723,144
      負債合計                                 854,684              833,103
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               353,475              353,475
        資本剰余金
         資本準備金                              135,000              135,000
                                        4,275              4,275
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              139,275              139,275
        利益剰余金
         利益準備金                               12,000              12,000
         その他利益剰余金
          別途積立金                             140,000              140,000
                                      △ 67,236             △ 37,801
          繰越利益剰余金
          その他利益剰余金合計                             72,764             102,198
         利益剰余金合計                               84,763             114,198
        株主資本合計                               577,513              606,948
      純資産合計                                 577,513              606,948
     負債純資産合計                                 1,432,197              1,440,051
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      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 令和２年１月１日              (自 令和３年１月１日
                              　至 令和２年12月31日)              　至 令和３年12月31日)
     営業収益
      ゴルフ営業収入
        グリーンフィー                                62,970              74,680
        キャディーフィー                                16,077              14,243
        受取使用料                                52,383              59,371
        協力費収入                                17,808              20,213
        コンペティションフィー                                16,655              17,320
                                        39,594              38,769
        会費収入
        ゴルフ営業収入合計                               205,488              224,597
      売店営業収入
                                         403              247
      食堂運営委託手数料                                  2,875              3,453
                                        69,935              69,563
      売電収入
      営業収益合計                                 278,703              297,861
     営業原価
      ゴルフ営業原価
        給料手当                                28,868              25,263
        キャディー手当                                23,822              23,139
        従業員賞与                                2,065              1,925
        退職給付費用                                  526              592
        法定福利費                                4,964              3,758
        厚生費                                  901              325
        旅費交通費                                  862              645
        競技費                                12,074              13,844
        接待交際費                                  ―               3
        消耗品費                                4,909              2,681
        コース維持費                                25,115              25,569
        修繕費                                7,506              3,783
        減価償却費                                13,985              17,513
        水道光熱費                                4,145              4,803
        支払賦課金                                  47              34
        公租公課                                  530              576
        支払手数料                                3,165              6,515
        損害保険料                                  269              235
        賃借料                                  748              604
                                          14              13
        雑費
        ゴルフ営業原価合計                               134,526              131,829
      売店営業原価
        商品期首たな卸高                                  349              252
                                         252              226
        商品期末たな卸高
        売店営業原価合計                                  97              25
      営業原価合計                                 134,623              131,855
     売上総利益                                  144,080              166,006
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 令和２年１月１日              (自 令和３年１月１日
                              　至 令和２年12月31日)              　至 令和３年12月31日)
     販売費及び一般管理費
      役員報酬                                  5,400              5,400
      給料及び手当                                 30,056              27,742
      従業員賞与                                  2,541              2,546
      退職給付費用                                   196              565
      法定福利費                                  4,985              5,511
      厚生費                                   689              318
      広告宣伝費                                  2,088              1,814
      旅費交通費                                  1,044               821
      通信費                                  2,189              2,219
      事務用消耗品費                                   905              371
      図書印刷費                                  2,665              2,755
      会議費                                   756             1,221
      接待交際費                                    74              121
      消耗品費                                  1,396              2,074
      修繕費                                  1,057              1,775
      減価償却費                                 40,627              40,651
      水道光熱費                                 11,396              12,697
      販売促進費                                  4,663              5,225
      支払賦課金                                  1,041              1,470
      公租公課                                 13,497              13,452
      支払手数料                                 14,335              15,154
      損害保険料                                  2,894              3,347
      賃借料                                   694              709
      雑費                                   530              384
                                         247              277
      貸倒引当金繰入額
      一般管理費合計                                 145,976              148,631
     営業利益又は営業損失（△）                                  △ 1,895              17,374
     営業外収益
      受取利息                                    0              0
      受取手数料                                 13,800              13,000
      保険返戻金                                  3,603                ―
      大会協賛金                                  2,930              2,456
      雑収入                                  4,147              3,643
                                        24,481              19,100
      営業外収益合計
     営業外費用
      支払利息                                  4,853              4,116
      長期前払費用償却                                    38              38
                                         720              154
      雑損失
      営業外費用合計                                  5,611              4,309
     経常利益                                   16,973              32,165
     特別損失
                                      ※  5,975            ※  1,539
      固定資産除却損
                                        1,196                ―
      リース資産解約損
      特別損失合計                                  7,171              1,539
     税引前当期純利益                                   9,801              30,625
     法人税、住民税及び事業税
                                        1,304              4,235
                                        △ 453            △ 3,044
     法人税等調整額
     法人税等合計                                    851             1,191
     当期純利益                                   8,951              29,434
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      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       令和２年１月１日　至           令和２年12月31日)
                                    (単位：千円)

