サイバーコム株式会社 有価証券報告書 第44期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
提出書類 | 有価証券報告書-第44期(令和3年1月1日-令和3年12月31日) |
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提出者 | サイバーコム株式会社 |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
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サイバーコム株式会社(E05703)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 東北財務局長
【提出日】 2022年3月22日
【事業年度】 第44期(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
【会社名】 サイバーコム株式会社
【英訳名】 Cyber Com Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 渡辺 剛喜
【本店の所在の場所】 宮城県仙台市青葉区一番町二丁目7番17号
(上記は登記上の本店所在地であり、本社業務は下記
「最寄りの連絡場所」において行っております。)
【電話番号】 (022)213-1856(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 管理本部長 兀下 恵子
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市中区本町四丁目34番
【電話番号】 (045)681-6001(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 管理本部長 兀下 恵子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
回次 第39期 第40期 第41期 第42期 第43期 第44期
決算年月 2017年3月 2017年12月 2018年12月 2019年12月 2020年12月 2021年12月
売上高 (千円) 9,744,879 8,131,679 12,072,108 13,967,684 13,672,231 15,528,424
経常利益 (千円) 560,573 452,730 616,076 751,329 842,873 1,031,214
当期純利益 (千円) 391,485 318,804 418,374 559,507 549,060 704,789
持分法を適用した場合の
(千円) - - - - - -
投資利益
資本金 (千円) 399,562 399,562 399,562 399,562 399,562 399,562
発行済株式総数 (株) 8,021,600 8,021,600 8,021,600 8,021,600 8,021,600 8,021,600
純資産額 (千円) 4,103,946 4,318,479 4,632,583 5,071,730 5,484,418 6,044,832
総資産額 (千円) 7,318,381 7,168,324 8,454,149 9,178,682 9,708,545 11,137,515
1株当たり純資産額 (円) 511.65 538.40 577.56 632.31 683.77 753.64
1株当たり配当額 (円) 13.00 13.00 15.00 17.00 18.00 20.00
(うち1株当たり中間配当額) (円) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -)
1株当たり当期純利益 (円) 48.80 39.74 52.16 69.75 68.45 87.86
潜在株式調整後
(円) - - - - - -
1株当たり当期純利益
自己資本比率 (%) 56.1 60.2 54.8 55.3 56.5 54.3
自己資本利益率 (%) 9.9 7.6 9.3 11.5 10.4 12.2
株価収益率 (倍) 21.0 29.3 37.6 33.2 24.3 13.4
配当性向 (%) 26.6 32.7 28.8 24.4 26.3 22.8
営業活動による
(千円) 325,456 211,017 965,430 245,635 997,415 1,043,451
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 485,497 152,901 △ 832,454 △ 313,691 △ 770,611 △ 907,058
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 104,049 △ 103,776 △ 103,878 △ 119,573 △ 136,703 △ 143,494
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の期末残高 (千円) 727,913 988,056 1,017,154 829,524 919,625 912,524
従業員数 (名) 900 947 978 1,032 1,113 1,171
(外、平均臨時雇用者数) (名) ( 6 ) ( 4 ) ( 2 ) ( 2 ) ( 2 ) ( 3 )
株主総利回り (%) 79.7 91.3 153.6 182.4 133.5 98.1
(比較指標:TOPIX(配当込み)) (%) ( 114.7 ) ( 139.4 ) ( 117.1 ) ( 138.3 ) ( 148.6 ) ( 167.5 )
最高株価 (円) 1,309 1,185 2,750 2,665 2,452 1,747
最低株価 (円) 655 856 1,154 1,580 1,151 1,092
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(注) 1.当社は、連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移について
は記載しておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
4.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
5.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(嘱託社員を含んでおります。)は年間の平均人員を()外数
で記載しております。
6.第40期より売上高に係る表示方法の変更を行っております。第39期の経営指標等につきましても、当該表
示方法の変更を反映した遡及修正後の値を記載しております。
7.2017年6月23日開催の第39回定時株主総会決議により、決算期を3月31日から12月31日に変更しました。
従って、第40期は2017年4月1日から2017年12月31日の9ヶ月間となっております。
8.第42期より「特別損失」の区分において表示しておりました「固定資産除却損」を「営業外費用」に計上
する表示方法の変更をしております。第41期以前の経営指標等につきましても、当該表示方法の変更を反
映した遡及修正後の値を記載しております。
9.最高株価及び最低株価は、2016年4月11日以前は東京証券取引所市場第二部、2016年4月12日以降は東京
証券取引所市場第一部におけるものであります。
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2 【沿革】
年月 概要
1978年12月 ◆資本金100万円で本社を仙台に設立
コンピュータメーカーのシステム開発を主体とする 販売部門を設立
1990年2月 ◆富士ソフトウエア株式会社(現富士ソフト株式会社)と業務提携
2002年3月 ◆株式会社ソフトウェア企画(現当社)を存続会社として、サイバーコム株式会社、ボスシステ
ム株式会社及び有明システム株式会社の3社を吸収合併し、サイバーコム株式会社に商号を変
更
2007年6月 ◆ジャスダック証券取引所へ上場
2007年9月 ◆業務拡張により仙台市青葉区一番町内において本店移転
2009年4月 ◆事業部制導入
2010年2月
◆コールセンター向けCTIプロダクト「Cyber CTI」販売開始
◆営農情報・米検査結果照会プロダクト「携帯えぇのぅ」販売開始
2011年4月 ◆システムインテグレーション事業(構築・保守・運用)に特化したSI部
(現システムインテグレーション事業部)を開設
◆オフィス電話プロダクト「Cyber IP-PBX」販売開始
2011年10月 ◆産地直売所販売支援プロダクト「産直はんじょう」販売開始
2012年4月
◆「Cyber CTI」及び「Cyber IP-PBX」の販売に特化したCTI部 (現プ
ロ ダクトビジネス部) を開設
◆ダウンロード型オフィス電話プロダクト「Cyber Tel」販売開始
2012年12月
2013年4月 ◆名古屋営業所(現名古屋事業所)を開設
2014年6月 ◆ひかり電話を直接接続できるソフトウェアゲートウェイ「Cyber GW」販売開始
◆クラウド型「Cyber CTI」及び「Cyber IP-PBX」の販売開始
2014年11月 ◆オフィスの電話をスマートフォンで実現する「Cyber Phone」販売開始
2015年2月 ◆東京証券取引所市場第二部へ市場変更
2016年4月 ◆「Cyber Smartシリーズ」クラウドサービス提供開始
◆東京証券取引所市場第一部指定替え
2016年6月 ◆執行役員制度導入
2017年3月 ◆ソフトウェア開発事業の拡大と経営の効率化および、本社機能を含む間接部門の強化を図るた
め、横浜本社、東京オフィスを横浜市中区本町へ移転
2017年6月 ◆決算期を3月から12月へ変更
2018年2月 ◆光アクセスサービス「CyberCom光」の提供開始
2019年1月 ◆本部制導入
2019年8月 ◆クラウドVPNサービス「楽々セキュアコネクト」販売開始
2019年10月 ◆ひかり電話回線を接続する超クリアな音声のオフィス電話サービス 「Cyber Gatew
ay Compact」販売開始
