モイ株式会社 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                        モイ株式会社(E37333)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2022年３月24日
     【会社名】                         モイ株式会社
     【英訳名】                         moi  Corporation
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　赤松　洋介
     【本店の所在の場所】                         東京都千代田区神田司町二丁目８番１号
     【電話番号】                         03-3527-1471
     【事務連絡者氏名】                         取締役経営管理本部長　　入山　高光
     【最寄りの連絡場所】                         東京都千代田区神田司町二丁目８番１号
     【電話番号】                         03-3527-1471
     【事務連絡者氏名】                         取締役経営管理本部長　　入山　高光
     【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                              ブックビルディング方式による募集　　　　　　416,199,100円
                              売出金額
                              （引受人の買取引受による売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　620,400,000円
                              （オーバーアロットメントによる売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　166,474,000円
                              （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                  社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                  券届出書提出時における見込額であります。
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式          1,041,800（注）２．           標準となる株式であります。また、単元株式数は100株でありま
                              す。
    　（注）１．2022年３月24日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2022年４月８日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
         ４．上記とは別に、2022年３月24日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式
           354,200株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジ
           ケートカバー取引について」をご参照下さい。
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     ２【募集の方法】
      　2022年４月19日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
      欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
      受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2022年４月８日開催予
      定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
      額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
      て引受手数料を支払いません。
      　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
      246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
      件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
      定する価格で行います。
            区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

     ブックビルディング方式                     1,041,800            416,199,100             225,237,160

         計（総発行株式）                 1,041,800            416,199,100             225,237,160

    　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2022年３月24日開催の取締役会決議に基づき、
           2022年４月19日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（470円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は489,646,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第２　売出要項　３　売出株式（オーバー
           アロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
           参照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
           売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ３【募集の条件】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                         申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定     未定          自　2022年４月20日(水)              未定
                            100                      2022年４月26日(火)
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．           至　2022年４月25日(月)             (注)４．
    　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2022年４月８日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2022年４月19日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2022年４月８日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2022年４月
           19日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2022年３月24日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2022年４月19日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2022年４月27日（水）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2022年４月12日から2022年４月18日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
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        ②【払込取扱場所】
                 店名                           所在地
     株式会社三菱ＵＦＪ銀行　新丸の内支店                            東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

    　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
     ４【株式の引受け】

                                      引受株式数
      引受人の氏名又は名称                    住所                       引受けの条件
                                       （株）
     株式会社ＳＢＩ証券             東京都港区六本木一丁目６番１号

                  東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７

     極東証券株式会社
                  号
     岩井コスモ証券株式会社             大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号

                                             １．買取引受けによります。

                                             ２．引受人は新株式払込金とし
     アイザワ証券株式会社             東京都港区東新橋一丁目９番１号
                                               て、2022年４月26日までに
                                               払込取扱場所へ引受価額と
                                               同額を払込むことといたし
     東洋証券株式会社             東京都中央区八丁堀四丁目７番１号                     未定
                                               ます。
                                             ３．引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
     エイチ・エス証券株式会社             東京都新宿区西新宿六丁目８番１号
                                               受価額との差額の総額は引
                                               受人の手取金となります。
                  埼玉県さいたま市大宮区桜木町四丁目

     むさし証券株式会社
                  333番地13
     水戸証券株式会社             東京都中央区日本橋二丁目３番10号

     松井証券株式会社             東京都千代田区麹町一丁目４番地

           計                －            1,041,800             －

    　（注）１．各引受人の引受株式数は、2022年４月８日に決定する予定であります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2022年４月19日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。当該委託販売分とは別に引受人は、上記引受株式数のうち一部
           を、他の金融商品取引業者に販売を委託することがあります。
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     ５【新規発行による手取金の使途】
      （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
              450,474,320                   15,100,000                  435,374,320

    　（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（470円）を基礎として算出した見込額であり
           ます。
         ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
      （２）【手取金の使途】

          　上記の差引手取概算額435,374千円に、「１　新規発行株式」の（注）４.に記載の第三者割当増資の手取概
          算額上限153,156千円を合わせた、手取概算額合計上限588,530千円については、①システムの機能強化及び安
          定的な稼働のためのインフラ費用、②認知拡大・ブランディングのための広告宣伝費用として充当する予定で
          あります。具体的な資金使途及び充当予定時期は以下のとおりであります。
          ①システムの機能強化及び安定的な稼働のためのインフラ費用

          　当社経営戦略に則り、当社サービスであるライブ配信コミュニケーションプラットフォーム「ツイキャス」
          におけるライブ配信の高画質化対応、低遅延化対応、BCP（事業継続計画）対応強化に伴うシステム冗長化対
          応、事業領域、顧客基盤の拡大に伴うシステム負荷増加対応を目的として、2023年１月期に年間280,000千円
          をサーバー及びネットワーク機器増設等の設備資金として充当するとともに、2023年１月期に年間99,500千円
          をリモート対応業務委託費及び通信用消耗品費として充当する予定です。
          ②認知拡大・ブランディングのための広告宣伝費用
          　当社経営戦略に則り、当社サービスである「ツイキャス」においてユーザーによる独自文化・コミュニティ
          の自然発生・発展を支援し、ライブ配信の特徴を生かした日常コミュニケーションインフラ化を推進すること
          を目的とした広告宣伝活動等により、当社サービスの認知拡大、新規顧客の獲得及び顧客あたりの収益の拡大
          を目指して、2023年１月期に年間209,030千円を広告宣伝費として充当する予定です。
          なお、各々の具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。
      　（注）設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」の項

          をご参照下さい。
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    第２【売出要項】
     １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
      　2022年４月19日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
      要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
      格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
      式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
      引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
                                        Trust   Company    Complex,     Ajeltake     Road,
                                        Marshall     Islands
                                        Ajeltake     Island,    Majuro,    Marshall
                                        Islands
                                        Ｍａｎｄｅｌａ　Ｃａｐｉｔａｌ　Ｌｉｍ
                                        ｉｔｅｄ　　　　　　　　　              560,000株
             ブックビルディング
     普通株式                   1,320,000        620,400,000
             方式
                                        東京都文京区
                                        赤松   真矢子　　　　　　　　380,000株
                                        大阪府箕面市
                                        赤松   賢介　　　　　　　　　280,000株
                                        大阪府箕面市
                                        赤松   由布子　　　　　　　　100,000株
     計(総売出株式)            －       1,320,000        620,400,000                －
    　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（470円）で算出した見込額であります。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「３　売出株式（オーバーアロットメントに
           よる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                       申込株数
     売出価格     引受価額                  申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
     （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                自　2022年
      未定                                    東京都港区六本木一丁目６
           未定     ４月20日(水)              未定    引受人の本店及                      未定
     (注)１．                     100                番１号
          (注)２．      至　2022年            (注)２．     び営業所                     (注)３．
     (注)２．                                     株式会社ＳＢＩ証券
                ４月25日(月)
    　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．
           と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2022年４月19日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）
           ７．に記載した販売方針と同様であります。
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     ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
             ブックビルディング                           東京都港区六本木一丁目６番１号
     普通株式                    354,200       166,474,000
             方式                           株式会社ＳＢＩ証券　　　　　354,200株
     計(総売出株式)            －        354,200       166,474,000                －
    　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、株式会社ＳＢＩ証券が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2022年３月24日開催の取締役会において、株式
           会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式354,200株の第三者割当増資の決議を行っております。また、
           株式会社ＳＢＩ証券は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を
           上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（470円）で算出した見込額であります。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
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     ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                元引受契約の内容
      （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
             自　2022年
                                   株式会社ＳＢ
       未定      ４月20日(水)                 未定
                         100          Ｉ証券の本店           －         －
      (注)１．       至　2022年               (注)１．
                                   及び営業所
             ４月25日(月)
    　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．株式会社ＳＢＩ証券の販売方針は、「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出
           し）　(2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     １．東京証券取引所グロースへの上場について
      　当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
      について、株式会社ＳＢＩ証券を主幹事会社として、東京証券取引所グロースへの上場を予定しております。
     ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である赤松洋介（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
      て、当社は、2022年３月24日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式354,200株の第三者
      割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上
      の募集事項については、以下のとおりであります。
     募集株式の種類及び数              当社普通株式　354,200株
     募集株式の払込金額              未定（「第１　募集要項」に記載の募集株式の払込金額と同一とする。）

     割当価格              未定（「第１　募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。）

     払込期日              2022年５月30日

                   増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に従い算出さ
     増加資本金及び資本準備金に              れる資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
     関する事項              きは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資本金等
                   増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
                   東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
     払込取扱場所
                   株式会社三菱ＵＦＪ銀行　新丸の内支店
      　主幹事会社は、当社株主から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカ
      バー取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。
      　また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2022年５月25日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに
      係る株式数を上限とし、当社株主から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー取引を行う場
      合があります。
      　なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありま
      すので、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行
      われない場合があります。
      　また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わない
      か、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
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     ３．ロックアップについて
      　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、貸株人である赤松洋介、当社株主である伊藤将雄、当社
      株主かつ新株予約権者である芝岡寛之並びに当社新株予約権者である入山高光、本田謙及び石崎文雄は、主幹事会社
      に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）180日目の2022年10月23日までの期間中、主幹事
      会社の事前の書面による同意なしには、当社株式（当社新株予約権及び新株予約権の行使により取得した当社普通株
      式を含む）の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普
      通株式を貸し渡すこと等は除く。）等を行わない旨合意しております。
      　また、当社株主であるイーストベンチャーズ投資事業有限責任組合、グローバル・ブレイン６号投資事業有限責任
      組合、ＳＢＩ　ＡＩ　＆　Ｂｌｏｃｋｃｈａｉｎ投資事業有限責任組合及びＫＤＤＩ新規事業育成３号投資事業有限
      責任組合は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後90日目の2022年７月25
      日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却（ただし、その売却価格が「第１　
      募集要項」における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う東京証券取引所での売却等は除く。）
      等は行わない旨合意しております。
      　加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2022年
      10月23日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしに、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換もし
      くは交換される有価証券の発行又は当社株式を取得もしくは受領する権利を付与された有価証券の発行（ただし、本
      募集、株式分割及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2022年３月24日開催の当社取締役会において決
      議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。）等を行わない旨合意しております。
      　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社は上記90日間又は180日間のロックアップ期間中であってもそ
      の裁量で当該合意の内容を全部もしくは一部につき解除できる権限を有しております。
      　上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
      集株式の割当等に関し、割当を受けた者との間で継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第四
      部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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    第３【その他の記載事項】
     　新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
      (1）表紙に当社のロゴ                       を記載いたします。

      (2）表紙の次に「１　経営方針」～「５　業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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    第二部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
              回次              第５期       第６期       第７期       第８期       第９期

             決算年月              2017年1月       2018年1月       2019年1月       2020年1月       2021年1月

                            563,415       776,000      1,264,319       2,359,209       5,479,467
     売上高                 （千円）
                                    7,331
     経常利益又は経常損失（△）                 （千円）      △ 22,892            △ 12,144     △ 190,230      △ 136,237
                                    2,462
     当期純利益又は当期純損失（△）                 （千円）      △ 25,827            △ 34,209     △ 193,828      △ 146,616
     持分法を適用した場合の投資利益                 （千円）         －       －       －       －       －

                            444,000       444,000       444,000       769,800       769,800
     資本金                 （千円）
     発行済株式総数
                             5,520       5,520       5,520       5,520       5,520
      普通株式                 （株）
                                                  543       543
      Ａ種優先株式                         －       －       －
                            420,511       422,973       388,764       846,535       699,919
     純資産額                 （千円）
                            441,548       436,937       742,475      1,331,009       2,093,692
     総資産額                 （千円）
                           76,179.58       76,625.67       70,428.31         17.66       4.38
     １株当たり純資産額                  （円）
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
     １株当たり当期純利益又は１株当た
                                    446.09
                       （円）    △ 4,678.97            △ 6,197.36       △ 16.10      △ 12.09
     り当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益
                              95.2       96.8       52.4       63.6       33.4
     自己資本比率                  （％）
                                     0.5
     自己資本利益率                  （％）        －             －       －       －
     株価収益率                  （倍）        －       －       －       －       －

     配当性向                  （％）        －       －       －       －       －

                                                       114,160
     営業活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）         －       －       －   △ 105,067
                                                 32,813
     投資活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）         －       －       －          △ 90,890
                                                651,579
     財務活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）         －       －       －            △ 110
                                                969,962       989,180
     現金及び現金同等物の期末残高                 （千円）         －       －       －
                               16       23       24       33       35
     従業員数
                       （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                          ( 3 )      ( 3 )      ( 4 )      ( 4 )      ( 6 )
    （注）　１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ３．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
         ４．2021年９月29日付で、Ａ種優先株主の株式取得請求権の行使を受けたことにより、全てのＡ種優先株式１株
           につき普通株式１株を交付しております。また、2021年９月30日付で当該Ａ種優先株式の全てを消却してお
           ります。
         ５．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。
         ６．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるた
           め、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         ７．自己資本利益率については、第５期、第７期、第８期及び第９期は当期純損失を計上しているため記載して
           おりません。 
         ８．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
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         ９．第５期、第６期及び第７期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・
           フローに係る各項目については記載しておりません。
         10．主要な経営指標等のうち、第５期から第７期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の
           規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくPwC京都監
           査法人の監査を受けておりません。
         11．第８期及び第９期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
           年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、PwC京都監
           査法人により監査を受けております。
         12．第９期については、広告プロモーションやキャンペーン等の施策実施により、ポイント販売額及び使用額が
           大幅に伸長いたしましたが、比例して配信者への還元金額、各決済代行業者への支払手数料も増加するとと
           もに、施策実施に伴う広告宣伝費及び販売促進費も大幅に増加したため、経常損失及び当期純損失を計上し
           ておりますが、配信者への報酬及び預り金残高が第８期と比較し大きく増加したこと等により、営業活動に
           よるキャッシュ・フローはプラスとなっております。
         13．従業員数は就業人員数であり、臨時従業員（アルバイト及び人材会社からの派遣社員）は(                                            )内に年間の平
           均人員を外数で記載しております。
         14．当社は、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っておりますが、第８期の期首に
           当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産及び１株当たり当期純損失（△）を算定しておりま
           す。
         15．2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人（現                    日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
           請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133
           号）に基づき、第５期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を
           参考までに掲げると以下のとおりとなります。なお、第５期、第６期及び第７期の数値（１株当たり配当額
           についてはすべての数値）については、PwC京都監査法人の監査を受けておりません。
                   回次                 第５期     第６期     第７期     第８期     第９期

                  決算年月                  2017年1月     2018年1月     2019年1月     2020年1月     2021年1月

     １株当たり純資産額                           （円）     38.09     38.31     35.21     17.66     4.38

     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）                           （円）    △2.34      0.22    △3.10    △16.10     △12.09

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                           （円）      －      －      －      －      －

     １株当たり配当額                               　－     　－     　－     　－     　－

                                （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                               (－)     (－)     (－)     (－)     (－)
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     ２【沿革】
      　当社創業者の赤松洋介は、2005年８月に当社の前身となるサイドフィード株式会社（現                                         Moi  Labs   株式会社）を東
      京都千代田区内神田にて資本金20百万円で設立し、各種Webサービスの提供を開始しました。その後、2009年８月
      に、映像を見ながらラジコンカーをインターネット経由で遠隔操作できるサービス「Joker                                          Racer」をリリースしま
      した。2010年２月にはiPhoneが普及し始め、Joker                        Racerで培ったライブ配信の技術をiOSに移植することで、iPhone
      のみで手軽にライブ配信を実現できる環境が整ったと判断し、ライブ配信コミュニケーションプラットフォームサー
      ビス「TwitCasting」（通称「ツイキャス」）をリリースしました。その後、事業を「ツイキャス」に集中するた
      め、資本金10百万円でサイドフィード株式会社からの会社分割にて当社を設立しました。
      　以下は当社設立以降の沿革となります。
        年月                            概要

       2012年２月         東京都千代田区において資本金10百万円でサイドフィード株式会社からの会社分割にて
               モイ株式会社を設立
       2012年５月
               当社の完全子会社として、Moi              Corporation（米国子会社）を設立
       2013年11月
               本社を東京都千代田区神田小川町に移転
       2014年９月
               本社を東京都千代田区神田司町に移転
       2015年４月
               CtoCチケット販売サービス「キャスマーケット」をリリース
       2015年４月
               「ツイキャス」の累積登録ユーザー数が1,000万人を突破
       2017年８月
               「ツイキャス」の累積登録ユーザー数が2,000万人を突破
       2018年６月
               ユーザーが「ツイキャス」を通じて収益化できる「ツイキャス・マネタイズ」機能をリリース
       2019年２月
               CtoCデジタルコンテンツ販売機能を「キャスマーケット」にてリリース
       2019年３月
               国内事業に集中するため、Moi              Corporation（米国子会社）を清算
       2019年８月
               ゲーム実況アプリ「ツイキャスゲームズ」をリリース
       2020年３月
               ユーザーが自身の配信を有料販売できる「プレミア配信」を「キャスマーケット」にてリリース
       2020年７月
               「ツイキャス」の累積登録ユーザー数が3,000万人を突破
       2020年10月
               一般財団法人日本情報経済社会推進協会（JIPDEC）より「プライバシーマーク（Pマーク）」の
               付与認定
       2020年11月
               配信者を月額で支援できる「メンバーシップ」機能をリリース
       2021年３月
               ユーザーが同時にアニメを視聴しながらコミュニケーションを楽しむことができる「ツイキャス
               アニメ」を開始
       2021年４月
               配信者バーチャル化支援プロジェクト「ツイキャス100V」を開始
       2021年５月
               「ツイキャス」の音声SNS機能として「ツイキャス・コール」機能をリリース
       2021年８月
               「ツイキャス」の日本語版サービス正式名称を「TwitCasting」からカタカナの「ツイキャス」
               に変更
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     ３【事業の内容】
      　当社は、「人と人をつなげて世界中の人々の生活を豊かに変えます」というミッションのもと、あらゆる人の集ま
      りをオンライン化し、快適に双方向のコミュニケーションを行える場の提供、及びその利用者が様々なコミュニケー
      ション活動をすることにより経済が発生する仕組みの実現を目指して、ライブ配信(*1)サービス「ツイキャス」の
      サービス企画、開発、運営を主たる業務としております。当社は、「ツイキャス」をライブ配信コミュニケーション
      プラットフォームと位置づけており、また、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメント
      であります。
      （補足）*1「ライブ配信」とは、PCやスマートフォンから、映像と音声をリアルタイムに他者へ届けることです。

      「動画」と比較し、ライブ配信をする側と視聴する側の間でよりリアルタイム性に特化したやりとりをすることが可
      能となっています。
      (1)  当社の事業内容

        　当社が運営する「ツイキャス」は、ユーザーが、PC、スマートフォン、タブレット等からウェブブラウザや専用
        のアプリを使って、動画や静止画・音声をライブ配信することができるサービスです。ユーザーは自ら実際にライ
        ブ配信を行う配信者とそのライブ配信された動画や音声を視聴する視聴者に大別されます。ユーザーはライブ配信
        及びライブ配信の視聴を原則として無料で行うことができます。配信者によるライブ配信は、原則として「ツイ
        キャス」内で全てのユーザーが自由に視聴することができます。視聴者は、ライブ配信画面内に設置されているコ
        メント機能やアイテム機能を用いて、配信者や他の視聴者とリアルタイムでコミュニケーションを取ることが可能
        です。また、配信者は、「ライブ収益」機能を通して、ライブ配信を収益化することも可能です。「ライブ収益」
        とは、自身のライブ配信において使用されたアイテム数や配信の録画が閲覧された回数など一定の条件に従って当
        社から報酬を支払う仕組みを指します。
        　当社では「ツイキャス」を構成するアプリ・ウェブサイトとして、主に以下を運営しております。
              名称                           概要

          ツイキャス・ライブ
                         種別：アプリ（iOS版）
                         「ツイキャス」で、ライブ配信できるアプリです。誰でも手軽に配信で

                         きるようにアプリを立ち上げてからボタン一つで配信の開始ができるよ
                         うに設計されています。
                         種別：アプリ（iOS版）

                         「ツイキャス」で配信されているライブ配信を見るためのアプリです。

                         アプリを開くと、初めのページに現在配信中のライブ配信の一覧が表示
          ツイキャス・ビュワー
                         されていて、視聴者は見たい配信をタップすると映像や音声が流れてき
                         て視聴を開始できます。
                         いわゆる「お気に入り」機能もあり、視聴者は好きな配信者をお気に入
                         り登録（「ツイキャス」では「サポーター登録」と呼称しています）す
                         ることにより、登録した配信者が配信中の場合は、アプリのトップペー
                         ジに表示させる、ライブ配信を開始すると、自分の端末に通知が届くと
                         いった利点があります。
                         種別：アプリ（Android版）

            ツイキャス
                         「ツイキャス」でライブ配信・視聴の両方ができるアプリです。
                         Android版があります。
                         ※上に記載の「ツイキャス・ライブ」アプリ及び「ツイキャス・ビュ

                         ワー」アプリの統合版です。
           twitcasting.tv

                         「ツイキャス」をウェブブラウザで利用するためのサイトです。
                         PC、スマートフォン、タブレット等からアクセスしてライブ配信やライ
                         ブ配信の視聴ができます。
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                         種別：アプリ（iOS版・Android版）
                         「ツイキャス」でゲーム実況（*1）を行うことに特化したアプリです。

                         配信者は、スマートフォンで提供されるゲームアプリをプレイしなが
          ツイキャスゲームズ
                         ら、自身のスマートフォンの画面をライブ配信することができ、ゲーム
                         の解説をしたり、視聴者のコメントを参考にしながらゲームの攻略を考
                         えたりすることができます。
                         ※１「ゲーム実況」とは、ゲームをプレイしている配信者が、そのゲー

                         ム画面をライブ配信サイト等で配信しながらゲーム内容について話す、
                         またその配信に対して視聴者が実況コメントや感想コメントを投稿する
                         ことを指します。
                    ツイキャス・ビュワー　　　　　　　ツイキャス・ライブ







        　「ツイキャス」は、2010年のサービス開始以来、10代・20代前半の男女を中心に、ユーザーを獲得しており、

        2021年7月末時点の累積登録ユーザー数は3,360万に達しております。
         （注）    １．累積登録ユーザー数は、サービス開始以降、「ツイキャス」にログインしてサービスを利用した





        　　　　　　ユニークユーザー数を集計しており、2021年7月末時点の数値を記載しております。
        　　　　２．ユーザーの性別分布及び年齢分布は、2021年1月20日から2021年4月19日までの90日間を対象とした
        　　　　　　実績を集計しております。集計データは全て、Google                               LLCが提供するFirebaseから入手したものを
        　　　　　　利用しております。
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        　また、「ツイキャス」は、主要ライブ配信アプリ11タイトルのMAU比較（2020年6月時点）において、229万MAUで
        1位を獲得しております（出典：Business                   Insider「ツイキャス・ニコ生・SHOWROOM…コロナ禍の「ライブ配信ア
        プ リ」戦国時代。主要11タイトル徹底比較」2020年7月27日）。なお、MAUとは、Monthly                                        Active    Users（月間アク
        ティブユーザー数）の略で、特定の月に1回以上の利用や活動（活動例：「ツイキャス」でログインや配信、コメ
        ント、視聴など）があったユーザーの数を指します。
        　さらに当社では、「ツイキャス」に付随する様々なサービスを提供しております。

        　2015年4月には、「ツイキャス」を利用する一般ユーザーが、コンサート、オフ会（*1）などのオフラインで行
        われる各種イベントの電子チケットや自作のイラスト及び音楽等のデジタルデータを売買できるオンラインストア
        「キャスマーケット」を開設し、その後、2020年3月には、「ツイキャス」上で有料でライブ配信を行える「プレ
        ミア配信」機能を公開しました。「プレミア配信」では、単に有料コンテンツを一方的に見るだけではなく、ライ
        ブ主催者や参加者が一体となってコミュニケーションを楽しむという新しい価値を提供しており、ライブ配信の録
        画をアーカイブとして再販可能なユニークな特徴もあると当社は考えており、常時2,000件以上の開催予定が登録
        されています。また、登録される有料ライブ配信は、音楽にとどまらず、落語や演劇まで幅広い範囲に広がってお
        り、30代後半以上のユーザー層が新たに「ツイキャス」を利用いただくきっかけとなっていると当社では分析して
        おります。
        　2020年11月には、一定条件を満たした配信者を、その配信者のファンである視聴者がサブスクリプション（月額
        課金）で継続的に応援することができる「メンバーシップ」機能の提供を開始しました。
        （補足）*1「オフ会」とは、「ツイキャス」や各種SNSなどを通じてオンライン（仮想世界）で知り合った人と、

        現実世界（オフライン）で会うことを意味します。                        実際に会ってメンバー間の親交を深めることが主な目的で、
        共通の趣味を持つ人と友達になれるといったメリットがあると当社では分析しております。
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      (2)  当社の事業の特徴
        　「ツイキャス」では、SNS(*1)連携機能を活かし、ユーザー自身が「ツイキャス」上で展開されるライブ配信を
        SNS上で拡散することで、新たなユーザーの獲得につながるという特徴があります。また、ライブ配信において
        は、配信者が一方的にコンテンツを提供するのではなく、視聴者がコメント機能やアイテム機能を使用してライブ
        配信に積極的に参加することで、配信者、視聴者ともにリアルタイムなコミュニケーションを楽しむことができま
        す。これらのコミュニケーションを通して、視聴者は「もっと応援したい」等の思いからアイテム機能等を利用し
        て課金を行うことで配信者を応援し、配信者は「もっと応援してもらいたい」等の思いからより良い配信を行うサ
        イクルが発生するという特長があると当社では分析しております。なお、視聴者がライブ配信を視聴中に利用でき
        るアイテムは、以下のとおりであります。
        （補足）*1      「SNS」とは、Social          Networking      Service（ソーシャルネットワーキングサービス）の略で、イン

        ターネット上でコミュニケーションを行える場を提供するサービスのことです。例えば、短文投稿がメインの
        Twitter（ツイッター）、動画がメインのYouTube（ユーチューブ）、画像（写真）投稿がメインのInstagram（イ
        ンスタグラム）や短時間動画がメインのTikTok（ティックトック）などがあります。「ツイキャス」では、
        TwitterやInstagramにて配信を宣伝（拡散）することが可能です。
                 アイテム名                            説明

            拍手           クラッカー
            お茶             花火


                                 主に、配信を盛り上げるために使用されるアイテムです。
                                 特にお茶は最も多く利用されるアイテムの１つであり、人気の理
                                 由は、配信へのねぎらいの意味を込めて                  「ツイキャス」の文化と
                                 して根付いていること、使用に必要なポイント数も少ないため気
                                 軽に使用できるためではないかと分析しております。
           お茶ｘ10             ケーキ

              コンティニューコイン


                                 配信ライブを延長するためのアイテムです。5枚集めると、ライブ

                                 が30分間延長できます。まとめて使用可能な、コインの5枚セット
                                 も提供しています。
           お茶爆50            お茶爆100

                                 配信者の特別収益対象アイテムです。視聴者は、有料ポイント

                                 を1pt以上所持していると、無料ポイント分と合算し、アイテム使
                                 用に必要なポイントを充足することで使用可能です。
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                                 各スタンプには、平均して14ほどの種類があり、視聴者が使用す

                                 るとその個数に応じて、使えるスタンプの種類が増えます。
              キャスくんスタンプ
                                 「キャスくん」は「ツイキャス」のマスコットキャラクターです。キャス

                                 くんの他、他社のキャラクター等を利用したスタンプもあります。
                                 スタンプには、表情豊かなキャラクターが使用されており、視聴

                                 者の感情（面白い、笑っている、悲しい、怒っているなど）の表現
                                 が可能となっています。
                 フレーム
                                 配信者は、フレームを受け取ると、任意で画面上に表示させるこ
                                 とができ、配信画面を彩ることができます。
                                 なお、一部フレームには、春は桜の花びらを散らしたりといった
                                 画面上の演出（エフェクトの表示）が可能です。
                                 こちらについても、他社のキャラクターを利用したフレームがあり
                                 ます。
        　また、「ツイキャス」では、雑談、音楽、ゲーム配信など多様なジャンルでユーザー主導による独自文化が自発

        的に多数発生していると当社は分析しており、ユーザー同士が容易に自分の興味・関心に関するトピックを通じた
        コミュニケーションができる空間＝ライブ配信を見つけることが可能になるように、100以上の配信カテゴリーを
        提供しています。配信者自身が、自身の配信ライブの内容を踏まえて配信カテゴリーを選択しており、同じような
        興味を持ったユーザー同士がお互いを見つけやすくなっています。主な配信カテゴリーは以下となります。
                             主なカテゴリー

          顔出し          シニア        声真似（二次）           音楽：弾き語り            おえかき

          パパ          学生          地声似        音楽：楽器演奏            コスプレ

                   お兄さん・
          ママ                     朗読        音楽：トーク          ハンドメイド
                    お姉さん
        誰かかまって            イケボ        カップル・夫婦             ペット         料理・ごはん
                                         セクマイ
          雑談          癒し声           ゲーム                     作業枠
                                        （ LGBTQ   ）
          一般         低音ボイス        時事・ニュース・政治               男装          海外
          JCJK
                    アニメ声          お悩み相談
        　なお、ユーザー規模が大きい配信カテゴリー分野においては、「ツイキャスアニメ」（アニメの共有視聴体験を

        オンライン化）、「VTuber専用プログラム」（「ツイキャス」上でバーチャルキャラクターを使用してライブ配信
        を行うユーザーに対し各種優遇条件、機能等を提供する認証プログラム）、「ツイキャス100V」（配信者の魅力や
        個性を引き出してバーチャル化する支援プロジェクト）などを通して、当社としても積極的にサポートを行ってお
        ります。
        　また、「ツイキャス」は、快適なライブ配信コミュニケーションプラットフォームを実現するうえで、当社が重

        要であると考えるコミュニティ運営とインフラシステムに特徴を有しております。
        　コミュニティ運営においては、10年間の運営ノウハウとそれらのシステム化を通した効率的かつ効果的なコミュ
        ニティ運営によりユーザーが安心して利用できるコミュニティの運営を推進しております。
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        ※サービス健全性の維持・改善について






        　当社は、不特定多数のユーザーによるオンライン上のコミュニケーションの場として「ツイキャス」が活用され
        ていることの重要性とリスクを十分理解した上で、配信者、視聴者が共に安心してコミュニケーションを楽しめる
        よう、プラットフォームの健全性維持・改善を常に最重要視しております。具体的には、ユーザーに対する啓蒙活
        動推進、ユーザーへのNG機能提供等を含めた配信者保護の仕組み、児童・未成年ユーザー保護対応、著作権違反が
        生じないための取り組み、24時間対応における社内外のモニタリング体制の強化、ユーザーや外部（警察や著作権
        者等）への通報・報告機能の提供等の施策を行っており、主な取組内容としては、以下となります。
        トピック            主な取組内容

        児童・未成年ユーザー            ・ユーザー登録時に年齢確認を行い、未成年ユーザーに対して月間のポイント購入金
        保護対応            額に上限を設定し未成年による多額のポイント購入を未然に防止
                    ・児童ユーザーに対する出会い系コメントや露出を誘導するコメントをシステムで自
                    動検知し、アカウントの自動規制や注意喚起を行うことで、児童被害の発生・拡大を
                    防ぐ
                    ・「ツイキャス」の収益化機能を通じて報酬を受け取ることができる対象を法人また
                    は18歳以上の個人に限定することで、児童ユーザーが金銭トラブルに巻き込まれるリ
                    スクを最小化
                    ・15歳未満のユーザーに対してセンシティブ・コンテンツ（児童の視聴にふさわしく
                    ないコンテンツ）の表示制限を実施
        配信者保護対応            ・ライブ配信中のユーザー間トラブル発生を事前に防止する仕組みとして、特定の
                    ユーザーや単語をブロックできるNG機能を提供
                    ・ライブ配信中の迷惑コメントをシステムで自動検知し、アカウントの自動規制を実
                    施
                    ・配信者が指定したユーザーが、その配信者のライブ配信内で投稿された迷惑コメン
                    トをリアルタイムで削除できる機能（モデレーター機能）を提供
        ユーザー啓蒙活動推進            ・利用規約やサービスを利用する上でのルールや注意事項を記載したコミュニティ・
                    ガイドラインをはじめとする様々なガイドラインを設け禁止行為を明確にし、ユー
                    ザーに周知徹底するための啓蒙活動を継続的に実施
        著作権保護対応            ・著作権に関するガイドライン、楽曲利用に関する注意喚起ページ、ゲーム実況配信
                    に関するガイドライン等を公開し、ユーザーに注意啓発を実施
                    ・著作権者専用の通報フォームを設置し、著作権侵害行為に対して迅速に対応できる
                    体制を構築
                    ・著作権を有する権利団体や個別の会社との間で、サービス上の利用に関する包括契
                    約を締結（包括契約締結の相手先、内容は、「第２　事業の状況　４　経営上の重要
                    な契約等　(1)       当社が締結している重要な契約」を参照ください）
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        サービス監視体制            ・アウトソーシング（外部委託）の活用による24時間365日監視対応
                    ・ユーザー等からの報告による違反行為の早期発見と早期対応
                    ・無作為サンプリングによるリアルタイムでの配信監視の実施
                    ・無作為サンプリング監視における音声のテキスト化の活用とテキスト監視体制
                    ・アカウント規制判断基準の定期評価及び更新
        ユーザー主導監視促進            ・ユーザーが違反行為を報告しやすくするためユーザー通報機能の提供および継続的
                    な改善
                    ・コミュニティ・ガイドライン等において違反行為に対するユーザー報告を啓発
                    ・ユーザー通報に対して適切かつ速やかに対応することにより、ユーザーコミュニ
                    ティ間で「違反行為を報告すれは適切に対応される」という意識を醸成
        　以上の通り、当社では、継続的にサービスの健全性維持・改善に努めており、サービス開始以来10年におよぶ経

