セルソース株式会社 四半期報告書 第7期第1四半期(令和3年11月1日－令和4年1月31日)
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年３月16日
【四半期会計期間】 第７期第１四半期(自 2021年11月１日 至 2022年１月31日)
【会社名】 セルソース株式会社
【英訳名】 CellSource Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 裙本 理人
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区渋谷一丁目19番５号
【電話番号】 03－6455－5308(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員 CFO 杉 祐次郎
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区渋谷一丁目19番５号
【電話番号】 03－6455－5308(代表)
【事務連絡者氏名】 執行役員 CFO 杉 祐次郎
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第６期 第７期
回次 第６期
第１四半期累計期間 第１四半期累計期間
自 2020年11月１日 自 2021年11月１日 自 2020年11月１日
会計期間
至 2021年１月31日 至 2022年１月31日 至 2021年10月31日
売上高 (千円) 622,683 820,917 2,922,232
経常利益 (千円) 180,813 244,938 1,006,367
四半期(当期)純利益 (千円) 113,112 155,766 651,396
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) － － －
資本金 (千円) 673,240 679,349 679,122
発行済株式総数 (株) 6,162,000 18,653,400 6,208,800
純資産額 (千円) 2,158,681 2,884,984 2,720,353
総資産額 (千円) 2,446,754 3,202,927 3,365,353
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 6.13 8.36 35.17
潜在株式調整後１株当たり
(円) 5.89 8.11 33.91
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) － － －
自己資本比率 (％) 88.0 89.3 80.3
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
３. 当社は2021年11月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っておりますが、第６期の期首に当該株
式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当
期）純利益を算定しております。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期会計期間の期首か
ら適用しており、当第１四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後
の指標等となっております。
2/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
3/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありませ
ん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の分析
当第１四半期累計期間は、新型コロナウイルスの感染再拡大により東京都を含む複数の都道府県にまん延防止等
重点措置の適用などがありましたが、当社におきましては、提携医療機関数や加工受託件数は引き続き堅調に伸
長、加工受託サービスを中心に売上は順調に拡大いたしました。また、継続的な業容拡大や将来のさらなる成長を
見越した採用及び研究開発を進めたこと等により販売費及び一般管理費が増加しておりますが、効率的な経営を維
持した結果、高い売上高営業利益率（営業利益率）を継続しております。
以上の結果、当第１四半期累計期間の 売上高は820,917千円 （前年同期比 31.8％増 ）、 売上総利益は581,332千円
（前年同期比 29.4％増 ）、 販売費及び一般管理費は336,955千円 （前年同期比 25.3％増 ）、 営業利益は244,376千円
（前年同期比 35.6％増 ）、 経常利益は244,938千円 （前年同期比 35.5％増 ）、 四半期純利益は155,766千円 （前年同
期比 37.7％増 ）となりました。
なお、当社が経営上の主要係数としてモニタリングしている加工受託サービス又はコンサルティング契約を締結
した「提携医療機関数」、脂肪由来幹細胞加工受託サービスと血液由来加工受託サービスを合計した「加工受託件
数」及び「営業利益率」の各数値、並びにサービス分類別売上高の四半期（３ヵ月）推移は以下のとおりとなって
おります。
（金額単位：千円）
2021/10期 2021/10期 2021/10期 2021/10期 2022/10期 直前四半期
第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期 第１四半期 対比
提携医療機関数（期末） 653院 767院 910院 1,028院 1,109院 ＋81院
加工受託件数 3,067件 3,690件 4,091件 4,294件 4,488件 ＋194件
営業利益率 28.9% 33.6% 33.6% 38.4% 29.8% △8.6 ポイント
(サービス分類別売上高)
加工受託サービス 381,331 429,206 495,540 527,631 549,389 ＋4.1%
コンサルティングサービス 75,434 82,954 83,721 70,012 59,956 △14.4%
医療機器販売 135,964 176,459 143,075 186,000 171,753 △7.7%
化粧品販売その他 29,952 31,821 38,802 34,322 39,818 ＋16.0%
(2) 財政状態の状況
① 資産
当第１四半期会計期間末における総資産は 3,202,927千円 と前事業年度末から 162,425千円減少 いたしました。
これは主に、前渡金の増加などによる流動資産その他が 57,917千円増加 した一方で、現金及び預金が 218,366千円
減少 したことによるものであります。
② 負債
当第１四半期会計期間末における負債は 317,943千円 と前事業年度末から 327,056千円減少 いたしました。これ
は主に、 未払法人税等 が 239,786千円減少 したこと及び未払消費税等の減少などによる流動負債その他が 97,427千
円減少 したことによるものであります。
③ 純資産
当第１四半期会計期間末の純資産は、主に資本金 226千円 及び資本準備金が 226千円 増加したことに加え、四半
期純利益 155,766千円 の計上により、前事業年度末から 164,631千円増加 し、 2,884,984千円 となりました。
4/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当社の研究開発活動は、主に自家細胞・組織を用いた再生医療に関する臨床応用について、大学や事業会社と共