2020年7月 ◆位置情報ソリューション「Cyber Position Navi」販売開始
◆東京オフィスを開設
2022年2月 ◆「Cyber Solution Plusシリーズ」販売開始
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3 【事業の内容】
当社は、長年積み重ねた通信技術を活かし制御や業務の分野まで幅広く手掛けるソフトウェア開発事業と、ネッ
トワーク/サーバ構築、保守・運用、評価検証を行うSIサービスや自社プロダクト販売を行うサービス事業を
行っております。
各事業の内容は次のとおりであり、セグメントと同一の区分であります。
(1) ソフトウェア開発事業
ソフトウェア開発事業は、通信ソフトウェア、制御ソフトウェア及び業務ソフトウェアにおいて、お客様の幅広
いニーズに応じたソフトウェア開発を行っております。
① 通信ソフトウェア
通信ソフトウェアの開発は、高速性、安定性、信頼性が要求される無線通信システムや制御装置等の通信イン
フラに係わる開発であります。当社は創業期より通信技術を積み重ね、数多くの開発実績とノウハウを保有して
おります。
具体的には次のようなソフトウェア開発であります。
・無線通信システム装置(5G/LTE)
・コアネットワーク装置
・公衆回線網装置
・ネットワーク監視システム 等
② 制御ソフトウェア
制御ソフトウェアの開発は、車載と呼ばれる自動車系システムや半導体製造装置をはじめとする製品機器に組
み込まれるソフトウェアの開発であります。
この技術は、近年ますます高機能化・複雑化しており、通信機能を備える製品も増加する傾向にあることか
ら、当社においても各種要素技術の強化を図り、開発を行っております。
具体的には次のようなソフトウェア開発であります。
・車載(自動車搭載)用制御システム( ADAS )
・車載(自動車搭載)用制御システム(ECU)
・半導体製造装置システム
・複合機用アプリケーション及びドライバソフト 等
③ 業務ソフトウェア
業務ソフトウェアの開発は、企業向けシステム、生命保険会社向けシステム、 公共向けシステム、流通関連シ
ステム、 医療向けシステム、エネルギー関連システム等のソフトウェア開発であります。
具体的には次のようなソフトウェア開発であります。
・ 企業向けシステム
・生命保険会社向け営業支援システム
・ 公共向けシステム
・ECサイト
・電子カルテ システム
・電力会社向け システム 等
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(2) サービス事業
サービス事業は、仮想化やクラウド等のネットワーク/サーバの構築、保守運用及び通信プロトコル評価などの
高レベルな評価検証を提供するSIサービス、当社がこれまでに培った専門技術力と経験を活かし、自社で開発し
たオフィス電話システムである「Cyber Smart」シリーズ製品を中心とした自社プロダクトを提供してお
ります。
(SIサービス)
・サーバ構築設計/導入(仮想化)
・ネットワーク設計/構築/導入
・クラウド基盤構築
・次世代通信ネットワーク評価検証 等
(自社プロダクト)
・Cyber Smartシリーズ(オフィス電話ソリューション)
「Cyber CTI」
「Cyber IP-PBX」
「Cyber Phone」
「Cyber Tel」 等
・楽々セキュアコネクト(クラウドVPNサービス)
・Cyber Position Navi(位置情報ソリューション)
(その他)
・リバースエンジニアリング
・マイグレーション
・ドキュメント生成
・Cyber Solution Plusシリーズ
(3) ファシリティ事業
ファシリティ事業として、横浜本社ビル及び東神奈川ビルにおいて不動産賃貸事業を提供しております。なお、
ファシリティ事業は、報告セグメントに含まれない事業セグメント「その他」となっております。
当社の事業系統図は、次のとおりであります。
(事業系統図)
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4 【関係会社の状況】
議決権の
資本金 主要な事業
名称 住所 被所有割合 関係内容
(千円) の内容
(%)
(親会社)
SI(システムインテグ
富士ソフト 神奈川県 ソフトウェア開発等の受託、
26,200,289 レーション)事業、ファシ 51.89
株式会社 横浜市中区 資金の貸付、不動産の賃貸借
リティ事業、その他
(注) 富士ソフト株式会社は、有価証券報告書提出会社であります。
5 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2021年12月31日 現在
従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
1,171 ( 3 ) 35.3 10.0 4,874
(注) 1.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(嘱託社員を含んでおります。)は当期の平均人員を( )外数で
記載しております。
2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
3.当社は、同一の従業員が複数の事業に従事しているため、セグメント別の内訳は記載しておりません。
(2) 労働組合の状況
労働組合はありませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第2 【事業の状況】
1 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
下記の文中の将来に関する事項は、当会計年度末現在において当社が判断したものです。
(1)会社の経営の基本方針
当社は、「生き生きとした発展成長を通して、ソフトウェア技術で、社会に、そしてお客様・株主様・社員に貢
献する」という企業理念のもとに、これまでに培った技術を活かし豊かで夢のある社会の創造に貢献する企業を目
指しております。
(2)目標とする経営指標
当社は、継続的な増収増益と安定配当を経営目標としております。また、収益確保による自己資本利益率(RO
E)の向上を図ることを目標としております。
(中期計画)
2021年度実績 2022年度計画 2023年度計画
売上高(百万円) 15,528 16,300 17,200
営業利益(百万円) 953 1,000 1,060
当期純利益(百万円) 704 700 ―
自己資本利益率(%) 12.2 11.1 ―
1株当たり配当額(円) 20.00 22.00 ―
(3)中長期的な会社の経営戦略
当業界においては、技術革新のスピードは速く、特にソフトウェアを支える技術は日々進化しております。こうし
た事業環境のなか、当社は「サイバーコムテクノロジーで社会に貢献する」を長期方針に掲げ、確かな技術基盤とソ
フトウェア技術者集団としての力強さを身につけた企業として、お客様への高品質なソリューションの提供に努めて
おります。
当社におきましては、2021年度より新3ヵ年中期計画をスタートしており、2年目となる2022年度におきましては
基本方針として「ビジネス変革」を掲げ、オンラインを活用した事業活動を積極的に推進することにより多様化する
お客様のニーズにお応えしてまいります。
ソフトウェア事業においては、通信分野で培った多くの実績と高い専門性を強みとし制御分野から業務分野まで
幅広く手掛けることができる対応力を武器に、 更なる技術領域の拡大と、活発化しているDXへの取り組みに向け
た対応力を強化しプロジェクトの拡大に努めてまいります。
サービス事業においては、 AWS(Amazon Web Services)をはじめとした多様化する基盤技術への対応力強化 と
構築分野の増強、エンドユーザー対応力の強化に注力するとともに、自社プロダクトである「Cyber Smar
t」シリーズ製品、クラウドVPNサービス(※1)「楽々セキュアコネクト」、位置情報ソリューション「Cy
ber Position Navi」の拡販に努めてまいります。
また、2022年2月に販売を開始しました、お客様が必要とするITソリューションをワンストップでご提供する
新サービス「Cyber Solution Plusシリーズ」など当社の幅広い技術力を武器に、徹底したお客
様目線でのサービス提供に努め案件拡大を推進してまいります。
(※1)VPN:通信事業者の公衆回線を経由して構築された仮想的な組織内ネットワークまたはそのようなネッ
トワークを構築できる通信サービスのこと。企業内ネットワークの拠点間接続などに使われ、あ
たかも自社ネットワーク内部の通信のように遠隔地の拠点との通信を行うことができます。
(4)経営環境及び対処すべき課題
今後のわが国の経済は、感染再拡大の影響による輸出の減少、製造業の落ち込み、雇用・所得の低下が見込まれ
ており、全体的に厳しい状況での推移が見込まれております。
当業界においては、 企業による システム投資には慎重な姿勢が見込まれるものの、人員不足、リモートワーク対
応による合理化・省力化に対する設備投資の継続、情報システムやネットワークのセキュリティ対策及び信頼性の
確保に対する取り組み、サービスが開始されている第5世代移動通信(5G)及びローカル5G(※2)、社会イ
ンフラや医療分野等の成長分野における投資が見込まれます。
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また、AI(Artificial Intelligence)、IoT(Internet of Things)、車載開発(CASE(※3))、R
PA(Robotic Process Automation) を活用したビジネスの進展やクラウド領域の拡大によるニーズの高まり等に
よ り、堅調に推移するものと予測されております。
一方で、IT技術者不足が常態化し人材の確保及び育成が大きな課題となっております。
こうした経営環境に対応するため、今後当社といたしましては、技術力、営業力及び開発力の強化に加えオンラ
インを活用した事業活動を行い、お客様の更なる価値向上に貢献するため、特に下記の5点を重要課題として取り
組んでまいります。
(※2)ローカル5G:超高速かつ大容量の通信を実現する次世代通信技術である5Gを活用し、企業や自治体など
の事業者が地域や産業分野の個別ニーズに基づき建物内や特定地域などのエリアで構築し活