                           株主資本
                              資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      その他資本剰余金        資本剰余金合計
    当期首残高             353,475       135,000        4,275      139,275
    当期変動額
     当期純利益
    当期変動額合計               ―       ―       ―       ―
    当期末残高             353,475       135,000        4,275      139,275
                              株主資本

                          利益剰余金
                                                   純資産合計
                         その他利益剰余金                   株主資本合計
               利益準備金                     利益剰余金合計
                       別途積立金      繰越利益剰余金
    当期首残高              12,000       140,000       △ 76,187       75,812       568,562       568,562
    当期変動額
     当期純利益                            8,951       8,951       8,951       8,951
    当期変動額合計               ―       ―      8,951       8,951       8,951       8,951
    当期末残高              12,000       140,000       △ 67,236       84,763       577,513       577,513
     当事業年度(自       令和３年１月１日　至           令和３年12月31日)


                                    (単位：千円)

                           株主資本
                              資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      その他資本剰余金        資本剰余金合計
    当期首残高             353,475       135,000        4,275      139,275
    当期変動額
     当期純利益
    当期変動額合計               ―       ―       ―       ―
    当期末残高             353,475       135,000        4,275      139,275
                              株主資本

                          利益剰余金
                                                   純資産合計
                         その他利益剰余金                   株主資本合計
               利益準備金                     利益剰余金合計
                       別途積立金      繰越利益剰余金
    当期首残高              12,000       140,000       △ 67,236       84,763       577,513       577,513
    当期変動額
     当期純利益                           29,434       29,434       29,434       29,434
    当期変動額合計               ―       ―     29,434       29,434       29,434       29,434
    当期末残高              12,000       140,000       △ 37,801       114,198       606,948       606,948
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      ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 令和２年１月１日              (自 令和３年１月１日
                              　至 令和２年12月31日)              　至 令和３年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                  9,801              30,625
      減価償却費                                 54,651              58,203
      固定資産除却損                                  5,975              1,539
      リース資産解約損                                  1,196                ―
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   247              277
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                   723             △ 535
      受取利息                                   △ 0             △ 0
      支払利息                                  4,853              4,116
      売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 3,378              △ 587
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                  △ 111             1,303
      未払債務の増減額（△は減少）                                  4,290             △ 1,539
      長期預り金の増減額（△は減少）                                △ 13,825              △ 5,600
      未払又は未収消費税等の増減額                                  △ 187             9,452
      その他の資産の増減額（△は増加）                                  4,137              △ 141
                                       △ 5,015              △ 565
      その他の負債の増減額（△は減少）
      小計                                 63,359              96,548
      利息の受取額
                                          0              0
      利息の支払額                                 △ 4,853             △ 4,116
                                       △ 3,324              △ 730
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 55,181              91,701
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の払戻しによる収入                                   720              720
      定期預金の預入による支出                                  △ 720             △ 860
      有形固定資産の取得による支出                                △ 28,070              △ 1,272
                                          ―             △ 331
      無形固定資産の取得による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 28,070              △ 1,743
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                 50,000                ―
      短期借入れによる収入                                 30,000              10,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 40,014             △ 43,596
      短期借入金の返済による支出                                △ 40,000             △ 10,000
      長期未払金の返済による支出                                 △ 2,655             △ 3,745
                                      △ 18,363             △ 19,746
      リース債務の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 21,033             △ 67,088
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   6,077              22,869
     現金及び現金同等物の期首残高                                   33,354              39,432
                                      ※  39,432            ※  62,301
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項）
        該当事項なし
      (重要な会計方針)

     １　たな卸資産の評価基準及び評価方法
        最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)により算定してい
       る。
     ２　固定資産の減価償却の方法

     （１）   有形固定資産（リース資産を除く）
        建物（附属設備を含む）及び太陽光発電事業設備の「機械及び装置」並びに平成28年４月１日以降に取得した
       構築物については定額法、それ以外については定率法を採用している。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりである。
         建　　物               15～65年

         構  築  物
                        6～50年
         機械装置（太陽光発電設備）                 17年
     （２）無形固定資産

       定額法を採用している。
     （３）リース資産（所有権移転外ファイナンス・リース取引）

        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。
     ３　引当金の計上基準

     （１  ）貸倒引当金は、債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特                                                   定
       の債権については個別の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
     （２）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、

       計上している。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債
       務とする方法を用いた簡便法を適用している。
     ４　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容
       易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の
       到来する短期投資からなっている。
     ５   消費税等の会計処理