        験・ノウハウが融合されたコミュニティ運営力こそが、サービスに対する安心感・信頼感を高める一因であり、
        「ツイキャス」の強みを構成する重要な要因であると自負しております。
        　インフラシステムにおいては、低遅延かつ大規模配信に耐えるコミュニケーションインフラを実現するために、

        スマートフォン及び遅延対策に特化した独自の配信システムを構築しており、今後、５G（第５世代移動通信シス
        テム）の普及により、当社システムの有用性はさらに高まると考えております。
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      (3)  当社の収益構造
        　当社が運営する「ツイキャス」の収益構造は、以下の３種類の売上から成り立っています。
                                                    売上構成比

           項目                      内容
                                                    (2021年1月期)
                  「ツイキャス」では、配信を賑やかにするためや配信を延長するため
                  のアイテム（お茶や拍手・スタンプ、コイン等）をユーザーが保有す
                  るポイントで使用できる仕組みとなっております。ポイントは当社が
                  付与する無料ポイントとユーザーが当社から購入する有料ポイントに
                  分けられ、ユーザーは付与された無料ポイント及び購入した有料ポイ
                  ントを利用し各種アイテムを使用します。当社は、ユーザーが購入し
       ①ポイント販売売上           た有料ポイントのうち、ユーザーがアイテムに利用した部分を当社の                                   96.38％
                  売上高として計上しております。
                 　また、当社は、配信者のライブにおいて使用されたアイテム数や録
                 画が閲覧された回数などに応じて、一定の条件の元、報酬をお支払い
                 する仕組みである「ライブ収益」を配信者へ提供しております。「ラ
                 イブ収益」により、配信者へ支払った報酬は、アイテム報酬として売
                 上原価に計上しております。
                  「ツイキャス」では、一定条件を満たした配信者を、その配信者の
                  ファンである視聴者が毎月定額の会員費で応援することができる「メ
                  ンバーシップ」機能を提供しています。
       ②メンバーシップ販          　配信者は、自身の月額支払いプランを特典別に最大３つまで作成す
       売手数料売上          ることができ、ファンである視聴者は、任意の配信者のプランに入会                                    0.06％
                 して、毎月一定額を支払います。当社は、サービスプラットフォーム
                 の提供者として、購入者から会員費を受領し、一部手数料を控除した
                 額を配信者へ支払っており、手数料部分を当社の売上高として計上し
                 ております。
                  「キャスマーケット」は、「ツイキャス」を利用するユーザーが商品
                  等を売買できるオンラインストアです。配信者は自身が主催するライ
       ③「キャスマーケッ
                  ブ等のチケットや「ツイキャス」上の有料配信のチケット、制作物
       ト」におけるチケッ
                  （デジタルコンテンツ）を「キャスマーケット」上で出品することが                                    2.64％
       ト・コンテンツ販売
                  できます。当社はマーケットプレイスの提供者として、購入者から売
       手数料売上
                  買代金を受領し、一部手数料を控除した額を配信者へ支払っており、
                  手数料部分を当社の売上高として計上しております。
        以上を踏まえた当社の事業系統図は、以下のとおりであります。

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     ４【関係会社の状況】
      　該当事項はありません。
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     ５【従業員の状況】
      (1)  提出会社の状況
                                                  2022年２月28日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
           34               32.6              4.3             7,000
              （ 5 ）
      　当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、部門別に記載しており

      ます。
                部門の名称                           従業員数（人）
       技術開発部門                                                 25（2）

       サービス運用部門                                                  6（1）

       管理部門                                                  3（2）

                                                     34
                 合計                                       （ 5 ）
    （注）　１．従業員数は就業人員数であり、臨時雇用者数（アルバイト及び人材会社からの派遣社員）は、最近１年間の
           平均人員を（　）内に外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント情報
           との関連については、記載しておりません。
      (2)  労働組合の状況

        　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      (1)  経営方針

      　当社は、「人と人をつなげて世界中の人々の生活を豊かに変えます」というミッションを掲げ、その実現に向け
      て、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業を展開しております。
      　当社は、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業を通して、サービス利用者に対して新しい価値を提
      供し続けることで、社会的責任を果たしながら、継続的な企業価値向上に向け努力してまいります。
      (2)  経営戦略等

      　当社では、以下の点を経営戦略として重点的に行ってまいります。
       ①ユーザーによる独自文化・コミュニティの自然発生・発展を支援する仕組みの強化
       ・　配信者支援プログラムの多様化、大規模化
       ・　新機能等のリリースによるコミュニティ形成支援の推進
       ②サービス健全性の自発的かつ継続的な改善を推進する仕組みの強化

       ・　児童・未成年ユーザー保護対応の強化、特に児童ユーザーに対する不適切コメントの自動検知＆アカウント規
       制システムの強化、改善
       ・　24時間365日の無作為サンプル監視によるリアルタイム配信チェックの強化、推進
       ・　ライブ配信を視聴中に、ユーザーが違反行為を通報しやすい通報機能の提供および継続的な改善
       ③大規模低遅延配信を実現するライブ配信インフラシステムのさらなる強化

       ・　５G（第5世代移動通信システム）の普及に伴うライブ配信の高画質化対応
       ・　ライブ配信コミュニケーションにおける時差ゼロを目指した低遅延化の推進
       ・　BCP（事業継続計画）対応強化の推進
       ④ライブ配信の特徴を生かした日常コミュニケーションインフラ化の推進

       ・　あらゆる人の集まりを快適なコミュニケーションにフォーカスしてオンライン化し、新たな価値を提供
       ・　１対複数はもちろん、複数対複数のオンラインコミュニケーションにおける新たなユーザー体験の創造
       ⑤顧客あたりの収益拡大

       ・　定期イベント開催等による課金ユーザー数増加及び健全かつ継続可能な顧客単価の向上
       ・　配信者応援サブスクリプションの拡大
       ⑥顧客基盤の拡大

       ・　動画SNSとの連携強化による動画投稿ユーザーの配信者化推進
       ・　有料ライブ配信を通した新規ユーザー層の獲得
       ・　芸能事務所など法人ユーザー向けサポートの拡充と新たな配信カテゴリー分野の展開
       ・　「ツイキャス」で活動するVTuber配信者を通じた海外ユーザー層の開拓
       ⑦既存の事業基盤を生かしたマーケティング支援向けBtoCマッチングプラットフォーム事業の推進

       ・　インフルエンサー配信者、課金・支払いシステム、ライブ配信プラットフォーム等の既存事業基盤を生かした
       企業（サービス、商品等）とユーザーのマッチング
       ・　タイアップイベント、キャンペーングッズコラボ、ゲームプロモーションなどの新規案件獲得推進
      (3)  経営環境

      　当社が事業を展開するインターネットライブ配信サービス市場は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止のた
      めに政府・各自治体が主導で実施してきた外出自粛政策等を通して、在宅時間および可処分時間が大幅に増加傾向に
      ある影響を受け、配信者数、視聴者数ともに順調に推移しております。
      　株式会社野村総合研究所によると、日本国内における動画投稿・ライブ配信市場の市場規模は、2021年度に8,164
      億円、2026年度には10,855億円に拡大すると予測されており（出典：ITナビゲーター2021年版                                           2020年12月17日発
      刊）、今後も利用者数は拡大していくと考えられます。なお、上記予測値を前提として、ライブ配信アプリ市場にお
      ける月間アクティブユーザー数（2021年8月時点におけるApp                            Apeより取得した各対象アプリの推計数値を元に、自社
      で集計）をもとに自社で試算した結果、2021年度のライブ配信市場規模は、1,399億円と推計しております。
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      　当該市場は、今後も市場規模、利用者数等が順調に拡大していくと考えられる一方で、インターネットライブ配信
      サービス市場の成長に伴い、国内外の新規競合サービスの市場参入、既存競合サービスとの競争激化などが進むこと
      が予測されます。
      (4)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

      　当社は持続的な成長を通じた企業価値の向上を目指しており、売上と営業収益を重要な経営指標と位置づけ、企業
      価値の向上を図ってまいります。またこれらの経営指標をより具体的に可視化するための指標（KPI）として以下を
      設定しております。
        ①ポイント販売売上
         「ツイキャス」で視聴者がアイテムを利用するために消費するポイントの購入に伴う売上金額合計
        ②ポイントPU（Paid          User）
         ポイントを購入した月間ユニークユーザー数
        ③ポイントARPPU（Average             Revenue    per  Paid   User）
         ポイントを購入したユーザーあたりの月間平均課金額
        ④実質売上総利益
         当社が獲得する売上高合計から、収益化された配信者に対してお支払する報酬額と、Apple                                          Inc.,   Google    Inc.
         等の決済代行業者に対して支払う手数料を差し引いた金額
      　また、上記KPIの2019年1月期から2021年1月期までの推移は以下となります。
             KPI            2019年1月期             2020年1月期             2021年1月期
       ポイント販売売上（千円）                      1,224,859             2,319,861             5,281,130
       ポイントPU（千人）                         25             39             82
       ポイントARPPU（円）                        3,955             4,834             5,285
       実質売上総利益（千円）                       514,398             646,284            1,237,975
       （注）    １．ポイント販売売上は、各事業年度の年間合計金額を記載しております。
           ２．ポイントPUは、各事業年度の月間平均数値を記載しております。
           ３．ポイントARPPUは、各事業年度の月間平均金額を記載しております。
           ４．実質売上総利益は、各事業年度の年間合計金額を記載しております。
      　2019年1月期には、2018年６月に当社サービス「ツイキャス」を通じて配信者が収益化できる「ツイキャス・マネ
      タイズ」機能をリリースしたことにより、配信者を応援することを目的として特別収益対象アイテムを利用する視聴
      者が増加し、ポイントPUが25千人、ポイントARPPUが3,955円と順調に成長しました。その結果、ポイント販売売上は
      12.2億、実質売上総利益は5.1億となりました。
      　2020年1月期は、2019年８月のゲーム実況アプリ「ツイキャスゲームズ」のリリースや、各種ユーザー参加型キャ
      ンペーン実施の効果もあり、ポイントPUは39千人（前期比158%）、ポイントARPPUは4,834円（前期比122%）、ポイン
      ト販売売上は23.1億円（前期比189%）                  、実質売上総利益は6.4億円（前期比125%）と大きく成長することとなりまし
      た。
      　2021年1月期においては、2020年２月以降本格化した新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大防止のため
      の外出自粛に伴い、人々の生活様式が変化し、日常生活における可処分時間が増加したことで、ライブ配信アプリの
      利用者数が大きく増加しました。このような市況を反映し、またユーザー参加型のオリジナルミュージックビデオ作
      成等のブランディング施策やユーザー参加型キャンペーンの実施効果等により、ポイントPUは82千人（前期比
      208%）、ポイントARPPUは5,285円（前期比109%）、ポイント販売売上は52.8億円（前期比227%）                                            、実質売上総利益
      は12.3億円（前年比191%）と各KPIがさらに一段大きく成長することとなりました。
      　今後は、上記「（2）経営戦略等」で述べた施策等により、各KPIの更なる成長を図ってまいります。
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      (5)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
      　当社では下記の事項を対処すべき課題と認識して、取り組みを進めております。
      ①既存事業の収益機会の拡大及び収益機会の創出

      　当社は、配信者、視聴者のためのライブ配信コミュニケーションプラットフォームサービス「ツイキャス」を運営
      することで、主に「ポイント販売売上」、「メンバーシップ販売手数料売上」「キャスマーケットにおけるチケッ
      ト・コンテンツ販売手数料売上」という３種類の収益を得ております。「ツイキャス」への新たな機能追加や各種
      マーケティング活動を通して、競合企業との差別化、新規の配信者・視聴者の獲得、及び既存ユーザーの満足度向上
      に向けた機能改善・サービス運営等を推進することで収益機会の拡大を図ってまいります。
      ②サービス健全性の維持・改善推進

      　当社は不特定多数のユーザーによるオンライン上のリアルタイムコミュニケーションの場として「ツイキャス」が
      活用されていることの重要性とリスクを十分理解した上で、配信者、視聴者が共に安心してコミュニケーションを楽
      しめるよう、プラットフォームの健全性維持・改善を常に最重要視しております。具体的には、ユーザーに対する啓
      蒙活動推進、未成年ユーザー保護対応、著作権違反、第三者の名誉、プライバシーその他の権利を侵害しうる行為が
      生じないための取り組み、社内外のモニタリング体制の強化、ユーザーや外部（警察や著作権者等）への通報・報告
      機能の提供等の施策を行っております。当社では、今後もサービスの健全性維持・改善を推進するための体制強化を
      継続してまいります。
      ③システムの安定性確保

      　当社の主要事業におきましては、インターネット上にてサービス提供を行っている関係上、安定した事業運営を行
      うために、新規・既存サービスの成長等に伴うアクセス数の増加を考慮した、サーバー設備の強化、負荷分散システ
      ムの導入等が重要となるため、今後も設備投資等を継続的に行い、システムの安定性確保に取り組んでまいります。
      ④事業推進体制の強化

      　今後の事業拡大及び収益基盤の強化を図るにあたり、専門性の高い優秀な人材の確保及び在籍する人員の育成に注
      力し、これまで同様、少人数での効率的な事業運営を意識しつつ、事業規模に応じた組織、推進体制の整備を進めて
      まいります。
      　開発組織においては、複数の少人数チームがそれぞれ裁量をもってサービスの企画・開発に取り組むことで開発効
      率を高いレベルに保ちながら、それぞれの責任を明確化することで開発品質を担保し、各種ツールを活用した情報の
      可視化などにより定量的なデータに基づいて迅速な分析・意思決定を行う体制を推進してまいります。
      　また、サービス運用組織においては、ユーザー数の増加に対して効率的に対応していく体制の強化が重要となりま
      す。具体的には、データ分析や各種ツールを活用しながら、新規ユーザー層獲得のための適切なマーケティングの実
      施、ならびに既存ユーザー層の満足度を継続的に向上すべく、コミュニティの快適性、安全性を低下させる問題とな
      りえる配信・ユーザーの発見、及び対応を早期化し、サービスの健全性を維持できる体制を強化してまいります。
      ⑤内部管理体制の強化

      　当社は、現在も成長途上にあり、業務運営の効率化やリスク管理のための内部管理体制の強化が重要な課題である
      と考えております。
      　そのため、コーポレート業務のさらなる整備を推進し、経営の公正性・透明性を確保するための内部管理体制強化
      に取り組んでまいります。具体的には、リスク・コンプライアンス委員会を中心として、業務運営上のリスクを適時
      適切に把握した上でリスク管理を行い、定期的な内部監査の実施によるコンプライアンス体制の強化、監査役監査の
      実施によるコーポレート・ガバナンス機能の充実等を図ってまいります。
      ⑥情報管理体制の強化

      　当社は、「ツイキャス」のサービス運営を通して、個人情報を含む多くの機密情報をユーザーよりお預かりし、保
      有しております。特に配信者に対して報酬支払を行う上で、本人確認のための個人情報の提供を義務付けていること
      からも、これら情報管理の重要性については十分に認識しております。
      　個人情報等の機密情報管理につきましては、プライバシーマークの取得・維持、社内規程の厳格な運用、定期的な
      社内教育の実施、セキュリティシステムの整備等により、今後も引き続き、情報管理体制の強化を推進してまいりま
      す。
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      ⑦当社ブランドの知名度向上
      　当社は、これまで新聞・テレビ・雑誌等のマスメディア向け広告には大きく注力しておらず、「ツイキャス」の
      ユーザーによるクチコミとソーシャルメディアの有効活用により、新規ユーザーの獲得、および既存ユーザーの離脱
      防止を図ってまいりました。
      　しかしながら、当社の掲げるミッションの達成、既存事業の更なる拡大、新規事業の開発と育成、及び競合企業と
      の差別化を図るにあたり、当社サービスである「ツイキャス」のライブ配信コミュニケーションプラットフォームと
      してのブランド構築および強化が重要であると認識しており、費用対効果を慎重に検討の上、適切な広告宣伝及びプ
      ロモーション活動を通して、当社ブランドの知名度向上を推進してまいります。
      ⑧事業拡大を支える財務基盤の構築

      　当社は、これまで金融機関からの借入実績はなく、資金需要は自己資金及び営業活動によるキャッシュ・フローを
      源泉とした手元資金にて対応してまいりましたが、今後の事業拡大及び上記事業上の課題に対する対処等により、よ
      り大きな資金需要が生じる可能性がございます。
      　そのため、十分な手元資金の確保を可能とすると同時に、資金調達方法を多様化させる観点から、今後は、金融機
      関との良好な関係を構築し借入による資金調達を検討してまいります。
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     ２【事業等のリスク】
      　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及び
      キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであり
      ます。
      　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      (1)  事業環境に関するリスク

      ①業界の成長性について
      　当社は、主たる事業として、スマートフォンを通じて誰もが簡単かつ手軽にリアルタイムのコミュニケーションを
      取ることを可能にするライブ配信コミュニケーションプラットフォームサービス「ツイキャス」を展開しております
      が、高速化・低価格化によるモバイルネットワークの利用の拡大及び高性能化・低価格化によるスマートフォンの普
      及の拡大等を背景としてユーザー数、売上等は順調に拡大を続けており、今後もこの傾向は継続するものと認識して
      おります。
      　しかしながら、ライブ配信の市場及び関連する市場は、法規制、国内外の経済状況、個人の嗜好等の変化に大きな
      影響を受けることから、当該市場の成長が鈍化し、それに伴い当社の売上の大部分を占めるポイント販売売上が順調
      に拡大しない場合、アクティブユーザー数が拡大しない場合、又は予期せぬ要因により当社の想定する成長が実現し
      なかった場合には、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、当社では市場調査やユーザー問合せ対応等を通して、本リスクが顕在化する可能性、時期や、程度等を早期
      に把握し、必要な対応を適宜適切に行うことに努めておりますが、本リスクが顕在化することを完全に防止すること
      は困難であります。
      ②競合について

      　現在、多くの企業がスマートフォンを利用したライブ配信サービスに参入しており、国内外の企業との競合が激し
      い状況にあります。今後も、資本力、マーケティング力や知名度、新規サービスの開発力等を有する企業等との競合
      又は新規参入が拡大する可能性があり、競争の激化やその対策のためのコスト負担等が予想されます。さらに、当社
      が提供するサービスからユーザーが離れる場合には、アクティブユーザー数が減少し、当社の事業、業績及び財政状
      態に影響を及ぼす可能性があります。
      　当社においては、競合企業に対する調査や、ユーザー嗜好、利用傾向等に関する市場調査等を通して、本リスクの
      顕在化を早期に発見し、対処することに努めておりますが、本リスクの顕在化の時期や程度を防止予測することは困
      難であります。
      ③インターネット環境、モバイルネットワーク環境について

      　当社が提供するサービスは、スマートフォンにおけるオペレーティングシステム及びウェブブラウザ上で作動する
      ものであり、またスマートフォン及びインターネットによる動作・通信環境が安定して稼働していることが事業運営
      の前提であるため、通信に対する法規制の導入、通信費の増加、通信障害の発生、携帯電話やインターネットの通信
      事業者との関係の悪化、スマートフォンや各種オペレーティングシステムの仕様変更等による当社サービス継続提供
      に対する支障発生等が、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      　これらのリスクは、インターネットサービスを中心に事業展開する当社の事業構造が継続される限りは、恒常的に
      潜在するリスクと認識しておりますが、外的要因・予測不可能な要因によるものも多く、顕在化する可能性、時期及
      びその程度を予測することは困難であります。
      ④技術革新について

      　当社が事業を展開するインターネット業界においては、技術革新のスピードが速いため、優秀な技術者を確保する
      とともに先端技術の研究やシステムへの採用等、必要な対応を行っております。しかしながら、何らかの当社が予期
      せぬ技術的な要因により、変化に対する適時適切な対応ができない場合には、業界における当社の競争力が低下し、
      当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、これらのリスクは、インターネットサービスを中心に事業展開する当社の事業構造が継続される限りは、恒
      常的に潜在するリスクと認識しておりますが、外的要因・予測不可能な要因によるものも多く、顕在化する可能性、
      程度及び時期を具体的に予測することは困難であります。
      (2)  事業に関するリスク

      ①ユーザーの嗜好や興味・関心の変化への対応について
      　当社が提供するサービスの主なユーザーは、モバイルを利用する一般若年層であり、当社によるユーザーの獲得・
      維持、アクティブユーザー数、課金ユーザー数は、その嗜好の変化による影響を強く受けます。当社はかかるユー
      ザーの多様化する嗜好の変化に対応するため、サービスの拡充、集客強化及びコミュニティ活性化のための施策を
      行ってまいりますが、トレンドの変化が急速かつ急激である傾向にあり、ユーザーニーズの的確な把握と提供が、不
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      測の要因により適時適切に実行できない場合には、当社の提供するサービスのユーザーへの訴求力が低下し、当社の
      事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      　当社の売上高の大半は特定のサービス「ツイキャス」によるものであり、また、その売上高の大半はユーザーによ
      るポイント購入に依存しております。当社は、「ツイキャス」の利用を維持・促進するため、機能改善や新機能の追
      加、各種プロモーション等によるユーザーの利用の活性化を図っておりますが、かかる対策が適時適切に行えなかっ
      た場合、又はかかる対策が功を奏さなかった場合など、何らかの理由によってユーザーの興味・関心を維持できない
      場合、又は競合他社が当社より魅力あるサービスをリリースするなどして、「ツイキャス」の競争力が低下した場
      合、アクティブユーザー数の減少、課金ユーザー数の減少、一課金ユーザーあたりの平均課金額の低下等により、当
      社の事業、業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      　また、ユーザーのニーズ・嗜好の変化に対応し、かつ「ツイキャス」のポイント販売への売上依存を解消すべく、
      新規サービス開発・普及を行ってまいりますが、開発した新規サービスの普及及びマネタイズが想定通り進捗しない
      場合には、当社の事業、業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      　当社では、本リスクが顕在化する可能性、時期や、程度等を早期に把握し、本リスクの顕在化を防止するために必
      要な対応を迅速に行うことに努めておりますが、本リスクが顕在化することを完全に防止することは困難でありま
      す。
      ②売上にかかる第三者への依存について

      　当社が提供するスマートフォン用アプリは、Apple                         Inc.及びGoogle        Inc.といったプラットフォーム運営事業者を
      介して一般ユーザーに提供されており、代金回収やシステム利用、ユーザー獲得等において、かかるプラットフォー
      ム運営事業者に相当程度依存しております。当社は、これらの事業者との良好な関係の構築のため、かかるプラット
      フォーム事業者より課される条件・ルール等の対応及びその運用に努めております。また、当社は、ユーザーの決済
      手段として、クレジットカード決済、コンビニ決済等の外部の事業者が提供するサービスを導入し、売上高における
      プラットフォーム事業者への依存リスクの分散を図っております。しかしながら、当社はその収益の大部分をスマー
      トフォン用アプリを通したポイント購入売上高に依存しているため、かかるプラットフォーム事業者より課されるア
      プリ内課金における条件・ルール・手数料等の変更もしくは事業方針の変更、それらの運用にかかる当社のコスト
      増、又は当社が予測困難な変更等により従来通り当社のスマートフォン用アプリの提供ができなくなり、これらの事
      業者との契約継続が困難となった場合、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      　当社では、本リスクの顕在化を防止するために、かかるプラットフォーム運営事業者との良好な関係構築や適時な
      情報収集及び対応に努めておりますが、本リスクが顕在化することを完全に防止することは困難であります。
      ③サービスの健全性の維持について

      　当社の提供するサービスは、不特定多数のユーザーが、配信者と視聴者、それぞれの立場から、リアルタイムでオ
      ンラインコミュニケーションを行うプラットフォームを提供することをその基本的性質としております。このため、
      当社では、プラットフォーム及びその中に存在する多数のコミュニティの健全性確保のため、ユーザー同士のトラブ
      ルの回避や違法行為等を防止する観点から、ユーザーに対し、サービスの利用規約において、社会問題に発展する可
      能性のある出会いを目的とする行為や名誉毀損・誹謗中傷等他人の権利を侵害しうる行為のほか、著作権侵害行為等
      の違法行為を禁止しております。さらには、通報制度の整備・運用、機能面では、特定のユーザーや単語をブロック
      する機能、特定のユーザーのみが視聴できる機能等の提供をしております。
      　ユーザーに対しては、サービスの利用における注意事項やガイドラインを掲出し、違反行為が発見された場合は段
      階に応じて注意警告を行い、一定期間ユーザーアカウントの利用不可とするなど、違反行為の改善を促しておりま
      す。また、ユーザー間のコミュニケーションに対するモニタリング体制を構築しており、社内でのユーザーサポート
      人員の確保・教育、及び外部監視委託業者を利用し、監視体制の強化を図っております。
      　しかしながら、ユーザー間のコミュニケーションや行為を網羅的にモニタリングし把握すること、及び不適切な行
      為または違法行為等の発生時期を予測することは困難であることから、当社のサービスにおいて、第三者の名誉、プ
      ライバシーその他の権利を侵害する行為、権利侵害その他の法令違反行為等が行われた場合や、プラットフォームの
      安全性及び健全性が確保できない場合には、当社及び当社が提供するサービスに対する信頼性が低下し、ユーザー離
      れにつながる可能性があります。更に、問題となる行為を行った当事者だけでなく、当社もプラットフォームを提供
      する者としての責任を問われた場合、当社の企業イメージ、提供するサービスのブランドイメージ、信頼性の毀損、
      ひいては当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、当社のサービスにおけるユーザーによる音楽の利用及びその著作権につきましては、一般社団法人日本音楽
      著作権協会（JASRAC）等の著作権管理団体からの許諾を受け、音楽利用に関するルールを制定・ユーザーに啓蒙して
      おりますが、今後において同許諾条件の変更又は新たな権利許諾等が必要となる場合、当社の事業、業績及び財政状
      態に影響を及ぼす可能性があります。
      　また、当社では、監視体制の強化、運用を通して、本リスクが顕在化する可能性、時期や、程度等を早期に把握
      し、本リスクの顕在化を防止するために必要な対応を迅速に行うことに努めておりますが、本リスクが顕在化するこ
      とを完全に防止することは困難であります。
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      ④システムについて
      　当社が提供するサービス「ツイキャス」の利用に際しては、ユーザーのモバイルネットワーク等のインターネット
      へのアクセス環境が不可欠であると共に、当社のITシステムも重要となります。
      　当社は、システムトラブルの発生可能性を低減するために、安定的運用のためのシステム強化、冗長化、セキュリ
      ティ強化を徹底しており、継続的なシステム等への設備投資を行っておりますが、当社の想定を上回る急激なユー
      ザー数及びアクセス数の増加等があった場合、一部のユーザーのサービス利用状況が著しく悪化した結果、ユーザー
      離れに繋がる可能性があり、ひいては当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      　また、当社は、事業を運営するためのシステムを外部事業者が保有するデータセンターに設置し、セキュリティ強
      化による不正アクセス対策や、データのバックアップ、冗長化の体制を構築しております。しかしながら、サービス
      へのアクセスの急増などの一時的な過負荷や電力供給の停止、外部連携システムにおける障害、コンピュータウイル
      スや外部からの不正な手段によるコンピュータへの侵入、自然災害、事故など、当社の予測不可能な様々な要因に
      よってコンピュータシステムがダウンした場合、復旧等に際して特別な費用負担を強いられることにより、当社の利
      益が減少する可能性があります。更には、サーバーの不具合や欠陥等に起因し、信頼が失墜し取引停止等に至る場合
      や、当社に対する損害賠償請求等が発生する場合も想定され、このような場合には当社の事業、業績及び財政状態に
      影響を及ぼす可能性があります。
      ⑤新規事業について

      　当社は、事業規模の拡大と収益源の多様化及び事業の持続的な成長を目指して、積極的に現在の「ツイキャス」事
      業への新機能の追加、及び新たな事業の開発に取り組んでいく考えであります。これに伴い、インフラシステムの開
      発、運用、マーケティング等に対して追加の投資が発生し、利益率が低下する可能性があります。また、新規事業を
      開始した場合、その事業に固有のリスク要因が新たに加わることが予測されます。このような新たに加わるリスクに
      関しては、引き続き管理、対策を行なってまいりますが、当社の予見できない不測の事態が発生する等により、新規
      事業の展開が計画どおりに進捗しない場合、想定していた投資対効果を得ることができず、当社の事業、業績及び財
      政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑥風評リスクについて

      　当社及び当社が提供するサービス並びに当社が提供するサービスを利用するユーザー等に対する否定的な書き込み
      がインターネット上等で発生し、その書き込みを要因としたSNS等での拡散やマスコミ報道等による風評被害が発
      生・拡散された場合には、それが事実に基づくものであるかどうかに関わらず、当社の社会的信用、財政状態及び経
      営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      　当社では、定期的にインターネット上の風評を調査し、これらの風評の早期発見及び影響の極小化に努めておりま
      すが、外的要因・予測不可能な要因により発生するものも多く、本リスクの顕在化する可能性、程度及び時期を具体
      的に予測することは困難であります。
      (3)  会社組織に関するリスク

      ①人材に関するリスク
      　当社は、事業戦略の立案及び実行について、当社の経営陣に相当程度依存しており、これに対応するため、人材育
      成・ノウハウの共有体制の構築や職務権限規程に則った権限移譲を進めておりますが、当社が予見できない理由によ
      りかかる経営陣が当社の業務を継続することが困難になった場合には、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼ
      す可能性があります。
      　また、当社が今後とも企業規模を拡大し、提供サービスの質の向上を図っていくためには、スマートフォンのアプ
      リ開発、設計等に関する技術的な専門性を有する開発部門の人材をはじめ、管理部門やサービス運用部門において
      も、当社の理念に共感し高い意欲を持った優秀な人材を確保することが必要不可欠であります。当社は、これらに必
      要な優秀な人材の確保のため、人材育成制度の整備による既存人材の能力の底上げ及び人材の定着を図る一方で、今
      後も採用活動を行っていく計画ではありますが、人材獲得競争の激化や市場ニーズの変化等により計画通りの採用が
      進まない、人材育成が進まない、人材の流出が進む等、当社が必要な人材の確保が困難となる場合には、当社の競争
      力の低下や、事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ②内部管理体制について

      　当社は、継続的に成長し続けるためには、企業規模の拡大に応じた内部管理体制の強化が必要不可欠な課題である
      と認識しております。そのため、業務の適正及び財務報告の信頼性を確保するための内部統制システムを整備し、運
      用しております。今後においても、内部統制システムの運用及び継続的な改善を行い、事業運営上のリスクの把握と
      管理を適切に行える体制構築及び強化に邁進してまいります。
      　しかしながら、事業規模の急速な拡大等により、それに応じた内部管理体制の構築に遅れが生じる場合には、適切
      な事業運営が困難となり、当社の事業、業績及び財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ③情報管理体制について

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      　当社は、収益機能を利用している一部のユーザーから個人情報を取得しているため、「個人情報の保護に関する法
      律」が定める個人情報取扱事業者としての義務を課されており、また一部のユーザーからはマイナンバーの提供も受
      け ており、「行政手続における特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律」が適用されております。
      　当社は、個人情報の外部漏えいの防止、不適切な利用、改ざん等の防止のため、個人情報の管理を事業運営上の重
      要事項と捉え、個人情報保護基本規程等を制定し、個人情報の取り扱いに関する業務フローを定めて適切に管理し、
      同法及び関連法令並びに当社に適用される関連ガイドラインの遵守に努めるとともに、個人情報の保護に積極的に取
      り組んでおります。
      　また、個人情報等を保管しているサーバーについても24時間管理のセキュリティ設備のあるデータセンターで厳重
      に管理されており、加えてこのサーバーに保管されているデータへのアクセスは、一部の社員に限定されておりま
      す。
      　しかしながら、当社が保有する個人情報等について、漏えい、改ざん、不正使用等が生じる可能性を完全に排除す
      ることはできません。これらを回避するために、当社ではプライバシーマーク※１を取得・維持し、個人情報保護に
      積極的に取り組むとともに、研修や教育などを通じて社員への啓蒙活動を継続的に実施しておりますが、これらの事
      態が起こった場合、適切な対応を行うための相当なコストの負担、損害賠償請求、当社に対する信用の低下等によっ
      て、当社の事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ※１　プライバシーマークとは、（一財）日本情報経済社会推進協会が管理する、個人情報取扱いに関する認定制度
      であります。
      ④社歴が浅いことについて