用する自営の5Gサービスのこと。
(※3)CASE:Connected(コネクティッド)、Autonomous/Automated(自動化)、Shared(シェアリング)、
Electric(電動化)といった車載開発における技術内容
① 技術力確保と品質向上及び生産性向上
技術革新のスピードが速く、特にソフトウェアを支える技術は日々進化しております。
第5世代移動通信(5G)、AI (Artificial Intelligence) 、IoT(Internet of Things)、車載開発
(CASE)による新しいビジネスの進展や エネルギー分野等の社会インフラ、医療分野の需要拡大、 RPA
(Robotic Process Automation)を活用した業務効率化 やクラウド領域の拡大によるニーズの高まり等、 当社を
取り巻く事業環境は大きく変化しております。
こうした事業環境のなか、AWS(Amazon Web Services)を始めとしたクラウド対応力強化に向けた専門特化
チームの新設を図り、高度最先端技術教育を強化すると共に品質向上に努めてまいります。また、当社の技術ノ
ウハウを活かした部品やツールの利活用、自動化等による開発コストの低減を図り生産性向上に努めてまいりま
す。
② 安定収益基盤の強化
当社が属するソフトウェア業界においては、国内外の同業各社との競合に直面しております。
このような状況下、当社はオンラインを活用した事業活動を推進しながら受託開発において高品質なソフト
ウェアの提供とサービス提供型ビジネスへの転換により一定の利益を確保する取り組みのほか、より高い収益性
の実現と成長性を維持するために自社プロダクト及びサービスの拡充を図ってまいります。更には自社技術を活
かした新プロダクトの創出と、今後の需要拡大が見込まれる成長分野への積極的な営業活動を継続し、安定収益
基盤の強化を図ってまいります。
③ 技術者の確保
当業界において優秀な技術者を確保することは、会社の発展、成長に欠かせない要件となっております。
このような状況下、当社はオンラインを活用した採用活動を推進しながら、即戦力となる技術者の確保を目的
とした中途採用に加え、継続的な会社の発展、成長を支えるための新卒採用活動も強化し、優秀な技術者の確保
に努めております。グローバル化が進む高度情報化社会では、高度な知識とスキルを保有する人材が必要である
ことから、働き方改革への対応やダイバーシティへの柔軟な対応に努めてまいります。
また、技術者確保のひとつの方法として、パートナーと位置付ける協力会社からの技術者の受け入れを行って
おり、新規開拓及び継続的関係強化により社外からの技術者の確保にも努めております。
④ 人材育成
当社は、人材が重要な財産であると認識し、会社を発展成長させるための重要な課題として当社人財マネジメ
ント方針に基づいた人材育成に取り組んでおります。技術面においては、高度最先端技術教育の強化とプロジェ
クトマネジメント力及び品質管理能力の向上を図っております。営業面においては、業界動向や顧客情報の早期
収集により顧客目線に立った提案力の強化を図っております。管理面においては、現場の成長を支援、牽制する
管理力の向上を図っております。
⑤ 業務の適正を確保するための体制の強化
当社は、財務報告の信頼性と業務の有効性・効率性を確保のため、違法行為や不正等が行われることなく、組
織が健全かつ有効・効率的に運営されるよう、内部統制システムを整備し適切に運用しております。
また、コンプライアンスに留意のうえ企業統治を一層強化する観点から、継続的改善に努める旨の内部統制シ
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ステムの構築に関する基本方針を決定しております。
詳細は、「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 4『コーポレート・ガバナンスの状況等』」に記載のと
おりであります。
2 【事業等のリスク】
以下において、当社の事業展開その他に関するリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載して
おります。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上、重要である
と考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社は、こ
れらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努めてまいります。
なお、以下の事項のうち将来に関する事項は、当事業年度末において当社が判断したものであり、不確実性を内
在しているため、実際の結果と異なる可能性があります。
① 事業環境について
ソフトウェア開発事業においては、設備投資及び開発投資動向が当社の想定どおりに推移する保証はなく、顧客
の収益動向が悪化した場合は情報サービス投資が縮小し、当社の経営成績及び財政状態は影響を受ける可能性があ
ります。また、当社事業については、ソフトウェア業界以外の各企業等の情報化投資の動向により影響を受ける可
能性があります。
また、大規模事業者から小規模事業者まで多数の事業者が存在しており、これら事業者との競合が生じておりま
す。現状においては、政府や民間企業のIT化推進等に伴い業界全体における開発需要は堅調であるものの、一部
で競合激化等による価格競争は生じております。この影響による開発需要の減少や新規参入増加等により更に競争
が激化した場合は、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、長年積み重ねた通信技術を活かし制御や業務の分野まで幅広く展開しております。今後においても、
技術者による現場営業も強化しながら、既存顧客を中心としたリピートオーダーの確保や新たなニーズの掘り起こ
しに加え、需要拡大が見込まれる成長分野や新規顧客の獲得に向けた営業活動を積極的に進めてまいります。
② 特定取引先への依存について
当社の販売先上位である日本電気グループ(日本電気株式会社及びその連結子会社)の売上高構成比は、当事業
年度において33.5%と依存度が高い状況にあります。当社としては今後も、日本電気グループに対して積極的な営
業活動を行い受注拡大に努めてまいりますが、日本電気グループの方針や事業戦略等に変化が生じた場合には、当
社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、更なる事業拡大に向け日本電気グループ以外にも日立グループ、富士通グループ、リコーグループ、
東京エレクトロングループ、NTTグループ等との取引拡大に向け注力しており、今後においても継続的に受注拡大を
図ってまいります。
③ 当社の事業体制等について
(イ)開発プロジェクトの管理について
ソフトウェア開発事業においては、請負契約による開発案件を受注しており、当該開発業務の性質上、作業見積
り等による開発案件の受注を行っております。当初の見積り以上の作業工数が必要となり開発案件の採算性悪化や
作業遅延が発生したり、契約後におけるシステム開発案件の仕様変更等により開発費用の追加が発生したりする可
能性もあり、受注競争激化や優秀な技術者不足による見積精度の低下等により、当社の経営成績及び財政状態に影
響を及ぼす可能性があります。
当社では、見積検討会の高度化により開発案件の採算性に十分留意した受注活動を行っており、今後においても
技術者教育の強化により見積精度の向上を図ると共に、作業遅延等が発生しないようプロジェクト管理力の強化を
図ってまいります。
(ロ)当社が開発するソフトウェアの不具合発生について
ソフトウェア開発事業においては、顧客の検収後にシステムの不具合(いわゆるバグ)等が発見される場合があ
ります。当社が顧客へ納品するソフトウェアの不具合等に起因して顧客企業等における重大なシステム障害が発生
した場合や、不具合等の発生に対して適切且つ迅速な処理または対応が困難となった場合には、顧客からの損害賠
償請求や当社の信頼低下等が生じる恐れがあり、当社の事業展開、経営成績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性
があります。
当社では、ISO9001に準拠した品質マネジメントシステムを用いた品質管理体制を構築し品質向上対策の
強化に努めており、今後においても顧客へ納品するソフトウェアの不具合等の発生防止に留意してまいります。
(ハ)情報セキュリティ管理について
当社は顧客の情報システムを構築する過程において、個々の顧客業務内容等の機密情報を入手し得る立場にある
ことから、当社の過失や第三者による不法行為によって顧客の個人情報や機密情報、当社が保有する個人情報等が
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外部へ流出した場合には、当社への損害賠償請求や社会的信用の失墜等により、当社の事業展開、経営成績及び財
政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、情報セキュリティ基本方針に基づき、個人情報を含めた情報管理に関する社内教育を徹底し、外部委
託先との機密保持契約の締結や入退出管理、アクセス可能者の制限、アクセスログ取得等の情報セキュリティ対策
を適切に実施しております。
また、当社ではISO27001に準拠した情報セキュリティマネジメントシステムを用いた情報セキュリティ
体制を構築し情報セキュリティ対策の強化に努めており、今後においても個人情報を含めた機密情報の漏えい防止
に留意してまいります。
④ 開発技術等について
(イ)技術革新への対応について
ソフトウェア業界においては、技術革新のスピードが速く、ソフトウェアを支える技術は日々進化しておりま
す。
最新技術の習得及び開発技術力の向上については、個々の技術者の取り組みに依存する部分もあり、業界におけ
る技術革新に対して当社の対応が遅れた場合には、顧客企業に提供する技術品質の低下等により、競争力が損なわ
れ、当社の事業展開、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、毎年見直しを図りながら実践的な技術教育を行うと共に、高度最先端技術や AWS(Amazon Web