同で実施しており、当第１四半期累計期間における研究開発費の金額は 17,188千円 であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
5/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 51,840,000
計 51,840,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年１月31日 ) (2022年３月16日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、権利
内容に何ら限定のない当社に
東京証券取引所 おける標準となる株式であり
普通株式 18,653,400 18,658,800
ます。
（マザーズ）
なお、単元株式数は100株であ
ります。
計 18,653,400 18,658,800 ― ―
(注)１.2022年２月１日から２月28日までの間に、新株予約権行使により、発行済株式数が5,400株増加しております。
２.提出日現在発行数には、2022年３月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年11月１日
12,417,600 18,626,400 － 679,122 － 589,122
（注）１
2022年１月20日
27,000 18,653,400 226 679,349 226 589,349
（注）２
（注）１.株式分割（１：３）によるものです。
２.新株予約権の権利行使による増加であります。
３.2022年２月１日から2022年２月28日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が5,400株、資本
金が556千円、資本準備金が556千円増加しております。
6/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年１月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
100
完全議決権株式であり、権利内容に何
普通株式
ら限定のない当社における標準となる
完全議決権株式(その他) 62,000
株式であります。なお、単元株式数は
6,200,000
100株であります。
普通株式
単元未満株式 ― ―
8,700
発行済株式総数 6,208,800 ― ―
総株主の議決権 ― 62,000 ―
(注) １. 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2021年10月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
２．2021年11月１月付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っておりますが、上記所有株式数につい
ては、当該株式分割前の所有株式数を記載しております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
7/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)
に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2021年11月１日から2022年１月
31日まで)及び第１四半期累計期間(2021年11月１日から2022年１月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日
本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
8/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2021年10月31日) (2022年１月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,409,322 2,190,955
売掛金 310,993 301,520
商品及び製品 91,560 91,513
仕掛品 23,747 21,697
原材料及び貯蔵品 50,239 50,498
その他 63,526 121,443
△ 3,559 △ 3,592
貸倒引当金
流動資産合計 2,945,830 2,774,037
固定資産
有形固定資産 110,118 129,045
無形固定資産 11,128 11,157
投資その他の資産
その他 298,275 288,687
△ 0 △ 0
貸倒引当金
投資その他の資産合計 298,275 288,687
固定資産合計 419,522 428,890
資産合計 3,365,353 3,202,927
負債の部
流動負債
買掛金 41,029 37,598
未払法人税等 318,545 78,758
賞与引当金 － 13,258
役員賞与引当金 － 500
受注損失引当金 587 417
273,837 176,409
その他
流動負債合計 633,999 306,943
固定負債
11,000 11,000
その他
固定負債合計 11,000 11,000
負債合計 644,999 317,943
純資産の部
株主資本
資本金 679,122 679,349
資本剰余金 589,122 589,349
利益剰余金 1,436,334 1,592,101
△ 1,444 △ 1,444
自己株式
株主資本合計 2,703,134 2,859,354
評価・換算差額等
149 263
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 149 263
新株予約権 17,069 25,366
純資産合計 2,720,353 2,884,984
負債純資産合計 3,365,353 3,202,927
9/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年11月１日 (自 2021年11月１日
至 2021年１月31日) 至 2022年１月31日)
売上高 622,683 820,917
173,437 239,585
売上原価
売上総利益 449,245 581,332
販売費及び一般管理費 269,024 336,955
営業利益 180,221 244,376
営業外収益
為替差益 － 513
助成金収入 1,000 －
－ 58
その他
営業外収益合計 1,000 571
営業外費用
支払利息 48 9
株式交付費 9 －
350 －
為替差損
営業外費用合計 407 9
経常利益 180,813 244,938
税引前四半期純利益 180,813 244,938
法人税、住民税及び事業税
67,197 72,208
502 16,963
法人税等調整額
法人税等合計 67,700 89,171
四半期純利益 113,112 155,766
10/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
【注記事項】
(会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによ
り、主な変更点は、医療機器販売の一部取引において、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識し
ておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については顧客
から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１