      　当社は2012年２月に設立されており、設立後の経過期間は10年程度と社歴の浅い会社であります。したがって、当
      社の過年度の経営成績は期間業績比較を行うための十分な材料とはならず、過年度の業績のみでは今後の業績を判断
      する情報としては不十分な可能性があります。
      (4)  法的規制等について

      　当社の事業は、「電気通信事業法」、「資金決済に関する法律」、「青少年が安全に安心してインターネットを利
      用できる環境の整備等に関する法律」（以下「青少年ネット環境整備法」という。）、「個人情報の保護に関する法
      律」、「特定商取引に関する法律」、「特定電気通信役務提供者の損害賠償責任の制限及び発信者情報の開示に関す
      る法律」「著作権法」等の各種法令や、監督官庁の指針、ガイドライン等による規制を受けております。このような
      法令の制定や改正、監督官庁による許認可の取消又は処分、新たなガイドラインや自主的ルールの策定又は改定等に
      より、当社の事業が新たな制約を受け、又は既存の規制が強化された場合には、当社の事業、業績及び財政状態に影
      響を及ぼす可能性があります。
      　当社の事業に適用のある法令のうち、特に重要な規制は以下のとおりであります。
      ①「資金決済に関する法律」

      　「ツイキャス」にて利用されている有料ポイントについて同法が適用されます。このため、当社は、同法に定める
      届出義務、供託義務等が発生し、同法、府令等の関連法令を遵守し業務を行なうことにより、本書提出日現在におい
      て同法、府令等の関連法令に基づく命令には抵触しておりません。しかしながら、今後、当社がこれらの関連法令に
      抵触した場合、同法第26条に基づく業務停止命令や届出取消し等の行政処分等を受けることも想定され、このような
      場合には当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
      なお、本書届出日現在の状況は以下の通りであります。

       届出の名称                       資金決済に関する法律（資金決済法）に基づく「自家型前

                              払式支払手段発行業」の届出
       所管官庁等                       財務省
       届出等の内容                       資金決済法による、自家型前払式支払手段の基準日未使用
                              残高の基準額超過による届出
       許認可番号等                       なし
       有効期間その他期限等                       なし
       法令違反の要件及び主な取消事由                       資金決済法若しくは同法に基づく命令等に違反した場合や
                              前払式支払手段の利用者の被害の拡大を防止することが必
                              要であると認められる場合、一定の期間業務の全部又は一
                              部の停止を受ける可能性等（同法、第25条、第26条）
      ②「電気通信事業法」

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      　当社は、「ツイキャス」にて一部機能を提供するにあたり、「電気通信事業者」として届出を行っており、通信の
      秘密の保護が課せられております。本法により、当社は、通信の秘密の漏洩が発生した場合、総務省等への報告をす
      る 義務が課せられます。また、当社が、本法令に違反した場合には、業務改善命令等の行政処分を受ける可能性があ
      り、このような場合には当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ③「青少年ネット環境整備法」

      　この法律は、現状、インターネット運営事業者等に対して、インターネット上の違法・有害情報について青少年閲
      覧防止措置を講ずる努力義務を課すに過ぎないものの、青少年を取り巻くインターネット上の違法・有害情報に対す
      る運営事業者への社会的責任は大きくなってきており、今後、インターネット運営事業者等に特別の法的義務を課さ
      れた場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ④  「特定電気通信役務提供者の損害賠償責任の制限及び発信者情報の開示に関する法律」

      　当社は、「ツイキャス」の事業を行う上で、特定電気通信役務提供者として、本法の適用を受けることになりま
      す。特定電気通信による情報の流通によって権利の侵害があった場合、当社の損害賠償責任は、特定の条件下の下、
      この法律により免除されております。
      　一方で、当社は、本法に定められる送信防止措置または発信者情報の開示請求への対応を行う場合、「表現の自
      由」という重要な権利・利益のバランスに配慮しつつ、慎重な運用にて適時適切な判断を行なうよう努めております
      が、請求者や発信者その他関係者により、当社の判断が適切でないと判断される場合、その当事者からクレームや損
      害賠償請求を、行政機関等から指導や勧告等を受ける可能性があります。
      (5)  経営成績及び財政状態について

      ①過年度業績等について
      　当社の過去５期間における主要な経営成績の推移は、「第１　企業の概況　１　主要な経営指標等の推移」に記載
      のとおりであります。
      　過年度においては、当社サービスの利用者及びポイント販売額の拡大に伴い、売上高は順調に推移しておりました
      が、各種広告プロモーションやキャンペーンの実施に伴う広告宣伝費及び販売促進費の増加等により、過去５期間に
      おいては2018年１月期を除き営業損失及び当期純損失を計上しております。
      　2021年1月期においては、緊急事態宣言による巣ごもり需要の増加を背景に、ポイント販売額及び使用額が大幅に
      伸長し、売上高も拡大しましたが、                 ブランディング強化のための広告プロモーションやユーザー参加型キャンペー
      ンの実施、ユーザー満足度向上のためのサービスインフラ投資等に伴う費用も増加し、通期において営業損失及び当
      期純損失を計上しております。
      　今後における当社業績について、新規ユーザーの獲得、ポイント販売額及び使用額等が当初の想定通りに進行しな
      い場合には、当社が策定する利益計画達成に支障が生じる可能性があり、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能
      性があります。
      ②税務上の繰越欠損金について

      　当社は、2022年１月期第３四半期会計期間末において、税務上の繰越欠損金が4億87百万円存在しております。そ
      のため、現在は通常の税率に基づく法人税、住民税及び事業税が課せられておりませんが、今後、当社の業績が事業
      計画に比して順調に推移し、繰越欠損金が解消した場合には、通常の税率に基づく法人税、住民税及び事業税が計上
      されることとなり、当期純損益及びキャッシュ・フローに重要な影響を与える可能性があります。
      　なお、本リスクが顕在化する可能性は、本書提出日以降において相応にあるものと認識しております。当社におい
      ては、事業成長により業績を向上させ、早期の繰越欠損金の解消ができるよう努めてまいります。
      (6)  その他

      ①配当政策について
      　当社は、株主に対する利益還元と同時に、財務体質の強化及び競争力の確保を経営の重要課題として位置づけてお
      ります。現在は、当社は成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業拡大と事業の効率化のための投
      資に充当していくことが株主に対する最大の利益還元につながると考え、会社設立以降、配当は実施しておりませ
      ん。今後の株主への配当につきましては、各事業年度の業績推移及び財政状況並びに今後の投資計画等を総合的に勘
      案しながら、配当政策を決定する方針であります。
      　なお、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
      ②新型コロナウィルス感染症（COVID-19)の影響について

      　当社では、行政の指針に基づいて感染予防策を徹底し、テレワーク（在宅勤務）の活用、Web会議や社内チャット
      ツールの利用促進等の対策により、働き方改革を推進・加速しており、スムースに移行は進んでおります。また、当
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      社サービスのユーザー動向についても、在宅時間が増えたことで、アクティブユーザー数の増加傾向を観測しており
      ます。
      　一方で、行政主導による新型コロナワクチンの導入及び接種は続いているものの、日本国内の経済情勢の停滞が長
      引いた場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響が及ぶ可能性があります。
      　前例のないパンデミックにおいて、複数回に及ぶ緊急事態宣言等の発令などにより、鎮静化までの期間を予測する
      のは難しい状況ではありますが、当社としては、ウィズコロナを見据えた事業の在り方を継続して検討し、必要な対
      応を適宜行ってまいります。
      ③新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

      　本書提出日の前月末現在において、当社の発行済株式総数は12,126,000株であり、当社は役員及び従業員に対し、
      長期的な企業価値向上に対するインセンティブとして新株予約権（以下「ストック・オプション」）を974,000株
      （発行済株式総数比率で8.0％）付与しております。また、今後におきましても、役員及び従業員へのモチベーショ
      ン向上と優秀な人材の確保を目的としてストック・オプションの付与を検討しております。これらのストック・オプ
      ションの権利行使が行われた場合、当社株式が新たに発行され、当社の１株当たりの株式価値が希薄化するととも
      に、株式売買の需給バランスへの影響が発生し、株価形成に影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、当該リスクが顕在化する可能性は、本書提出日以降においても相応にあるものと認識しております。当社に
      おいては、ストック・オプションの行使による株式価値の希薄化を解消できるよう、今後の業績向上に努めてまいり
      ます。
      ④ベンチャーキャピタル及びベンチャーキャピタルが組成した投資事業組合による株式売却リスクについて

      　本書提出日の前月末現在において、当社の発行済株式総数は12,126,000株であり、このうち3,726,000株（議決権
      比率ベースで所有割合30.7％）をベンチャーキャピタル及びベンチャーキャピタルが組成した投資事業組合（以下、
      「ベンチャーキャピタル等」という。）が所有しております。今後、当社株式の株価推移によっては、ベンチャー
      キャピタル等が所有する株式の全部又は一部を売却する可能性が考えられ、その場合、株式市場における当社株式の
      需給バランスが短期的に悪化し、当社株式の株価形成に影響を及ぼす可能性があります。
      　なお、当該リスクが顕在化する可能性は、本書提出日以降においても相応にあるものと認識しておりますが、当社
      においては、今後もベンチャーキャピタル等との良好な関係構築に努めることで、本リスクの顕在化時期の予測や程
      度の軽減に努めてまいります。
      ⑤当社株式の流動性について

        当社の株主構成は当社代表取締役社長赤松洋介、同氏の親族、ベンチャーキャピタル及びベンチャーキャピタル
      が組成した投資事業組合、当社役員等であり、本公募及び売出しによって当社株式の流動性の確保に努めることとし
      ておりますが、株式会社東京証券取引所の定める上場維持基準は25％であるところ当社の流通株式比率は28.61％に
      とどまる見込みです。
        今後は、当社役員等への一部売出しの要請、ストックオプションの行使による流通株式数の増加等により流動性
      の向上を図っていく方針ではありますが、何らかの事情により上場時よりも流動性が低下する場合には、当社株式の
      市場における売買が停滞する可能性があり、それにより当社株式の需給関係にも悪影響を及ぼす可能性があります。
      ⑥知的財産権について

      　当社は運営事業に関わる知的財産権の適正な獲得に努めるとともに、第三者の知的財産権を侵害することがないよ
      う可能な限りの対策を施しております。しかし、当社が認識していない知的財産権が既に第三者に成立しており、こ
      れを侵害したことを理由として損害賠償請求や差止請求を受けた場合、当社の事業展開に支障が生じ、事業および及
      び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑦自然災害について

      　当社の本社及びデータセンターは、首都圏及びその近郊に存在しております。そのため、首都圏における大規模な
      地震、火災その他の自然災害や停電等が発生した場合、当社の本社若しくはデータセンターの損壊、インターネット
      アクセスの制限等の事業継続に支障をきたす事象が発生し、当社の経営成績、財政状態に重大な影響を及ぼす可能性
      があります。
      　なお、現時点で本リスクの蓋然性の程度を見積もるのは困難であります。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)  経営成績等の状況の概要
        　第９期事業年度及び第10期第３四半期累計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以
        下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。なお、当社は、第９期第３四半期累計期間に
        ついては四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行っておりません。
        ①財政状態の状況

         第９期事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
         （資産）
          　当事業年度末における資産合計は2,093,692千円となり、前事業年度末に比べ762,683千円増加いたしまし
          た。
          　流動資産は1,959,885千円(前事業年度末比696,332千円増加)となりました。主な増加要因は、ポイント販売
          が大幅に拡大したことによる売掛金の増加705,471千円、ポイント販売の対価として回収した預け金の増加
          82,585千円等によるものであります。
          　また、固定資産は133,807千円(前事業年度末比66,350千円増加)となりました。主な増加要因は、サーバー
          等のインフラ投資に伴う工具、器具及び備品の増加45,173千円、広告宣伝活動のために投資したコンテンツ資
          産の増加19,283千円等によるものであります。
         （負債）

          　当事業年度末における負債合計は1,393,773千円となり、前事業年度末に比べ909,299千円増加いたしまし
          た。
          　流動負債は1,393,423千円(前事業年度末比909,419千円増加)となりました。主な増加要因は、ポイント販売
          売上及び「キャスマ―ケット」取引高の大幅な拡大を原因とする、ユーザーへの支払報酬である買掛金の増加
          429,532千円、チケット・コンテンツの売買代金である預り金の増加255,514千円等によるものであります。
          　また、固定負債は350千円(前事業年度末比120千円減少)となりました。減少要因は、リース債務の支払120
          千円によるものであります。
         （純資産）

          　当事業年度末における純資産合計は699,919千円となり、前事業年度末に比べ146,616千円減少いたしまし
          た。これは、当期純損失146,616千円の計上による利益剰余金の減少によるものであります。
         第10期第３四半期累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年10月31日）

         （資産）
          　当第３四半期会計期間末における資産合計は2,535,728千円となり、前事業年度末に比べ442,035千円増加い
          たしました。
          　流動資産は2,335,259千円(前事業年度末比375,374千円増加)となりました。主な増加要因は、売掛金の回収
          及び預け金から振替による現金及び預金の増加368,119千円、各種キャンペーン等における広告制作費等の前
          渡金の増加58,962千円等によるものであります。
          　また、固定資産は200,468千円(前事業年度末比66,660千円増加)となりました。主な増加要因は、サーバー
          等のインフラ投資に伴う工具、器具及び備品の増加24,459千円、「資金決済に関する法律」に基づく法務局へ
          の供託等による差入保証金の増加50,624千円等によるものであります。
         （負債）

          　当第３四半期会計期間末における負債合計は1,685,752千円となり、前事業年度末に比べ291,978千円増加い
          たしました。
          　流動負債は1,685,491千円(前事業年度末比292,068千円増加)となりました。主な増加要因は、ポイント販売
          売上の拡大を原因とする、ユーザーへの支払報酬である買掛金の増加119,841千円、「メンバーシップ」機能
          の会員数増加を原因とする、会員費である預り金の増加85,325千円、好調な業績に伴う未払法人税等の増加
          36,452千円によるものであります。
          　また、固定負債は260千円(前事業年度末比90千円減少)となりました。減少要因は、リース債務の支払120千
          円によるものであります。
         （純資産）

          　当第３四半期会計期間末における純資産合計は849,975千円となり、前事業年度末に比べ150,056千円増加い
          たしました。これは、四半期純利益150,056千円の計上による利益剰余金の増加によるものであります。
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        ②経営成績の状況
         　第９期事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
         　当事業年度における我が国経済は、2019年12月に新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の発生が報告されて以
         降、緊急事態宣言の発出等によって強い制限を受け、社会経済活動の停滞や景気後退懸念が払しょくされずに、
         依然として先行きが不透明な状況が継続しております。
         　当社を取り巻くインターネット関連市場につきましては、スマートフォンやタブレット端末の普及に伴い、日
         本における2020年9月末時点の移動系通信の契約数は、1億9,049万回線(前年同期比3.9%増)と増加が続いており
         ます。(出所:総務省「電気通信サービスの契約数及びシェアに関する四半期データの公表(令和2年度第2四半期
         (9月末))」)。また、当社がターゲットとする動画投稿・ライブ配信市場におきましては、新型コロナウイルス
         感染症(COVID-19)の感染拡大防止のための外出自粛に伴い、人々の生活様式が変化し、可処分時間が増加したこ
         とで、サービス利用者数が増加したことを受け、今後益々の市場拡大が期待されております。
         　このような事業環境のもと、当社では、「人と人をつなげて世界中の人々の生活を豊かに変えます」という
         ミッションの達成に向けて、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム「ツイキャス」の運営を行い、ブ
         ランディング強化のための広告プロモーションやユーザー参加型キャンペーンの実施、さらにユーザー満足度向
         上のためのサービスインフラ投資などを積極的に実施し、ポイント販売額及び使用額は大幅に伸長いたしまし
         た。
         　一方、配信者への還元金額、各決済代行業者への支払手数料も増加し、各種施策実施に伴う広告宣伝費及び販
         売促進費も大幅に増加いたしました。
         　その結果、当事業年度においては、当社の重要指標である「ツイキャス」のポイント販売売上は5,281,130千
         円（前期2,319,861千円）、月間平均ポイントPUは82千（前期39千）、月間平均ポイントARPPUは5,285円（前期
         4,834円）、実質売上総利益は1,237,975千円（前期646,284千円）となりました。
         　以上の結果、当事業年度は売上高が5,479,467千円（前期比132.3%増）、営業損失は133,660千円（前期比
         32.4％減）、経常損失は136,237千円（前期比28.3％減）となり、当期純損失は146,616千円（前期比24.4％減）
         となりました。
         　なお、当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント

         に関する記載は省略しております。
         第10期第３四半期累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年10月31日）

         　当第３四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響により経済活動が
         長期にわたり停滞し、依然として厳しい状況にあるものの、各種政策の効果などもあり、持ち直しの動きが続い
         ています。
         　当社を取り巻くインターネット関連市場につきましては、スマートフォンやタブレット端末の普及に伴い、日
         本における2021年６月末時点の移動系通信の契約数は、1億9,680万回線(前年同期比4.4%増)と微増傾向が続いて
         おります。(出所:総務省「電気通信サービスの契約数及びシェアに関する四半期データの公表(令和3年度第1四
         半期(6月末))」)。
         　また、当社がターゲットとする動画投稿・ライブ配信市場におきましては、新型コロナウイルス感染症
         (COVID-19)の感染拡大防止のための外出自粛傾向や、その行動変容に伴うサービス利用者の増加傾向が一定程度
         の落ち着きを見せる一方で、コロナ渦をきっかけにサービス利用を開始したユーザーが、一定の割合において、
         日常生活の一部としてサービスを利用し続けている状態にあると考えられ、今後も安定的に市場が拡大し、国内
         外市場において競争が激化していくことが予想されます。
         　このような事業環境のもと、当社では、ユーザー参加型キャンペーンとしては初となるユニット参加型キャン
         ペーン「声誕祭」を2021年８月に開催し、約15日間で12万人以上のユーザーに当該キャンペーンに参加いただ
         き、ユーザー満足度の改善と共に、ポイントPU（Paid                         User   の略、課金ユーザー数）とポイントARPPU（Average
         Revenue    Per  Paid   User   の略、課金ユーザー一人当たりの平均課金額）が向上されました。また2021年９月に
         は、2021年４月より開始している配信者バーチャル化支援プロジェクト「ツイキャス100V」の第二期メンバー２
         名が新たにデビューいたしました。2021年10月には、ユーザーのサービス利用促進を目指し、株式会社サンリオ
         が開催する「2021年サンリオキャラクター大賞」と連動したコラボレーションとして、「ツイキャス」上で「ハ
         ローキティ」スタンプが利用できる機能を2021年12月末まで公開しております。さらに、2021年3月にリリース
         された、「ツイキャス」で他のユーザーと一緒にコメントをしながらアニメ視聴を楽しむことができる「ツイ
         キャスアニメ」として、「アイカツ！」、「俺、つしま」、「映画                               すみっコぐらし        とびだす絵本とひみつの
         コ」の一挙放送を実施しております。当社では、これらの施策等を通して、ユーザー満足度のさらなる向上につ
         ながるサービス開発、運用に努めてまいりました。一方で、中長期的な収益の拡大に向け、新機能や新サービス
         の開発にも継続的に取り組んでおります。
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         　その結果、当第３四半期累計期間においては、当社の重要指標である「ツイキャス」のポイント販売売上は
         4,689,598千円、月間平均ポイントPUは90千、月間平均ポイントARPPUは5,737円、実質売上総利益は1,228,005千
         円となりました。
         　以上の結果、当第３四半期累計期間においては、売上高が4,939,692千円、営業利益は195,337千円、経常利益
         は197,019千円となり、四半期純利益は150,056千円となりました。
         　なお、当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント
         に関する記載は省略しております。
        ③キャッシュ・フローの状況

         　第９期事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
         　当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は、前事業年度末に比べ19,218千円
         増加し、989,180千円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
         (営業活動によるキャッシュ・フロー)

          　当事業年度において営業活動により獲得した資金は、114,160千円（前年同期は105,067千円の資金の流出）
          となりました。これは主に増加要因として、税引前当期純損失136,237千円（前年同期比49,971千円の減
          少）、前払金の減少額20,986千円（前年同期は前払金の増加額21,941千円）、仕入債務の増加額429,532千円
          （前年同期は仕入債務の増加額288,748千円）、前受金の増加額52,278千円（前年同期は前受金の増加額
          22,143千円）、預り金の増加額255,514千円（前年同期は預り金の減少額184,633千円）、未払金の増加額
          150,632千円（前年同期は未払金の増加額25,561千円）等があった一方、減少要因として、                                          売上債権の増加額
          705,471千円（前年同期は売上債権の増加額25,314千円）、法人税等の支払額9,570千円（前年同期は法人税等
          の支払額5,317千円）等があったことによるものであります。
         (投資活動によるキャッシュ・フロー)

          　当事業年度において投資活動の結果支出した資金は、90,890千円（前年同期は32,813千円の資金の獲得）と
          なりました。これは主に減少要因として、有形固定資産の取得による支出64,541千円（前年同期は有形固定資
          産の取得による支出23,253千円）、無形固定資産の取得による支出24,242千円（前年同期は無形固定資産の取
          得による支出はありません）、保証金の差入による支出2,105千円（前年同期は保証金の差入による支出はあ
          りません）等があったことによるものであります。
         (財務活動によるキャッシュ・フロー)

          　当事業年度において財務活動の結果支出した資金は、110千円（前年同期は651,579千円の資金の獲得）とな
          りました。これは減少要因として、リース債務の返済による支出110千円（前年同期はリース債務の返済によ
          る支出20千円）があったことによるものであります。
        ④生産、受注及び販売の実績

          ａ．生産実績
           当社が提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
          ｂ．受注実績

           当社が提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
          ｃ．販売実績

           　第９期事業年度及び第10期第３四半期累計期間における当社の販売実績は、次のとおりであります。な
           お、当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント
           ごとの記載はしておりません。
                              第９期事業年度               第10期第３四半期累計期間
                             （自　2020年２月１日                 （自　2021年２月１日
            セグメントの名称
                            　　至　2021年１月31日）                 　　至　2021年10月31日）
                         売上高（千円）         前年同期比（％）             売上高（千円）
         ライブ配信コミュニケーション
                             5,479,467            232.3              4,939,692
           プラットフォーム事業
        （注）１．最近２事業年度及び第10期第３四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実
             績に対する割合は次のとおりであります。下記表の主な取引先別の販売実績のうち、当該販売実績の
             総販売実績に対する割合が10％未満の相手先につきましては記載を省略しております。
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                                               第10期第３四半期累計期
                  第８期事業年度                第９期事業年度             間
                 （自　2019年２月１日                （自　2020年２月１日               （自　2021年２月１日
                　　至　2020年１月31日）                　　至　2021年１月31日）                　　至　2021年10月31
          相手先
                                                    日）
                                               金額        割合
               金額（千円）       割合（％）       金額（千円）          割合（％）
                                               （千円）       （％）
        Apple   Inc.     1,475,345       63       2,960,195          54       2,448,937       50
        Google    Inc.    707,942       30       1,423,434          26       1,219,862       25
        PAY株式会社       -       -       740,118          14       904,983       18
        （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
        　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①経営成績の状況に関する認識及び分析

         　第９期事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
          (売上高) 
           　当事業年度の売上高は5,479,467千円となり、対前年比で3,120,257千円（132.3％）増加しました。
           これは主に、緊急事態宣言による巣ごもり需要の増加を背景に、ブランディング強化のための広告プロモー
           ションやユーザー参加型キャンペーンの実施、ユーザー満足度向上のためのサービスインフラ投資等の各種
           施策効果により、         ポイント販売売上及び「キャスマーケット」におけるチケット・コンテンツ販売手数料
           売上が大幅に伸長したことによるものであります。
          (売上原価、売上総利益)

           　当事業年度における売上原価は2,800,414千円となり、対前年比で1,754,195千円（167.7％）増加しまし
           た。
           　これはポイント販売売上の大幅な拡大に連動してポイント使用額も大幅に増加し、それと比例する形で当
           社の売上原価となる配信者への還元金額も大きく増加したことによるものであります。
           　以上の結果、当事業年度の売上総利益は2,679,053千円となり、対前年比1,366,063千円（104.0％）増加
           しました。
          (販売費及び一般管理費、営業損失)

           　当事業年度における販売費及び一般管理費は2,812,713千円となり、対前年比1,301,993千円（86.2％）増
           加しました。
           　これは主に、ポイント販売額の大幅な増加に伴い各決済代行業者への支払手数料が増加したことと、広告
           プロモーション及び各種キャンペーン実施に伴う広告宣伝費及び販売促進費の増加によるものであります。
           　以上の結果、当事業年度の営業損失は133,660千円となり、対前年比64,070千円（32.4％）減少しまし
           た。
          (営業外収益、営業外費用、経常損失)

           　当事業年度の営業外収益は1,684千円となり、対前年比10,759千円（86.4％）減少しました。
           　これは主に、報酬支払時に配信者から受領していた受取手数料が減少したことと、過年度の勘定科目残高
           の整理により発生した雑収入が減少したことによるものであります。
           　また、当事業年度に計上した営業外費用は4,261千円となり、対前年比682千円（13.8％）減少しました。
           　これは主に、ドル建預金を円建預金に両替したことにより為替差損が増加した一方、過年度の勘定科目残
           高の整理により発生した雑損失が減少したことによるものであります。
           　その結果、当事業年度の経常損失は136,237千円となりました。
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          (法人税等合計、当期純損失)
           　当事業年度における法人税等合計は10,378千円となり、対前年比2,758千円（36.1％）増加しました。
           　これは主に、人件費等の増加に伴い、法人事業税が増加したことによるものであります。
           　以上の結果を受け、当事業年度の当期純損失は146,616千円となり、対前年比47,212千円（24.4％）減少
           しました。
        　第10期第３四半期累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年10月31日）

          (売上高) 
           　当第３四半期累計期間における売上高は4,939,692千円となりました。
           　これは主に、前事業年度からの巣ごもり需要の継続を背景に、引き続き広告プロモーションやユーザー参
           加型キャンペーンの実施を行ったことにより、ポイント販売売上が順調に伸長したこと、さらにメンバー
           シップ販売手数料売上が大幅に増加したことによるものであります。
          (売上原価、売上総利益) 

           　当第３四半期累計期間における売上原価は2,500,993千円となりました。
           　これはポイント販売売上の順調な推移に比例してポイント使用額も増加し、当社の売上原価となる配信者
           への還元金額も増加したことによるものであります。
           　以上の結果、当第３四半期累計期間の売上総利益は2,438,699千円となりました。
          (販売費及び一般管理費、営業利益) 

           　当第３四半期累計期間における販売費及び一般管理費は2,243,362千円となりました。
           　これは主に、順調なポイント販売額の推移に比例して各決済代行業者への支払手数料も推移したこと、
           サーバーシステム増強を目的とした通信用消耗品費の購入によりEDP費及び通信費が増加したことによるも
           のであります。
           　以上の結果、当第３四半期累計期間の営業利益は195,337千円となりました。
          (営業外収益、営業外費用、経常利益) 

           　当第３四半期累計期間における営業外収益は1,681千円となりました。
           　これは主に、保有する外貨建資産について為替換算による評価益計上、「キャスマーケット」におけるチ
           ケット返金手数料の発生によるものであります。
           　なお、当第３四半期累計期間における営業外費用はありません。
           　以上の結果、当第３四半期累計期間の経常利益は197,019千円となりました。
          (特別損失、法人税等合計、四半期純利益)

           　当第３四半期累計期間における特別損失は38千円となりました。
           　これは、サーバー等の一部廃棄に伴う除却損を計上したことによるものであります。
           　以上の結果を受け、当第３四半期累計期間の四半期純利益は150,056千円となりました。
           　なお、法人税等合計は、46,924千円となりました。
        ②キャッシュ・フローの状況の分析

         　キャッシュ・フローの分析については、「(1)                      経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フローの状況」に
         記載のとおりであります。 
        ③重要な会計上の見積り及び当該見積に用いた仮定

         　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
         その作成には経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与え
         る見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績等を合理的に勘案し判断しております
         が、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。特に以下の事
         項は、経営者の会計上の見積りの判断が財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすと考えております。
         ａ．固定資産の減損処理

           　当社は、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループか
           ら得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額ま
           で減額し、当該減少額を減損損失として計上いたします。
           　減損の兆候の把握、回収可能価額の算定に当たっては、将来キャッシュ・フロー、割引率等の前提条件を
           慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、当初見込んでいた収益が得られなかった場
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           合や、将来キャッシュ・フロー等の前提条件に変更があった場合は、固定資産の減損を実施し、当社の業績
           を悪化させる可能性がございます。
           ｂ．繰延税金資産の回収可能性

           　当社は、将来の事業計画に基づいた課税所得が十分に確保でき、回収可能性があると判断した将来減算一
           時差異について、繰延税金資産を計上しております。
           　繰延税金資産の回収可能性の判断に当たっては、将来の課税所得見積りを慎重に検討しておりますが、そ
           の見積りの前提となる条件や仮定に変更が生じ、繰延税金資産の一部又は全額の回収が困難と判断した場合
           には、繰延税金資産を取り崩し、同額を法人税等調整額として計上することで、当社の業績を悪化させる可
           能性がございます。
         　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響を会計上の見積りに反映するにあっての仮定については

         「第５　経理の状況　１　財務諸表等　（１）財務諸表　注記事項（追加情報）」に記載しております。
        ④資本の財源及び資金の流動性

         　当社の事業活動における主な資金需要は、ユーザー報酬及び預り金の支払、既存事業の継続的な成長にかかる
         資金（主に人件費、支払手数料、通信費、販売促進費等）、サーバー等のインフラ投資、マーケティング投資で
         あります。これらの事業活動に必要な資金については、営業活動によるキャッシュ・フローでまかなうことを基
         本としておりますが、必要に応じて長期資金需要に対しては株式市場、短期資金需要に対しては金融機関からの
         調達を実施する予定であります。
         　なお、当社の事業は先行投資となる仕入等は無く、提供サービスに対する対価をお客様から受領するビジネス
         モデルであります。現時点で、短期的な資本の財源及び資金の流動性に問題はありませんが、今後も資金の残高
         及び各キャッシュ・フローの状況を常にモニタリングしつつ、資本の財源及び資金の流動性の確保・向上に努め
         て参ります。
         　なお、第10期第３四半期末における現金及び現金同等物の残高は1,330,563千円であり、当社の事業を推進し
         ていく上で十分な流動性を確保しております。
        ⑤経営成績に重要な影響を与える要因について

         　「第２　事業の状況　　２　事業等のリスク」に記載したとおり、事業内容、事業運営・組織体制等、様々な
         リスク要因が経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
         　そのため、当社は常に市場動向や業界動向を注視しつつ、優秀な人材の確保と適切な教育を実施するととも
         に、事業運営体制の強化と整備を進めることで、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因に適切な対応を図っ
         てまいります。
        ⑥経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         　当社は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標として、「第２　事業の状況　　１　経営方
         針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、ポイント販売売上、ポイントPU、ポイントARPPU、実質
         売上総利益、を重要な経営指標としております。
         　当該指標については、次表の通り2019年1月期から2021年1月期において継続的に増加しており、順調に推移し
         ているものと認識しております。
             KPI            2019年1月期             2020年1月期             2021年1月期
       ポイント販売売上（千円）                      1,224,859             2,319,861             5,281,130
       ポイントPU（千人）                         25             39             82
       ポイントARPPU（円）                        3,955             4,834             5,285
       実質売上総利益（千円）                       514,398             646,284            1,237,975
          （注）    １．ポイント販売売上は、各事業年度の年間合計金額を記載しております。
             ２．ポイントPUは、各事業年度の月間平均数値を記載しております。
             ３．ポイントARPPUは、各事業年度の月間平均金額を記載しております。
             ４．実質売上総利益は、各事業年度の年間合計金額を記載しております。
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        ⑦経営者の問題意識と今後の方針について
         　経営者の問題認識と今後の方針については、「第２　事業の状況　　１　経営方針、経営環境及び対処すべき
         課題等」に記載のとおりであります。 
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     ４【経営上の重要な契約等】
      当社が締結している重要な契約
        相手方の名称        国名     契約品目        契約締結日           契約内容            契約期間
                    Apple
                                     Apple   Inc.の運営する
                    Developer
                                                2008年11月23日から
                                     マーケットを通じてア
       Apple   Inc.
                 米国            2008年10月20日                    2009年11月22日まで
                    Program
                                     プリを配信する許諾契
                                                以後１年ごとの自動更新
                    License
                                     約
                    Agreement
                                     Google    Inc.の運営する
                    Google    Play
                                     マーケットを通じてア
                    デベロッパー                            契約期間は定められてお
       Google    Inc.
                 米国            2011年２月３日
                                     プリを配信する許諾契
                                                りません。
                    販売/配布契約
                                     約
                                     インタラクティブ配信