Services)等のクラウド対応力強化に向けた専門特化グループの新設を図り、 技術者育成にも積極的に取り組んで
おります。個々の技術者が継続的にスキルアップできるようなフォローアップ体制も強化しながら、今後において
も継続的に技術者教育に取り組んでまいります。
(ロ)知的財産権の対応について
ソフトウェア開発事業においては、ソフトウェア開発にかかる技術ノウハウの蓄積は推進しているものの、公知
の技術を活用した受託開発が主体であることから、当社の開発成果による特許性を有する独自技術等は生じ難い業
態であります。
一方で、当社が属するソフトウェア業界等においては、自社技術保護の観点から知的財産権が注目され、特許等
の申請が増加傾向にあります。当社が事業上用いる技術ノウハウ等について、当社が認識しない第三者が既に知的
財産権を取得しているもしくは、第三者が今後において知的財産権を取得した時には、当該第三者より使用差止及
び損害賠償等の訴えを起こされる場合や知的財産権の使用にかかる対価の支払い等が発生する恐れがあり、当社の
経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、顧問弁護士や弁理士への事前相談を行う等により、第三者が保有する知的財産権を侵害しないように
留意しつつ事業を展開しており、今後においても継続的に留意してまいります。
なお、現時点において、第三者より知的財産権の侵害に関する指摘等を受けた事実はありません。
⑤ 富士ソフトグループとの関係について
富士ソフト株式会社は当社の親会社であり、当社は連結子会社として同グループに属しております。
同グループにおいては、「各グループ企業が相互に独立した会社としての尊厳と自主性・主体性を尊重する」旨
のグループ会社憲章を定め、各グループ企業が独自の方針等により事業を展開すると共に、グループ企業が各々の
特徴を活かしたアライアンスを推進していくことにより、グループ全体としての成長を実現していくことをグルー
プ戦略としております。
当社と同グループとの関係は以下のとおりであります。
(イ)資本関係について
富士ソフト株式会社は、当事業年度末において当社発行済株式総数の51.89%を保有する親会社であり、当社に対
する大株主としての一定の権利を保有することとなります。このことから、当社株式の議決権行使等により当社の
経営等に影響を及ぼし得る立場にあり、同社の利益は他の株主の利益と一致しない可能性があります。
当社では、社外取締役2名並びに社外監査役3名を選任し、経営の透明性を確保すると共に、取締役会において、
当社独自の経営判断に基づき意思決定を行うことで親会社からの独立性確保を図っております。
なお、2022年3月18日に開催の第44回定時株主総会において新たに社外取締役1名を選任し、社外取締役3名並びに
社外監査役3名により更なる経営の透明性確保に努めております。
(ロ)役員の兼任について
当事業年度末における当社役員9名(うち監査役3名)のうち、富士ソフトグループの従業員を兼ねるものはおり
ません。
(ハ)取引関係について
当事業年度における当社と富士ソフトグループとの間に以下の取引関係があります。
1)親会社である富士ソフト株式会社との取引
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親会社である富士ソフト株式会社との主な取引は以下のとおりであります。
売上高合計 6 億66百万円
(内訳)・ソフトウェア開発業務等の受注 売上高6億48百万円(前事業年度4億86百万円)
・当社所有不動産の賃貸 東神奈川ビル18百万円
当社では富士ソフト株式会社との取引条件につきましては、市場価格を勘案し、当社との関連を有しない会社
との取引と同様に交渉のうえ決定しております。また、取締役会において、富士ソフト株式会社との取引状況の
モニタリングを実施し、取引の妥当性を確認しております。
なお、当社は富士ソフト株式会社に対し、CMS(キャッシュ・マネジメント・システム)を活用した余剰資
金の貸付を行っております。当事業年度末における貸付金残高は28億41百万円(前事業年度末19億94百万円)で
あり、その貸付金利については市場金利を勘案して合理的に決定しております。
2)富士ソフトグループ企業との取引
当社は、富士ソフトグループ企業(兄弟会社)各社との間に、ソフトウェア開発業務の委託または受託取引が
ありますが、これらはグループ企業各社においてそれぞれ得意とする事業領域に関連する開発業務の委託または
受託取引であり、当社及び各社の事業上の必要性に応じ発生しており、その取引額は68百万円(前事業年度66百
万円)であります。
当社では富士ソフトグループ各社との取引条件につきましても、市場価格を勘案し、当社との関連を有しな
い 会社との取引と同様に交渉のうえ決定しております。
また、親会社と同様、取締役会において、富士ソフトグループ各社との取引状況についてもモニタリングを
実施し、取引の妥当性を確認しております。
⑥ 法的規制について
当社は、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」(以下、「労働者派遣
法」という。)に基づいた「労働者派遣事業」の許可を受けております。
労働者派遣法に定める派遣元事業主としての欠格事由に該当した場合や、法令に違反した場合等には、当該事業
の停止を命じられ、事業が営めなくなるリスクがあります。また、新たに法規制の緩和や改正等が行われた場合等
により、当該事業に不利な影響を及ぼすものであれば、当社の業績及び財政状態に影響を与える可能性がありま
す。
当社では、管轄部署における法令改正の定期的な確認や派遣元責任者講習等の社外教育受講等により関係法令の
遵守に努めており、今後においても適切に対応してまいります。
⑦ 災害等の発生について
地震・暴風雨・洪水等の自然災害、火災・テロ・暴動・戦争等の人災、感染症が発生し、当社の従業員の勤務に
大きな支障をきたした場合、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、当社の各拠点及び
顧客先において、社会インフラの損壊や機能低下等、予想を超える事態が発生した場合は、当社の業績及び財政状
態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、システム障害や災害等の発生に備えデータバックアップ対策を実施しており、事業継続が適切に図れ
る環境を整備しております。また、災害等の発生に備え自社プロダクトである「楽々セキュアコネクト」を活用し
た在宅勤務環境を整備しております。
⑧ 保有する固定資産の減損損失について
当社は土地や建物をはじめとした固定資産を保有しており、減損損失を認識する必要が発生した場合には、当社
の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社では、固定資産の取得時においてその必要性や収益性等を十分に検証した上で取得すると共に、保有資産の
時価や将来の収益予測等について適時確認し、減損損失の兆候を見逃さないよう適正に管理を行っております。
3 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は以下のとおりでありま
す。
① 経営成績の状況
当事業年度におけるわが国の経済は、新型コロナウイルスの拡大により経済活動が停滞し厳しい状況となりまし
た。ワクチン接種の広がりと共に徐々に経済活動が回復に向かうことが期待されるものの、依然として先行きの見
通せない状況が続いております。
当業界においては、人員不足を背景とした合理化・省力化へのニーズによる設備投資、情報システムやネット
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ワークのセキュリティ対策及び信頼性の確保に対する取り組みに加え、第5世代移動通信(5G)、AI
(Artificial Intelligence)、IoT(Internet of Things)、車載開発(CASE(※1))等の成長分野の進
展 に加え、エネルギー分野等の社会インフラや医療分野の需要拡大、RPA(Robotic Process Automation)を活
用した業務効率化へのニーズの高まりから市場環境は良好な状態が続くと見込まれておりました。
しかしながら、感染再拡大により、企業におけるシステム投資は慎重な姿勢が続いております。
このような状況下、当社は引き続き新型コロナウイルス感染防止対策として、自社プロダクトである「楽々セ
キュアコネクト」を活用した独自のリモート環境による在宅勤務の徹底やオンライン会議システムを利用した営業
活動、採用活動、社員教育を実施し、企業活動を継続してまいりました。
また、技術者による現場営業を強化し、既存顧客を中心としたリピートオーダーの確保や新たなニーズの掘り起
こしを行うと共に、営業グループによる新規顧客の獲得や需要拡大が見込まれる成長分野に向けた提案活動を積極
的に進めてまいりました。
以上の結果、当事業年度における経営成績は、売上高 155億28百万円 (前年同期比 13.6%増 )となりました。
利益面においては、増収及び出張旅費の減少に加え各種イベントの実施方法変更による経費の減少等により営業
利益 9億53百万円 (前年同期比 15.2%増 )となりました。
さらに、営業外収益における助成金収入の増加により経常利益は 10億31百万円 (前年同期比 22.3%増 )、当期純
利益 7億4百万円 (前年同期比 28.4%増 )となりました。
(※1)CASE:Connected(コネクティッド)、Autonomous/Automated(自動化)、Shared(シェアリング)、
Electric(電動化)といった車載開発における技術内容
当事業年度におけるセグメント別の業績は以下のとおりであります。
[ソフトウェア開発事業]
当社の主力事業でありますソフトウェア開発事業は売上高 122億38百万円 (前年同期比 14.4%増 )、営業利益 17億
54百万円 (前年同期比 12.1%増 )となりました。
ソフトウェア開発事業につきましては、制御ソフトウェア開発が車載システム案件等の作業規模縮小などにより
減少しましたが、通信ソフトウェア開発において第5世代移動通信(5G)のコアネットワーク装置開発案件等が
好調に推移しております。また、業務ソフトウェア開発につきましては、製造業向けシステム、流通系システム、