        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっている。
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      (重要な会計上の見積り)
      繰延税金資産の回収可能性について
     （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
        繰延税金資産        5,453千円
     （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        繰延税金資産の回収可能性については、翌事業年度の課税所得の見積りに基づき、将来減算一時差異等の解消
       が見込まれる金額で計上している。
        新型コロナウィルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状
       況にあるが、当事業年度の上期よりゴルフ場の来客数も回復基調にあり、翌事業年度も当事業年度と同水準程度
       の課税所得が発生するものと仮定して課税所得の見積りを行っている。
      (会計方針の変更)

        該当事項なし 
      (未適用の会計基準等)

      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日)
      （１）概要

       収益認識に関する包括的な会計基準である。収益は、次の５つのステップを適用し認識される。
       　ステップ１：顧客との契約を識別する。
       　ステップ２：契約における履行義務を識別する。
       　ステップ３：取引価格を算定する。
       　ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
       　ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
      (２)適用予定日

       令和４年12月期の期首より適用予定である。
      （３）当該会計基準等の適用による影響

       財務諸表に与える影響については、現在評価中である。
      (表示方法の変更)


      (「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

      　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年３月31日)を当事業年度の年度末に係
      る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載している。
      　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
      係る内容については記載していない。
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      (貸借対照表関係)
    ※１   担保資産
       ( 第64期   )
       有形固定資産のうち、長期借入金                 283,940千円の担保として根抵当に供しているものは、次のとおりである。　
                              第64期
                           (自    令和２年１月１日
                          　至    令和２年12月31日        )
         建物                      136,538千円
         土地                      637,068千円
         太陽光構築物                       26,186千円
                               211,768千円
         太陽光機械及び装置
         計
                              1,011,560千円
       ( 第65期   )

       有形固定資産のうち、長期借入金                246,224千円の担保として根抵当に供しているものは、次のとおりである。　
                              第65期
                           (自    令和３年１月１日
                          　至    令和３年12月31日        )
         建物                      130,305千円
         土地                      637,068千円
         太陽光構築物                       21,651千円
                               190,683千円
         太陽光機械及び装置
         計
                               979,708千円
    ※２   ゴルフ場用地を改造・加工する費用を処理する科目としてコース勘定を設けている。

      (損益計算書関係)

    ※　固定資産除却損の内容は、次のとおりである。
                               第64期                第65期

                           (自    令和２年１月１日              (自    令和３年１月１日
                           至   令和２年12月31日        )      至   令和３年12月31日        )
        構築物                         5,975千円                    ―
        ポンプ解体撤去工事                            ―             1,511千円
        工具、器具及び備品                            ―              27千円
        計                         5,975千円                1,539千円
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      (株主資本等変動計算書関係)
      第64期   （自　   令和２年１月１日        　至　   令和２年12月31日        ）
    １．発行済株式に関する事項
      株式の種類        当事業年度期首（株)            増加（株）          減少（株）          当事業年度末（株）
      普通株式              3,093           ─          ─            3,093
        計             3,093           ─          ─            3,093
    ２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

       該当事項なし
    ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

       該当事項なし
    ４．配当に関する事項

       該当事項なし
      第65期   （自　   令和３年１月１日        　至　   令和３年12月31日        ）

    １．発行済株式に関する事項
      株式の種類        当事業年度期首（株)            増加（株）          減少（株）          当事業年度末（株）
      普通株式              3,093           ─          ─            3,093
        計             3,093           ─          ─            3,093
    ２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

       該当事項なし
    ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

       該当事項なし
    ４．配当に関する事項

       該当事項なし
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      (キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
                               第64期                第65期
                           (自    令和２年１月１日              (自    令和３年１月１日
                           至   令和２年12月31日        )      至   令和３年12月31日        )
        現金及び預金勘定                        39,902千円                62,911千円
        預入期間が3ケ月を超える定期預金                         △470千円                △610千円
        現金及び現金同等物                        39,432千円                62,301千円
    　２　重要な非資金取引の内容

       ( 第64期   )
       当事業年度に新たに計上したリース取引に係る資産及び債務の額は33,422千円である。
       ( 第65期   )

       当事業年度に新たに計上した割賦取引に係る資産及び債務の額は22,044千円、ならびにリース取引に係る資産及
      び債務の額は22,921千円である。
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      (金融商品関係)
    １  金融商品の状況に関する事項
     (1) 金融商品に対する取組方針
       当社は、余裕資金については安全性の高い預金で運用している。また、必要な資金については金融機関からの借
      入にて調達している。
     (2)  金融商品の内容およびそのリスク