                                                2010年２月１日から
                                     による管理者著作物利
       一般社団法人日本             音楽著作物利用                            2012年１月31日まで
                 日本            2011年４月１日        用に係る許諾に関する
       音楽著作権協会             許諾書                            以後1年ごとの自動更新
                                     基本契約①
                                     上記①の基本契約につ

                                                2017年４月１日から
       一般社団法人日本                              いて具体的な許諾の範
                 日本   覚書         2017年４月26日                    2018年３月31日まで
       音楽著作権協会                              囲や使用料率を定めた
                                                以後1年ごとの自動更新
                                     覚書
       株式会社ジャパ
                                     インタラクティブ配信
                                                2011年１月１日から
       ン・ライツ・クリ
                    音楽著作物利用                 による管理著作物の利
                 日本            2015年４月10日                    2016年３月31日まで
       アランス（現       株
                    許諾書                 用に関する契約
                                                以後1年ごとの自動更新
       式会社NexTone）
                                     インタラクティブ配信
       株式会社イーライ
                                                2015年５月12日から
                    音楽著作物利用                 による管理著作物の利
       センス（現      株式
                 日本            2015年３月24日                    以後３年ごとの自動更新
                    許諾書                 用に関する契約
       会社NexTone）
                                                2019年４月１日から

                                     任天堂株式会社の管理
                    著作物利用許諾                            2020年３月31日まで
       任天堂株式会社          日本            2019年３月19日        する著作物の利用許諾
                    契約書                            以後1年ごとの自動更新
                                     契約
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     ５【研究開発活動】
      　該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      第９期事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
        　当事業年度において実施いたしました当社の設備投資の総額は                              88,784   千円であり、その主なものは、当社のサー
        ビスプラットフォームサーバシステムの増強（64,541千円）及び広告宣伝としてのオリジナルミュージックビデオ
        の制作（24,242千円）であります。
        　なお、当社は、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント
        別の記載は省略しております。
        　当事業年度において、重要な設備の除却、売却等はございません。
      第10期第３四半期累計期間（自　2021年２月１日　至　2021年10月31日）

        　当第３四半期累計期間において実施いたしました当社の設備投資の総額は                                   48,422   千円であり、その主なものは、
        当社のサービスプラットフォームサーバシステムの増強（48,422千円）であります。
        　なお、当社は、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント
        別の記載は省略しております。
        　当第３四半期累計期間において、重要な設備の除却、売却等はございません。
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     ２【主要な設備の状況】
      　当社における主要な設備は、次のとおりであります。
                                                   2021年10月31日現在
                                  帳簿価額（千円）
       事業所名                                                従業員数
              設備の内容
       (所在地)                                                （人）
                     工具、器具及び備品         建物附属設備      リース資産     コンテンツ資産        合計
                                                      　　　　　35

     本社
              本社設備            98,392       1,342      336     11,019     111,091
                                                          (6)
     (東京都千代田区)
    （注）　１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．現在、休止中の主な設備はありません。
         ３．従業員数は就業人員数であり、臨時従業員数は（　）内に年間平均人数を外数で記載しております。
         ４．本社建物は賃借物件であり、年間賃借料は38,401千円であります。
         ５．当社は、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別
           の記載は省略しております。
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     ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2022年２月28日現在）
      (1)  重要な設備の新設等
                      投資予定金額
       事業所名
                     総額    既支払額
              設備の内容                資金調達方法       着手年月     完了予定年月       完成後の増加能力
      （所在地）
                     （百万    （百万
                     円）    円）
             サーバー
     データセン
             ネットワーク機               －   増資資金       2022年4月       2023年1月       （注）２．
     ター
                      170
             器
     (東京都江東区)
             サーバー
     データセン
             ネットワーク機               －   増資資金      2022年9月      2022年12月       （注）２．
     ター                 110
             器
     (東京都府中市)
    （注）１．上記金額には消費税等は含まれておりません。
    　　　２．完成後の増加能力につきましては、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
      　３．当社は、ライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の
      　　　記載は省略しております。
      (2)  重要な設備の除却等

        　該当事項はございません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                       40,000,000

                  計                             40,000,000

    （注）　2021年９月30日開催の臨時株主総会において、2021年10月１日付で株式分割に伴う定款の変更を行い、発行可能
         株式総数は39,980,000株増加し、40,000,000株となっております。
        ②【発行済株式】
                         上場金融商品取引
                         所名又は登録認可
         種類        発行数（株）                             内容
                         金融商品取引業協
                         会名
                                  完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら制
                  12,126,000
      普通株式                    非上場         限のない当社における標準となる株式であり、１単元の
                                  株式数は、100株であります。
                  12,126,000
         計                   －                  －
    （注）　１．Ａ種優先株主からの取得請求権行使に基づき、Ａ種優先株式すべてを自己株式として取得し、対価として普
           通株式を交付しております。また、当社が取得したＡ種優先株式について、2021年９月30日開催の取締役会
           決議により、2021年９月30日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。
         ２．2021年９月30日開催の取締役会決議に基づき、2021年10月1日付をもって株式分割を行っております。これ
           により発行済株式総数は12,119,937株増加し、12,126,000株となっております。
         ３．2021年９月30日開催の臨時株主総会において、同日付で種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しており
           ます。また、同日開催の臨時株主総会において、2021年９月30日付で１単元を100株とする単元株制度を採
           用しております。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         第１回新株予約権
      決議年月日                            2013年9月28日
                                 当社取締役　1
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                 当社従業員　3（注）５．
      新株予約権の数（個）※                            114（注）１．
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式　114［228,000］（注）１．４．
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            135,000［68］（注）２．４．
      新株予約権の行使期間           ※
                                 自　2015年10月1日　至　2023年9月30日
                                 発行価格　　135,000［68］
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発
      行価格及び資本組入額（円）※                            資本組入額       67,500［34］（注）４．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                 （注）３．
                                 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の決
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
                                 －
      ※
    　※　　　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          ［　］内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
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        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　１個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役もしく
             は従業員の地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある
             場合にはこの限りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権の発行時において当社取引先及び当社取引先の取締役及び従業員であった対象者は、新株予
             約権の行使時において、当社と当社取引先の取引関係が良好に継続していること、及び当社へ業績寄与
             が高いと判断できることを要する。
          (5)　その他、権利行使の条件は新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた
             者との間で締結する「新株予約権付与契約」に定めるところによる。
        ４．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
        ５．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役
          １名、当社従業員２名となっております。
         第２回新株予約権

      決議年月日                             2014年4月3日
                                  当社取締役　1
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　6（注）５．
      新株予約権の数（個）※                             105（注）１．
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　105［210,000］（注）１．４．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             250,000［125］（注）２．４．

      新株予約権の行使期間           ※
                                  自　2016年4月16日　至　2024年4月15日
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　250,000［125］
      価格及び資本組入額（円）※
                                  資本組入額　125,000［63］（注）４．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  決議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  －
    　※　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
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        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1    個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役もしく
             は従業員の地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある
             場合にはこの限りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権の発行時において当社取引先及び当社取引先の取締役及び従業員であった対象者は、新株予
             約権の行使時において、当社と当社取引先の取引関係が良好に継続していること、及び当社へ業績寄与
             が高いと判断できることを要する。
          (5)　その他、権利行使の条件は新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた
             者との間で締結する「新株予約権付与契約」に定めるところによる。
        ４．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
        ５．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役
          １名、当社従業員３名となっております。
         第３回新株予約権

      決議年月日                             2015年3月26日
                                  当社取締役　1
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　14（注）５．
      新株予約権の数（個）※                             62（注）１．
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　62[124,000]（注）１．４．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             890,000[445]（注）２．４．

      新株予約権の行使期間           ※
                                  自　2017年5月16日　至　2025年5月15日
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　890,000[445]
      価格及び資本組入額（円）※                             資本組入額　445,000[223]（注）４．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要す
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  るものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  －
    　※　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
                                 58/164


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        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1    個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役もしく
             は従業員の地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある
             場合にはこの限りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権の発行時において当社取引先及び当社取引先の取締役及び従業員であった対象者は、新株予
             約権の行使時において、当社と当社取引先の取引関係が良好に継続していること、及び当社へ業績寄与
             が高いと判断できることを要する。
          (5)　その他、権利行使の条件は新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた
             者との間で締結する「新株予約権付与契約」に定めるところによる。
        ４．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
        ５．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役
          １名、当社従業員７名となっております。
         第４回新株予約権

      決議年月日                             2016年3月30日
      付与対象者の区分及び人数（名）                             当社従業員　4

      新株予約権の数（個）※                             7（注）１．

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　7［14,000］（注）１．４．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             890,000［445］（注）２．４．

      新株予約権の行使期間           ※
                                  自　2018年5月16日　至　2026年5月15日
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　890,000［445］
      価格及び資本組入額（円）※
                                  資本組入額　445,000［223］（注）４．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  決議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  －
    　※　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1    個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役もしく
             は従業員の地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある
             場合にはこの限りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権の発行時において当社取引先及び当社取引先の取締役及び従業員であった対象者は、新株予
             約権の行使時において、当社と当社取引先の取引関係が良好に継続していること、及び当社へ業績寄与
             が高いと判断できることを要する。
          (5)　その他、権利行使の条件は新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた
             者との間で締結する「新株予約権付与契約」に定めるところによる。
        ４．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
         第５回新株予約権

      決議年月日                             2017年5月30日
      付与対象者の区分及び人数（名）※                             当社従業員　11（注）５．

      新株予約権の数（個）※                             23（注）１．

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　23［46,000］（注）１．４．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             890,000［445］（注）２．４．

      新株予約権の行使期間           ※
                                  自　2019年6月16日　至　2027年6月15日
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　890,000［445］
      価格及び資本組入額（円）※
                                  資本組入額　445,000［223］（注）４．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  決議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  －
    　※　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より振込金額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
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                                    １
            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1    個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役もしく
             は従業員の地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある
             場合にはこの限りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権の発行時において当社取引先及び当社取引先の取締役及び従業員であった対象者は、新株予
             約権の行使時において、当社と当社取引先の取引関係が良好に継続していること、及び当社へ業績寄与
             が高いと判断できることを要する。
          (5)　その他、権利行使の条件は新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた
             者との間で締結する「新株予約権付与契約」に定めるところによる。
        ４．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
        ５．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社従業員
          ９名となっております。
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         第６回新株予約権
      決議年月日                             2018年5月30日
      付与対象者の区分及び人数（名）                             当社従業員　8
      新株予約権の数（個）※                             17（注）１．

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　17［34,000］（注）１．４．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             890,000［445］（注）２．４．

      新株予約権の行使期間※                             自　2020年6月16日　至　2028年6月15日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　890,000［445］
      価格及び資本組入額（円）※
                                  資本組入額　445,000［223］（注）４．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  決議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  －
    　※　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1    個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役もしく
             は従業員の地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある
             場合にはこの限りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権の発行時において当社取引先及び当社取引先の取締役及び従業員であった対象者は、新株予
             約権の行使時において、当社と当社取引先の取引関係が良好に継続していること、及び当社へ業績寄与
             が高いと判断できることを要する。
          (5)　その他、権利行使の条件は新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受けた
             者との間で締結する「新株予約権付与契約」に定めるところによる。
        ４．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         第７回新株予約権
      決議年月日                             2020年4月14日
                                  当社取締役　1
                                  当社社外取締役　1
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社社外監査役　1
                                  当社従業員　18
      新株予約権の数（個）※                             120（注）１．
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　120［240,000］（注）１．５．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             890,000［445］（注）２．５．

      新株予約権の行使期間※                             自　2022年6月16日　至　2030年6月15日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　890,000［445］
      価格及び資本組入額（円）※
                                  資本組入額　445,000［223］（注）５．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  決議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  （注）４．
    　※　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権者は、権利行使時においても、当社もしくは当社子会社の取締役、監査役もしくは従業員の
             地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由があると当社取締
             役会が認めた場合にはこの限りでない。また、新株予約権者が死亡した場合の相続人についてもこの限
             りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権者は、本新株予約権の行使期間の開始日と、当社普通株式が日本国内の証券取引所に新規株
             式公開される日のいずれか遅い方の日（以下、当該日を「権利行使可能日」という。）から、次の(a)
             乃至(b)の区分に従い、本新株予約権を行使することができる。ただし、行使可能な新株予約権につい
             て、計算の結果１個未満の端数を生ずる場合、その端数を切り捨てる。
              (a)　権利行使可能日（同日も含む。）から１年を経過する日（同日を含まない。）まで割り当てら
                 れた本新株予約権の個数（以下「割当個数」という。）の50%を上限として権利行使できる。
              (b)　権利行使可能日（同日も含む。）から１年を経過する日（同日も含む。）以降割当個数の100%
                 を上限として行使できる。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
          　当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又                                          は株式移転(以上
          を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存す
          る新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
          236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条
          件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新
          株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨
          を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において
          定めた場合に限るものとする。
           ①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
           　組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権
           の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
           ②  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
           　再編対象会社の普通株式とする。
           ③  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
           　組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
           ④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
           え、上記（注）２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される
           当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
           ⑤  新株予約権を行使することができる期間
           　上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発
           生日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することがで
           きる期間の満了日までとする。
           ⑥  新株予約権の行使の条件
           　上表「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
           ⑦  増加する資本金および資本準備金に関する事項
           　上表「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
           る
           ⑧  譲渡による新株予約権の取得の制限
           　譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
           ⑨  新株予約権の取得事由
           　新株予約権者が、上記（注）３(3)の条件を満たさなくなった場合、その他理由のいかんを問わず権利を
           行使することができなくなった場合、当該新株予約権について、再編対象会社はこれを無償で取得するこ
           とができる。
        ５．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
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         第８回新株予約権
      決議年月日                             2020年10月15日
                                  当社社外監査役　1
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　7（注）６．
      新株予約権の数（個）※                             17［15］（注）１．
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　17［30,000］（注）１．５．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             890,000［445］（注）２．５．

      新株予約権の行使期間※                             自　2022年12月16日　至　2030年12月15日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　890,000［445］
      価格及び資本組入額（円）※
                                  資本組入額　445,000［223］（注）５．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  決議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  （注）４．
    　※　最近事業年度の末日（2021年１月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は2,000株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権者は、権利行使時においても、当社もしくは当社子会社の取締役、監査役もしくは従業員の
             地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由があると当社取締
             役会が認めた場合にはこの限りでない。また、新株予約権者が死亡した場合の相続人についてもこの限
             りでない。
          (3)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (4)　新株予約権者は、本新株予約権の行使期間の開始日と、当社普通株式が日本国内の証券取引所に新規株
             式公開される日のいずれか遅い方の日（以下、当該日を「権利行使可能日」という。）から、次の(a)
             乃至(b)の区分に従い、本新株予約権を行使することができる。ただし、行使可能な新株予約権につい
             て、計算の結果１個未満の端数を生ずる場合、その端数を切り捨てる。
              (a)　権利行使可能日（同日も含む。）から１年を経過する日（同日を含まない。）まで割り当てら
                 れた本新株予約権の個数（以下「割当個数」という。）の50%を上限として権利行使できる。
              (b)　権利行使可能日（同日も含む。）から１年を経過する日（同日も含む。）以降割当個数の100%
                 を上限として行使できる。
        ４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
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          当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又                                         は株式移転(以上を
          総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する
          新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236
          条 第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に
          基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新                                                 株
          予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨
          を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において
          定めた場合に限るものとする。
           ①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
           　組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権
           の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
           ②  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
           　再編対象会社の普通株式とする。
           ③  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
           　組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
           ④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
           え、上記（注）２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される
           当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
           ⑤  新株予約権を行使することができる期間
           　上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発
           生日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することがで
           きる期間の満了日までとする。
           ⑥  新株予約権の行使の条件
           　上表「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
           ⑦  増加する資本金および資本準備金に関する事項
           　上表「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
           る
           ⑧  譲渡による新株予約権の取得の制限
           　譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
           ⑨  新株予約権の取得事由
           　新株予約権者が、上記（注）３(3)の条件を満たさなくなった場合、その他理由のいかんを問わず権利を
           行使することができなくなった場合、当該新株予約権について、再編対象会社はこれを無償で取得するこ
           とができる。
        ５．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
        ６．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社社外監
          査役１名、当社従業員６名となっております。
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         第９回新株予約権
      決議年月日                             2021年4月30日
                                  当社取締役　1
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社社外監査役　1
                                  当社従業員　35（注）６．
      新株予約権の数（個）※                             220［215］（注）１．
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                             普通株式　22［43,000］（注）１．５．

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                             1,300,000［650］（注）２．５．

      新株予約権の行使期間※                             自　2023年6月16日　至　2031年4月29日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　1,300,000［650］
      価格及び資本組入額（円）※
                                  資本組入額　650,000［325］（注）５．
      新株予約権の行使の条件            ※
                                  （注）３．
                                  譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の
      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                  決議による承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                  （注）４．
    　※　新株予約権の発行時（2021年6月15日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月
       末現在（2022年2月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載
       しており、その他の事項については、最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
    （注）    １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は0.1株、提出日の前月末現在は200株
          であります。
          ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式数を調整
          し、調整により生じる１株未満の端数はこれを切り捨てる。
          　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
        ２．新株予約権の割当日後            、 当社が株式分割又は株式併合を行う場合                  、 それぞれの効力発生の時をもって次の算式に
          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる                     。
                                    １

            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                分割・併合の比率
          また  、 新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合は                                          、 次の算式に

          より行使価額を調整し          、 調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる                     。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数　＋
                                         １株当たり時価
            調整後       調整前
                 ＝       ×
            行使価額       行使価額
                              既発行株式数       ＋  新規発行による増加株式数
        ３．新株予約権の行使の条件
          (1)　1個の新株予約権の一部行使はできないものとする。
          (2)　新株予約権の目的となる株式の数が1株に満たない端数である場合、新株予約権の行使により新株予約権
             者に交付される株式の数が1株以上の整数となるよう、複数の新株予約権を一括して行使することを要
             する。
          (3)　新株予約権者は、権利行使時においても、当社もしくは当社子会社の取締役、監査役もしくは従業員の
             地位に当たることを要す。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由があると当社取締
             役会が認めた場合にはこの限りでない。また、新株予約権者が死亡した場合の相続人についても当社取
             締役会が認めた場合にはこの限りでない。
          (4)　前項にかかわらず、対象者が取締役、監査役又は従業員の地位を喪失した場合であっても、対象者であ
             る取締役、監査役又は従業員が財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則に規定される関係会
             社又は子会社に転籍した場合には、本新株予約権を行使することができるものとする。
          (5)　新株予約権者は、上記(7)に定める本新株予約権の行使期間の開始日と、当社普通株式が日本国内の金融
             商品取引所に新規株式公開される日のいずれか遅い方の日(以下、当該日を                                   「権利行使可能日」とい
             う。)から、本新株予約権を行使することができる。ただし、行使可能な新株予約権について、計算の
             結果1個未満の端数を生ずる場合、その端数を切り捨てる。
          (6)　新株予約権者は、当社普通株式が割当日から1年以内に日本国内の金融商品取引所に新規株式公開された
             場合に限り、本新株予約権を行使することができる。
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        ４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
          当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以上を
          総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する
          新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236
          条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に
          基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予
          約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、
          吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交                                換契約または株式移転計画において定
          めた場合に限るものとする。
           ①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
           　組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権
           の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
           ②  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
           　再編対象会社の普通株式とする。
           ③  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
           　組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
           ④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
           え、上記（注）２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される
           当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
           ⑤  新株予約権を行使することができる期間
           　上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発
           生日のうちいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することがで
           きる期間の満了日までとする。
           ⑥  新株予約権の行使の条件
           　上表「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
           ⑦  増加する資本金および資本準備金に関する事項
           　上表「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
           る
           ⑧  譲渡による新株予約権の取得の制限
           　譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
           ⑨  新株予約権の取得事由
           　新株予約権者が、上記（注）３(3)の条件を満たさなくなった場合、その他理由のいかんを問わず権利を
           行使することができなくなった場合、当該新株予約権について、再編対象会社はこれを無償で取得するこ
           とができる。
        ５．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の割合で株式分
          割を行なっております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調
          整されております。
        ６．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役
          １名、当社社外監査役１名、当社従業員３４名となっております。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
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        ③【その他の新株予約権等の状況】
         　該当事項はありません。
      （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】

              発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
        年月日
              増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                        普通株式
     2019年３月29日
               A種優先株式          5,520
       （注）１．                         325,800       769,800       325,800       575,000
                   543   A種優先株式
                          543
                        普通株式
     2021年９月29日           普通株式         6,063
                                  ―     769,800          ―     575,000
       （注）２．             543   A種優先株式
                          543
     2021年９月30日          A種優先株式         普通株式
                                  ―     769,800          ―     575,000
       （注）２．            △543       6,063
     2021年10月１日           普通株式       普通株式
                                  ―     769,800          ―     575,000
       （注）３．         12,119,937       12,126,000
    　（注）１．       有償第三者割当　　543株
           割当先　　　　グローバル・ブレイン６号投資事業有限責任組合、
                  ＫＤＤＩ新規事業育成３号投資事業有限責任組合、
                  ＳＢＩ　ＡＩ　＆　Ｂｌｏｃｋｃｈａｉｎ投資事業有限責任組合　　543株
           発行価額　　　1,200,000円
           資本組入額　　　600,000円
    　　　　２．       2021年９月29日付で、Ａ種優先株主の株式取得請求権の行使を受けたことにより、全てのＡ種優先株式を
           自己株式として取得し、対価として当該Ａ種優先株主にＡ種優先株式１株につき普通株式１株を交付して
           おります。また、2021年９月30日付で当該Ａ種優先株式の全てを消却しております。
    　　　　３．       2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を
           行っております。
      （４）【所有者別状況】

                                                    2022年２月28日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計
                                                        （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      4     1     －      6     11      －
     所有株式数
               －     －     －    31,660      5,600       －    84,000     121,260        －
     （単元）
     所有株式数の割
               －     －     －    26.11      4.62      －    69.27      100      －
     合（％）
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      （５）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                2022年２月28日現在
            区分            株式数（株）           議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                          －            －       －

      議決権制限株式（自己株式等）                          －            －       －

      議決権制限株式（その他）                          －            －       －

      完全議決権株式（自己株式等）                          －            －       －

                                              完全議決権株式であ
                                              り、株主としての権
                                              利内容に何ら制限の
                                              ない当社における標
                            12,126,000             121,260
      完全議決権株式（その他）                 普通株式
                                              準となる株式であ
                                              り、１単元の株式数
                                              は、100株でありま
                                              す。
      単元未満株式                          －            －       －
                            12,126,000
      発行済株式総数                                      －       －
                                         121,260
      総株主の議決権                          －                   －
        ②【自己株式等】

                                                   2022年２月28日現在
                                                  発行済株式総数に対
         所有者の氏名                自己名義所有        他人名義所有株        所有株式数の
                 所有者の住所                                する所有株式数の割
         又は名称                株式数（株）        式数（株）        合計（株）
                                                  合（％）
            －        －        －        －        －          －

            計        －        －        －        －          －

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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】
        　会社法第155条第４号に該当するＡ種優先株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】
        　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

        　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           区分            株式数（株）                   価額の総額（円）
     最近事業年度における取得自
                         －                    －
     己株式
     最近期間における取得自己株
                    Ａ種優先株式　543                          －
     式
    （注）当社は2021年９月29日付で、Ａ種優先株主の株式取得請求権の行使を受けたことにより、全てのＡ種優先株式を自
    　　　己株式として取得し、対価として当該株主にＡ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しております。
    　　　また、取得したＡ種優先株式について、会社法第178条に基づき、2021年９月30日付でその全てを消却しておりま
        す。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                       最近事業年度                        最近期間
        区分
                 株式数（株）          処分価額の総額（円）             株式数（株）         処分価額の総額（円）
     引き受ける者の募
     集を行った取得自              －            －           －           －
     己株式
     消却の処分を行っ
                   －            －       Ａ種優先株式　543               －
     た自己株式
     合併、株式交換、
     株式交付、会社分
     割に係る移転を              －            －           －           －
     行った取得自己株
     式
     その他（－）              －            －           －           －
     保有自己株式数              －            －           －           －
    （注）2021年９月30日開催の取締役会決議により、会社法第178条に基づき、2021年９月30日付でＡ種優先株式の全てを
        消却しております。
     ３【配当政策】

      　当社は、財務体質の強化と事業拡大のための内部留保の充実等を図ることが重要であると考え、過去において配当
      を行っておりませんが、株主に対する利益還元は経営の重要課題であると認識しております。
      　今後の配当政策の基本方針としましては、収益力の強化や事業基盤の整備を実施しつつ、内部留保の充実状況及び
      企業を取り巻く事業環境を勘案したうえで、株主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施する方針であります。
      内部留保資金につきましては、事業拡大を目的とした人材確保および広告宣伝活動に対する投資、ならびに中長期的
      な事業原資として利用していく予定であります。
      　なお、剰余金の配当を行う場合、当社は年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会と
      なっております。また、当社は中間配当を取締役会決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社は、「人と人をつなげて世界中の人々の生活を豊かに変えます」というミッションのもと、持続的な成長
         及び長期的な企業価値の向上を目指し、ステークホルダーからの信頼を得るため、経営の監視機能及び内部統制
         機能の充実、コーポレート・ガバナンスの強化を重要な課題として認識し、その充実に取り組んでおります。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         (a)  企業統治の体制の概要
          　当社は会社法上の機関として、株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置しております。当社で
          は、取締役会が適正かつ迅速に経営の基本方針や重要な業務の執行の決定を行い、全員が社外監査役で構成さ
          れる監査役会が独立した立場から取締役の職務執行を監査する体制が、経営の効率性と健全性を確保するのに
          有効であると判断し、監査役会設置会社を採用しております。さらに、当社社内のガバナンスを強化する機関
          としてリスク・コンプライアンス委員会を設置しております。
          　当社は、この体制が持続的な成長及び長期的な株主価値の向上に有効であると判断しています。
          イ．取締役会

           　取締役会は、代表取締役社長赤松洋介が議長を務め、経営方針及び業務執行に関する重要事項並びに法令
           又は定款で定められた事項を決定するとともに、業務執行状況の監督を行っております。
           　提出日現在、取締役会は社外取締役１名を含む取締役４名（各取締役の氏名等については、「（２）役員
           の状況　①役員一覧」をご参照ください。）で構成されております。定時取締役会を月１回開催するほか、
           必要に応じて臨時取締役会を開催しております。また、取締役会には監査役３名も出席しており、常に会社
           の意思決定の監査が行われる状況を整備しております。
          ロ．監査役及び監査役会

           　当社は、監査役会制度を採用しており、監査役は取締役会に出席し、必要に応じて意見を述べるほか、経
           営及び業務執行全般に関して幅広く監査を行っております。
           　当社の監査役会は、全員が社外監査役であり、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成されておりま
           す。監査役会は、原則月１回の定時監査役会を開催するほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計
           画の策定、監査実施状況等、監査に必要な情報の共有を図っております。また、内部監査担当者及び会計監
           査人と情報交換や意見交換を行う等、連携を密にし、監査の実効性と効率性の向上を目指しております。
          ハ．内部監査

           　当社は独立した内部監査室は設置しておりませんが、「内部監査規程」に基づき、代表取締役社長の指名
           した社長室の内部監査担当者１名により、自己が属する社長室を除く全部署を対象として、業務の適正な運
           営、改善、能率の増進を図るとともに、財産を保全し不正過誤の予防に資することを目的として、内部監査
           を実施しております。監査の対象部署が内部監査担当者の分掌業務であるときは、代表取締役が別途定める
           者が内部監査担当者となり、監査業務を実施するものとしております。監査結果については、代表取締役社
           長に報告及び常勤監査役に回付しており、報告の結果、改善の必要がある場合には監査対象部署に改善指示
           を行っております。
          ニ．リスク・コンプライアンス委員会

           　リスク・コンプライアンス委員会は、「リスク・コンプライアンス規程」に基づき、代表取締役社長を委
           員長として、取締役、監査役、本部長、部長、室長を中心に構成されております。リスク・コンプライアン
           ス委員会は、リスクの横断的管理及びリスクマネジメント活動の推進を目的に設置されており、原則として
           毎月１回開催され、リスクの発生の防止又はリスクが発生した場合の損失の最小化を図っております。
          ホ．会計監査人

           　当社は、PwC京都監査法人と監査契約を締結し、独立の立場から会計監査を受けております。また、会計
           上の課題についても適宜協議を行い、適切な会計処理に努めております。
         (b)  企業統治の体制を採用する理由

          　当社は、社外取締役１名を含む取締役４名で構成される取締役会及び社外監査役３名で構成される監査役会
          を設置する監査役会設置会社であります。経営の最高意思決定機関である取締役会及び取締役に、業務執行及
          びその監督の権限・責任を集中させ、業務執行又は取締役会から独立した立場の監査役に、取締役会及び取締
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          役に対する監査機能を担わせることが、適正かつ迅速な経営の意思決定と業務執行を実現するとともに、経営
          の公平性と健全性を確保するのに有効なコーポレート・ガバナンス体制が可能となると判断しております。
          　なお、機関ごとの構成員は次のとおりであります。（◎は議長を表します。）
                                               リスク・コンプラ
              役職名          氏名       取締役会        監査役会
                                                イアンス委員会
           代表取締役社長           赤松　洋介                             ◎
                                 ◎
                      芝岡　寛之
           取締役                       〇                 〇
                      入山　高光           〇                 〇
           取締役
                      本田　謙           〇
           取締役（社外）
                      石崎　文雄                             〇
           常勤監査役（社外）                               ◎
                      竹内　亮                             〇
                                          〇
           監査役（社外）
                      伊藤　耕一郎                    〇
           監査役（社外）                                        〇
        　また、当社のコーポレート・ガバナンスの状況を図示すると、以下のとおりであります。

        ③企業統治に関するその他の事項







         (a)  内部統制システムの整備の状況
          　当社は、コーポレート・ガバナンスの実効性を高め企業価値向上を進めるため、内部統制システムに関する
          基本方針及び各種規程を制定し、役職員の責任の明確化を行い、規程遵守の徹底を図り、内部統制システムが
          有効に機能する体制を構築しております。当社の内部統制システムに関する基本方針の概要は以下のとおりで
          す。
           １.取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制並びに業務の適正を確保する
           ために必要な体制
            （１）取締役の職務の執行が法令及び定款に適合すること並びに業務の適正を確保するため、取締役会
               は、「取締役会規程」に基づき重要事項について決定するとともに、役員及び従業員に業務の執行
               状況を報告させ、法令、定款及び社内規則の遵守状況を把握する。
            （２）取締役は「業務分掌規程」「職務権限規程」に従い、担当する部署の内部統制を整備し、必要な諸
               規則の制定及び周知徹底を図るとともに、「リスク・コンプライアンス規程」等を定め遵守する。
            （３）取締役は、重大な法令違反、コンプライアンス違反その他重要な事実を発見した場合、速やかに取
               締役会に報告する。
            （４）監査役は、「監査役監査基準」に基づき、取締役の職務執行について監査を行う。
            （５）法令、定款及び社内規則に違反する行為が行われ、又は行われようとしている場合の報告体制とし
               て「内部通報制度規程」を定め、社内通報窓口を設置する。当該通報を行った者に対して、解雇そ
               の他いかなる不利益な取り扱いも行わない。
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           ２.取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

            （１）取締役の職務執行に係る文書その他重要な情報については、法令、定款及び「文書管理規程」ほか
               社内規則に則り作成、保存、管理する。取締役及び監査役は、必要に応じてこれらの情報を閲覧す
               ることができるものとする。
            （２）「個人情報保護基本規程」等の社内規則に基づき、個人情報の保存及び管理に関する体制を整備す
               る。
           ３.損失の危険の管理に関する規程その他の体制

            （１）リスク管理の基礎として定める「リスク・コンプライアンス規程」に基づき、リスクを横断的に管
               理する「リスク・コンプライアンス委員会」を設置し、リスクマネジメント活動を推進する。
            （２）取締役会等において定期的に実施される業務執行状況の報告等を通じ、リスクの状況を適時に把
               握、管理する。
            （３）内部監査担当者は、「内部監査規程」に基づき、リスク管理の実施状況について監査を行う。
           ４.取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

            （１）取締役会は権限分配を含めた効率的な業務遂行システムを構築し、職務執行の効率化・迅速化を図
               る。
            （２）取締役会を毎月１回以上開催し、重要事項の決定ならびに取締役の業務の執行状況について報告を
               行い、取締役の職務の執行について監視・監督を行う。
            （３）取締役会の決定に基づく業務執行については、「業務分掌規程」「職務権限規程」において、それ
               ぞれの分担を明確にして、職務の執行が効率的に行われることを確保する。
           ５.使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制

            （１）取締役会は、「取締役会規程」に基づき重要事項について決定するとともに、役員及び従業員に業
               務の執行状況を報告させ、法令、定款及び社内規則の遵守状況を把握する。
            （２）「リスク・コンプライアンス規程」を職務遂行するにあたり遵守すべき行動基準とし、全ての役員
               及び従業員に対し周知徹底を図る。
            （３）「内部通報規程」に基づき社内通報窓口を設置し、不祥事の未然防止を図る。
            （４）内部監査担当者は、社内規程に基づき内部監査を実施し、使用人の職務における法令、定款及び社
               内規則の遵守状況並びにその他業務の遂行状況を検証する。
            （５）監査役及び監査役会は、法令、定款及び社内規則等の遵守状況に問題があると認められた場合は、
               改善策を講ずるよう取締役会に要求する。
           ６.監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び当