金融系システム等の作業規模拡大により好調に推移いたしました。
[サービス事業]
サービス事業は売上高 32億63百万円 (前年同期比 11.5%増 )、営業利益 4億14百万円 (前年同期比 0.5%減 )とな
りました。
SIサービス(構築・保守・運用・評価検証サービス)においては、社会インフラ及び金融系を中心とした仮想
化、クラウドへの移行案件、セキュリティ対策案件やネットワーク構築案件が堅調に推移しており、第5世代移動
通信(5G)の基地局検証案件については好調に推移いたしました。
自社プロダクトである「Cyber Smart」シリーズ製品(Cyber IP-PBX、Cyber CT
I、Cyber Phone)につきましては、コールセンター構築や年間保守の増加により好調に推移いたしまし
た。
また、クラウドVPNサービス(※2)である「楽々セキュアコネクト」につきましては、新型コロナウイルス
感染防止対策として好調に推移しており、位置情報ソリューション「Cyber Position Navi」に
つきましても好調に推移いたしました。
(※2)VPN:通信事業者の公衆回線を経由して構築された仮想的な組織内ネットワークまたはそのようなネッ
トワークを構築できる通信サービスのこと。企業内ネットワークの拠点間接続などに使われ、あ
たかも自 社ネットワーク内部の通信のように遠隔地の拠点との通信を行うことができます。
② 財政状態の状況
[資産の部]
当事業年度における資産は、前事業年度末に比べて 14億28百万円増加 ( 14.7%増 )し 111億37百万円 となりまし
た。その内訳は、流動資産が 13億39百万円増加 ( 21.7%増 )し 75億2百万円 となり、固定資産が 89百万円増加
( 2.5%増 )し 36億35百万円 となったことによるものであります。
流動資産増加の主な要因は、短期貸付金の増加8億47百万円、売掛金の増加3億64百万円によるものであります。
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[負債の部]
当事業年度における負債は、前事業年度末に比べて 8億68百万円増加 ( 20.6%増 )し 50億92百万円 となりました。
その内訳は、流動負債が 6億68百万円増加 ( 31.9%増 )し 27億65百万円 となり、固定負債が 1億99百万円増加 ( 9.4%
増 )し 23億26百万円 となったことによるものであります。
流動負債増加の主な要因は、未払法人税等の増加2億79百万円、未払費用の増加2億29百万円、買掛金の増加1億20
百万円によるものであります。
固定負債増加の主な要因は、退職給付引当金の増加1億94百万円によるものであります。
[純資産の部]
当事業年度における純資産は、前事業年度末に比べて 5億60百万円増加 ( 10.2%増 )し 60億44百万円 となりまし
た。
③ キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べて 7百万円減少
( 0.8%減 )し 9億12百万円 となりました。
営業活動により獲得した資金は、 10億43百万円 (前事業年度比 4.6%増 )となりました。これは主に、税引前当期
純利益10億31百万円によるものであります。
投資活動により支出した資金は、 9億7百万円 (前事業年度比 17.7%増 )となりました。これは主に、CMS
(キャッシュ・マネジメント・システム)への短期貸付金の貸付によるものであります。
財務活動により支出した資金は、 1億43百万円 (前事業年度比 5.0%増 )となりました。これは主に、配当金の支払
によるものであります。
④ 生産、受注及び販売の状況
a.生産実績
当事業年度における生産実績をセグメント別に示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称 生産高(千円) 前事業年度比(%)
ソフトウェア開発事業 9,948,072 +16.2
サービス事業 2,581,645 +8.9
合計 12,529,718 +14.6
(注) 1.金額は、製造原価で表示しております。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
3. その他はファシリティ事業であり、生産活動を行っていないため、記載しておりません。
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b.受注実績
当事業年度における受注実績をセグメント別に示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称 受注高(千円) 前事業年度比(%) 受注残高(千円) 前事業年度比(%)
ソフトウェア開発事業 12,424,588 +14.3 1,998,655 +10.3
サービス事業 3,299,650 +10.4 590,799 +6.6
その他 24,596 +0.6 24,176 △8.3
合計 15,748,835 +13.4 2,613,631 +9.2
(注) 1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
c.販売実績
当事業年度における販売実績をセグメント別に示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称 販売高(千円) 前事業年度比(%)
ソフトウェア開発事業 12,238,520 +14.4
サービス事業 3,263,110 +11.5
その他 26,794 △47.3
合計 15,528,424 +13.6
(注) 1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2.主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
相手先
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
販売高(千円) 割合(%) 販売高(千円) 割合(%)
日本電気通信システム株式会社 1,959,756 14.3 2,650,506 17.1
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
① 当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
2021年度12月期の計画達成状況は以下のとおりです。
1株当たり
売上高 営業利益 当期純利益 自己資本利益率
配当額
(百万円) (百万円) (百万円) (%) (円)
2021年度計画 14,400 850 572 10.0 20.00
2021年度実績 15,528 953 704 12.2 20.00
計画比 107.8% 112.2% 123.2% ― 100.0%
売上高は、ソフトウェア開発事業及びサービス事業が共に好調に推移し、 155億28百万円 (計画比7.8%増)とな
りました。
営業利益においても、増収及び出張旅費の減少に加え、各種イベントの実施方法変更による経費の減少等によ
り、 9億53百万円 (計画比12.2%増)となりました。
さらに、営業外収益における助成金収入の増加により当期純利益は 7億4百万円 (計画比23.2%増)となり、自己
資本利益率(ROE)は12.2%となりました。
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② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容ならびに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
キャッシュ・フローの状況については、「第3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析 (1)経営成績等の状況の概要」に記載のとおりであります。
当社の主な資金需要は、労務費、外注費、経費並びに販売費及び一般管理費等の運転資金となります。これらに
つきましては、基本的に営業活動によるキャッシュ・フローや自己資金を充当し、投資が必要な場合には、状況に
応じて金融機関からの借入等による資金調達で対応していくこととしております。
なお、現在の現金及び現金同等物の残高、営業活動によるキャッシュ・フローの水準については、当面事業を継
続していくうえで十分な流動性を確保しているものと考えております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。こ
の財務諸表の作成にあたって、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき会計上の見積りを行っ
ておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
なお、財務諸表の作成のための重要な会計方針等は「第5 経理の状況 1 財務諸表等(1)財務諸表 注記事
項 重要な会計方針」に記載されているとおりでありますが、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のう
ち、以下の項目が重要であると認識しております。
また、新型コロナウイルス感染症については不確実な部分もありますが、財務諸表における会計上の見積りに及
ぼす重要な影響は生じておりません。
(工事進行基準)
当社は、受注制作ソフトウェア開発に係る収益の計上基準について、進捗部分について成果の確実性が認めら
れる契約については工事進行基準を適用しております。工事進行基準は受注総額及び総製造原価の見積りに大き
く依存しており、契約及び見積りの管理や計画管理の正確性が求められております。受注総額及び総製造原価の
見積りについて、実績との乖離が発生した場合は見直しを行い収益計上の精度を確保しておりますが、適切な対
応が遅れた場合には当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(工事損失引当金)
当社は、受注制作ソフトウェア開発に係る将来の損失に備えるため、事業年度末における受注制作ソフトウェ
ア開発のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる契約について、損失見