       営業債権である未収入金は、主にクレジットカード会社への債権、会員の年会費、レストランの手数料である。
      これらの債権は、顧客の信用リスクに晒されている。
       営業債務である未払金は、ほとんど、1ヶ月以内の支払期日である。借入金は、運転資金または設備資金の調達を
      目的としているものであり、金利の変動リスクがある。
       また、長期未払金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的とし
      ている。契約期間は決算日後最長９年１ヶ月であり、金利の変動リスクがある。　
     (3) 金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        会員の年会費の未収分については、滞留の状況を把握して適時督促を行う等の対策を行っている。
      ②   市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

        借入金については、固定金利による約定返済とすることにより、金利の変動リスクへの対策を行っている。
      ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

        資金調達については、適時資金繰りの状況を把握し必要に応じて借入を行う等による対策を行っている。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項の補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価格の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれて
      いる。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      価格が変動することがある。
    ２  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困
     難と認められるものは、次表には含めていない。(注２を参照）
      第64期   ( 令和２年12月31日        )
                                                  (単位：千円)
                        貸借対照表計上額             時　　価           差　　額
    (1)  現金及び預金
                              39,902           39,902             －
    (2)  未収入金
                              17,517           17,517             －
            資産計                   57,419           57,419             －
    (1)  未払金
                              18,620           18,620             －
    (2)  預り金
                               7,874           7,874             －
    (3)  長期借入金
                              308,250           317,464            9,214
    (4)  リース債務
                              75,596           69,833           △5,762
    (5)  長期未払金
                               8,417           7,911           △506
            負債計                  418,758           421,704            2,946
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      第65期   ( 令和３年12月31日        )
                                                  (単位：千円)
                        貸借対照表計上額             時　　価           差　　額
    (1)  現金及び預金
                              62,911           62,911             ―
    (2)  未収入金
                              18,104           18,104             ―
            資産計                   81,016           81,016             ―
    (1)  未払金
                              17,081           17,081             ―
    (2)  預り金
                               6,813           6,813             ―
    (3)  長期借入金
                              264,654           271,818            7,164
    (4)  リース債務
                              78,771           72,974           △5,796
    (5)  長期未払金
                              26,715           22,699           △4,015
            負債計                  394,035           391,388           △2,647
    (注１)金融商品の時価の算定方法
       資  産
       (1)  現金及び預金、（2）未収入金
         これらは、短期的に決済されるため帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
       負  債

       (1)  未払金、(2)預り金
         これらは、短期的に決済されるため帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
       (3)  長期借入金

         長期借入金は、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法に
        よっている。なお、１年以内に返済予定の長期借入金を含めて時価を表示している。
       (4)  リース債務

         リース債務は、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によ
        る。なお、１年以内に返済予定のリース債務を含めて時価を表示している。
       (5)  長期未払金

         長期未払金は元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によ
        る。なお、貸借対照表の未払金               21,010千円のうちには、１年以内に返済予定の長期未払金                            3,929千円が含ま
        れているためその金額を長期未払金に含めて時価を算定している。
    (注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

                                                　　(単位：千円)
            区分               令和２年12月31日                  令和３年12月31日
          長期預り金                   2,100                  2,100
          協力預託金                  418,837                  413,237
       上記については、返済日が確定していないため時価を把握することが極めて困難と認められるため、負債には含
      めていない。
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    (注３)金銭債権および満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
      第64期   ( 令和２年12月31日        )
                                                　　(単位：千円)
                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                     ５年以内       10年以内
    現金及び預金                            39,902         ―       ―       ―
    未収入金                            17,517         ―       ―       ―
               合計                 57,419         ―       ―       ―
      第65期   ( 令和３年12月31日        )

                                                　　(単位：千円)
                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                     ５年以内       10年以内
    現金及び預金                            62,911         ―       ―       ―
    未収入金                            18,104         ―       ―       ―
               合計                 81,016         ―       ―       ―
    (注４)リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

      第64期   ( 令和２年12月31日        )
                                                　　(単位：千円)
                      １年超       ２年超       ３年超       ４年超
        区分       １年以内                                    ５年超
                      ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
    長期借入金            43,596       43,096       37,596       37,596       37,596        108,770
    リース債務            16,509       16,162       13,821       10,071        4,904        14,125
    長期未払金             1,724       1,724       1,376       1,127       1,127        1,335
        合計         61,830       60,983       52,794       48,795       43,627        124,231
      第65期   ( 令和３年12月31日        )

