マブチモーター株式会社 内部統制報告書 第81期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
提出書類 | 内部統制報告書-第81期(令和3年1月1日-令和3年12月31日) |
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提出者 | マブチモーター株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
マブチモーター株式会社(E01944)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年3月31日
【会社名】 マブチモーター株式会社
MABUCHI MOTOR CO., LTD.
【英訳名】
代表取締役社長COO 谷口 真一
【代表者の役職氏名】
執行役員経理・財務担当 富田 たくみ
【最高財務責任者の役職氏名】
【本店の所在の場所】 千葉県松戸市松飛台430番地
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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マブチモーター株式会社(E01944)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長COO 谷口真一及び執行役員経理・財務担当 富田たくみは、当社の財務報告に係る内部統制の整
備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに
財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基
本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には
防止又は発見することができない可能性があります。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2021年12月31日を基準日として行われており、評価に
当っては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価におい
ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当
該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
の観点から必要な範囲を財務報告に係る内部統制の評価範囲としました。当該評価範囲を決定した手順、方法等とし
ては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、金額的重要性が僅少であるものを除
き原則として、全ての事業拠点を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部
統制の評価範囲を合理的に決定しました。
また、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、主として各事業拠点の前連結会計年度の連結消去前単
純合算データに対して、連結総資産が概ね3分の2程度の割合に達するまでの事業拠点を「重要な事業拠点」としまし
た。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金、仕入高、
買掛金、棚卸資産、固定資産及び給料に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠
点に関らず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積や予測を伴う
重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業に係る業務プロセスを、財務報告への影
響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価の対象に追加しています。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
4【付記事項】
付記すべき事項はありません。
5【特記事項】
特記すべき事項はありません。
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