込額を計上しております。しかしながら、受注制作のソフトウェアに関しては、開発途中での仕様変更や、想定
外の事象の発生等により、当初想定していなかった追加的な工数が生じやすい特徴があるため、当初の見積りを
超える原価が発生する場合には当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(繰延税金資産)
当社は、繰延税金資産の回収可能性の評価に際して、将来の課税所得を合理的に見積もっております。繰延税
金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存しますので、その見積額が減少した場合、繰延税金資産は
減額され税金費用が計上される可能性があります。
4 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
5 【研究開発活動】
当事業年度における研究開発費用の総額は 1 百万円であります。当社は、これまで蓄積した技術を利用し、新たな価
値・サービスを加えた製品を提供するため研究開発に取り組んでまいりました。
当事業年度におきましても、新たなソリューションサービスに向けた研究開発を進めてまいりました。
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第3 【設備の状況】
1 【設備投資等の概要】
当事業年度において実施した設備投資等の総額は 12 百万円であります。
その主な内容は、社内設備の増設等への投資によるものであります。
なお、当事業年度における重要な設備の除却又は売却等はありません。
また、当社は、同一の設備を複数の事業で使用しているため、セグメント別の内訳は記載しておりません。
2 【主要な設備の状況】
2021年12月31日 現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
建物
設備の内容
工具、器具 土地
(所在地) (名)
及び その他 合計
及び備品 (面積㎡)
構築物
仙台オフィス
(宮城県仙台市
青葉区)
1,295,291
本社 事務業務 873,588 39,081 13,466 2,221,427 80
(738.76)
横浜本社
(神奈川県横浜市
中区)
仙台オフィス
(宮城県仙台市
青葉区)
横浜本社
―
ソリューショ 生産設備、
(神奈川県横浜市 20,487 8,452 794 29,734 480
( ― )
ン事業本部 事務業務
中区)
新潟オフィス
(新潟県新潟市
中央区)
横浜本社
(神奈川県横浜市
中区)
東京オフィス
(東京都台東区)
―
システム事業 生産設備、
21,867 13,125 760 35,753 449
( ― )
本部 事務業務
刈谷オフィス
(愛知県刈谷市)
福岡オフィス
(福岡県福岡市
博多区)
横浜本社
(神奈川県横浜市
―
サービス事業 生産設備、
中区)
― 4,125 83 4,209 162
( ― )
本部 事務業務
東京オフィス
(東京都台東区)
(注) 1.現在休止中の設備はありません。
2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
3.帳簿価額のうち「その他」は、ソフトウエア及び電話加入権であります。
4.当社は、同一の設備を複数の事業で使用しているため、セグメントの名称は記載しておりません。
3 【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
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第4 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,086,400
計 32,086,400
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年12月31日 ) (2022年3月22日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 8,021,600 8,021,600 単元株式数は100株であります。
市場第一部
計 8,021,600 8,021,600 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2015年9月1日
4,010,800 8,021,600 ― 399,562 ― 307,562
(注)
(注) 2015年9月1日付けをもって、普通株式1株につき普通株式2株の割合で株式分割しております。
これに伴い発行済株式総数が4,010,800株増加しております。
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(5) 【所有者別状況】
2021年12月31日 現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
政府及び
外国法人等
区分 株式の状況
金融商品 その他の 個人
地方公共 金融機関 計
(株)
取引業者 法人 その他
個人以外 個人
団体
株主数
― 9 30 24 23 3 3,506 3,595 ―
(人)
所有株式数
― 5,758 1,525 42,141 534 13 30,085 80,056 16,000
(単元)
所有株式数の
― 7.19 1.90 52.64 0.67 0.02 37.58 100.00 ―
割合(%)
(注) 自己株式776株は、「個人その他」に7単元、「単元未満株式の状況」に76株含まれております。
(6) 【大株主の状況】
2021年12月31日 現在
発行済株式
(自己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所
く。)の総数に
(株)
対する所有株式
数の割合(%)
富士ソフト株式会社 神奈川県横浜市中区桜木町1丁目1番地 4,162,000 51.89
サイバーコム社員持株会 神奈川県横浜市中区本町4丁目34 556,200 6.93
日本マスタートラスト信託銀
東京都港区浜松町2丁目11番3号 430,700 5.37
行株式会社(信託口)
徳山 教助 兵庫県神戸市北区 180,000 2.24
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海1丁目8-12 85,300 1.06
(信託口)
澁谷 純治 神奈川県川崎市幸区 70,000 0.87
阿部 浩二 宮城県仙台市泉区 44,000 0.55
大和証券株式会社 東京都千代田区丸の内1丁目9番1号 41,000 0.51
佐藤 文昭 宮城県亘理郡亘理町 40,000 0.50
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海1丁目8-12 35,700 0.45
(信託口4)
計 ― 5,644,900 70.38
(注) 上記所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 430,700株
株式会社日本カストディ信託銀行(信託口) 85,000株
株式会社日本カストディ信託銀行(信託口4) 900株
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(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 700
普通株式
完全議決権株式(その他) 80,049 ―
8,004,900
普通株式
単元未満株式 ― ―
16,000
発行済株式総数 8,021,600 ― ―
総株主の議決権 ― 80,049 ―
② 【自己株式等】
2021年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式)
宮城県仙台市青葉区
サイバーコム
700 ― 700 0.0
一番町二丁目7番17号
株式会社
計 ― 700 ― 700 0.0
2 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(千円) (千円)
引き受ける者の募集を行った
― ― ― ―
取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式 ― ― ― ―
合併、株式交換、株式交付、会社
分割に係る移転を行った取得自己 ― ― ― ―
株式
その他( ― ) ― ― ― ―
保有自己株式数 776 ― 776 ―
(注) 当期間における保有自己株式には、2022年3月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
よる株式数は含めておりません。
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3 【配当政策】
当社の利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定
した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
当期の利益配当につきましては、上記方針に基づき取締役会を決定機関として1株当たり20円の普通配当と決議
しております。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応するための事業拡大、人材育成やオフィス
環境整備等の戦略的投資に加え、情報セキュリティ強化への積極的投資、更には新製品及び新サービス創出のため
の研究開発投資やM&A等に活用し、経営基盤の強化を図ってまいりたいと考えております。
なお、当社は、毎年6月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当金の総額 1株当たり配当額
決議年月日
(千円) (円)
2022年2月10日
160,416 20
取締役会
4 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、お客様、株主様、社員等のステークホルダーに対する基本姿勢として、企業理念・行動憲章・行動
規範の三要素から構成させる「Cyber Com Way」を制定しております。