                                                　　(単位：千円)
                      １年超       ２年超       ３年超       ４年超
        区分       １年以内                                    ５年超
                      ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
    長期借入金            43,096       37,596       37,596       37,596       37,596        71,174
    リース債務            20,501       18,160       14,410       9,242       6,259        10,196
    長期未払金             3,929       3,580       3,331       3,331       3,189        9,352
        合計         67,527       59,337       55,338       50,170       47,044        90,722
                                37/54








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      (有価証券関係)
        該当事項なし
      (デリバティブ取引関係)

        当社は、デリバティブ取引を全く利用していないので、該当事項はない。
      (退職給付関係)

    １　採用している退職給付制度の概要
      当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を採用している。
    ２　簡便法を適用した確定給付制度

     (1)　簡便法を摘要した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                                   　(千円)
                              前事業年度               当事業年度
                           (自　   令和２年１月１日             (自　   令和３年１月１日
                           　至　   令和２年12月31日        )    　至　   令和３年12月31日        )
        退職給付引当金の期首残高                            4,936               5,659
        　退職給付費用                             723               674
        　退職給付の支払額                              ―              1,210
        　退職給付引当金の期末残高                            5,659               5,124
     （2）退職給付費用

    　　　簡便法で計算した退職給付費用　　　　前事業年度                             723千円　　      当事業年度         674千円
       (ストック・オプション等関係)

         該当事項なし
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      (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
                                      第64期            第65期
                                   ( 令和２年12月31日        )   ( 令和３年12月31日        )
        (繰延税金資産)
        　　減価償却累計額                             16,631千円            15,154千円
        　　退職給付引当金                             1,780千円            1,560千円
        　　貸倒引当金                              589千円            655千円
          未払事業税
                                      423千円            575千円
                                    17,369千円            7,272千円
        　　繰越欠損金
        　繰延税金資産小計
                                    36,794千円            25,218千円
        　　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２）                            △16,359千円            △3,277千円
                                   △18,026千円            △16,487千円
        　　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
        　評価性引当額小計                            △34,385千円            △19,764千円
        　　繰延税金資産合計
                                     2,409千円            5,453千円
     （注）１．評価性引当額が14,620千円減少している。この減少の主な内容は繰越欠損金の使用及び繰越期限切れ

         が　　　　      あったことによるものである。
   　　　　　２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
    前事業年度（      令和２年12月31日        ）

                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 1年以内                              ５年超       合　計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
    税務上の繰越欠損金(a)              9,541      3,353       687     3,788       ―      ―   17,369千円
    評価性引当額             △8,531      △3,353       △687     △3,788        ―      ―  △16,359千円

    繰延税金資産              1,010       ―      ―      ―      ―      ―  (b)1,010千円

     (a)   税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
     (b)   税務上の繰越欠損金          17,369千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産1,010千円を計上している。
      当該繰延税金資産         1,010千円は翌事業年度の課税所得の見積りに基づいて認識したものである。
    当事業年度（      令和３年12月31日        ）

                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 1年以内                              ５年超       合　計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
    税務上の繰越欠損金(a)              3,353       687     3,232       ―      ―      ―    7,272千円
    評価性引当額                ―     △44    △3,232        ―      ―      ―   △3,277千円

    繰延税金資産              3,353       642      ―      ―      ―      ―  (b)3,995千円

     (a)   税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
     (b)   税務上の繰越欠損金          7,272千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産                              3,995千円を計上している。
      当該繰延税金資産         3,995千円は翌事業年度の課税所得の見積りに基づいて認識したものである。
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    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目
     別の内訳
                                   第64期              第65期

                                ( 令和２年12月31日        )     ( 令和３年12月31日        )
        法定実効税率                            30.4％              30.4％
        　(調　整)
        交際費等永久に損金に算入されない項目                             0.2％              0.1％
        住民税均等割等                             3.3％              1.1％
        評価性引当額の増減額                           △23.7％              △29.4%
                                   △1.6％               1.6％
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                             8.6％              3.8％
      (賃貸等不動産関係)

        賃貸等不動産の時価等の開示については、重要性がないため注記を省略している。
      (持分法損益等)

        当社は、関連会社に対する投資がないので、該当事項はない。
      (資産除去債務関係)

        該当事項なし
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      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
     １．報告セグメントの概要
     (1)  報告セグメントの決定方法
       当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源
      配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものである。また、当社は事業ごとの
      包括的な戦略を立案し、事業活動を展開している。
       従って、当社は事業種別セグメントから構成されており、「ゴルフ場事業」及び「太陽光発電事業」の２つを報
      告セグメントとしている。
     (2)  各報告セグメントに属するサービスの種類