           該使用人の取締役からの独立性に関する事項
            （１）監査役が監査役補助者の登用を求めた場合、使用人から監査役補助者を任命することができるもの
               とする。
            （２）監査役補助者の任命、解任、人事異動、賃金等の改定については、監査役協議会の同意を得たうえ
               で、取締役会で決定することとし、取締役からの独立性を確保する。
            （３）監査役補助者は業務の執行に係る役職を兼務しないものとする。
           ７.取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

            （１）取締役及び使用人は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見し
               たときには、監査役に対して、当該事実に関する事項を速やかに報告しなければならない。また、
               監査役から業務執行に関する事項の報告を求められた場合においても、速やかに報告を行わなけれ
               ばならない。
            （２）前項により監査役に対して報告した者が当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けな
               いことを確保するための体制を構築する。
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           ８.その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
            （１）監査役は、取締役会その他経営に関する重要な会議に出席し、経営において重要な意思決定及び業
               務の執行状況を把握するとともに、意見を述べることができる。
            （２）代表取締役は、監査役と定期的に意見交換を行う。
            （３）監査役は、内部監査部門の実施する内部監査に係る年次計画について事前に説明を受け、その修正
               等を求めることができる。また、内部監査の実施状況について適宜報告を受け、必要があると認め
               るときは、追加監査の実施、業務改善策の策定等を求めることができる。
            （４）監査役は、会計監査人から必要に応じて会計監査の内容につき説明を受けるとともに意見交換を行
               い、効率的な監査のために連携を図る。
           ９.監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる

           費用又は債務の処理に関する方針に関する事項
            （１）監査役の職務の執行に協力し監査の実効性を担保するために、監査費用のための予算を確保する。
           10.財務報告の信頼性を確保するための体制

            （１）当社の財務報告に係る内部統制については、金融商品取引法その他適用のある国内外の法令に基づ
               き、評価、維持、改善等を行う。
            （２）取締役会は、「財務報告に係る内部統制の基本方針」を制定し、当社の財務報告の信頼性を確保す
               るための基本方針を定める。代表取締役は、「内部統制基本方針書」、「内部統制基本手続書」、
               「内部統制基本計画書」を定め、財務報告に係る内部統制を整備・運用・評価し、不備があれば是
               正する体制の構築を行う。
            （３）当社の各部門は、自らの業務の遂行にあたり、職務分離による牽制、日常的モニタリングを実施
               し、財務報告の適正性の確保に努める。
            （４）当社は、適切な会計処理を確保し、財務報告の信頼性を向上させるため、「財務経理規程」等を定
               めるとともに、財務報告に関わる内部統制の体制整理と有効性向上を図る。
           11.反社会的勢力排除に向けた方針及び体制

            （１）当社は、反社会勢力とは一切の関係を遮断し、反社会的勢力からの不当な要求に対しては断固とし
               て拒否することを基本方針とし、「反社会的勢力の排除に関するポリシー」を宣言する。
            （２）健全な業務遂行の確保並びに反社会的勢力の排除および被害の防止を図ることを目的として、「反
               社会的勢力対策規程」を整備する。
            （３）反社会的勢力に対しては、警察、暴力追放運動推進センター及び弁護士等の外部専門機関と連携し
               て組織的な対応を図るものとし、平素より情報収集に努め、速やかに対処できる体制を整備する。
         (b)  リスク管理体制の整備の状況

          　当社では、当社の全社的リスク管理を遂行し、コンプライアンス違反への対応や未然防止策を策定すること
          を目的とし、「リスク・コンプライアンス規程」を定め、また、代表取締役社長を委員長とするリスク・コン
          プライアンス委員会を設置しております。
          　また、法的な問題につきましては、顧問契約先の弁護士事務所から必要に応じて助言と指導を受けられる環
          境を整えております。
         (c)  責任限定契約の内容と概要

          　当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償
          責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額として
          おります。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役または社外監査役が責任の原因となった職
          務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
         (d)  役員賠償責任保険契約の内容の概略

          　当社の取締役および監査役は、会社役員賠償責任保険(D&O保険)に加入しており、取締役および監査役が業
          務に起因して損害賠償責任を負った場合における損害（ただし、保険契約上で定められた免責事由に該当する
          ものを除く。）等を填補することとしております。なお、保険料は、全額を当社が負担しております。
         (e)  取締役の定数

          　当社は、取締役の定数を７名以内とする旨を定款に定めております。
         (f)  取締役の選任の決議要件

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          　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
          株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
          　また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
         (g)  取締役及び監査役の責任免除

          　当社は、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定によ
          り、任務を怠ったことによる取締役（取締役であったものを含む。）及び監査役（監査役であったものを含
          む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款で定め
          ております。
         (h)  株主総会の特別決議要件

          　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
          株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めて
          おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
          ことを目的とするものであります。
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      （２）【役員の状況】
        ①役員一覧
         男性　   7 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                      所有株式数
       役職名         氏名        生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                              1994年４月　株式会社オージス総研入社
                              2000年１月　サイボウズ株式会社入社
                              2005年８月　サイドフィード株式会社設立
     代表取締役
               赤松　洋介       1970年１月３日      生       (現Moi   Labs  株式会社)
                                                  （注）３     7,240,000
     社長
                              　　　　　　代表取締役就任
                              2012年２月　当社設立　代表取締役社長就任
                              　　　　　　（現任）
                              1995年４月　株式会社ジャストシステム入社
                              2000年１月　サイボウズ株式会社入社
     取締役          芝岡　寛之       1971年４月22日      生  2006年７月　アットパンダ株式会社設立                   （注）３       80,000
                              　　　　　　代表取締役就任
                              2013年４月　当社取締役就任（現任）
                              1999年６月　サイボウズ株式会社入社
                              2002年１月　株式会社アルプス社入社
                              2008年４月　ヤフー株式会社入社
     取締役          入山　高光       1972年10月22日      生                      （注）３        －
                              2020年２月　当社入社　経営管理本部長（現
                                    任）
                              2020年４月　当社取締役就任（現任）
                              2005年９月　株式会社ブレイナー設立
                              　　　　　　代表取締役就任
                              2008年４月　ヤフー株式会社入社
                              2010年10月　株式会社フリークアウト
                              　　　　　　代表取締役就任
                              2016年３月　当社監査役就任
     取締役           本田　謙       1974年９月６日      生
                                                  （注）３        －
                              2018年２月　株式会社フリークアウト・
                              　　　　　　ホールディングス　
                                    代表取締役社長
                                    Global   CEO（現任）
                              2019年６月　当社監査役退任
                              2019年６月　当社取締役就任（現任）
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                      所有株式数
       役職名         氏名        生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                              1993年４月　近畿大学助手
                              1995年10月　徳島大学助手
                              1998年５月　University          of California,
                                    Irvine   Dept.   of Information     and
                                    Computer    Science　客員研究員
                              2000年４月　南山大学　助教授
                              2005年１月　Korea        University　招聘准教授
                              2007年４月　南山大学　准教授
                              2008年４月　南山大学　教授
                              2015年５月　株式会社Orchestra             Holdings
                              　　　　　　常勤監査役就任
                              2015年10月　株式会社DIContinents
     常勤監査役          石崎　文雄       1966年５月３日      生
                                                  （注）４        －
                              　　　　　　監査役就任
                              2017年６月　株式会社Orchestra             Investment
                              　　　　　　監査役就任
                              2017年７月　株式会社デジタルアイデンティ
                                    ティ
                              　　　　　　監査役就任
                              2017年８月　株式会社Sharing            Innovations
                              　　　　　　監査役就任
                              2019年１月　株式会社モーダルステージ
                              　　　　　　代表取締役就任（現任）
                              2019年４月　株式会社ワン・オー・ワン
                              　　　　　　監査役就任
                              2019年６月　当社監査役就任（現任）
                              1997年４月　株式会社朝日新聞社入社
                              2008年12月　弁護士登録(第二東京弁護士会)
                              2009年１月　鳥飼総合法律事務所入所
                              2019年１月　鳥飼総合法律事務所
     監査役           竹内　亮       1973年８月15日      生                      （注）４        －
                              　　　　　　パートナー就任（現任）
                              2020年４月　当社監査役就任（現任）
                              2021年３月　早稲田大学大学院
                              　　　　　　先端法学専攻知的財産法LL.M.修了
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                                                      所有株式数
       役職名         氏名        生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                              1997年４月　ゴールドマン・サックス証券株式
                                    会社入社
                              2005年11月　税理士法人プライスウォーター
                              　　　　　　ハウスクーパース入所
                              2011年５月　伊藤国際会計税務事務所
                              　　　　　　所長就任（現任）
                              2017年２月　VISITS        Technologies株式会社
     監査役          伊藤　耕一郎        1972年９月26日      生  　　　　　　監査役就任(現任)                   （注）４        －
                              2018年６月　株式会社エス・エム・エス
                              　　　　　　取締役監査等委員就任(現任)
                              2020年２月　アクトホールディングス株式会社
                              　　　　　　取締役就任(現任)
                              2020年６月　地盤ネットホールディングス
                              　　　　　　株式会社　監査役就任(現任)
                              2020年10月　当社監査役就任（現任）
                             計
                                                       7,320,000
    　（注）１．取締役　本田　謙は、社外取締役であります。
         ２．監査役　石崎　文雄、竹内　亮、及び伊藤　耕一郎は、社外監査役であります。
         ３．取締役の任期は2021年９月30日開催の臨時株主総会終結の時から、2023年１月期に係る定時株主総会の終結
           の時までであります。
         ４．監査役の任期は2021年９月30日開催の臨時株主総会終結の時から、2025年１月期に係る定時株主総会の終結
           の時までであります。
        ②社外役員の状況

         　当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
         　社外取締役の本田謙氏は、上場企業の代表取締役として長年にわたりＩＴ業界に携わっており、ＩＴ業界にお

         ける幅広い見識と豊富な経験を有しております。
         　なお、同氏は、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株式数24,000株）を保有している他に、その近親者
         及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他
         の利害関係はありません。
         　社外監査役の石崎文雄氏は、国内外の大学、研究機関等において、確率モデルや通信ネットワーク等の研究及

         び教育に従事した経験を持ち、同分野における高い見識を有しております。
         　なお、同氏は、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株式数12,000株）を保有している他に、その近親者
         及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他
         の利害関係はありません。
         　社外監査役の竹内亮氏は、弁護士としての豊富な経験と専門的知識を有しております。

         　なお、同氏は、鳥飼総合法律事務所のパートナーであり、当社と同法律事務所との間には顧問契約があります
         が、同氏は、当社の委任案件には一切関与しておりません。また、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株
         式数4,000株）を保有している他に、人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はありません。
         　社外監査役の伊藤耕一郎氏は、公認会計士、税理士としての豊富な経験と専門的知識を有しております。

         　なお、同氏は、当社新株予約権（新株予約権の目的となる株式数4,000株）を保有している他に、その近親者
         及びそれらが取締役等に就任する会社・団体等を含め、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他
         の利害関係はありません。
         　また、当社は、社外取締役の独立性に関する基準や方針についての特段の定めは設けておりませんが、選任に

         際しては、株式会社東京証券取引所が定める基準等を参考にしております。
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        ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統
        制部門との関係
         　社外取締役および社外監査役は、取締役会や経営会議に出席するほか、年度決算における会計監査人の監査役
         会への報告に立ち会うことなどにより、内部監査、監査役監査および会計監査について意見交換・認識共有し、
         相互連携を図っております。
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      （３）【監査の状況】
        ①監査役監査の状況
        　（a）監査役会の人員、活動状況
         　当社の監査役会は常勤監査役１名、非常勤監査役２名の合計３名にて構成されており、３名全員が社外監査役
         であります。常勤監査役は、取締役会のほかに社内の重要な会議に出席し、取締役の職務執行を監査しておりま
         す。また監査役３名は取締役会に参加し、適宜必要な意見を述べております。
         　各監査役は、年間監査役監査計画に従い開催される監査役会において監査した内容を適宜報告し、必要に応じ
         て協議しており、それぞれが有効かつ効率的な監査機能を果たしております。また、監査役は会計監査人及び内
         部監査部門と連携し、当社の監査に必要な情報を共有し、監査の有効性を高めております。
         　また、監査役は、内部監査担当者及び会計監査人と定期的に三様監査ミーティングを開催し、各監査の状況や
         結果等について情報交換を行い、相互連携を図っております。また、監査役会は、社外取締役と定期的に社外役
         員ミーティングを開催して情報交換を行い、相互連携を図っております。
         　なお、社外監査役の竹内亮は、弁護士として専門知識・経験等を有しており、社外監査役の伊藤耕一郎は、公
         認会計士、税理士として財務、会計及び税務に関する相当程度の知見を有しております。
         （b）監査役会の開催回数及び出席回数

         　当事業年度においては           、 当社は   、 原則として月１回監査役会を開催し進捗状況等の共有を図っております                                 。
             氏名        開催回数        出席回数

         　　石崎　文雄             9回     　9回（※）
         　　竹内　亮             9回     　9回（※）
         　　伊藤　耕一郎             4回     　4回
         （※）監査役協議会への出席５回を含んでおります。
        ②内部監査の状況

         　当社では、独立した内部監査部門は設けておりませんが、代表取締役社長直轄の社長室を設置し、代表取締役
         社長の命を受けた内部監査担当者１名が、年間内部監査計画に従い、法令の遵守状況及び業務活動の効率性など
         について、内部監査を実施し、代表取締役社長に監査結果を定期的に報告するとともに被監査部門に対して業務
         改善に向けた具体的な助言・勧告を行っております。また、監査の対象部署が内部監査人の分掌業務であるとき
         （当社では「社長室の法務」がこれに当たります）は自己監査とならないよう、代表取締役が別途定める者が内
         部監査人となり、監査業務を実施しております。なお、内部監査の実施時には常勤監査役が立ち会うなど、内部
         監査の状況については、監査役に共有がなされております。また、内部監査結果について、会計監査人へも定期
         的に報告がなされており、情報の共有が図られております。
         　また、社外取締役及び社外監査役は、随時内部監査部門による内部監査に関する報告を求めることができるほ

         か、社外監査役と内部監査部門は、随時報告会を開催しており、内部監査の実施状況の報告や情報交換を行って
         おります。
        ③会計監査の状況

         a．監査法人の名称
          PwC京都監査法人
         b．継続監査期間

          ２年
         c．業務を執行した公認会計士

          業務執行社員　齋藤　勝彦
          業務執行社員　山本　剛
          なお、継続監査年数については、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
         d．監査業務に係る補助者の構成

          　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、公認会計士合格者等１名、その他８名で構成されて
          おります。
         e．監査法人の選定方針と理由

          　監査法人の選定にあたっては、株式公開の実績、当社事業への理解度の高さ、経験豊富な公認会計士を有し
          た万全の監査体制を前提条件として、監査法人としての独立性、品質管理体制、専門性及び監査手続の適切性
          等を総合的に検討し、判断しております。会計監査人のPwC京都監査法人を選定した理由は、監査体制、独立
          性、管理体制、専門性等を総合的に勘案し、職務の執行が適切に行われると判断したためであります。
         f．監査役及び監査役会による監査法人の評価

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          　当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、三様監査及
          び常勤監査役の内部監査実施時の参加の他、監査法人と随時コミュニケーションを行うとともに、事業年度毎
          に実施される監査法人による監査報告会において、監査概要や品質管理体制等の報告を受けることで、監査法
          人 の独立性、品質管理体制、専門性等を確認しております。確認の結果、会計監査人としての職務の遂行が適
          正に行われていると評価しております。
        ④監査報酬の内容等

         a．監査公認会計士等に対する報酬
             最近事業年度の前事業年度                           最近事業年度
        監査証明業務に基づく報酬           非監査業務に基づく報酬            監査証明業務に基づく報酬           非監査業務に基づく報酬
        （百万円）           （百万円）            （百万円）           （百万円）
                  10            －           12            －

         b．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）

          　該当事項はありません。
         c．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          　該当事項はありません。
         d．監査報酬の決定方針

          　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、明文化した決定方針はありませんが、監査公認会計士等の監
          査計画の内容、職務遂行の状況、報酬見積りの算定根拠等の妥当性を総合的に勘案し、代表取締役が監査役会
          の同意を得て決定しております。
         e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意を
          した理由は、監査役会が、会社法第399条第１項に基づき、取締役や関係部署及び会計監査人に必要事項を確
          認し、監査計画の内容や執行状況、提示された報酬見積り額の根拠などが適切であるかを審議し、適切である
          と判断したためであります。
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      （４）【役員の報酬等】
        ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         (a)報酬等の額の決定に関する方針
          　当社は、取締役の報酬等は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で、取締役会決議において、代表取
          締役社長赤松洋介に対し各取締役の報酬額の配分について決定を委任しております。委任した理由は、当社全
          体の業績を俯瞰しつつ各取締役の役割や貢献度に応じて評価を行うには代表取締役が最適であると判断したた
          めであります。個別の役員報酬の算定方法については、役位、職責、在任年数に応じて定め、当社の業績、他
          社水準、社会情勢等を勘案し、報酬額を決定しております。
          　また、監査役の報酬等については、株主総会の決議により承認された報酬総額の範囲内で、法令等に定める
          監査役機能を十分に果たすために必要な報酬額を監査役会で協議し、決定しております。
          　なお、当社の現在の報酬体系は、固定報酬のみで、業績連動報酬は導入しておりません。
         (b)役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日

          　当社の取締役の報酬限度額は、2021年４月30日開催の定時株主総会において、年額3,900万円以内と決議し
          ております。
          　また、監査役の報酬限度額は、2020年10月15日開催の臨時株主総会において、年額1,800万円以内と決議し
          ております。
          　なお、本書提出日現在の取締役は４名、監査役は３名であります。
         (c)当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者及び裁量の範囲

          　取締役の報酬の額については、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、取締役会決議におい
          て、代表取締役社長赤松洋介に対し各取締役の報酬額の配分について決定を委任しております。また、監査役
          については、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、監査役会の協議により決定しております。
         (d)役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する役職ごとの方針

          　個別の取締役報酬については、各役員の責任範囲の大きさ、業績及び貢献度などを総合的に勘案し、取締役
          会決議において、代表取締役社長赤松洋介に対し各取締役の報酬額の配分について決定を委任しております。
          　個別の監査役報酬については、法令等に定める監査役機能を十分に果たすために必要な報酬額を監査役会で
          協議し決定しております。
         (e)当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会又は監査役会の活動

          　当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、2021年４月30日開催の取締役会において、
          各取締役の報酬額の配分についての決定を代表取締役社長赤松洋介に一任する旨を決議しております。
          　また当社の役員の報酬等の額の決定過程における監査役の活動は、2020年10月15日開催の株主総会で決議さ
          れた監査役の報酬等の額の配分について、同日開催された全監査役の協議にて、各監査役の役割や責任におい
          て、法令等に定める監査役機能を十分に果たすために必要な各監査役の報酬額を決定しております。
        ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                   報酬等の種類別の総額（千円）                  対象となる
                         報酬等の総額
              役員区分                                       役員の員数
                          （千円）
                                    固定報酬        業績連動報酬          （名）
          取締役
                              31,000          31,000                   3
                                                  -
          （社外取締役を除く）
                                                           1
          社外取締役                       -          -        -
                              13,800          13,800                   3
          社外監査役                                         -
        ③役員ごとの報酬等の総額等

         　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
        ④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

         　該当事項はありません。
      （５）【株式の保有状況】

        　該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
     １．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
      (1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ
        いて作成しております。
      (2）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第
        63号）に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

      (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2019年２月１日から2020年１月31日
        まで）及び当事業年度（2020年２月１日から2021年１月31日まで）の財務諸表について、PwC京都監査法人の監査
        を受けております。
      (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年８月１日から2021年
        10月31日まで）及び第３四半期累計期間（2021年２月１日から2021年10月31日まで）に係る四半期財務諸表につい
        て、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
     ３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

      　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
     ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社の決算業務を担当する人員は、担当者の経理実務経験が長いこと、公認会計士の資格を保有していること等の
      理由から、これまでは個別の論点に関して、監査法人等への相談によって対応しており、研修等に参加する機会は多
      くありませんでした。今後は会計基準の改訂等を中心に、各種団体等や監査法人が主催するセミナーへ積極的に出席
      することで、必要な情報の取得・アップデートを行っていく予定です。
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     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年１月31日）              （2021年１月31日）
     資産の部
       流動資産
                                        962,502              899,135
        現金及び預金
                                        259,399              964,870
        売掛金
                                         7,459              90,045
        預け金
                                        25,169               4,183
        前払費用
                                                         18
        前渡金                                  －
                                         2,301              1,132
        未収入金
                                         6,764               738
        未収還付消費税等
                                         △ 45             △ 237
        貸倒引当金
                                       1,263,552              1,959,885
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        28,759              73,932
          工具、器具及び備品（純額）
                                         1,522              1,419
          建物附属設備（純額）
                                          527              418
          リース資産（純額）
                                       ※ 30,810             ※ 75,771
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                                       19,283
                                          －
          コンテンツ資産
                                                       19,283
          無形固定資産合計                                 －
        投資その他の資産
                                        36,646              38,752
          差入保証金
                                        36,646              38,752
          投資その他の資産合計
                                        67,456              133,807
        固定資産合計
                                       1,331,009              2,093,692
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        288,748              718,280
        買掛金
                                        137,531              288,164
        未払金
                                         6,251              9,363
        未払費用
                                        22,143              74,421
        前受金
                                         5,219              6,027
        未払法人税等
                                        23,999              279,514
        預り金
                                          110              120
        リース債務
                                                       17,530
                                          －
        未払消費税等
                                        484,003             1,393,423
        流動負債合計
       固定負債
                                          470              350
        リース債務
                                          470              350
        固定負債合計
                                        484,474             1,393,773
       負債合計
                                 85/164






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年１月31日）              （2021年１月31日）
     純資産の部
       株主資本
                                        769,800              769,800
        資本金
        資本剰余金
                                        575,000              575,000
          資本準備金
                                        575,000              575,000
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       △ 498,264             △ 644,880
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                             △ 498,264             △ 644,880
                                        846,535              699,919
        株主資本合計
                                        846,535              699,919
       純資産合計
                                       1,331,009              2,093,692
     負債純資産合計
                                 86/164















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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期貸借対照表】
                                    （単位：千円）
                               当第３四半期会計期間
                                （2021年10月31日）
     資産の部
       流動資産
                                       1,267,254
        現金及び預金
                                        934,662
        売掛金
                                        63,308
        預け金
                                        70,271
        その他
                                         △ 237
        貸倒引当金
                                       2,335,259
        流動資産合計
       固定資産
                                        100,071
        有形固定資産
                                        11,019
        無形固定資産
                                       ※ 89,377
        投資その他の資産
                                        200,468
        固定資産合計
                                       2,535,728
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        838,122
        買掛金
                                        297,979
        未払金
                                        42,479
        未払法人税等
                                        364,840
        預り金
                                        142,070
        その他
                                       1,685,491
        流動負債合計
       固定負債
                                          260
        その他
                                          260
        固定負債合計
                                       1,685,752
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        769,800
        資本金
                                        575,000
        資本剰余金
                                       △ 494,824
        利益剰余金
                                        849,975
        株主資本合計
                                        849,975
       純資産合計
                                       2,535,728
     負債純資産合計
                                 87/164








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2019年２月１日              （自　2020年２月１日
                                至　2020年１月31日）              至　2021年１月31日）
                                       2,359,209              5,479,467
     売上高
                                       1,046,219              2,800,414
     売上原価
                                       1,312,989              2,679,053
     売上総利益
                                      ※ 1,510,720             ※ 2,812,713
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                 △ 197,730             △ 133,660
     営業外収益
                                           6              8
       受取利息
                                         6,191              1,675
       雑収入
                                         6,245
                                                         －
       受取手数料
                                        12,443               1,684
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         3,666               319
       雑損失
                                         1,276              3,941
       為替差損
                                         4,943              4,261
       営業外費用合計
     経常損失（△）                                 △ 190,230             △ 136,237
     特別利益
                                         4,021
                                                         －
       関係会社清算益
                                         4,021
       特別利益合計                                                  －
     税引前当期純損失（△）                                 △ 186,208             △ 136,237
                                         7,620              10,378
     法人税、住民税及び事業税
                                         7,620              10,378
     法人税等合計
     当期純損失（△）                                 △ 193,828             △ 146,616
                                 88/164












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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                            （自　2019年２月１日                  （自　2020年２月１日
                           　　至　2020年１月31日）                  　　至　2021年１月31日）
                                       構成比                  構成比

                     注記
           区分                 金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
                                       （％）                  （％）
    　アイテム報酬                            1,046,219      100.0            2,800,414      100.0

    　　　　　合計                             1,046,219       100.0            2,800,414      100.0
    　（注）　配信者に対して、お支払が確定した報酬額及びお支払が確定する可能性の高い報酬額の合計額となります。
                                 89/164

















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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期損益計算書】
          【第３四半期累計期間】
                                    （単位：千円）
                               当第３四半期累計期間
                               （自　2021年２月１日
                                至　2021年10月31日）
                                       4,939,692
     売上高
                                       2,500,993
     売上原価
                                       2,438,699
     売上総利益
                                       2,243,362
     販売費及び一般管理費
                                        195,337
     営業利益
     営業外収益
                                           8
       受取利息
                                          889
       雑収入
                                          783
       為替差益
                                         1,681
       営業外収益合計
                                        197,019
     経常利益
     特別損失
                                          38
       固定資産除却損
                                          38
       特別損失合計
                                        196,980
     税引前四半期純利益
                                        46,924
     法人税、住民税及び事業税
                                        46,924
     法人税等合計
                                        150,056
     四半期純利益
                                 90/164













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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
                                                      （単位：千円）
                               株主資本
                       資本剰余金              利益剰余金
                                                      純資産合計
              資本金                  その他利益剰余金                株主資本合計
                   資本準備金      資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                繰越利益剰余金
     当期首残高
               444,000      249,200        249,200       △ 304,435       △ 304,435       388,764      388,764
     当期変動額
      新株の発行         325,800      325,800        325,800          －        －     651,600      651,600
      当期純損失
                 －      －        －     △ 193,828       △ 193,828      △ 193,828     △ 193,828
      （△）
     当期変動額合計          325,800      325,800        325,800       △ 193,828       △ 193,828       457,771      457,771
     当期末残高          769,800      575,000        575,000       △ 498,264       △ 498,264       846,535      846,535
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

                                                      （単位：千円）
                               株主資本
                       資本剰余金              利益剰余金
                                                      純資産合計
              資本金                  その他利益剰余金                株主資本合計
                   資本準備金      資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                繰越利益剰余金
     当期首残高
               769,800      575,000        575,000       △ 498,264       △ 498,264       846,535      846,535
     当期変動額
      新株の発行           －      －        －       －        －       －      －
      当期純損失
                 －      －        －     △ 146,616       △ 146,616      △ 146,616     △ 146,616
      （△）
     当期変動額合計
                 －      －        －     △ 146,616       △ 146,616      △ 146,616     △ 146,616
     当期末残高          769,800      575,000        575,000       △ 644,880       △ 644,880       699,919      699,919
                                 91/164










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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2019年２月１日              （自　2020年２月１日
                                至　2020年１月31日）              至　2021年１月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税引前当期純損失（△）                                △ 186,208             △ 136,237
                                        13,527              22,020
       減価償却費
                                                        192
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    －
                                         1,276              3,941
       為替差損益（△は益）
       関係会社清算益                                 △ 4,021                －
       受取利息                                   △ 6             △ 8
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 25,314             △ 705,471
       前渡金の増減額（△は増加）                                    －             △ 18
                                                       20,986
       前払金の増減額（△は増加）                                 △ 21,941
                                                       9,715
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 △ 8,670
                                        288,748              429,532
       仕入債務の増減額（△は減少）
                                        22,143              52,278
       前受金の増減額（△は減少）
                                                      255,514
       預り金の増減額（△は減少）                                △ 184,633
                                        25,561              150,632
       未払金の増減額（△は減少）
                                                       20,642
                                       △ 20,540
       その他の流動負債の増減額（△は減少）
                                                      123,722
       小計                                △ 100,081
       利息の受取額                                    6              8
       法人税等の支払額                                 △ 5,317             △ 9,570
                                          324
                                                         －
       法人税等の還付額
                                                      114,160
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 105,067
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 23,253             △ 64,541
       無形固定資産の取得による支出                                    －           △ 24,242
       保証金の差入による支出                                    －            △ 2,105
                                        56,066
                                                         －
       関係会社の清算による収入
                                        32,813
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                               △ 90,890
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       リース債務の返済による支出                                   △ 20             △ 110
                                        651,600
                                                         －
       株式の発行による収入
                                        651,579
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                                △ 110
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   △ 1,276             △ 3,941
                                        578,049               19,218
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        391,912              969,962
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 969,962             ※ 989,180
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 92/164








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           １．固定資産の減価償却の方法
            (1）有形固定資産（リース資産を除く）
             　工具、器具及び備品については、定率法を採用しています。なお、1998年４月１日以降取得した建物
             （建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用し
             ています。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物附属設備　15年
             工具、器具及び備品　4～10年
            (2）リース資産
             　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            　　リース期間を耐用年数として、残存価格を零とする定額法を採用しております。
           ２．繰延資産の処理方法
           　　株式交付費
           　　　株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。
           ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
             　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
             おります。
           ４．引当金の計上基準
            　貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権につい
             ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
           ５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
             　随時引き出し可能な預金、預け金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
             クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
            　消費税等の会計処理
             　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
           １．固定資産の減価償却の方法
            (1）有形固定資産（リース資産を除く）
             　工具、器具及び備品については、定率法を採用しています。なお、1998年４月１日以降取得した建物
             （建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用し
             ています。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物附属設備　15年
             工具、器具及び備品　4～10年
            (2）リース資産
             　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
             　リース期間を耐用年数として、残存価格を零とする定額法を採用しております。
            (3）無形固定資産（リース資産を除く）
             　コンテンツ資産については、利用可能期間（２年）を耐用年数として、定額法を採用しています。
           ２．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
             　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
             おります。
           ３．引当金の計上基準
            　貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権につい
             ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
           ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
             　随時引き出し可能な預金、預け金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
             クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
            　消費税等の会計処理
             　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （会計方針の変更）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （未適用の会計基準等）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
           ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基
           準委員会）
           １．概要
           　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
            ステップ１：顧客との契約を識別する。
            ステップ２：契約における履行義務を識別する。
            ステップ３：取引価格を算定する。
            ステップ４：契約における履行義務に取引価格を分配する。
            ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
           ２．適用予定日
           　2023年１月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響
           　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
           ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計
           基準委員会）
           ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           １．概要
           　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価
           の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方
           法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
           ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
           ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
           ２．適用予定日
           　2023年１月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響
           　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

           ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日　企業会計基準委員会）
           ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基
           準委員会）
           １．概要
           　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
            ステップ１：顧客との契約を識別する。
            ステップ２：契約における履行義務を識別する。
            ステップ３：取引価格を算定する。
            ステップ４：契約における履行義務に取引価格を分配する。
            ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
           ２．適用予定日
           　2023年１月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響
           　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
           ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計
           基準委員会）
           ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
           計基準委員会）
           １．概要

           　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価
           の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方
           法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
           ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
           ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
           　また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
           注記事項が定められました。
           ２．適用予定日
           　2023年１月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響
           　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
           ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員
           会）
           １．概要
           　当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要
           な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する
           情報を開示することを目的とするものです。
           ２．適用予定日
           　2022年１月期の年度末より適用予定であります。
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           ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月

           31日　企業会計基準委員会）
           １．概要
           　関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すこと
           を目的とするものです。
           ２．適用予定日
           　2022年１月期の年度末より適用予定であります。
         （表示方法の変更）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （会計上の見積りの変更）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （追加情報）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する影響に伴う会計上の見積りの注記）
           　新型コロナウイルス感染症について、現時点では当社の事業活動が大幅に制限を受ける可能性は低く、収
           束時期等の予測は困難であるものの、当社の業績への影響は限定的であるものと考えております。
           　当社は、当該仮定を繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損等の会計上の見積りに反映しておりま
           す。
           　なお、当社は、現在入手可能な情報に基づいて会計上の見積り・判断を行っておりますが、新型コロナウ
           イルス感染症の影響は不確定要素が多いため、上記と異なる状況が生じた場合には、将来における当社の財
           政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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         （貸借対照表関係）
          ※有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年１月31日）                  （2021年1月31日）
     減価償却累計額                                76,500千円                 98,521千円
         （損益計算書関係）

          ※　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度79％、当事業年度71％、一般管理費に属する費用のお
            およその割合は前事業年度21％、当事業年度29％であります。
          　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                            （自　2019年２月１日                 （自　2020年２月１日
                           　　至　2020年１月31日）                 　　至　2021年１月31日）
     支払手数料                             723,011千円                1,611,631千円
     広告宣伝費                             155,293千円                 347,402千円
     通信費                             184,619千円                 273,515千円
     給料手当                             192,716千円                 237,930千円
     貸倒引当金繰入額                                  －               192千円
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         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                       式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
     発行済株式