これは、社会における当社の存在意義や大切にすべき価値観、あらゆる企業活動において社員一人ひとりが
関係法令の遵守を徹底し、高い倫理観を持った行動をとることを掲げたものであります。
当社はこの企業理念に基づき、その継続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現するため、オープン・
フェアな精神に基づく適時開示と、経営の健全性及び透明性の確保、経営判断の迅速化と監督機能の強化を図
りコーポレート・ガバナンス体制を構築してまいります。
① 企業統治の体制
(イ) 企業統治の体制の概要
当社における企業統治の体制の概要は次のとおりであります。
当社は監査役会設置会社であり、法令に定められている株主総会、取締役会、監査役会を設置しています。
また、当社は経営の透明性を確保するため取締役会の諮問委員会として、取締役の選任・解任や報酬に関す
る事項を審議する「指名報酬委員会」を設置しております。取締役の選任・解任や報酬に関する事項は、同委
員会において審議のうえ、取締役会において決定しております。
さらに、業務執行責任の明確化、事業運営の効率化及びスピードアップ、取締役会のスリム化による意思決
定の迅速化・経営監督機能強化を図ることを目的に、「執行役員制度」を導入しております。
1) 取締役会
取締役会は、2021年12月末現在6名で構成されておりましたが、2022年3月開催の定時株主総会終結の時を
もって取締役全員が任期満了となり、取締役6名が重任し新たに2名が選任されたため、計8名(社外取締役3
名)で構成されております。
また、取締役会は取締役会規則に定められた事項の審議と決議及び報告を行い、迅速かつ的確な経営判断
を行うため、原則として毎月1回定例的に開催(必要に応じ臨時に開催)しており、監査役3名も出席してお
ります。
なお、当社は経営体制の強化及び経営環境の変化に迅速に対応するため、取締役の任期を1年としておりま
す。
(構成員の氏名)
議 長:代表取締役社長 渡辺剛喜
構成員:取締役 新井世東、取締役 臼井博幸、取締役 兀下恵子、
取締役 稲本聡之、取締役 松倉哲(社外取締役)、
取締役 粉川義弘(社外取締役)、取締役 杉本等(社外取締役)
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2) 監査役会
監査役会は、2021年12月末現在常勤監査役1名、監査役2名の計3名(社外監査役3名)で構成されておりま
す。監査役会は、監査役会規程に定められた事項に基づき、取締役・取締役会に対する監査機能を働かせて
おり、原則として毎月1回定例的に開催(必要に応じ臨時に開催)しております。監査役は取締役会等の重要
な会議に出席し、取締役の業務執行状況の監査及び重要な事項についての報告を受けております。
(構成員の氏名)
議 長:常勤監査役 星野幸広(社外監査役)
構成員:監査役 工藤道弘(社外監査役)、監査役 大堀健太郎(社外監査役)
3) 経営会議
会社法上の機関とは別に、当社は経営会議を設置しており、取締役、執行役員及び部署長で構成され、原
則として毎月2回定例的に開催しております。また、オブザーバーとして常勤監査役も出席しております。
経営会議では、取締役会決議事項の審議、経営会議規程に規定された事項の審議及び決議、報告を行って
おります。
なお、当社の経営意思決定、業務執行及び内部統制の体制は下図のとおりであります。
(ロ) 企業統治の体制を採用する理由
当社は、客観性及び中立性を確保した経営監視機能の強化並びに企業の透明性及び経営の健全性強化を図る
ため、現在の企業統治の体制を採用しております。
(ハ) 内部統制システム及びリスク管理体制の整備状況
当社ではコーポレート・ガバナンスの一層の充実に向け、経営上必要で適確な情報収集と意思決定の仕組み
を明確にし、経営の透明性を高めることを目的に制定している取締役会規則・経営会議規程・役員規程や、リ
スクマネジメントの一環として定めた社内規程を定期的に見直しております。
また、個別の社内規程について主管部署を定め、各主管部署が法令・諸規則の遵守のために責任を持った管
理・運用を行っている他、内部統制システムについては、総合管理室にて業務プロセスの見直しによる適正化
や関連文書の整備等に取り組んでおります。
その具体的内容は、以下のとおりであります。
1) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(ⅰ) 取締役会は、法令・定款・取締役会規則等に基づき、経営に関する重要事項を決定すると共に取締役
の職務執行を監督する。
(ⅱ) 監査役は、法令が定める権限を行使すると共に、監査役会規程及び監査役監査実施規程に基づき取締
役の職務執行を監査する。
(ⅲ) 内部監査室は、内部監査規程に基づき使用人の業務全般について法令・定款・社内規程・規則等の遵
守状況、業務執行手続き及び内容の妥当性について監査する。
(ⅳ) 取締役会は、使用人に対して法令・定款並びに就業規則、企業倫理に関する規程等の社内規程を整備
し、これらに基づき適正に行動するよう本社各室が業務分掌規程にて定める担当事項を中心にして普
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及啓蒙・指導に努め遵守意識の浸透を図る。
(ⅴ) 法令等の遵守体制については、各取締役及び本社各室が既存の組織及び諸規程の追加、見直し等を行
い、その一層の充実と体系化ができるよう取締役会へ諮る。
(ⅵ) 取締役会は、使用人が法令・定款・社内規程違反又はそのおそれのある事実、社会通念に反する行為
等を知り得た場合の通報、相談窓口を整備するとともに、通報者に不利益が生じないことを確保す
る。
2) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(ⅰ) 取締役会は、取締役の職務執行に係わる情報(電磁的情報を含む)の管理基準及び管理体制に関し、
文書管理に関する規程の整備を図り、法令及び社内規程に準拠して作成・保存すると共に取締役、監
査役等が閲覧、謄写可能な状態で管理する。
(ⅱ) 取締役会は、法令等の適時開示に関する定めにより、情報の開示を定められた事項に関しては速やか
に開示を行う。
3) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(ⅰ) 当社は、企業リスクに対応するために「リスク管理基本方針」を定め、「リスク管理本部」を設置
し、会社におけるリスク管理体制の構築及び維持に努める。
(ⅱ) 「リスク管理規程」を定め、平常時及び緊急時における全社的なリスク管理を実施し、リスクが発生
した場合には、リスク管理本部において対策を検討するとともに適切な対応を行う。
(ⅲ) 内部監査室は、監査により法令及び定款違反その他の事由に基づき損失の危機のある業務執行行為が
発見された場合は、その内容及びそれがもたらす損失の程度について直ちに代表取締役社長に報告
し、是正措置を講ずる。
4) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(ⅰ) 当社は、執行役員制度を導入し、経営上の意思決定及び監督機能と業務執行機能を分離し、業務執行
責任の明確化及び事業運営の効率化により意思決定の迅速化が図れる体制を構築する。
(ⅱ) 取締役及び執行役員は、重要な経営判断が求められる業務執行について、取締役会の承認を経ると共
に、業務の執行状況を適宜報告する。
(ⅲ) 取締役は、取締役の業務執行の効率を高めるため、取締役会を原則として毎月1回以上開催し、経営
の全般的執行方針及びその他経営に関する重要事項について協議する。
(ⅳ) 取締役は、使用人の日常の職務執行に関し、組織及び職務分掌を定めた業務分掌規程及び職務権限を
明示した職務権限規程を整備し、各部署の責任者がその権限の範囲で迅速に意思決定できる体制を整
備する。
(v) 取締役会は、毎期中期経営計画及び年度経営方針を策定し、業務の運営を推進する。取締役及び執行
役員は、経営会議を通じて各部署より定期的に計画の進捗状況の報告を受け、課題等について協議し
具体的対策を実施する。
5) 企業集団における業務の適正を確保するための体制
(ⅰ) 当社は、経営の独立性を保持し、法令等に照らして、適法、適正な企業活動を行う。
(ⅱ) 当社は、必要に応じて親会社である富士ソフト株式会社と企業倫理の確立、法令等の遵守体制、その
他業務の適正を確保するための体制の整備等について連携を行う。
(ⅲ) 当社と親会社との取引等については、その公正性、透明性を確保するための体制を整備する。
6) 監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項及び監
査役の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
(ⅰ) 当社は、監査役の独立した立場からの会社の業務の監査、助言活動を充実させるため、監査役がその
職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合には、監査役の業務を補助する専属の使用人を配置
する。
(ⅱ) 監査役の業務を補助する専属の使用人の独立性を確保するため、当該使用人の人事評価、人事異動及
び懲戒等については監査役の意見を尊重し、指揮命令権も監査役が有する。
7) 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他監査役への報告に関する体制及び当該報告をし
た者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
(ⅰ) 取締役又は使用人は、監査役に対して、法定の事項に加え、会社の経営に重大な影響を及ぼす事項、
内部監査の実施状況、コンプライアンスに関わる内部通報の状況及びその内容を速やかに報告する。
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(ⅱ) 取締役又は使用人が監査役へ報告すべき事項及びその方法については、取締役と監査役との協議によ
り決定し、取締役は確実に報告される体制を整備する。
(ⅲ) 当社は、前二号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けない体制を確