       「ゴルフ場事業」は、ゴルフ場利用に伴うサービスの提供をしている。
       「太陽光発電事業」は、発電した電力を電力会社に供給するサービスの提供をしている。
     ２．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一である。
       報告セグメントの利益は経常利益ベースの数値である。　
     ３．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報　　　　　

      第64期   (自    令和２年１月１日         至   令和２年12月31日        )

                                                　　(単位：千円)
                                     報告セグメント
                          ゴルフ場事業           太陽光発電事業             合　計
    売上高
     外部顧客への売上高
                               208,768            69,935           278,703
     セグメント間の内部売上高又は振替高
                                 ―           ―           ―
             計                 208,768            69,935           278,703
    セグメント利益又は損失(△)                          △ 7,741           24,715           16,973
    セグメント資産                         1,183,742            248,455          1,432,197
    セグメント負債                          600,312           254,371           854,684
    その他の項目
     減価償却費
                               28,615           26,036           54,651
     有形固定資産及び
                               58,454             ―         58,454
     無形固定資産の増加額
      第65期   (自    令和３年１月１日         至   令和３年12月31日        )

                                                　　(単位：千円)
                                     報告セグメント
                          ゴルフ場事業           太陽光発電事業             合　計
    売上高
     外部顧客への売上高
                               228,298            69,563           297,861
     セグメント間の内部売上高又は振替高
                                 ―           ―           ―
             計                 228,298            69,563           297,861
    セグメント利益                           7,325           24,839           32,165
    セグメント資産                         1,196,832            243,219          1,440,051
    セグメント負債                          606,742           226,360           833,103
    その他の項目
     減価償却費
                               32,486           25,716           58,203
     有形固定資産及び
                               40,969             ―         40,969
     無形固定資産の増加額
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     【関連情報】
      第64期   (自　   令和２年１月１日        　至　   令和２年12月31日        )
    １   製品及びサービスごとの情報
     (1)  ゴルフ場事業
                                                  (単位：千円)
                                       そ  の  他        合      計
                  プレー代           会　　費
    外部顧客への売上高                 165,894           39,594           3,280          208,768

     (2)  太陽光発電事業

       本発電設備により発電した電力量は、すべて四国電力(株)へ売電する。当該事業年度の売電額は69,935千円であ
      る。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
      ゴルフ場事業および太陽光発電事業とも売上高は、すべて本邦の外部顧客のため、記載を省略している。
     (2)  有形固定資産

      ゴルフ場事業および太陽光発電事業とも有形固定資産は、すべて本邦に所存している有形固定資産のため、記載を
     省略している。
    ３   主要な顧客ごとの情報

     　ゴルフ場事業は、売上高の10％を占める相手先がないため、記載を省略している。太陽光発電事業は、発電した電
     力量の100％を四国電力(株)に売電している。
      第65期   (自　   令和３年１月１日        　至　   令和３年12月31日        )

    １   製品及びサービスごとの情報
     (1)  ゴルフ場事業
                                                  (単位：千円)
                                       そ  の  他        合      計
                  プレー代           会　　費
    外部顧客への売上高                 185,828           38,769           3,700          228,298

     (2)  太陽光発電事業

       本発電設備により発電した電力量は、すべて四国電力(株)へ売電する。当該事業年度の売電額は69,563千円であ
      る。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
      ゴルフ場事業および太陽光発電事業とも売上高は、すべて本邦の外部顧客のため、記載を省略している。
     (2)  有形固定資産

      ゴルフ場事業および太陽光発電事業とも有形固定資産は、すべて本邦に所存している有形固定資産のため、記載を
     省略している。
    ３   主要な顧客ごとの情報

     　ゴルフ場事業は、売上高の10％を占める相手先がないため、記載を省略している。太陽光発電事業は、発電した電
     力量の100％を四国電力(株)に売電している。
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    【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
       該当事項なし
    【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

   　　　　該当事項なし
    【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当事項なし
    【関連当事者情報】

      第64期   (自　   令和２年１月１日        　至　   令和２年12月31日        )
       　該当事項なし
      第65期   (自　   令和３年１月１日        　至　   令和３年12月31日        )

       　該当事項なし
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       (１株当たり情報)
               第64期                          第65期

           (自　   令和２年１月１日                       (自　   令和３年１月１日
           至　  令和２年12月31日        )               至　  令和３年12月31日        )
    １   １株当たり純資産額                        １   １株当たり純資産額
                       186,716.28円                          196,232.87円
    ２   １株当たり当期純利益                        ２   １株当たり当期純利益