      普通株式                       5,520           －         －        5,520

      Ａ種優先株式（注）                        －         543          －         543

             合計                5,520          543          －        6,063

     自己株式

      普通株式                        －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

           （注）Ａ種優先株式の発行済株式総数の増加543株は2019年３月29日に実施した第三者割当による新株式の
              発行によるものであります。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                       式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
     発行済株式

      普通株式                       5,520           －         －        5,520

      Ａ種優先株式                        543          －                  543

             合計                6,063           －         －        6,063

     自己株式

      普通株式                        －         －         －         －

             合計                  －         －         －         －

           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            　該当事項はありません。
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         （キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年２月１日                 （自　2020年２月１日
                          　　　至　2020年１月31日）                 　　　至　2021年１月31日）
     現金及び預金勘定                               962,502千円                 899,135千円
     預け金（注）                                7,459                 90,045
     現金及び現金同等物                               969,962                 989,180
         （注）預け金は当社提供サービスの対価回収における、決済サービス会社に対しての一時的な預け入れであ
             り、随時引き出し可能であることから現金及び現金同等物に含めております。
         （リース取引関係）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　重要性が乏しいため、記載を省略しております。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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         （金融商品関係）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            （１）金融商品に対する取組方針
             　当社は資金運用については、投機的な投資は行わない方針であり、また、資金調達については、主に
             自己資金を充当する方針であります。
            （２）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、そのほとんどがクレジット会社等の回収代行業者に対するものであり、リ
             スクは限定的であります。差入保証金は、建物の賃借に伴い預託したものであり、差入先の信用リスク
             に晒されております。
             　営業債務である買掛金は、配信者に対する報酬の支払いであり、各対象ユーザーから支払申請を受け
             付けてから最短20日で支払が発生します。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投
             資に係るものであり、金利の変動リスクに晒されております。
            （３）金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
              　売掛金については、リスクは限定的ではありますが、取引先ごとの期日及び残高管理を行うととも
              に、必要に応じて取引先の信用状況を確認し、リスクを低減しております。差入保証金については、
              定期的に差入先の信用状況を確認することで回収懸念債権の発生の早期把握を行い、所轄部署におい
              て速やかな対応を行うことでリスクを低減しております。
             ②資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

              　当社は、ユーザーごとの買掛金の額を月次で管理、把握することにより、経営管理部が適時に資金
              繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
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           ２．金融商品の時価等に関する事項
           　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握するこ
           とが極めて困難と認められるものは含めておりません(（注）２．を参照ください。)。
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      （１）現金及び預金                          962,502             962,502               －

      （２）預け金                           7,459            7,459             －
      （３）売掛金                          259,399             259,399               －

      （４）未収入金                           2,301

                                 △45
      　　　貸倒引当金（*）
                                 2,256            2,256             －

      （５）未収還付消費税等
                                 6,764            6,764             －
     資産計                          1,238,382             1,238,382                －

      （１）買掛金                          288,748             288,748               －

      （２）未払金                          137,531             137,531               －
      （３）未払費用                            6,251             6,251              －
      （４）未払法人税等                            5,219             5,219              －

      （５）預り金                           23,999            23,999              －

      （６）リース債務（1年以内返済予定を
                                  580             580             －
        含む）
     負債計                           462,331             462,331               －
           （*）未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項

         資　産
         （１）現金及び預金（２）預け金（３）売掛金（４）未収入金（５）未収還付消費税等
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
           よっております。
         負　債

         （１）買掛金（２）未払金（３）未払費用（４）未払法人税等（５）預り金
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
           よっております。
         （６）リース債務（1年以内返済予定を含む）
           　リース債務の時価につきましては、支払利子込み法により算定していることから、当該帳簿価額によって
           おります。
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

                        　　　　　　　　　　　(単位：千円)
             区分                2020年１月31日
     差入保証金                                 36,646

     上記については、賃貸借期間終了の定めがなく、将来キャッシュ・フローを見積ることが困難であり、時価を把握する
     ことが極めて困難と認められるため、本表には含めておりません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ３．金銭債権の決算日後の償還予定額
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      962,502             －          －          －
      預け金                       7,459           －          －          －
      売掛金                      259,399            －          －          －

      未収入金                       2,301           －          －          －

      未収還付消費税等                       6,764           －          －          －
             合計              1,238,427              －          －          －

           ４．リース債務の決算日後の返済予定額

                           １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                    １年以内                                   ５年超
                           ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    （千円）                                   （千円）
                           （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
    　リース債務                   110        120        120       120       110        －
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            （１）金融商品に対する取組方針
             　当社は資金運用については、投機的な投資は行わない方針であり、また、資金調達については、主に
             自己資金を充当する方針であります。
            （２）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、そのほとんどがクレジット会社等の回収代行業者に対するものであり、リ
             スクは限定的であります。差入保証金は、そのほとんどが建物の賃借に伴い預託したものであり、差入
             先の信用リスクに晒されております。
             　営業債務である買掛金は、配信者に対する報酬の支払いであり、各対象ユーザーから支払申請を受け
             付けてから最短20日で支払が発生します。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投
             資に係るものであり、金利の変動リスクに晒されております。
            （３）金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
              　売掛金については、リスクは限定的ではありますが、取引先ごとの期日及び残高管理を行うととも
              に、必要に応じて取引先の信用状況を確認し、リスクを低減しております。差入保証金については、
              定期的に差入先の信用状況を確認することで回収懸念債権の発生の早期把握を行い、所轄部署におい
              て速やかな対応を行うことでリスクを低減しております。
             ②資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

              　当社は、ユーザーごとの買掛金の額を月次で管理、把握することにより、経営管理部が適時に資金
              繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
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           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含めておりません(（注）２．を参照ください。)。
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      （１）現金及び預金                          899,135            899,135              －

      （２）預け金                           90,045            90,045              －
      （３）売掛金                          964,870            964,870

      （４）未収入金                           1,132

                                 △237
      　　　貸倒引当金（*）
                                  894            894            －

      （５）未収還付消費税等
                                  738            738            －
     資産計                         1,955,683            1,955,683               －

      （１）買掛金                          718,280            718,280              －

      （２）未払金                          288,164            288,164              －
      （３）未払費用                           9,363            9,363             －
      （４）未払法人税等                           6,027            6,027             －

      （５）未払消費税等                           17,530            17,530              －

      （６）預り金                          279,514            279,514              －

      （７）リース債務（1年以内返済予定を
                                  470            470            －
        含む）
     負債計                         1,319,352            1,319,352               －
           （*）未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項

         資　産
         （１）現金及び預金（２）預け金（３）売掛金（４）未収入金（５）未収還付消費税等
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
           よっております。
         負　債

         （１）買掛金（２）未払金（３）未払費用（４）未払法人税等（５）未払消費税等（６）預り金
           　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
           よっております。
         （７）リース債務（1年以内返済予定を含む）
           　リース債務の時価につきましては、支払利子込み法により算定していることから、当該帳簿価額によって
           おります。
        ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

                       　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
             区分                2021年１月31日
     差入保証金                                 38,752

     上記については、賃貸借期間終了又は返済期間の定めがなく、将来キャッシュ・フローを見積ることが困難であり、時
     価を把握することが極めて困難と認められるため、本表には含めておりません。
           ３．金銭債権の決算日後の償還予定額

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                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      899,135            －          －          －
      預け金                      90,045            －          －          －
      売掛金                      964,870            －          －          －

      未収入金                       1,132           －          －          －

      未収還付消費税等                        738          －          －          －
             合計              1,955,921             －          －          －

           ４．リース債務の決算日後の返済予定額

                           １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                    １年以内                                   ５年超
                           ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    （千円）                                   （千円）
                           （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
    　リース債務                   120        120        120       110       －       －
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （有価証券関係）
          前事業年度（2020年１月31日）
          　子会社であったMoi          Corporationにつきまして2019年３月12日付で清算結了したことにより、関係会社清算
          益4,021千円を計上しております。
          当事業年度（2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

          前事業年度（2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （退職給付関係）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
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         （ストック・オプション等関係）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            　当社は未公開企業であり、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計
            上はしておりません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            （１）ストック・オプションの内容
                         第１回新株予約権           第２回新株予約権           第３回新株予約権
     決議年月日                   2013年９月28日           2014年４月３日           2015年３月26日

                        当社取締役　１名           当社取締役　１名           当社取締役　１名
     付与対象者の区分及び人数
                        当社従業員　３名           当社従業員　６名           当社従業員　14名
     株式の種類別のストック・オプションの
                        普通株式　252,000株           普通株式　244,000株           普通株式　180,000株
     数（注）１．２．
     付与日                   2013年9月30日           2014年4月15日           2015年5月15日
                        (1)  1 個の新株予約権        (1)  1 個の新株予約権        (1)  1 個の新株予約権
                        の一部行使はできない           の一部行使はできない           の一部行使はできない
                        ものとする。           ものとする。           ものとする。
                        (2)  新株予約権の割当         (2)  新株予約権の割当         (2)  新株予約権の割当
                        を受けた者は、権利行           を受けた者は、権利行           を受けた者は、権利行
                        使時においても、当社           使時においても、当社           使時においても、当社
                        または当社子会社の取           または当社子会社の取           または当社子会社の取
                        締役、監査役もしくは           締役、監査役もしくは           締役、監査役もしくは
                        従業員の地位に当たる           従業員の地位に当たる           従業員の地位に当たる
                        ことを要す。ただし、           ことを要す。ただし、           ことを要す。ただし、
                        任期満了による退任、           任期満了による退任、           任期満了による退任、
                        定年退職その他正当な           定年退職その他正当な           定年退職その他正当な
                        理由のある場合にはこ           理由のある場合にはこ           理由のある場合にはこ
                        の限りでない。           の限りでない。           の限りでない。
     権利確定条件
                        (3)  前項にかかわら         (3)  前項にかかわら         (3)  前項にかかわら
                        ず、対象者が取締役、           ず、対象者が取締役、           ず、対象者が取締役、
                        監査役または従業員の           監査役または従業員の           監査役または従業員の
                        地位を喪失した場合で           地位を喪失した場合で           地位を喪失した場合で
                        あっても、対象者であ           あっても、対象者であ           あっても、対象者であ
                        る取締役、監査役また           る取締役、監査役また           る取締役、監査役また
                        は従業員が財務諸表等           は従業員が財務諸表等           は従業員が財務諸表等
                        の用語、様式及び作成           の用語、様式及び作成           の用語、様式及び作成
                        方法に関する規則に規           方法に関する規則に規           方法に関する規則に規
                        定される関係会社また           定される関係会社また           定される関係会社また
                        は子会社に転籍した場           は子会社に転籍した場           は子会社に転籍した場
                        合には、本新株予約権           合には、本新株予約権           合には、本新株予約権
                        を行使することができ           を行使することができ           を行使することができ
                        るものとする。           るものとする。           るものとする。
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                         第１回新株予約権           第２回新株予約権           第３回新株予約権
                        (4)  新株予約権の発行         (4)  新株予約権の発行         (4)  新株予約権の発行
                        時において当社取引先           時において当社取引先           時において当社取引先
                        および当社取引先の取           および当社取引先の取           および当社取引先の取
                        締役および従業員で           締役および従業員で           締役および従業員で
                        あった対象者は、新株           あった対象者は、新株           あった対象者は、新株
                        予約権の行使時におい           予約権の行使時におい           予約権の行使時におい
                        て、当社と当社取引先           て、当社と当社取引先           て、当社と当社取引先
                        の取引関係が良好に継           の取引関係が良好に継           の取引関係が良好に継
                        続していること、およ           続していること、およ           続していること、およ
                        び当社へ業績寄与が高           び当社へ業績寄与が高           び当社へ業績寄与が高
                        いと判断できることを           いと判断できることを           いと判断できることを
                        要する。           要する。           要する。
                        (5)  その他、権利行使         (5)  その他、権利行使         (5)  その他、権利行使
                        の条件は新株予約権発           の条件は新株予約権発           の条件は新株予約権発
                        行の取締役会決議に基           行の取締役会決議に基           行の取締役会決議に基
                        づき、当社と新株予約           づき、当社と新株予約           づき、当社と新株予約
                        権の割当を受けた者と           権の割当を受けた者と           権の割当を受けた者と
                        の間で締結する「新株           の間で締結する「新株           の間で締結する「新株
                        予約権付与契約」に定           予約権付与契約」に定           予約権付与契約」に定
                        めるところによる。           めるところによる。           めるところによる。
                        対象勤務期間の定めは           対象勤務期間の定めは           対象勤務期間の定めは
     対象勤務期間
                        ありません。           ありません。           ありません。
                        自2015年10月１日　至           自2016年４月16日　至           自2017年５月16日　至
     権利行使期間
                        2023年９月30日           2024年４月15日           2025年５月15日
                         第４回新株予約権           第５回新株予約権           第６回新株予約権

     決議年月日                   2016年３月30日           2017年５月30日           2018年５月30日

     付与対象者の区分及び人数                   当社従業員　４名           当社従業員　11名           当社従業員　８名

     株式の種類別のストック・オプションの
                        普通株式　14,000株           普通株式　50,000株           普通株式　34,000株
     数（注）１．２．
     付与日                   2016年5月15日           2017年6月16日           2018年6月15日
                        (1)  1 個の新株予約権        (1)  1 個の新株予約権        (1)  1 個の新株予約権
                        の一部行使はできない           の一部行使はできない           の一部行使はできない
                        ものとする。           ものとする。           ものとする。
                        (2)  新株予約権の割当         (2)  新株予約権の割当         (2)  新株予約権の割当
                        を受けた者は、権利行           を受けた者は、権利行           を受けた者は、権利行
                        使時においても、当社           使時においても、当社           使時においても、当社
                        または当社子会社の取           または当社子会社の取           または当社子会社の取
     権利確定条件
                        締役、監査役もしくは           締役、監査役もしくは           締役、監査役もしくは
                        従業員の地位に当たる           従業員の地位に当たる           従業員の地位に当たる
                        ことを要す。ただし、           ことを要す。ただし、           ことを要す。ただし、
                        任期満了による退任、           任期満了による退任、           任期満了による退任、
                        定年退職その他正当な           定年退職その他正当な           定年退職その他正当な
                        理由のある場合にはこ           理由のある場合にはこ           理由のある場合にはこ
                        の限りでない。           の限りでない。           の限りでない。
                                109/164




                                                          EDINET提出書類
                                                        モイ株式会社(E37333)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                         第４回新株予約権           第５回新株予約権           第６回新株予約権
                        (3)  前項にかかわら         (3)  前項にかかわら         (3)  前項にかかわら
                        ず、対象者が取締役、           ず、対象者が取締役、           ず、対象者が取締役、
                        監査役または従業員の           監査役または従業員の           監査役または従業員の
                        地位を喪失した場合で           地位を喪失した場合で           地位を喪失した場合で
                        あっても、対象者であ           あっても、対象者であ           あっても、対象者であ
                        る取締役、監査役また           る取締役、監査役また           る取締役、監査役また
                        は従業員が財務諸表等           は従業員が財務諸表等           は従業員が財務諸表等
                        の用語、様式及び作成           の用語、様式及び作成           の用語、様式及び作成
                        方法に関する規則に規           方法に関する規則に規           方法に関する規則に規
                        定される関係会社また           定される関係会社また           定される関係会社また
                        は子会社に転籍した場           は子会社に転籍した場           は子会社に転籍した場
                        合には、本新株予約権           合には、本新株予約権           合には、本新株予約権
                        を行使することができ           を行使することができ           を行使することができ
                        るものとする。           るものとする。           るものとする。
                        (4)  新株予約権の発行         (4)  新株予約権の発行         (4)  新株予約権の発行
                        時において当社取引先           時において当社取引先           時において当社取引先
                        および当社取引先の取           および当社取引先の取           および当社取引先の取
                        締役および従業員で           締役および従業員で           締役および従業員で
                        あった対象者は、新株           あった対象者は、新株           あった対象者は、新株
                        予約権の行使時におい           予約権の行使時におい           予約権の行使時におい
                        て、当社と当社取引先           て、当社と当社取引先           て、当社と当社取引先
                        の取引関係が良好に継           の取引関係が良好に継           の取引関係が良好に継
                        続していること、およ           続していること、およ           続していること、およ
                        び当社へ業績寄与が高           び当社へ業績寄与が高           び当社へ業績寄与が高
                        いと判断できることを           いと判断できることを           いと判断できることを
                        要する。           要する。           要する。
                        (5)  その他、権利行使         (5)  その他、権利行使         (5)  その他、権利行使
                        の条件は新株予約権発           の条件は新株予約権発           の条件は新株予約権発
                        行の取締役会決議に基           行の取締役会決議に基           行の取締役会決議に基
                        づき、当社と新株予約           づき、当社と新株予約           づき、当社と新株予約
                        権の割当を受けた者と           権の割当を受けた者と           権の割当を受けた者と
                        の間で締結する「新株           の間で締結する「新株           の間で締結する「新株
                        予約権付与契約」に定           予約権付与契約」に定           予約権付与契約」に定
                        めるところによる。           めるところによる。           めるところによる。
                        対象勤務期間の定めは           対象勤務期間の定めは           対象勤務期間の定めは
     対象勤務期間
                        ありません。           ありません。           ありません。
                        自2018年５月16日　至           自2019年６月16日　至           自2020年６月16日　至
     権利行使期間
                        2026年５月15日           2027年６月15日           2028年６月15日
    （注）    １．株式数に換算して記載しております。
        ２．2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の
          株式数を記載しております。
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            （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
             　当事業年度（2020年１月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
              ①ストック・オプションの数
                          第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
     権利確定前               （株）

      前事業年度末                         252,000            244,000            180,000

      付与                           －            －            －

      失効                         24,000            34,000            32,000

      権利確定                           －            －            －

      未確定残                         228,000            210,000            148,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                           －            －            －

      権利確定                           －            －            －

      権利行使                           －            －            －

      失効                           －            －            －

      未行使残                           －            －            －

                          第４回新株予約権            第５回新株予約権            第６回新株予約権

     権利確定前               （株）

      前事業年度末                         14,000            50,000            34,000

      付与                           －            －            －

      失効                           －          4,000             －

      権利確定                           －            －            －

      未確定残                         14,000            46,000            34,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                           －            －            －

      権利確定                           －            －            －

      権利行使                           －            －            －

      失効                           －            －            －

      未行使残                           －            －            －

    （注）    2021年10月1日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の
        株式数を記載しております。
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              ②単価情報
                          第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
     権利行使価格               （円）              68           125            445

     行使時平均株価               （円）              －            －            －

     付与日における公正な評価単価               （円）              －            －            －

                          第４回新株予約権            第５回新株予約権            第６回新株予約権

     権利行使価格               （円）             445            445            445

     行使時平均株価               （円）              －            －            －

     付与日における公正な評価単価               （円）              －            －            －

    （注）    2021年10月1日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の
        価格を記載しております。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプションを付与した日時点において、当社は未公開企業であったため、ストック・オプ
            ションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
            　また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、純資産価額方式によっております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

           価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価
           値の合計額
            ①当事業年度末における本源的価値の合計額
             　149,330千円
            ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

             　該当事項はありません。
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          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
            　当社は未公開企業であり、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計
            上はしておりません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            （１）ストック・オプションの内容
                       第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
     決議年月日                 2013年９月28日            2014年４月３日            2015年３月26日

                      当社取締役　１名            当社取締役　１名            当社取締役　１名
     付与対象者の区分及び人数
                      当社従業員　３名            当社従業員　６名            当社従業員　14名
     株式の種類別のストック・オプ
                      普通株式　252,000株            普通株式　244,000株            普通株式　180,000株
     ションの数（注）１．２．
     付与日                 2013年9月30日            2014年4月15日            2015年5月15日
                      (1)  1 個の新株予約権の         (1)  1 個の新株予約権の         (1)  1 個の新株予約権の
                      一部行使はできないもの            一部行使はできないもの            一部行使はできないもの
                      とする。            とする。            とする。
                      (2)  新株予約権の割当を          (2)  新株予約権の割当を          (2)  新株予約権の割当を
                      受けた者は、権利行使時            受けた者は、権利行使時            受けた者は、権利行使時
                      においても、当社または            においても、当社または            においても、当社または
                      当社子会社の取締役、監            当社子会社の取締役、監            当社子会社の取締役、監
                      査役もしくは従業員の地            査役もしくは従業員の地            査役もしくは従業員の地
                      位に当たることを要す。            位に当たることを要す。            位に当たることを要す。
                      ただし、任期満了による            ただし、任期満了による            ただし、任期満了による
                      退任、定年退職その他正            退任、定年退職その他正            退任、定年退職その他正
                      当な理由のある場合には            当な理由のある場合には            当な理由のある場合には
                      この限りでない。            この限りでない。            この限りでない。
     権利確定条件
                      (3)  前項にかかわらず、          (3)  前項にかかわらず、          (3)  前項にかかわらず、
                      対象者が取締役、監査役            対象者が取締役、監査役            対象者が取締役、監査役
                      または従業員の地位を喪            または従業員の地位を喪            または従業員の地位を喪
                      失した場合であっても、            失した場合であっても、            失した場合であっても、
                      対象者である取締役、監            対象者である取締役、監            対象者である取締役、監
                      査役または従業員が財務            査役または従業員が財務            査役または従業員が財務
                      諸表等の用語、様式及び            諸表等の用語、様式及び            諸表等の用語、様式及び
                      作成方法に関する規則に            作成方法に関する規則に            作成方法に関する規則に
                      規定される関係会社また            規定される関係会社また            規定される関係会社また
                      は子会社に転籍した場合            は子会社に転籍した場合            は子会社に転籍した場合
                      には、本新株予約権を行            には、本新株予約権を行            には、本新株予約権を行
                      使することができるもの            使することができるもの            使することができるもの
                      とする。            とする。            とする。
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                       第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
                      (4)  新株予約権の発行時          (4)  新株予約権の発行時          (4)  新株予約権の発行時
                      において当社取引先およ            において当社取引先およ            において当社取引先およ
                      び当社取引先の取締役お            び当社取引先の取締役お            び当社取引先の取締役お
                      よび従業員であった対象            よび従業員であった対象            よび従業員であった対象
                      者は、新株予約権の行使            者は、新株予約権の行使            者は、新株予約権の行使
                      時において、当社と当社            時において、当社と当社            時において、当社と当社
                      取引先の取引関係が良好            取引先の取引関係が良好            取引先の取引関係が良好
                      に継続していること、お            に継続していること、お            に継続していること、お
                      よび当社へ業績寄与が高            よび当社へ業績寄与が高            よび当社へ業績寄与が高
                      いと判断できることを要            いと判断できることを要            いと判断できることを要
                      する。            する。            する。
                      (5)  その他、権利行使の          (5)  その他、権利行使の          (5)  その他、権利行使の
                      条件は新株予約権発行の            条件は新株予約権発行の            条件は新株予約権発行の
                      取締役会決議に基づき、            取締役会決議に基づき、            取締役会決議に基づき、
                      当社と新株予約権の割当            当社と新株予約権の割当            当社と新株予約権の割当
                      を受けた者との間で締結            を受けた者との間で締結            を受けた者との間で締結
                      する「新株予約権付与契            する「新株予約権付与契            する「新株予約権付与契
                      約」に定めるところによ            約」に定めるところによ            約」に定めるところによ
                      る。            る。            る。
                      対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ
     対象勤務期間
                      りません。            りません。            りません。
                      自2015年10月１日　至            自2016年４月16日　至            自2017年５月16日　至
     権利行使期間
                      2023年９月30日            2024年４月15日            2025年５月15日
                       第４回新株予約権            第５回新株予約権            第６回新株予約権

     決議年月日                 2016年３月30日            2017年５月30日            2018年５月30日

     付与対象者の区分及び人数                 当社従業員　４名            当社従業員　11名            当社従業員　８名

     株式の種類別のストック・オプ
                      普通株式　14,000株            普通株式　50,000株            普通株式　34,000株
     ションの数（注）１．２．
     付与日                 2016年5月15日            2017年6月16日            2018年6月15日
                      (1)  1 個の新株予約権の         (1)  1 個の新株予約権の         (1)  1 個の新株予約権の
                      一部行使はできないもの            一部行使はできないもの            一部行使はできないもの
                      とする。            とする。            とする。
                      (2)  新株予約権の割当を          (2)  新株予約権の割当を          (2)  新株予約権の割当を
                      受けた者は、権利行使時            受けた者は、権利行使時            受けた者は、権利行使時
                      においても、当社または            においても、当社または            においても、当社または
     権利確定条件
                      当社子会社の取締役、監            当社子会社の取締役、監            当社子会社の取締役、監
                      査役もしくは従業員の地            査役もしくは従業員の地            査役もしくは従業員の地
                      位に当たることを要す。            位に当たることを要す。            位に当たることを要す。
                      ただし、任期満了による            ただし、任期満了による            ただし、任期満了による
                      退任、定年退職その他正            退任、定年退職その他正            退任、定年退職その他正
                      当な理由のある場合には            当な理由のある場合には            当な理由のある場合には
                      この限りでない。            この限りでない。            この限りでない。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       第４回新株予約権            第５回新株予約権            第６回新株予約権
                      (3)  前項にかかわらず、          (3)  前項にかかわらず、          (3)  前項にかかわらず、
                      対象者が取締役、監査役            対象者が取締役、監査役            対象者が取締役、監査役
                      または従業員の地位を喪            または従業員の地位を喪            または従業員の地位を喪
                      失した場合であっても、            失した場合であっても、            失した場合であっても、
                      対象者である取締役、監            対象者である取締役、監            対象者である取締役、監
                      査役または従業員が財務            査役または従業員が財務            査役または従業員が財務
                      諸表等の用語、様式及び            諸表等の用語、様式及び            諸表等の用語、様式及び
                      作成方法に関する規則に            作成方法に関する規則に            作成方法に関する規則に
                      規定される関係会社また            規定される関係会社また            規定される関係会社また
                      は子会社に転籍した場合            は子会社に転籍した場合            は子会社に転籍した場合
                      には、本新株予約権を行            には、本新株予約権を行            には、本新株予約権を行
                      使することができるもの            使することができるもの            使することができるもの
                      とする。            とする。            とする。
                      (4)  新株予約権の発行時          (4)  新株予約権の発行時          (4)  新株予約権の発行時
                      において当社取引先およ            において当社取引先およ            において当社取引先およ
                      び当社取引先の取締役お            び当社取引先の取締役お            び当社取引先の取締役お
                      よび従業員であった対象            よび従業員であった対象            よび従業員であった対象
                      者は、新株予約権の行使            者は、新株予約権の行使            者は、新株予約権の行使
                      時において、当社と当社            時において、当社と当社            時において、当社と当社
                      取引先の取引関係が良好            取引先の取引関係が良好            取引先の取引関係が良好
                      に継続していること、お            に継続していること、お            に継続していること、お
                      よび当社へ業績寄与が高            よび当社へ業績寄与が高            よび当社へ業績寄与が高
                      いと判断できることを要            いと判断できることを要            いと判断できることを要
                      する。            する。            する。
                      (5)  その他、権利行使の          (5)  その他、権利行使の          (5)  その他、権利行使の
                      条件は新株予約権発行の            条件は新株予約権発行の            条件は新株予約権発行の
                      取締役会決議に基づき、            取締役会決議に基づき、            取締役会決議に基づき、
                      当社と新株予約権の割当            当社と新株予約権の割当            当社と新株予約権の割当
                      を受けた者との間で締結            を受けた者との間で締結            を受けた者との間で締結
                      する「新株予約権付与契            する「新株予約権付与契            する「新株予約権付与契
                      約」に定めるところによ            約」に定めるところによ            約」に定めるところによ
                      る。            る。            る。
                      対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ
     対象勤務期間
                      りません。            りません。            りません。
                      自2018年５月16日　至            自2019年６月16日　至            自2020年６月16日　至
     権利行使期間
                      2026年５月15日            2027年６月15日            2028年６月15日
                       第７回新株予約権            第８回新株予約権

     決議年月日                 2020年４月14日            2020年10月15日

                      当社取締役　　　１名
                      当社社外取締役　１名            当社社外監査役　１名
     付与対象者の区分及び人数
                      当社社外監査役　１名            当社従業員　　　７名
                      当社従業員　　　18名
     株式の種類別のストック・オプ
                      普通株式　240,000株            普通株式　34,000株
     ションの数（注）１．２．
     付与日                 2020年6月15日            2020年12月15日
                                115/164




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                                                        モイ株式会社(E37333)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       第７回新株予約権            第８回新株予約権
                                  (1)  1個の新株予約権の
                      (1)  1個の新株予約権の
                                  一部行使はできないもの
                      一部行使はできないもの
                                  とする。
                      とする。
                                  (2)  新株予約権者は、権
                      (2)  新株予約権者は、権
                                  利行使時においても、当
                      利行使時においても、当
                                  社もしくは当社子会社の
                      社もしくは当社子会社の
                                  取締役、監査役もしくは
                      取締役、監査役もしくは
                                  従業員の地位に当たるこ
                      従業員の地位に当たるこ
                                  とを要す。ただし、任期
                      とを要す。ただし、任期
                                  満了による退任、定年退
                      満了による退任、定年退
                                  職その他正当な理由があ
                      職その他正当な理由があ
                                  ると当社取締役会が認め
                      ると当社取締役会が認め
                                  た場合にはこの限りでな
                      た場合にはこの限りでな
                                  い。また、新株予約権者
                      い。また、新株予約権者
                                  が死亡した場合の相続人
                      が死亡した場合の相続人
                                  についても当社取締役会
                      についてもこの限りでな
                                  が認めた場合にはこの限
                      い。
                                  りでない。
                      (3)　前項にかかわら
                                  (3)  前項にかかわらず、
                      ず、対象者が取締役、監
                                  対象者が取締役、監査役
                      査役または従業員の地位
                                  または従業員の地位を喪
                      を喪失した場合であって
                                  失した場合であっても、
                      も、対象者である取締
                                  対象者である取締役、監
                      役、監査役または従業員
     権利確定条件
                                  査役または従業員が財務
                      が財務諸表等の用語、様
                                  諸表等の用語、様式及び
                      式及び作成方法に関する
                                  作成方法に関する規則に
                      規則に規定される関係会
                                  規定される関係会社また
                      社または子会社に転籍し
                                  は子会社に転籍した場合
                      た場合には、本新株予約
                                  には、本新株予約権を行
                      権を行使することができ
                                  使することができるもの
                      るものとする。
                                  とする。
                      (4)　新株予約権者は、
                                  (4)  新株予約権者は、本
                      本新株予約権の行使期間
                                  新株予約権の行使期間の
                      の開始日と、当社普通株
                                  開始日と、当社普通株式
                      式が日本国内の証券取引
                                  が日本国内の証券取引所
                      所に新規株式公開される
                                  に新規株式公開される日
                      日のいずれか遅い方の日
                                  のいずれか遅い方の日
                      （以下、当該日を「権利
                                  (以下、当該日を        「権利
                      行使可能日」という。）
                                  行使可能日」という。)
                      から、次の(a)乃至(b)の
                                  から、次の(a)乃至(b)の
                      区分に従い、本新株予約
                                  区分に従い、本新株予約
                      権を行使することができ
                                  権を行使することができ
                      る。ただし、行使可能な
                                  る。ただし、行使可能な
                      新株予約権について、計
                                  新株予約権について、計
                      算の結果１個未満の端数
                                  算の結果1個未満の端数
                      を生ずる場合、その端数
                                  を生ずる場合、その端数
                      を切り捨てる。
                                  を切り捨てる。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       第７回新株予約権            第８回新株予約権
                                  　(a)   権利行使可能日
                      (a)　権利行使可能日
                                  (同日も含む。)から1年
                      （同日も含む。）から１
                                  を経過する日(同日を含
                      年を経過する日（同日を
                                  まない。)まで       割り当て
                      含まない。）まで
                      割り当てられた本新株予            られた本新株予約権の個
                      約権の個数（以下「割当            数(以下「割当個数」と
                      個数」という。）の50%            いう。)の50%を上限とし
                      を上限として権利行使で            て権利行使できる。
                      きる。            　(b)   権利行使可能日
                      (b)　権利行使可能日
                                  (同日も含む。)から1年
                      （同日も含む。）から１
                                  を経過する日(同日も含
                      年を経過する日（同日も
                                  む。)以降     割当個数の
                      含む。）以降
                                  100%を上限として行使で
                      割当個数の100%を上限と
                                  きる。
                      して行使できる。
                      対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ
     対象勤務期間
                      りません。            りません。
                      自2022年６月16日　至            自2022年12月16日　至
     権利行使期間
                      2030年６月15日            2030年12月15日
    （注）    １．株式数に換算して記載しております。
        ２．2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の
          株式数を記載しております。
            （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当事業年度（2021年１月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
              ①ストック・オプションの数
                          第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
     権利確定前               （株）

      前事業年度末                         228,000            210,000            148,000

      付与                           －            －            －

      失効                           －            －          24,000

      権利確定                           －            －            －

      未確定残                         228,000            210,000            124,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                           －            －            －