四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第１四半期累計期間の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高へ
の影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経
過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載して
おりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与え
る影響はありません。
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積
り）に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更は
ありません。
（賞与引当金）
当第１四半期会計期間末においては従業員への賞与支給額が確定していないため、賞与支給見込み額のう
ち、当第１四半期累計期間の負担額を賞与引当金として計上しております。
なお、前事業年度末においては、従業員への賞与支給額は確定しているため賞与引当金は計上しておりませ
ん。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累
計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年11月１日 (自 2021年11月１日
至 2021年１月31日 ) 至 2022年１月31日 )
減価償却費 5,886 千円 8,719 千円
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2020年11月１日 至 2021年１月31日 )
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
11/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の金額に著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2021年11月１日 至 2022年１月31日 )
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の金額に著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、「再生医療関連事業」のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省
略しております。
(収益認識関係)
当社の事業は、「再生医療関連事業」の単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に分解した収
益は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
当第１四半期累計期間
（自 2021年11月１日
至 2022年１月31日 ）
加工受託サービス 549,389
コンサルティングサービス 59,956
医療機器販売 171,753
化粧品販売その他 39,818
顧客との契約から生じる収益 820,917
その他の収益 ―
外部顧客への売上高 820,917
12/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年11月１日 (自 2021年11月１日
項目
至 2021年１月31日 ) 至 2022年１月31日 )
１株当たり四半期純利益 6.13円 8.36円
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円) 113,112 155,766
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る四半期純利益(千円) 113,112 155,766
普通株式の期中平均株式数(株) 18,444,917 18,629,405
潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 5.89円 8.11円
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) 753,132 586,724
(うち新株予約権(株)) (753,132) (586,724)
新株予約権方式によるス
トックオプション
第７回新株予約権
新株予約権方式によるス
（2020年12月14日取締役
トックオプション
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 会決議、株式の数6,000
第９回新株予約権
四半期純利益の算定に含まれなかった潜在株式で、前事 株）
（2021年10月４日取締役
業年度末から重要な変動があったものの概要
会決議、株式の数15,900
第８回新株予約権
株）
（2021年１月７日取締役
会決議、株式の数9,000
株）
（注）当社は2021年11月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当
該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しており
ます。
13/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
２ 【その他】
該当事項はありません。
14/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２２年３月１６日
セルソース株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
奥 見 正 浩
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 鹿 島 寿 郎
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているセルソース
株式会社の２０２１年１１月１日から２０２２年１０月３１日までの第７期事業年度の第１四半期会計期間（２０２１
年１１月１日から２０２２年１月３１日まで）及び第１四半期累計期間（２０２１年１１月１日から２０２２年１月３
１日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、セルソース株式会社の２０２２年１月３１日現在の財政状態及び同日を
もって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認
められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
16/17
EDINET提出書類
セルソース株式会社(E35169)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と 認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書におい
て四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切
でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準
に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の
表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項
が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17