                        2,893.97円                          9,516.59円
     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載していない。
       ２．算定上の基礎は、以下のとおりである。
    １　１株当たり純資産額

                              第64期                第65期
                           ( 令和２年12月31日        )        ( 令和３年12月31日        )
    純資産の部の合計額　　　　　(千円)                                577,513                 606,948

    普通株式に係る純資産額　　　(千円)                                577,513                 606,948

    普通株式の発行済株式数　　　(株)                                 3,093                 3,093

    ２　１株当たり当期純利益

                              第64期                 第65期
                          (自　   令和２年１月１日              (自　   令和３年１月１日
                          至　  令和２年12月31日        )       至　  令和３年12月31日        )
    当期純利益                                 8,951                29,434
    普通株主に帰属しない金額　　(千円)                                  ―                 ―

    普通株式に係る当期純利益　　(千円)                                 8,951                29,434

    普通株式の期中平均株式数　　(株)                                 3,093                 3,093

      (重要な後発事象）

        該当事項なし
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      ⑤  【附属明細表】
       【有価証券明細表】
         該当事項なし
       【有形固定資産等明細表】

                                         当期末減価

                                                     差引当期末
                当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額
       資産の種類                                               残高
                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)      又は償却       (千円)
                                                      (千円)
                                        累計額(千円)
    有形固定資産
    　建　物             386,923        948       ―   387,871       250,882       7,655     136,989
    　構築物             390,639       18,528        ―   409,167       310,823      10,371      98,343

    　機械及び装置             485,851         ―      ―   485,851       288,543      21,164      197,308

    　車両運搬具              72,221        ―      ―    72,221       68,850       130     3,370

    　工具、器具及び備品              48,297        324      474    48,147       44,720       712     3,427

    　リース資産             148,662       20,838        ―   169,500       97,351      18,094      72,149

    　土　地             637,068         ―      ―   637,068         ―      ―    637,068

    　立　木              16,439        ―      ―    16,439         ―      ―    16,439

    　コース勘定             184,891         ―      ―   184,891         ―      ―    184,891

      有形固定資産計          2,370,994        40,638        474   2,411,158       1,061,171       58,128     1,349,987

    無形固定資産

    　ソフトウエア                68      331       ―     400       ―      36      364
    　電話加入権               285       ―      ―     285       ―      ―      285

      無形固定資産計              354      331       ―     685       ―      36      649

    長期前払費用
    　工事負担金               659       ―      ―     659       ―      38      621
       長期前払費用計               659       ―      ―     659       ―      38      621

     (注)   1.   　当期増加額のうち主なものは、次のとおりである。
         構築物            給水ポンプユニット取付工事                     18,528千円
         リース資産（有形）            トータルシステム                      5,520千円
               〃      乗用カート                      5,256千円
     (注)   ２.    　当期減少額のうち主なものは、次のとおりである。

          工具、器具及び備品            婦人ロッカー室ロッカー                      474千円
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       【社債明細表】
        該当事項なし
       【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                       (千円)         (千円)         (％)
    １年以内に返済予定の長期借入金                     43,596         43,096       1.412          ─
    １年以内に返済予定のリース債務                     16,509         20,501       ─          ―

    1年以内に返済予定の長期未払金                      1,724         3,929       ―          ─

                                                令和９年５月31
    長期借入金(１年以内に返済予定
                         264,654         221,558       1.444      日～　　令和12年９月
    のものを除く)
                                                   30日
                                                令和５年６月５
    リース債務(１年以内に返済予定
                         59,086         58,269       ─     日～　　　令和12年３
    のものを除く)
                                                  月12日
                                                令和５年５月27
    長期未払金(１年以内に返済予定
                          6,692        22,786       ─     日～　　　令和13年１
    のものを除く)
                                                  月27日
           合計              392,263         370,141        ─          ─
     (注)   １　「平均利率」は、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載している。
       ２　リース債務の平均利率は記載をしていない。これはリース債務が所有権移転外ファイナンス・リースによる
         契約で、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法に
         より処理しているためである。
       ３　長期未払金（設備購入割賦未払金）の平均利率については、長期未払金に含まれる利息相当額を控除する前
         の金額で貸借対照表に計上しているため、記載していない。
       ４　長期借入金及び長期未払金並びにリース債務（1年以内に返済予定のものを除く）の５年内における１年ご
         との返済予定額の総額は下記のとおりとなる。
                   １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
             区分
                     (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
           長期借入金             37,596          37,596          37,596          37,596
           リース債務             18,160          14,410          9,242          6,259