      権利確定                           －            －            －

      権利行使                           －            －            －

      失効                           －            －            －

      未行使残                           －            －            －

                          第４回新株予約権            第５回新株予約権            第６回新株予約権

     権利確定前               （株）

      前事業年度末                         14,000            46,000            34,000

      付与                           －            －            －

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                          第４回新株予約権            第５回新株予約権            第６回新株予約権
      失効                           －            －            －

      権利確定                           －            －            －

      未確定残                         14,000            46,000            34,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                           －            －            －

      権利確定                           －            －            －

      権利行使                           －            －            －

      失効                           －            －            －

      未行使残                           －            －            －

                          第７回新株予約権            第８回新株予約権

     権利確定前               （株）

      前事業年度末                           －            －

      付与                         240,000            34,000

      失効                           －            －

      権利確定                           －            －

      未確定残                         240,000            34,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                           －            －

      権利確定                           －            －

      権利行使                           －            －

      失効                           －            －

      未行使残                           －            －

    （注）    2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の
        株式数を記載しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
              ②単価情報
                          第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権
     権利行使価格               （円）              68           125            445

     行使時平均株価               （円）              －            －            －

     付与日における公正な評価単価               （円）              －            －            －

                          第４回新株予約権            第５回新株予約権            第６回新株予約権

     権利行使価格               （円）             445            445            445

     行使時平均株価               （円）              －            －            －

     付与日における公正な評価単価               （円）              －            －            －

                          第７回新株予約権            第８回新株予約権

     権利行使価格               （円）             445            445

     行使時平均株価               （円）              －            －

     付与日における公正な評価単価               （円）              －            －

    （注）    2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の
        価格を記載しております。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプションを付与した日時点において、当社は未公開企業であったため、ストック・オプ
            ションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。
            　また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、DCF方式及び類似会社比準方式の結果を総合的に勘案し
            て決定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

           価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価
           値の合計額
            ①当事業年度末における本源的価値の合計額
             　260,580千円
            ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

             　該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前事業年度（2020年１月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2020年１月31日）
            繰延税金資産
             税務上の繰越欠損金（注）                            121,953千円
             ポイント未使用分                             6,780
             未払事業税                             1,210
                                          4,750
             その他
            繰延税金資産小計
                                         134,694
             税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                           △121,953
                                        △12,740
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計                            △134,694
            繰延税金資産合計                                －
            繰延税金負債                                －
            繰延税金負債合計                                －
            繰延税金資産（負債）の純額                                －
          （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

                                ２年超      ３年超      ４年超
                          １年超
                    １年以内                             ５年超       合計
                               ３年以内      ４年以内      ５年以内
                          ２年以内
                    （千円）                                   （千円）
                                                （千円）
                          （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          税務上の繰越欠損金
                       －      －      －    8,905     43,057      69,991       121,953
          （※1）
          評価性引当額
                       －      －      －   △8,905     △43,057      △69,991       △121,953
          繰延税金資産
                       －      －      －      －      －      －       －
           ※１　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
           ※２　税務上の繰越欠損金121,953千円（法定実効税率を乗じた額）については、繰延税金資産を計上して
              おりません。
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
             　税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（2021年１月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2021年１月31日）
            繰延税金資産
             税務上の繰越欠損金（注）                            149,274千円
             ポイント未使用分                             19,659
             未払事業税                             1,478
             報酬見込計上分                             4,277
                                          4,519
             その他
            繰延税金資産小計
                                         179,208
             税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                           △149,274
                                        △29,934
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計                            △179,208
            繰延税金資産合計                                －
            繰延税金負債                                －
            繰延税金負債合計                                －
            繰延税金資産（負債）の純額                                －
          （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

                                ２年超      ３年超      ４年超
                          １年超
                    １年以内                             ５年超       合計
                               ３年以内      ４年以内      ５年以内
                          ２年以内
                    （千円）                                   （千円）
                                                （千円）
                          （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          税務上の繰越欠損金
                       －      －    8,905     43,057      7,301     90,010       149,274
          （※1）
          評価性引当額
                       －      －   △8,905     △43,057      △7,301     △90,010       △149,274
          繰延税金資産
                       －      －      －      －      －      －       －
           ※１　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
           ※２　税務上の繰越欠損金149,274千円（法定実効税率を乗じた額）については、繰延税金資産を計上して
              おりません。
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
             　税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （持分法損益等）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （企業結合等関係）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           　当社は、建物賃貸借契約に基づき使用する本社事務所において、事業終了時または退去時における原状回
           復費用等に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期限が明確でなく、現在のと
           ころ移転も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることは困難であります。そのた
           め、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

           　当社は、建物賃貸借契約に基づき使用する本社事務所において、事業終了時または退去時における原状回
           復費用等に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期限が明確でなく、現在のと
           ころ移転も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることは困難であります。そのた
           め、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
         （賃貸等不動産関係）

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

          　該当事項はありません。
         （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
           前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
            　当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略
            しております。
           当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

            　当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略
            しております。
         【関連当事者情報】

          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           該当事項はありません。
          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）

           関連当事者との取引
           　役員及び個人主要株主等
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                議決権等の
            会社等の           資本金又     事業の     所有                取引        期末
                                      関連当事者       取引
                      は出資金         （被所有）                 金額        残高
      種類      名称     所在地          内容又                         科目
                                      との関係      内容
            又は氏名           (千円)     は職業     割合               （千円）        （千円）
                                （％）
            鳥飼総合
     役員及び            東京都          法律         当社監査役が       顧問
                                                    未払金
                       －          －               2,373         110
     その近親者            千代田区          事務所          パートナー       契約
           法律事務所
            取引条件及び取引条件の決定方針等

            （注）１．取引条件については、別途顧問契約を締結している法律事務所との取引金額を勘案し決定して
                 おります。
            　　　２．取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。
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         （１株当たり情報）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
                                  当事業年度
                               （自　2019年２月１日
                              　　至　2020年１月31日）
     １株当たり純資産額                                   17.66円

     １株当たり当期純損失（△）                                  △16.10円

    　（注）１．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を
           行っておりますが、当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産及び１株当た
           り当期純損失（△）を算定しております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
           期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
         ３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  当事業年度
                               （自　2019年２月１日
                              　　至　2020年１月31日）
     当期純損失（△）（千円）                                 △193,828

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                    －

     普通株式に係る当期純損失（△）（千円）                                 △193,828

     期中平均株式数（株）                                12,035,500

     　（うち、普通株式数（株））                                11,040,000

     　（うち、Ａ種優先株式数（株））（注）                                  995,500

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                     新株予約権１種類（新株予約権の数340個
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                     （普通株式680,000株））。なお、新株予
     潜在株式の概要                     約権の概要は「第４          提出会社の状況        １
                          株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に
                          記載のとおりであります。
    　（注）Ａ種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、普通株式と同等の株式
         としております。
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          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
                                  当事業年度
                               （自　2020年２月１日
                              　　至　2021年１月31日）
     １株当たり純資産額                                    4.38円

     １株当たり当期純損失（△）                                  △12.09円

    　（注）１．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を
           行っておりますが、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産及び１株当た
           り当期純損失（△）を算定しております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
           期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
         ３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  当事業年度
                               （自　2020年２月１日
                              　　至　2021年１月31日）
     当期純損失（△）（千円）                                 △146,616

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                     －

     普通株式に係る当期純損失（△）（千円）                                 △146,616

     期中平均株式数（株）                                 12,126,000

     　（うち、普通株式数（株））                                11,040,000

    　（うち、Ａ種優先株式数（株））（注）                                 1,086,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                     新株予約権１種類（新株予約権の数465個
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                     （普通株式930,000株））。なお、新株予約
     潜在株式の概要                     権の概要は「第４         提出会社の状況        １  株式
                          等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載の
                          とおりであります。
    　（注）Ａ種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、普通株式と同等の株式
         としております。
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         （重要な後発事象）
          前事業年度（自　2019年２月１日　至　2020年１月31日）
           １．優先株式の取得及び消却
            　株主からの取得請求権行使に基づき、Ａ種優先株式すべてを自己株式として取得し、対価として普通株
            式を交付しております。また、当社が取得したＡ種優先株式について、2021年９月30日開催の取締役会決
            議により、2021年９月30日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。
             優先株式の普通株式への交換状況
              （１）    取得及び消却した株式数
                 Ａ種優先株式　543株
              （２）    交換により交付した普通株式数
                 普通株式　543株
              （３）    交付後の発行済普通株式数　6,063株
           ２．株式分割及び単元株制度の採用

            　当社は、2021年９月30日開催の取締役会決議に基づき、2021年10月１日付をもって株式分割を行ってお
            ります。また、上記株式分割に伴い、2021年９月30日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の
            一部を変更し単元株制度を採用しております。
             （１）株式分割、単元株制度の採用の目的
              　当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１
              単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
             （２）株式分割の概要
              ①  分割の方法
              　2021年10月１日を基準日として、前日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の有する普通株式
              を、１株につき2,000株の割合をもって分割いたしました。
              ②  分割により増加した株式数
              株式分割前の発行済株式総数　　　　　                   6,063株
              今回の分割により増加した株式数　12,119,937株
              株式分割後の発行済株式総数　　　12,126,000株
              株式分割後の発行可能株式総数　　40,000,000株
              ③  株式分割の効力発生日
              2021年10月１日
              ④  １株当たり情報に及ぼす影響
              　「１株当たり情報」は当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定しており、これによる影
              響については当該箇所に記載しております。
           ３．新株予約権の発行

            　当社は、2020年4月14日、2020年10月15日及び2021年４月30日の取締役会において、当社役員及び従業
            員に対して、ストック・オプションとして無償で新株予約権を発行することを決議いたしました。                                              ス
            トック・オプション制度の詳細については「第４提出会社の状況                              １株式等の状況        （２）新株予約権等の
            状況」をご参照ください。
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          当事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
           １．優先株式の取得及び消却
            　株主からの取得請求権行使に基づき、Ａ種優先株式すべてを自己株式として取得し、対価として普通株
            式を交付しております。また、当社が取得したＡ種優先株式について、2021年９月30日開催の取締役会決
            議により、2021年９月30日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。
             優先株式の普通株式への交換状況
              （１）    取得及び消却した株式数
                 Ａ種優先株式　543株
              （２）    交換により交付した普通株式数
                 普通株式　543株
              （３）    交付後の発行済普通株式数　6,063株
           ２．株式分割及び単元株制度の採用

            　当社は、2021年９月30日開催の取締役会決議に基づき、2021年10月１日付をもって株式分割を行ってお
            ります。また、上記株式分割に伴い、2021年９月30日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の
            一部を変更し単元株制度を採用しております。
             （１）株式分割、単元株制度の採用の目的
              　当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１
              単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
             （２）株式分割の概要
              ①  分割の方法
              　2021年10月１日を基準日として、前日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の有する普通株式
              を、１株につき2,000株の割合をもって分割いたしました。
              ②  分割により増加した株式数
              株式分割前の発行済株式総数　　　　　                   6,063株
              今回の分割により増加した株式数　12,119,937株
              株式分割後の発行済株式総数　　　12,126,000株
              株式分割後の発行可能株式総数　　40,000,000株
              ③  株式分割の効力発生日
              2021年10月１日
              ④  １株当たり情報に及ぼす影響
              　「１株当たり情報」は当該株式分割が当事業年度の期首に行われたと仮定しており、これによる影
              響については当該箇所に記載しております。
           ３．新株予約権の発行

            　当社は、2021年４月30日の取締役会において、当社役員及び従業員に対して、ストック・オプションと
            して無償で新株予約権を発行することを決議いたしました。                            ストック・オプション制度の詳細について
            は「第４提出会社の状況            １株式等の状況        （２）新株予約権等の状況」をご参照ください。
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         【注記事項】
          （会計方針の変更）
          　該当事項はありません。
          （会計上の見積りの変更）

          　該当事項はありません。
          （四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

           （税金費用の計算）
           　税金費用については、当第３四半期会計期間を含む会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用
           後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただ
           し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半
           期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。
          （追加情報）

          （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する影響に伴う会計上の見積りの注記）
          　新型コロナウイルス感染症について、現時点では当社の事業活動が大幅に制限を受ける可能性は低く、収束
          時期等の予測は困難であるものの、当社の業績への影響は限定的であるものと考えております。
          　当社は、当該仮定を繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損等の会計上の見積りに反映しておりま
          す。なお、当社は、現在入手可能な情報に基づいて会計上の見積り・判断を行っておりますが、新型コロナウ
          イルス感染症の影響は不確定要素が多いため、上記と異なる状況が生じた場合には、将来における当社の財政
          状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
          （四半期貸借対照表関係）

            ※　「資金決済に関する法律」に基づき東京法務局に供託している資産は、次のとおりであります。
                            当第３四半期会計期間
                             （2021年10月31日）
     差入保証金                                45,624千円
          （四半期損益計算書関係）

          　該当事項はありません。
          （四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累
          計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
                            当第３四半期累計期間
                            （自2021年２月１日
                              至2021年10月31日）
     減価償却費                                32,386千円
          （株主資本等関係）

          　該当事項はありません。
          （金融商品関係）

          　四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
          （有価証券関係）

          　該当事項はありません。
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          （デリバティブ取引関係）
          　該当事項はありません。
          （持分法損益等）

          　該当事項はありません。
          （企業結合等関係）

          　該当事項はありません。
          （セグメント情報等）

           【セグメント情報】
            当第３四半期累計期間（自2021年２月１日　至2021年10月31日）
            　当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント
            に関する記載を省略しております。
          （１株当たり情報）

          　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当第３四半期累計期間
                                （自2021年２月１日
                                 至2021年10月31日）
     １株当たり四半期純利益                                 12円37銭

     （算定上の基礎）

      四半期純利益（千円）                                 150,056

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －

      普通株式に係る四半期純利益（千円）                                 150,056

      普通株式の期中平均株式数（株）                               12,126,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
     たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
                                           －
     で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
     要
    　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり期
          中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
          （重要な後発事象）

          　該当事項はありません。
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        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          　該当事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

                                         当期末減価償却
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高             当期償却額     差引当期末残高
        資産の種類                                 累計額又は償却
                  （千円）      （千円）      （千円）     （千円）             （千円）      （千円）
                                         累計額（千円）
     有形固定資産

      工具、器具及び備品
                    107,979       64,226        －    172,206       98,273      21,808      73,932
      建物附属設備               1,540        －      －     1,540       120      103     1,419
      リース資産               546       －      －      546      127      109      418
        有形固定資産計            110,065       64,226        －    174,292       98,521      22,020      75,771
     無形固定資産
      コンテンツ資産                －    22,038        －    22,038       2,754      2,754      19,283
        無形固定資産計              －    22,038        －    22,038       2,754      2,754      19,283
    　（注）当期増減額のうち、主なものは次のとおりであります。
    　　　　工具、器具及び備品の当期増加額のうち主なものは、サーバー及びネットワーク機器等64,226千円であります。
    　　　　コンテンツ資産の当期増加額は、オリジナルミュージックビデオ制作費22,038千円であります。
         【社債明細表】

          　該当事項はありません。
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         【借入金等明細表】
                               当期首残高       当期末残高       平均利率

                 区分                                    返済期限
                                （千円）       （千円）       （％）
      １年以内に返済予定のリース債務                             110       120      －      －
      リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                             470       350      －   2022年～2024年
                  合計                  580       470      －      －
    　（注）１．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
    　　　　２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりで
           あります。
               １年超２年以内            ２年超３年以内            ３年超４年以内            ４年超５年以内
                 （千円）            （千円）            （千円）            （千円）
                       120            120            110            －
      リース債務
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
      貸倒引当金                    45        192          －         －        237

         【資産除去債務明細表】

          　該当事項はありません。
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      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                 区分                          金額（千円）
      預金

       普通預金                                              899,135
                 合計                                   899,135

         ロ．売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      GMOイプシロン       株式会社
                                                    393,181
      Apple   Inc.
                                                    355,563
      Google    Inc.
                                                    145,238
      PAY  株式会社

                                                     46,606
      Amazon.com      Inc.

                                                    16,087
      auペイメント       株式会社
                                                     8,192
                 合計                                   964,870

           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)
                                                       ２
                                               ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)
                                                      (B)
                                                      366
          259,399       8,444,763         7,739,292          964,870            88.9          26

    　（注）　当期発生高には消費税等が含まれております。
        ②　流動負債

         イ．買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      その他（報酬支払対象ユーザー）                                               718,280

                 合計                                   718,280

    　（注）　相手先は多数の個人及び法人であり、個々の金額は少額であるため、その具体名の記載を省略しています。
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         ロ．未払金
                 相手先                          金額（千円）
      Apple   Inc.
                                                    104,532
      一般社団法人音楽著作権協会                                               48,973

      Google    Inc.
                                                    42,664
      株式会社IDCフロンティア                                               25,843

      株式会社NexTone                                               16,458

      その他                                               49,691

                 合計                                   288,164

         ハ．預り金

                 相手先                          金額（千円）
      その他（プレミア配信ライブ主催者）                                               220,419

      神田税務署（預り源泉税）                                               37,114

      その他（メンバーシップオーナー）                                               19,222

      その他                                               2,758

                 合計                                   279,514

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      （３）【その他】
           最近の経営成績及び財政状態の概況
           　2022年３月10日開催の取締役会において承認された第10期事業年度（2021年２月１日から2022年１月31日
           まで）の財務諸表は次のとおりであります。
           　なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
           号）に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は未了であ
           り、監査報告書は受領しておりません。
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      ①　財務諸表
        イ　貸借対照表
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年１月31日）              （2022年１月31日）
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                                899,135             1,230,534
        売掛金                                964,870              940,057
        預け金                                90,045              78,476
        前払費用                                 4,183              4,245
        前渡金                                  18            11,481
        未収入金                                 1,132              1,686
        未収還付消費税等                                  738               -
                                         △237              △237
        貸倒引当金
        流動資産合計                               1,959,885              2,266,244
       固定資産
        有形固定資産
          工具、器具及び備品（純額）                               73,932              183,081
          建物附属設備（純額）                               1,419              1,316
                                          418              309
          リース資産（純額）
          有形固定資産合計                               75,771              184,706
        無形固定資産
                                        19,283               8,264
          コンテンツ資産
          無形固定資産合計                               19,283               8,264
        投資その他の資産
          差入保証金                               38,752              89,377
                                           -            91,288
          繰延税金資産
          投資その他の資産合計                               38,752              180,665
        固定資産合計                                133,807              373,636
       資産合計                                2,093,692              2,639,880
     負債の部
       流動負債
        買掛金                                718,280              838,896
        未払金                                288,164              283,150
        未払費用                                 9,363              6,233
        前受金                                74,421              119,109
        未払法人税等                                 6,027              46,367
        預り金                                279,514              362,723
        リース債務                                  120              120
                                        17,530              36,478
        未払消費税等
        流動負債合計                               1,393,423              1,693,079
       固定負債
                                          350              230
        リース債務
        固定負債合計                                  350              230
       負債合計                                1,393,773              1,693,309
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年１月31日）              （2022年１月31日）
     純資産の部
       株主資本
        資本金                                769,800              769,800
        資本剰余金
                                        575,000              575,000
          資本準備金
          資本剰余金合計                              575,000              575,000
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       △644,880              △398,228
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                             △644,880              △398,228
        株主資本合計                                699,919              946,571
       純資産合計                                 699,919              946,571
     負債純資産合計                                 2,093,692              2,639,880
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ロ　損益計算書
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2020年２月１日              （自　2021年２月１日
                                至　2021年１月31日）              至　2022年１月31日）
     売上高                                 5,479,467              6,552,032
                                       2,800,414              3,313,094
     売上原価
     売上総利益                                 2,679,053              3,238,937
     販売費及び一般管理費                                 2,812,713              3,036,833
     営業利益又は営業損失（△）                                 △133,660               202,103
     営業外収益
       受取利息                                    8              8
       雑収入                                  1,675              3,062
                                          －             1,039
       為替差益
       営業外収益合計                                  1,684              4,110
     営業外費用
       雑損失                                   319               －
                                         3,941                －
       為替差損
       営業外費用合計                                  4,261                －
     経常利益又は経常損失（△）                                 △136,237               206,214
     特別損失
                                          －              38
       固定資産除却損
       特別損失合計                                    －              38
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                 △136,237               206,176
     法人税、住民税及び事業税
                                        10,378              50,812
                                          －           △91,288
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   10,378             △40,476
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △146,616               246,652
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          売上原価明細書
                              前事業年度                  当事業年度
                            （自　2020年２月１日                  （自　2021年２月１日
                           　　至　2021年１月31日）                  　　至　2022年１月31日）
                                       構成比                  構成比

                     注記
           区分                 金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
                                       （％）                  （％）
    　アイテム報酬                            2,800,414      100.0            3,313,094      100.0

    　　　　　合計                            2,800,414      100.0            3,313,094      100.0
    　（注）　配信者に対して、お支払が確定した報酬額及びお支払が確定する可能性の高い報酬額の合計額となります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ハ　株主資本等変動計算書
          前事業年度（自　2020年２月１日　至　2021年１月31日）
                                                      （単位：千円）
                               株主資本
                       資本剰余金              利益剰余金
                                                      純資産合計
              資本金                  その他利益剰余金                株主資本合計
                   資本準備金      資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                繰越利益剰余金
     当期首残高          769,800      575,000       575,000       △498,264       △498,264        846,535      846,535
     当期変動額
      当期純損失
                 －      －       －     △146,616       △146,616       △146,616      △146,616
      （△）
     当期変動額合計
                 －      －       －     △146,616       △146,616       △146,616      △146,616
     当期末残高          769,800      575,000       575,000       △644,880       △644,880        699,919      699,919
          当事業年度（自　2021年２月１日　至　2022年１月31日）

                                                      （単位：千円）
                               株主資本
                       資本剰余金              利益剰余金
                                                      純資産合計
              資本金                  その他利益剰余金                株主資本合計
                   資本準備金      資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                繰越利益剰余金
     当期首残高          769,800      575,000       575,000       △644,880       △644,880        699,919      699,919
     当期変動額
      当期純利益           －      －       －     246,652       246,652       246,652      246,652

     当期変動額合計            －      －       －     246,652       246,652       246,652      246,652

     当期末残高          769,800      575,000       575,000       △398,228       △398,228        946,571      946,571
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ニ　キャッシュ・フロー計算書
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2020年２月１日              （自　2021年２月１日
                                至　2021年１月31日）              至　2022年１月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                △136,237               206,176
       減価償却費                                  22,020              45,342
       固定資産除却損                                    －              38
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   192               －
       為替差損益（△は益）                                  3,941             △1,302
       受取利息                                   △8              △8
       売上債権の増減額（△は増加）                                △705,471                24,813
       前渡金の増減額（△は増加）                                   △18            △11,463
       前払金の増減額（△は増加）                                  20,986               △62
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                  9,715               183
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 429,532              120,615
       前受金の増減額（△は減少）                                  52,278              44,687
       預り金の増減額（△は減少）                                 255,514               83,208
       未払金の増減額（△は減少）                                 150,632              △5,013
                                        20,642              15,816
       その他の流動負債の増減額（△は減少）
       小計                                 123,722              523,032
       利息の受取額
                                           8              8
                                        △9,570              △10,471
       法人税等の支払額
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                 114,160              512,569
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △64,541              △143,297
       無形固定資産の取得による支出                                 △24,242                 －
                                        △2,105              △50,624
       保証金の差入による支出
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △90,890              △193,922
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         △110              △120
       リース債務の返済による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                  △110              △120
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   △3,941               1,302
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   19,218              319,829
     現金及び現金同等物の期首残高                                   969,962              989,180
     現金及び現金同等物の期末残高                                   989,180             1,309,010
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         注記事項
      （継続企業の前提に関する注記）
      　該当事項はありません。
      （会計方針の変更）

      　該当事項はありません。
      （会計上の見積りの変更）

      　該当事項はありません。
      （追加情報）

      　（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
         　当社においては、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大による重要な影響は生じておらず、当事
         業年度における会計上の見積りに重要な影響を与えるものではありませんでした。また、2023年１月期につき
         ましても、その状況に大幅な変化はないとの仮定に基づいて、適切に会計上の見積りを行っております。しか
         しながら、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)拡大による影響は不確定要素が多いため、引き続き、今後の
         動向を注視してまいります。
      （持分法損益等）

      　該当事項はありません。
      （セグメント情報等）

      【セグメント情報】
      　当社はライブ配信コミュニケーションプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメントに関
      する記載を省略しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    （１株当たり情報）
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2020年２月１日                 （自　2021年２月１日
                            　　至　2021年１月31日）                 　　至　2022年１月31日）
     １株当たり純資産額                               4.38円                 78.06円

     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期
                                   △12.09円                  20.34円
     純損失（△）
    　（注）１．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を
           行っておりますが、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産及び１株当た
           り当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）を算定しております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、前事業年度は、当社株式は
           非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため、記載しており
           ません。当事業年度は、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりませ
           ん。
         ３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2020年２月１日                 （自　2021年２月１日
                            　　至　2021年１月31日）                 　　至　2022年１月31日）
     当期純利益又は当期純損失（△）（千円）                             △146,616                  246,652

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －                 －

     普通株式に係る当期純利益又は当期純損失
                                  △146,616                  246,652
     （△）（千円）
     普通株式の期中平均株式数（株）                             12,126,000                 12,126,000
     　（うち、普通株式数（株））                            11,040,000                 12,126,000

     　（うち、Ａ種優先株式数（株））
                                  1,086,000                    －
     （注）１．２
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                     新株予約権１種類（新株予約権の                 新株予約権２種類（新株予約権の
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                     数465個（普通株式930,000                 数678個（普通株式969,000
     潜在株式の概要                     株））。                 株））。
                          なお、新株予約権の概要は「第４                 なお、新株予約権の概要は「第４
                          提出会社の状況        １  株式等の状況       提出会社の状況        １  株式等の状況
                          (2)新株予約権等の状況」に記載                 (2)新株予約権等の状況」に記載
                          のとおりであります。                 のとおりであります。
    　（注）１．Ａ種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、普通株式と同等の
           株式としております。
         ２．2021年９月29日付で、Ａ種優先株主の株式取得請求権の行使を受けたことにより、全てのＡ種優先株式を自
           己株式として取得し、対価として当該Ａ種優先株主にＡ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しており
           ます。また、2021年９月30日付で当該Ａ種優先株式の全てを消却しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年２月１日から翌年１月31日まで

      定時株主総会                 毎事業年度末日から３か月以内

      基準日                 毎年１月31日

      株券の種類                 ―

      剰余金の配当の基準日                 毎年７月31日、毎年１月31日

      １単元の株式数                 100株

      株式の名義書換え（注）１

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社

       取扱場所
                       　証券代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社

       取次所                三井住友信託銀行株式会社　全国各支店

       名義書換手数料                無料

       新券交付手数料                ―

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社

       取扱場所
                       　証券代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社

       取次所                三井住友信託銀行株式会社　全国各支店（注）１

       買取手数料                無料（注）２

                       電子公告とする。

                       ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をするこ
      公告掲載方法
                       とができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
                       （公告掲載URL：https://about.moi.st/）
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

    　（注）１．当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に

    　　　　　　規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
    　　　　２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
    　　　　　　数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
    　　　　３．当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
    　　　　　　旨、定款に定めております。
    　　　　　　（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
    　　　　　　（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
    　　　　　　（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　該当事項はありません。
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    第三部【特別情報】
    第１【連動子会社の最近の財務諸表】
     　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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    第四部【株式公開情報】
    第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                      移動前所有                 移動後所有
                                                   価格
           移動前所有                 移動後所有
                移動前所有      者の提出会           移動後所有      者の提出会      移動株数           移動理由
           者の氏名又                 者の氏名又                      （単価）
     移動年月日            者の住所     社との関係           者の住所     社との関係      （株）
            は名称                 は名称
                                                  （円）
                       等                 等
                           Ｍａｎｄｅ
          ＪＥＳ　Ｖ
                           ｌａ　Ｃａ
          ｅｎｔｕｒ
                Building,
                                 Ajeltake
                           ｐｉｔａ                            所有者の社
          ｅ（ＨＫ）
                156-157
                                 Island,
                     特別利害関      ｌ　Ｌｉｍ           特別利害関                 内リストラ
                                                 249,200,000
          Ｌｔｄ
                Connaught
                                 Majuro,
      2019年                係者等（大      ｉｔｅｄ           係者等（大                 クチャリン
          Ｄｉｒｅｃ                                   560,000    （445）
      ８月13日          Road      株主上位10      Ｄｉｒｅｃ           株主上位10                 グプロセス
                                 Marshall
          ｔｏｒ　Ｒ
                                                  （注４）
                                                       の一環
                     名）      ｔｏｒ　Ｈ           名）
                Central,
                                 Islands
          ｏｄｅｒｉ
                           ｅｎｇ　Ｔ                            （注５）
                Hong  Kong
                                 MH96960
          ｃｋ　Ｐｕ
                           ｅｃｋ　Ｔ
          ｒｗａｎａ
                           ｈａｉ
           グローバ                 グローバ
           ル・ブレイ                 ル・ブレイ
           ン６号投資                 ン６号投資
           事業有限責                 事業有限責
                                            A種優先株式
           任組合　無                 任組合　無
                     特別利害関                 特別利害関                 A種優先株式
                                            △502,000
                東京都渋谷                 東京都渋谷
           限責任組合                 限責任組合
      2021年                係者等（大                 係者等（大                 の普通株式
                区桜丘町10                 区桜丘町10            普通株式      －
      ９月29日                株主上位10                 株主上位10                 への転換
           員                 員
                番11号                 番11号
                                             502,000
                     名）                 名）                 （注７）
          グローバ                 グローバ
                                             （注６）
          ル・ブレイ                 ル・ブレイ
          ン株式会社                 ン株式会社
          代表取締役                 代表取締役
          社長                 社長
          百合本安彦                 百合本安彦
           ＳＢＩ　Ａ                 ＳＢＩ　Ａ
           Ｉ　＆　Ｂ                 Ｉ　＆　Ｂ
           ｌｏｃｋｃ                 ｌｏｃｋｃ
           ｈａｉｎ投                 ｈａｉｎ投
           資事業有限                 資事業有限
                                            A種優先株式
           責任組合　                 責任組合　
                     特別利害関                 特別利害関                 A種優先株式
                東京都港区                 東京都港区            △502,000
      2021年     無限責任組           係者等（大      無限責任組           係者等（大                 の普通株式
                                             普通株式
                六本木一丁                 六本木一丁                  －
      ９月29日                株主上位10                 株主上位10                 への転換
           合員                 合員
                目6番1号                 目6番1号             502,000
                     名）                 名）                 （注７）
          ＳＢＩイン                 ＳＢＩイン
                                             （注６）
          ベストメン                 ベストメン
          ト株式会社                 ト株式会社
          代表取締役                 代表取締役
          執行役員会                 執行役員会
          長                 長
          北尾　吉孝                 北尾　吉孝
          ＫＤＤＩ新                 ＫＤＤＩ新
          規事業育成                 規事業育成
          ３号投資事                 ３号投資事
          業有限責任                 業有限責任
                                            A種優先株式
          組合　無限           特別利害関      組合　無限           特別利害関                 A種優先株式
                東京都渋谷                 東京都渋谷            △82,000
                     係者等（大                 係者等（大                 の普通株式
      2021年     責任組合員                 責任組合員
                区桜丘町10                 区桜丘町10            普通株式      －
      ９月29日     グローバ           株主上位10      グローバ           株主上位10                 への転換
                番11号                 番11号             82,000
          ル・ブレイ           名）      ル・ブレイ           名）                 （注７）
                                             （注６）
          ン株式会社                 ン株式会社
          代表取締役                 代表取締役
          社長                 社長
          百合本安彦                 百合本安彦
    （注）１．当社は、東京証券取引所グロースへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下「同取引
          所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第266条の規定に基づ
          き、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2019年２月１日）
          から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場前の公募
          等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当該株式等の
          移動の状況を同施行規則第231条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの
          部）」に記載することとされております。
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        ２．当社は、同施行規則第267条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容に
          ついての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務
          組 織を適切に整備している状況にあることを確認するものとするとされております。また、当社は、当該記録
          につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当社
          が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨を公表することがで
          きるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記株式等
          の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参加者の名
          称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされております。
        ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1）当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等
                          により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及び
                          その役員
          (2）当社の大株主上位10名
          (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4）金融商品取引業者等（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る）並びにそ
            の役員、人的関係会社及び資本的関係会社
        ４．移動価格は、ＤＣＦ法により算出した移動前所有者の取得価格を踏まえ、当事者間で協議のうえ、決定してお
          ります。
        ５．当該移動により、特別利害関係者等（大株主上位10名）となりました。
        ６．Ａ種優先株式の内容は次のとおりであります。
        　　(1）単元株式数は１株であります。
        　　(2）残余財産の分配
        　　　当会社は、残余財産の分配を行うときは、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対し、普通株主又は
          普通登録株式質権者に先立ち、Ａ種優先株式１株につき1,200,000円（但し、Ａ種優先株式につき、株式の分
          割、株式無償割当て、株式の併合又はこれに類する事由があった場合には、適切に調節される。以下「Ａ種優
          先残余財産分配額」という。）を分配する。
        　　(3）取得請求権
        　　　①Ａ種優先株主は、Ａ種優先株式の払込金額の払込が行われた日以降いつでも、法令に従い、当会社に対し
          て、に定める数の普通株式（以下「転換対象普通株式」という。）の交付と引換えに、その有するＡ種優先株
          式の全部又は一部を取得することを請求することができるものとし、当会社は、Ａ種優先株主が取得の請求を
          したＡ種優先株式を取得するのと引換えに、転換対象普通株式を、当該Ａ種優先株主に対して交付する。
        　　　②Ａ種優先株式の取得と引換えに交付する普通株式の数は、Ａ種優先株主が取得の請求をしたＡ種優先株式
          の払込金額の総額（当初Ａ種優先株式１株につき1,200,000円とする。但し、当該Ａ種優先株式につき株式の
          分割、株式無償割当て、株式の併合又はこれに類する事由があった場合には、適切に調節される。）を取得価
          額で除して得られる数とする。なお、取得と引換えに交付する普通株式の数に１株に満たない端数があるとき
          は、これを切り捨てるものとし、この場合においては、会社法第167条第３項の規定に従い金銭を交付する。
        　　　③Ａ種優先株式の取得価額は、当初１株につき1,200,000円とする。
        　　　④以下に掲げる事由が発生した場合には、それぞれ以下のとおり取得価額を調整する。但し、Ａ種優先株主
          の過半数が同意した場合には、取得価額を調整しないものとする。
        　　　（ａ）普通株式につき株式の分割又は株式無償割当てをする場合、以下の算式により取得価額を調整する。
          なお、株式無償割当ての場合には、下記の算式における「分割前発行済普通株式数」は「無償割当て前発行済
          普通株式数（但し、その時点で当会社が保有する普通株式を除く。）」、「分割後発行済普通株式数」は「無
          償割当て後発行済普通株式数（但し、その時点で当会社が保有する普通株式を除く。）」とそれぞれ読み替え
          る。
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        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分割前発行済普通株式数
        　　　　　　　調整後取得価額　＝　調整前取得価額　×　─────────────
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分割後発行済普通株式数
        　　　調整後取得価額は、株式の分割に係る基準日又は株式無償割当ての効力が生ずる日（株式無償割当てに係る

          基準日を定めた場合は当該基準日）の翌日以降これを適用する。
        　　　（ｂ）普通株式につき株式の併合をする場合、株式の併合の効力が生ずる日をもって次の算式により、取得
          価額を調整する。
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　併合前発行済普通株式数
        　　　　　　　調整後取得価額　＝　調整前取得価額　×　─────────────
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　併合後発行済普通株式数
        　　　（ｃ）調整前の取得価額を下回る払込金額をもって普通株式を発行又は当会社が保有する普通株式を処分す

          る場合（株式無償割当ての場合、普通株式の交付と引換えに取得される株式もしくは新株予約権（新株予約権
          付社債に付されたものを含む。以下本項において同じ。）の取得による場合、普通株式を目的とする新株予約
          権の行使による場合又は合併、株式交換、会社分割その他の買収又は組織再編による場合を除く。）、次の算
          式（以下「取得価額調整式」という。）により取得価額を調整する。調整後取得価額は、払込期日（払込期間
          を定めた場合には当該払込期間の最終日。）の翌日以降、また株主への割当てに係る基準日を定めた場合は当
          該基準日（以下「株主割当日」という。）の翌日以降これを適用する。なお、下記の調整式で使用する「発行
          済普通株式の数」は、調整後取得価額を適用する日の前日における（ⅰ）当会社の発行済普通株式数と、
          （ⅱ）発行済の潜在株式等（取得請求権付株式、取得条項付株式、新株予約権、新株予約権付社債、その他そ
          の保有者若しくは当会社の請求に基づき又は一定の事由の発生を条件として普通株式を取得し得る地位を伴う
          証券又は権利を意味する。以下同じ。）の全てにつき取得原因が当該日において発生したとみなしたときに発
          行される普通株式との合計数から、同日における当会社の保有する自己株式（普通株式のみ）の数を控除した
          数を意味するものとする（但し、当該調整の事由により上記（ⅰ）若しくは（ⅱ）の普通株式数又は自己株式
          （普通株式のみ）の数が変動する場合、当該変動前の数を基準とする。）当会社が保有する普通株式を処分す
          る場合には、次の算式における「新たに発行する普通株式の数」は「処分する当会社が保有する普通株式の
          数」、「当会社が保有する普通株式の数」は「処分前において当会社が保有する普通株式の数」とそれぞれ読
          み替える。
        　　　　　　　　　　　　（発行済普通株式　　新たに発行する普通株式の数×１株あたり払込金額

        　　　　　　　　　　　　　の数－当会社が＋────────────────────────
        　　　　　　　　　　　　　保有する普通株　　　　　　　　　　調整前取得価額
        　　　　　　　　　　　　　式の数）
        　調整後取得価額＝　調整前取得価額×──────────────────────────────
        　　　　　　　　　　　　　　　（発行済普通株式の数－当会社が保有する普通株式の数）
        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　＋新たに発行する普通株式の数
        　　　（ｄ）当会社に取得をさせることにより又は当会社に取得されることにより、調整前の取得価額を下回る価

          額をもって普通株式の交付を受けることができる株式を発行又は処分する場合（株式無償割当ての場合を含
          む。）、かかる株式の払込期日（払込期間を定めた場合には当該払込期間の最終日。以下本号において同
          じ。）に、株式無償割当ての場合にはその効力が生ずる日（株式無償割当てに係る基準日を定めた場合は当該
          基準日。以下本号において同じ。）に、また株主割当日がある場合はその日に、発行又は処分される株式の全
          てが当初の条件で取得され普通株式が交付されたものとみなし、取得価額調整式において「１株当たり払込金
          額」としてかかる価額を使用して計算される額を、調整後取得価額とする。調整後取得価額は、払込期日の翌
          日以降、株式無償割当ての場合にはその効力が生ずる日の翌日以降、また株主割当日がある場合にはその日の
          翌日以降、これを適用する。
        　　　（ｅ）行使することにより又は当会社に取得されることにより、調整前取得価額を下回る価額をもって普通
          株式の交付を受けることができる新株予約権を発行する場合（新株予約権無償割当ての場合を含む。）、かか
          る新株予約権の割当日に、新株予約権無償割当ての場合にはその効力が生ずる日（新株予約権無償割当てに係
          る基準日を定めた場合には当該基準日。以下本号において同じ。）に、また株主割当日がある場合はその日
          に、発行される新株予約権全てが当初の条件で行使され又は取得されて普通株式が交付されたものとみなし、
          取得価額調整式において「１株当たり払込金額」としてかかる価額を使用して計算される額を、調整後取得価
          額とする。調整後の取得価額は、かかる新株予約権の割当日の翌日以降、新株予約権無償割当ての場合にはそ
          の効力が生ずる日の翌日以降、また株主割当日がある場合にはその日の翌日以降、これを適用する。
        　　　但し、本号による取得価額の調整は、当会社又は当会社の子会社の役職員又はアドバイザーに対してインセ
          ンティブ付与を目的として発行される新株予約権については、その目的とする普通株式の総数（発行された新
                                148/164

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          株予約権の行使により発行された普通株式を含む累計とする。）が、その時点における発行済普通株式総数
          （但し、自己株式及び本号但書きにより発行された新株予約権を行使することによって発行された普通株式の
          数 を控除するものとし、普通株式以外の種類株式については、その全てが当初の条件で取得され普通株式が交
          付されたものとみなして計算する。）の10％に至るまで（但し、行使期間満了等により失効し又は当会社が無
          償取得した新株予約権が目的とする株式を含まないものとする。）適用されないものとする。
        　　　⑤調整前の取得価額を下回る払込金額をもって普通株式を発行又は当会社が保有する普通株式を処分する場
          合（株式無償割当ての場合、普通株式の交付と引換えに取得される株式もしくは新株予約権（新株予約権付社
          債に付されたものを含む。以下本項において同じ。）の取得による場合、普通株式を目的とする新株予約権の
          行使による場合又は合併、株式交換、会社分割その他の買収又は組織再編による場合を除く。）、次の算式
          （以下「取得価額調整式」という。）により取得価額を調整する。調整後取得価額は、払込期日（払込期間を
          定めた場合には当該払込期間の最終日。）の翌日以降、また株主への割当てに係る基準日を定めた場合は当該
          基準日（以下「株主割当日」という。）の翌日以降これを適用する。なお、下記の調整式で使用する「発行済
          普通株式の数」は、調整後取得価額を適用する日の前日における（ⅰ）当会社の発行済普通株式数と、（ⅱ）
          発行済の潜在株式等（取得請求権付株式、取得条項付株式、新株予約権、新株予約権付社債、その他その保有
          者若しくは当会社の請求に基づき又は一定の事由の発生を条件として普通株式を取得し得る地位を伴う証券又
          は権利を意味する。以下同じ。）の全てにつき取得原因が当該日において発生したとみなしたときに発行され
          る普通株式との合計数から、同日における当会社の保有する自己株式（普通株式のみ）の数を控除した数を意
          味するものとする（但し、当該調整の事由により上記（ⅰ）若しくは（ⅱ）の普通株式数又は自己株式（普通
          株式のみ）の数が変動する場合、当該変動前の数を基準とする。）当会社が保有する普通株式を処分する場合
          には、次の算式における「新たに発行する普通株式の数」は「処分する当会社が保有する普通株式の数」、
          「当会社が保有する普通株式の数」は「処分前において当会社が保有する普通株式の数」とそれぞれ読み替え
          る。
        　　　（ａ）合併、株式交換、株式交換による他の株式会社の発行済株式の全部の取得、株式移転、吸収分割、吸
          収分割による他の会社がその事業に関して有する権利義務の全部もしくは一部の承継、又は新設分割のために
          取得価額の調整を必要とするとき。
        　　　（ｂ）その他、発行済普通株式の総数（但し、当会社が保有する普通株式の数を除く。）の変更又は変更の
          可能性を生ずる事由の発生によって取得価額の調整を必要とするとき。
        　　　⑥取得価額の調整に際して計算が必要な場合は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入す
          る。
        　　　⑦取得価額の調整に際し計算を行った結果、調整後取得価額と調整前取得価額との差額が１円未満にとどま
          るときは、取得価額の調整はこれを行わない。但し、その後取得価額の調整を必要とする事由が発生し、取得
          価額を算出する場合には、調整前取得価額はこの差額を差引いた額とする。
        　　(4）取得条項
        　　　①当会社は、当会社の普通株式を金融商品取引所もしくはこれに類するものであって外国に所在し国際的に
          認知されているものに上場し、又は、店頭売買有価証券市場もしくはこれに類するものであって外国に所在し
          国際的に認知されているものに登録することを決定した場合、または、Ａ種優先株式の過半数を単独又は複数
          で保有するＡ種優先株主が同意した場合には、当会社の取締役（当会社が取締役会設置会社となった場合には
          取締役会）が別に定める日において、その前日までに取得の請求のなかったＡ種優先株式をすべて取得するこ
          とができるものとし、当会社はかかるＡ種優先株式を取得するのと引換えに、かかる優先株式の払込金額（但
          し、優先株式につき、株式の分割、株式無償割当て、株式の併合又はこれに類する事由があった場合には、適
          切に調節される。）をその時点における当該Ａ種優先株式の取得価額で除して得られる数の普通株式を、各当
          該Ａ種優先株式を保有するＡ種優先株主に対して交付するものとする。なお、上記の普通株式の数の算出にあ
          たって１株に満たない端数が生じたときは、会社法第234条の規定に従って金銭を交付する。但し、Ａ種優先
          株主が普通株式を取得した後６ヶ月以内に当該上場又は登録が実現せず、かつ、かかる６ヶ月経過後１ヶ月以
          内に本項に基づく強制取得を受けたＡ種優先株主が書面により要請した場合には、かかる取得は法令上可能な
          範囲で取得された日遡って無効となる。
        　　　②種類株式の取得の時期に関する国内の証券取引所又は日本証券業協会の取扱いが変更された場合、当会社
          は、Ａ種優先株主の全員からの書面による要請に基づき、前項に定める取得時期をかかる取扱いの変更に応じ
          て変更する。
        　　(5）種類株主総会の決議
        　　　当会社は、会社法第322条第１項各号に掲げる行為をする場合には、法令に別段の定めがある場合を除き、
          種類株主総会の決議を要しない。
        ７．2021年９月29日付で、Ａ種優先株主の株式取得請求権の行使を受けたことにより、全てのＡ種優先株式を自己
          株式として取得し、対価として当該Ａ種優先株主にＡ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しておりま
          す。なお、当該優先株式の発行価額はDCF法（ディスカウントキャッシュフロー法）により算出した価額を基
          礎として算定しており、優先株式１株の発行価額は、普通株式１株との権利の違いを考慮した価額となってお
          ります。また、普通株式への転換比率は当該優先株式に付された普通株式への転換請求権に定められた比率に
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          よっております。また、2021年９月30日開催の取締役会決議で当該Ａ種優先株式の全てを消却しており、2021
          年９月30日開催の臨時株主総会決議で、種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
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    第２【第三者割当等の概況】
     １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
          項目             株式①
      発行年月日                2019年3月29日

      種類
                       A種優先株式
      発行数                 1,086,000株

                        600円
      発行価格
                        （注）3
      資本組入額                   300円
      発行価額の総額                651,600,000円

      資本組入額の総額                325,800,000円

      発行方法                 第三者割当

      保有期間等に関する確約                   －

          項目            新株予約権①              新株予約権②              新株予約権③

      発行年月日                2020年６月15日              2020年12月15日              2021年６月15日

                                   第８回新株予約権              第９回新株予約権
                     第７回新株予約権
      種類
                  （ストック・オプション）
                                 （ストック・オプション）              （ストック・オプション）
      発行数               普通株式　240,000株              普通株式　34,000株              普通株式　44,000株
                                      445円              650円
                        445円
      発行価格
                        （注）3
                                     （注）４              （注）４
      資本組入額                   223円              223円              325円
      発行価額の総額                106,800,000円              15,130,000円              28,600,000円

      資本組入額の総額                 53,520,000円              7,582,000円              14,300,000円

                   2020年４月14日開催の定時              2020年10月15日開催の臨時              2021年４月30日開催の定時
                   株主総会において、会社法              株主総会において、会社法              株主総会において、会社法
                   第236条、第238条及び第239              第236条、第238条及び第239              第236条、第238条及び第239
      発行方法             条の規定に基づく新株予約              条の規定に基づく新株予約              条の規定に基づく新株予約
                   権の付与（ストック・オプ              権の付与（ストック・オプ              権の付与（ストック・オプ
                   ション）に関する決議を              ション）に関する決議を              ション）に関する決議を
                   行っております。              行っております。              行っております。
      保有期間等に関する確約                  （注）２              （注）２              （注）２

    　（注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」

           という。）の定める規則は、以下のとおりであります。
    　　　　　(1)       同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第268条の規定において、
            新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割
    　　　　　　　当等による募集株式の割当てを行っている場合（上場前の公募等による場合を除く。）には、当該新規上
            場申請者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当
            該所有状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必
            要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものと
            されております。
    　　　　　(2)       同取引所の定める同施行規則第272条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年
            度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っ
            ている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で、書面により報酬と
            して割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取
            引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定
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            めるところにより提出するものとされております。
    　　　　　(3)       新規上場申請者が、前２項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不
            受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
    　　　　　(4)       当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2021年１月31日であります。
         ２．同取引所の定める同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業
           員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日
           又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
         ３．発行価格は、DCF法（ディスカウント・キャッシュ・フロー）法により算出した価格を総合的に勘案して、
           決定しております。
         ４．発行価格は、DCF法（ディスカウント・キャッシュ・フロー）法及び類似会社比較法の折衷法により算出し
           た価格を総合的に勘案して、決定しております。
         ５．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりと
           なっております。
                      新株予約権①              新株予約権②              新株予約権③
      行使時の払込金額              1株につき445円                1株につき445円              1株につき650円

                   2022年６月16日から
                                   2022年12月16日から              2023年６月16日から
      行使期間
                                   2030年12月15日まで              2031年４月29日まで
                   2030年６月15日まで
                   「第二部企業情報         第４提     「第二部企業情報         第４提     「第二部企業情報         第４提
                   出会社の状況       １株式等の       出会社の状況       １株式等の       出会社の状況       １株式等の
                   状況   （２）新株予約権等           状況   （２）新株予約権等           状況   （２）新株予約権等
      行使の条件
                   の状況    ①ストックオプ          の状況    ①ストックオプ          の状況    ①ストックオプ
                   ション制度の内容」に記              ション制度の内容」に記              ション制度の内容」に記
                   載のとおりであります。              載のとおりであります。              載のとおりであります。
                   新株予約権を譲渡すると              新株予約権を譲渡すると              新株予約権を譲渡すると
      新株予約権の譲渡に関す
                   きは、当社取締役会の承              きは、当社取締役会の承              きは、当社取締役会の承
      る事項
                   認を要する。              認を要する。              認を要する。
         ６．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を

           行っており、上記の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は当該株                                               式分
           割後の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。
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     ２【取得者の概況】
      株式①
                                取得者の職              価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                      （株）            との関係
                                の内容等             （円）
     ＳＢＩ　ＡＩ　＆　Ｂｌｏｃ
     ｋｃｈａｉｎ投資事業有限責
     任組合
                                            301,200,00
     無限責任組合員ＳＢＩインベ
                   東京都港区六本木一丁目            投資事業                  特別利害関係者等
                                       502,000          0
     ストメント株式会社
                   6番1号            組合                  （大株主上位10位）
                                              （600)
     代表取締役執行役員会長
     北尾吉孝
     資本金　50百万円
     グローバル・ブレイン６号投
     資事業有限責任組合
     無限責任組合員        グローバ
                                            301,200,00
                   東京都渋谷区桜丘町10番            投資事業                  特別利害関係者等
     ル・ブレイン株式会社
                                       502,000          0
                   11号            組合                  （大株主上位10位）
     代表取締役社長
                                              （600)
     百合本    安彦
     資本金　100百万円
     ＫＤＤＩ新規事業育成３号投
     資事業有限責任組合
     無限責任組合員        グローバ
                   東京都渋谷区桜丘町10番            投資事業             49,200,000       特別利害関係者等
     ル・ブレイン株式会社
                                       82,000
                   11号            組合              （600)    （大株主上位10位）
     代表取締役社長
     百合本    安彦
     資本金　100百万円
    （注）2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を行って
    　　　おり、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しております。
      新株予約権①

                                取得者の職              価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                      （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            8,900,000      特別利害関係者等
     入山   高光
                   愛知県一宮市            会社役員        20,000
                                              (445)    （当社の取締役）
                                            5,340,000      特別利害関係者等
     石崎   文雄
                   東京都港区            会社役員        12,000
                                              (445)    （当社の監査役）
                                            10,680,000      特別利害関係者等
     本田   謙            Gentle    Road,   Singapore
                                会社役員        24,000
                                              (445)    （当社の取締役）
                                             890,000
     佐藤   直美
                   神奈川県横浜市青葉区            会社員        2,000          当社の従業員
                                              (445)
                                             890,000
     柳田   祐孝
                   東京都千代田区            会社員        2,000          当社の従業員
                                              (445)
                                             890,000
     鎌迫   瑶子
                   東京都杉並区            会社員        2,000          当社の従業員
                                              (445)
                                             890,000
     藤本   彬
                   東京都足立区            会社員        2,000          当社の従業員
                                              (445)
                                            1,780,000
     高谷   聖音
                   東京都江東区            会社員        4,000          当社の従業員
                                              (445)
                                            2,670,000
     松村   阿久里
                   東京都板橋区            会社員        6,000          当社の従業員
                                              (445)
                                            2,670,000
     長崎   宏信
                   東京都渋谷区            会社員        6,000          当社の従業員
                                              (445)
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                取得者の職              価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                      （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            3,560,000
     岩本   諒
                   東京都台東区            会社員        8,000          当社の従業員
                                              (445)
                                            4,450,000
     三橋   脩太
                   東京都千代田区            会社員        10,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            4,450,000
     米村   和真
                   東京都千代田区            会社員        10,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            4,450,000
     松本   明浩
                   東京都台東区            会社員        10,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            5,340,000
     吉川   拓人
                   東京都江東区            会社員        12,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            5,340,000
     戸田   貴彦
                   大阪府和泉市            会社員        12,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            6,230,000
     畑  祐輔
                   大阪府大阪市淀川区            会社員        14,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            8,010,000
     芝  哲史
                   東京都中央区            会社員        18,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            8,010,000
     古木   映治
                   東京都町田市            会社員        18,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            10,680,000
     船木   信宏
                   福岡県福岡市博多区            会社員        24,000           当社の従業員
                                              (445)
                                            10,680,000
     大森   正則
                   東京都千代田区            会社員        24,000           当社の従業員
                                              (445)
    （注）１．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を
          行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しておりま
          す。
    　　　２．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。
      新株予約権②

                                取得者の職              価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                      （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            1,780,000      特別利害関係者等
     竹内   亮
                   東京都杉並区            会社役員        4,000
                                              (445)    （当社の監査役）
                                            2,670,000
     斉藤   真三
                   東京都文京区            会社員        6,000          当社の従業員
                                              (445)
                                             890,000
     阿部   里実
                   東京都荒川区            会社員        2,000          当社の従業員
                                              (445)
                                            1,780,000
     田中   晶
                   埼玉県さいたま市桜区            会社員        4,000          当社の従業員
                                              (445)
                                             890,000
     橋谷   寛子
                   東京都台東区            会社員        2,000          当社の従業員
                                              (445)
                                            1,780,000
     堀口   幸仁
                   東京都大田区            会社員        4,000          当社の従業員
                                              (445)
                                            3,560,000
     奥田   慎介
                   東京都中央区            会社員        8,000          当社の従業員
                                              (445)
    （注）１．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を
          行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しておりま
          す。
    　　　２．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。
      新株予約権③

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                取得者の職              価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                      （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            2,600,000      特別利害関係者等
     入山   高光
                   愛知県一宮市            会社役員        4,000
                                              (650)    （当社の取締役）
                                            2,600,000      特別利害関係者等
     伊藤   耕一郎
                   東京都港区            会社役員        4,000
                                              (650)    （当社の監査役）
                                            2,600,000
     奥田   慎介
                   東京都中央区            会社員        4,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     大森   正則
                   東京都千代田区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     佐藤   直美
                   神奈川県横浜市青葉区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     柳田   祐孝
                   東京都文京区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     古木   映治
                   東京都町田市            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     斉藤   真三
                   東京都文京区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     戸田   貴彦
                   大阪府和泉市            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     鎌迫   瑶子
                   東京都杉並区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     松村   阿久里
                   東京都板橋区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     三橋   脩太
                   東京都千代田区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     米村   和真
                   東京都千代田区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     岩本   諒
                   東京都台東区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     松本   明浩
                   東京都台東区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     藤本   彬
                   東京都足立区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     畑  祐輔
                   大阪府豊中市            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     吉川   拓人
                   東京都墨田区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     阿部   里実
                   東京都荒川区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     田中   晶
                   東京都文京区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     谷  恵理香
                   東京都江東区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     船木   信宏
                   福岡県うきは市            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     矢吹   翼
                   東京都北区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     提橋   凜
                   埼玉県さいたま市見沼区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     山口   翔
                   東京都中野区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     西  慶太
                   東京都千代田区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                取得者の職              価格
                                      割当株数             取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                      （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                             650,000
     松久   勝彦
                   東京都文京区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     芝  哲史
                   東京都中央区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     橋谷   寛子
                   東京都台東区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     長崎   宏信
                   東京都渋谷区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     高谷   聖音
                   東京都江東区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             650,000
     堀口   幸仁
                   東京都大田区            会社員        1,000          当社の従業員
                                              (650)
                                             390,000
     赤田   哲平
                   東京都江戸川区            会社員         600         当社の従業員
                                              (650)
                                             390,000
     梅田   悠介
                   東京都目黒区            会社員         600         当社の従業員
                                              (650)
                                             390,000
     廣澤   樹
                   千葉県松戸市            会社員         600         当社の従業員
                                              (650)
                                             390,000
     岩﨑   夏菜子
                   神奈川県川崎市麻生区            会社員         600         当社の従業員
                                              (650)
                                             390,000
     室住   香菜子
                   東京都文京区            会社員         600         当社の従業員
                                              (650)
    （注）１．2021年９月30日開催の取締役会決議により、2021年10月１日付で普通株式１株につき2,000株の株式分割を
          行っており、上記割当株数及び価格（単価）は当該株式分割後の割当株数及び価格（単価）を記載しておりま
          す。
    　　　２．取得者の氏名又は名称、および取得者の住所については、当該新株予約権割当時の情報を記載しております。
     ３【取得者の株式等の移動状況】

      　該当事項はありません。
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    第３【株主の状況】
                                                  株式（自己株式を除
                                                  く。）の総数に対す
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  る所有株式数の割合
                                                  （％）
     赤松   洋介（注）１、２

                      東京都文京区                      7,240,000            55.29
     イーストベンチャーズ投資事業有限
                      東京都港区六本木四丁目2番45号                      2,080,000            15.88
     責任組合（注）１
                      Trust   Company    Complex,     Ajeltake
                      Road,   Marshall     Islands
     Ｍａｎｄｅｌａ　Ｃａｐｉｔａｌ　
                                             560,000            4.28
     Ｌｉｍｉｔｅｄ（注）１                 Ajeltake     Island,    Majuro,
                      Marshall     Islands
     グローバル・ブレイン６号投資事業
                      東京都渋谷区桜丘町10番11号                       502,000            3.83
     有限責任組合（注）１
     ＳＢＩ　ＡＩ　＆　Ｂｌｏｃｋｃｈ
     ａｉｎ投資事業有限責任組合                 東京都港区六本木1丁目6番1号                       502,000            3.83
     （注）１
     赤松   真矢子（注）１、３
                      東京都文京区                       380,000            2.90
     伊藤   将雄（注）１
                      東京都品川区                       320,000            2.44
                                             313,000            2.39
     大森   正則（注）７
                      東京都千代田区
                                            (313,000)            (2.39)
     赤松   賢介（注）１、４
                      大阪府箕面市                       280,000            2.14
                                             240,000            1.83
     芝岡   寛之（注）５
                      埼玉県さいたま市緑区
                                            (160,000)            (1.22)
     赤松   由布子（注）１、４
                      大阪府箕面市                       100,000            0.76
     ＫＤＤＩ新規事業育成３号投資事業
                      東京都渋谷区桜丘町10番11号                       82,000           0.63
     有限責任組合（注）１
                                              71,000           0.54
     古木   映治（注）７
                      東京都町田市
                                             (71,000)           (0.54)
                                              61,000           0.47
     船木   信宏（注）７
                      福岡県うきは市
                                             (61,000)           (0.47)
                                              31,000           0.24
     戸田   貴彦（注）７
                      大阪府和泉市
                                             (31,000)           (0.24)
                                              25,000           0.19
     三橋   脩太（注）７
                      東京都千代田区
                                             (25,000)           (0.19)
                                              24,000           0.18
     入山   高光（注）５
                      愛知県一宮市
                                             (24,000)           (0.18)
                                              24,000           0.18
     本田   謙（注）５               Gentle    Road,   Singapore
                                             (24,000)           (0.18)
                                              23,000           0.18
     米村   和真（注）７
                      東京都千代田区
                                             (23,000)           (0.18)
                                              21,000           0.16
     松本   明浩（注）７
                      東京都台東区
                                             (21,000)           (0.16)
                                              21,000           0.16
     岩本   諒（注）７
                      神奈川県川崎市中原区
                                             (21,000)           (0.16)
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                  株式（自己株式を除

                                                  く。）の総数に対す
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  る所有株式数の割合
                                                  （％）
                                              19,000           0.15
     柳田   祐孝（注）７
                      東京都文京区
                                             (19,000)           (0.15)
                                              19,000           0.15
     畑  祐輔（注）７
                      大阪府豊中市
                                             (19,000)           (0.15)
                                              19,000           0.15
     芝  哲史（注）７
                      東京都中央区
                                             (19,000)           (0.15)
                                              17,000           0.13
     吉川   拓人（注）７
                      東京都墨田区
                                             (17,000)           (0.13)
                                              15,000           0.11
     佐藤   直美（注）７
                      神奈川県横浜市青葉区
                                             (15,000)           (0.11)
                                              13,000           0.10
     松村   阿久里（注）７
                      東京都板橋区
                                             (13,000)           (0.10)
                                              12,000           0.09
     石崎   文雄（注）６
                      東京都港区
                                             (12,000)           (0.09)
                                              12,000           0.09
     奥田   慎介（注）７
                      東京都中央区
                                             (12,000)           (0.09)
                                              11,000           0.08
     斉藤   真三（注）７
                      東京都文京区
                                             (11,000)           (0.08)
                                              9,000           0.07
     鎌迫   瑶子（注）７
                      東京都杉並区
                                             (9,000)           (0.07)
                                              7,000           0.05
     長崎   宏信（注）７
                      東京都渋谷区
                                             (7,000)           (0.05)
                                              5,000           0.04
     藤本   彬（注）７
                      東京都足立区
                                             (5,000)           (0.04)
                                              5,000           0.04
     高谷   聖音（注）７
                      東京都江東区
                                             (5,000)           (0.04)
                                              5,000           0.04
     堀口   幸仁（注）７
                      東京都大田区
                                             (5,000)           (0.04)
                                              5,000           0.04
     田中   晶（注）７
                      東京都文京区
                                             (5,000)           (0.04)
                                              4,000           0.03
     竹内   亮（注）６
                      東京都杉並区
                                             (4,000)           (0.03)
                                              4,000           0.03
     伊藤   耕一郎（注）６
                      東京都港区
                                             (4,000)           (0.03)
                                              3,000           0.02
     橋谷   寛子（注）７
                      東京都渋谷区
                                             (3,000)           (0.02)
                                              3,000           0.02
     割石（旧姓：阿部）          里実（注）７
                      東京都荒川区
                                             (3,000)           (0.02)
                                              1,000           0.01
     矢吹   翼（注）７
                      東京都北区
                                             (1,000)           (0.01)
                                              1,000           0.01
     提橋   凜（注）７
                      埼玉県さいたま市見沼区
                                             (1,000)           (0.01)
                                              1,000           0.01
     山口   翔（注）７
                      東京都中野区
                                             (1,000)           (0.01)
                                              1,000           0.01
     西  慶太（注）７
                      東京都千代田区
                                             (1,000)           (0.01)
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                                                  株式（自己株式を除

                                                  く。）の総数に対す
          氏名又は名称                   住所           所有株式数（株）
                                                  る所有株式数の割合
                                                  （％）
                                              1,000           0.01
     松久   勝彦（注）７
                      東京都文京区
                                             (1,000)           (0.01)
                                               600          0.00
     赤田   哲平（注）７
                      東京都江戸川区
                                              (600)          (0.00)
                                               600          0.00
     梅田   悠介（注）７
                      東京都目黒区
                                              (600)          (0.00)
                                               600          0.00
     廣澤   樹（注）７
                      千葉県松戸市
                                              (600)          (0.00)
                                               600          0.00
     岩﨑   夏菜子（注）７
                      神奈川県川崎市麻生区
                                              (600)          (0.00)
                                               600          0.00
     室住   香菜子（注）７
                      東京都文京区
                                              (600)          (0.00)
                                            13,095,000            100.00
             計                 －
                                            (969,000)            (7.40)
    （注）　１．特別利害関係者等（大株主上位10位）
         ２．特別利害関係者等（当社の代表取締役）
         ３．特別利害関係者等（当社の代表取締役の配偶者）
         ４．特別利害関係者等（当社の代表取締役の二親等内の血族及びその配偶者）
         ５．特別利害関係者等（当社の取締役）
         ６．特別利害関係者等（当社の監査役）
         ７．当社の従業員
         ８．（　）内の数字は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
         ９．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年３月17日

    モイ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦      　　印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            山本　　剛      　　印
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるモイ株式会社の2020年２月１日から2021年１月31日までの第９期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監
    査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、モイ株式
    会社の2021年１月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
    ・　　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・　　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2022年３月17日

    モイ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦      　　印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            山本　　剛      　　印
                              業務執行社員
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いるモイ株式会社の2019年２月１日から2020年１月31日までの第８期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

    　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
    当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
    基づき監査を実施することを求めている。
    　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
    法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
    諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
    際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
    また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
    しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
    　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、モイ株式
    会社の2020年１月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を
    すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                        モイ株式会社(E37333)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年３月17日

    モイ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦      　　印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            山本　　剛      　　印
                              業務執行社員
    監査人の結論

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているモイ株式会社の
    2021年２月１日から2022年１月31日までの第10期事業年度の第３四半期会計期間（2021年８月１日から2021年10月31日ま
    で）及び第３四半期累計期間（2021年２月１日から2021年10月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借
    対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、モイ株式会社の2021年10月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３
    四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
      実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・　　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
      認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
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      か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
      四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
      な い場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
      は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
      て存続できなくなる可能性がある。
    ・　　四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
      準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
      認められないかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
    　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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