           長期未払金              3,580          3,331          3,331          3,189

             合計           59,337          55,338          50,170          47,044

       【引当金明細表】

                                                  　(単位：千円)
                  当期首残高            増加           減少          期末残高
     貸倒引当金                  1,874            277           ―         2,151
       【資産除去債務明細表】

        該当事項なし
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     (2)  【主な資産及び負債の内容】
      ①　流動資産
       イ　現金及び預金
                区分                         金額(千円)

    現金                                                   816

    預金

     普通預金                                                61,485

     定期積金                                                 610

                小計                                     62,095

                合計                                     62,911

       ロ　未収入金

         相手先別内訳
               相手先                         金額(千円)

    四国電力株式会社                                                 4,891

    株式会社いよぎんディーシーカード                                                 4,949

    株式会社愛媛ジェーシービー                                                 3,195

    その他                                                 5,067

                合計                                     18,104

         未収入金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                 滞留期間(日)

                                         回収率(％)
                                                  (Ａ)＋(Ｄ)
    当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                         (Ｃ)           ２
                                             ×100
                                        (Ａ)＋(Ｂ)            (Ｂ)
       (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                                    365
         17,517        383,375         382,787         18,104          95.4         16.9
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       ハ　商品
                品目                         金額(千円)

    ゴルフ用品                                                   226

                合計                                       226

       ニ　貯蔵品

                品目                         金額(千円)

    農薬・肥料                                                   614

    タオル・シャンプー・洗剤他                                                   865

    ネームプレート他                                                   205

                合計                                      1,684

      ②　流動負債

       イ　未払金
                相手先                          金額(千円)

    Ｙ＆Ｍターフ　代表水谷忠央                                                  2,244

    株式会社      エンタープライズ・カンパニー

                                                      1,848
    南海放送　株式会社                                                  1,650

    株式会社      いよてつ高島屋

                                                      1,043
    有限会社　高橋石油                                                  1,024

    その他                                                 13,199

                 計                                     21,010

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      ③　固定負債
       イ　協力預託金
               相手先                          金額(千円)

    株式会社      伊予銀行

                                                      8,000
    株式会社      えるく

                                                      1,900
    愛媛砕石      株式会社

                                                      1,550
    コスモ松山石油                                                  1,500

    株式会社      愛媛銀行

                                                      1,450
    井関農機      株式会社

                                                      1,350
    株式会社　伊予鉄グループ                                                  1,325

    株式会社      いよてつ高島屋

                                                      1,100
    株式会社      あいテレビ

                                                      1,100
    愛媛信用金庫                                                  1,075

    その他                                                392,887

                合計                                     413,237

     (3)  【その他】

       該当事項なし
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             １月１日から12月31日まで

    定時株主総会             ３月中

    基準日             12月31日

    株券の種類             １株券

    剰余金の配当の基準日             ───

    １単元の株式数             ───

    株式の名義書換え

    　　取扱場所             松山観光ゴルフ株式会社本店

    　　株主名簿管理人             該当事項なし

    　　取次所             該当事項なし

    　　名義書換手数料             無料

    　　新券交付手数料             無料

    単元未満株式の買取り

    　　取扱場所             該当事項なし

    　　株主名簿管理人             該当事項なし

    　　取次所             該当事項なし

    　　買取手数料             該当事項なし

    公告掲載方法             松山市において発行する愛媛新聞

    株主に対する特典             松山ゴルフ倶楽部会員の資格を取得できる

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    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、親会社等はない。
    ２  【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出している。
    (１)                 事業年度        自　  令和２年１月１日           令和３年３月29日

      有価証券報告書及
      びその添付書類
                     ( 第64期   )     至　  令和２年12月31日           四国財務局長に提出
                              自　  令和３年１月１日           令和３年９月30日

    (２)  半期報告書              ( 第65期   中)
                              至　  令和３年６月30日           四国財務局長に提出
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項なし

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                        独立監査人の監査報告書
                                                   令和４年３月30日

    松山観光ゴルフ株式会社
     取締役会　御中
                              水野公認会計士事務所

                               愛媛県松山市

                               公認会計士         水　野　　邦　洋

    監査意見


     私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている松山
    観光ゴルフ株式会社の令和3年１月１日から令和3年12月31日までの第65期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
     私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、松山観光ゴルフ
    株式会社の令和3年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
    状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における私の責
    任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関する規定に従っ
    て、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
     手　　続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
     かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
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     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
     計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
     ※１　上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

     　２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                54/54

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