保するため「内部通報制度運用基準」を制定し、取締役及び使用人に周知徹底する。
8) その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(ⅰ) 取締役は、監査役が要請する内部統制システムの整備に関する事項については、その要請を尊重し、
協議の上、その実現に努める。
(ⅱ) 取締役は、監査役からの経営会議等の重要な会議への出席の要請を受入れる。
(ⅲ) 取締役及び使用人は、監査役との相互の意思疎通を図るため、定期的に情報や意見の交換を行う。
(ⅳ) 取締役は、監査計画に基づく監査役の監査及びその他監査役が必要と考える臨時監査等が円滑に実施
されるよう協力し、また使用人に協力させる。
(ⅴ) 当社は、監査役又は監査役会が監査の実施のために弁護士、公認会計士その他の社外の専門家に対し
て助言や調査、鑑定その他の事務を委託する等、所要の費用を請求するときは、当該請求に係る費用
が監査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、これを負担する。
9) 反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及び体制整備
(ⅰ) 当社は、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切関係を持たず、全ての取締役、監査
役及び使用人に対して反社会的勢力及びその関係者や団体との接触や取引など一切の関わりを禁止す
ることを基本方針とする。
(ⅱ) 反社会的勢力及びその関係者や団体からの接触があった場合は、直ちに顧問弁護士や所轄警察署と連
携し、毅然とした姿勢で組織的かつ法令に則して対処する。
② 取締役会で決議することができる株主総会決議事項
(イ) 剰余金の配当等の決定機関
当社は、株主への機動的な利益還元を図るため、剰余金等会社法第459条第1項に定める事項について、法
令に特段の定めがある場合を除き、取締役会決議によって定めることとする旨を定款で定めております。
(ロ) 中間配当の決議機関
当社は、株主への機動的な利益還元を図るため、会社法第454条第5項の規定により取締役会の決議によっ
て、毎年6月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し中間配当を行
うことができる旨を定款に定めております。
(ハ) 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議をもって市場取引等により自己株式を取得で
きる旨を定款に定めております。これは、経営環境に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とすることを
目的とするものであります。
(ニ) 取締役及び監査役の責任免除
当社は、職務遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第1項の規
定により、任務を怠ったことによる取締役及び監査役(取締役及び監査役であった者を含む。)の損害賠償
責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
(ホ) 責任限定契約の概要
1) 社外取締役との責任限定契約
当社は、会社法第427条第1項の規定及び当社定款第30条の規定に基づき、社外取締役全員と同法第423条
第1項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償の限度額は、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意か
つ重大な過失がない時に限り、法令の定める最低の責任限度額を限度として、その責任を負うこととしてお
ります。
2) 社外監査役との責任限定契約
当社は、会社法第427条第1項の規定及び当社定款第40条の規定に基づき、社外監査役全員と同法第423条
第1項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償の限度額は、当該社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意か
つ重大な過失がない時に限り、法令の定める最低の責任限度額を限度として、その責任を負うこととしてお
ります。
(ヘ) 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、当社の取締役及び監査役を被保険者として、会社法第430条の3第1項の規定に基づき、役員等賠償
責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者が会社の役員等の地位に基
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づき行った行為に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険者が被る損害賠償金や訴訟費用等を当
該保険契約によって填補することとしております。ただし、法令に違反することを認識して行った行為に起因
し て生じた損害等は補償対象外とする一定の免責事由を設けることで、被保険者の職務執行の適正性が損なわ
れないようにするための措置を講じております。なお、当該保険契約の保険料は、全額当社が負担しておりま
す。
③ 取締役の定数
当社の取締役は15名以内とする旨を定款で定めております。
④ 取締役及び監査役の選任の決議要件
当社は、取締役及び監査役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を
有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議
は、累積投票によらない旨も定めております。
⑤ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、株主総会の円滑な運営を行うため、
議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上を
もって行う旨を定款に定めております。
⑥ 支配株主との取引等を行う際における少数株主の保護の方策に関する指針
当社の親会社であります富士ソフト株式会社は、当社の議決権の51.89%を所有しており、当社の支配株主にあ
たります。
当社では、社外取締役3名ならびに社外監査役3名を選任し、経営の透明性を確保するとともに、取締役会にお
いては当社独自の経営判断に基づき意思決定を行っており、親会社からの独立性確保を図っております。
親会社との取引条件につきましては、市場価格を勘案し、当社と関連を有しない会社との取引と同様に交渉の
うえ決定することとしております。
なお、取締役会において、当社独自の経営判断に基づき意思決定を行うことで親会社からの独立性確保を図っ
ており、少数株主の利益を害することがないように適切に対応しております。
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(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 10 名 女性 1 名 (役員のうち女性の比率 9.1 %)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1978年4月 株式会社富士ソフトウエア研究所
(現 富士ソフト株式会社) 入社
2001年6月 同社取締役
代表取締役
2006年6月 当社取締役
渡辺 剛喜 1958年1月10日 注1 34,200
社長
2007年6月 富士ソフト株式会社常務取締役
2008年9月 当社代表取締役副社長
2012年6月 当社代表取締役社長(現任)
富士ソフトエービーシ株式会社(現 富士
2002年10月
ソフト株式会社)入社
2007年10月 同社IT事業本部産業システム事業部
2009年4月 同社IT事業本部法人システム事業部長
同社ソリューション事業本部副本部長
2012年10月
技術支援部長
2013年4月 同社執行役員
取締役
富士軟件科技(山東)有限公司董事
新井 世東
1967年1月9日 注1 ―
2015年4月
副社長執行役員
(現任)
2015年10月 富士ソフト株式会社
ソリューション事業本部長
2016年4月 同社常務執行役員
同社取締役常務執行役員
2018年3月
2019年4月 同社取締役専務執行役員
2022年3月 当社取締役副社長執行役員(現任)
1988年4月 株式会社日本システム技研入社
フィット産業株式会社 入社
1995年4月
1996年11月 ネオスソフト株式会社(現 当社)入社
2008年4月 当社システム事業部技術部長
2011年10月 当社ネットワーク事業部技術部長
2012年4月 当社ネットワーク事業部副事業部長
2013年6月 当社取締役ネットワーク事業部長
2016年6月 当社執行役員
取締役
ネットワーク事業部長
常務執行役員
臼井 博幸
1967年8月14日 注1 4,200
ソリューション事業本
当社SI事業部
部長
(現システムインテグレーション事業部)
2017年4月
事業部長
2017年6月 当社取締役(現任)
2019年1月 当社BS事業本部長
2020年1月 当社システム&ソリューション事業本部
長
2020年3月 当社常務執行役員(現任)
2021年1月 当社ソリューション事業本部長(現任)
1998年4月 ネオスソフト株式会社(現 当社)入社
2012年10月 当社経営管理部副部長
2013年6月 当社経営管理部長
2016年6月 当社執行役員
取締役
経営管理部長
兀下 恵子
常務執行役員 1974年1月5日 注1 2,800
2017年4月 当社管理部長
管理本部長
2019年1月 当社総合管理部長
2019年3月 当社取締役(現任)
2019年4月 当社管理本部長(現任)
2022年3月 当社常務執行役員(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1997年2月 ネオスソフト株式会社(現 当社) 入社
2008年4月 当社横浜事業所副所長
2008年9月 当社福岡事業所長
2012年4月 当社システム事業部副事業部長
2013年6月 当社取締役(現任)
当社システム事業部長
2014年4月 当社システムインテグレーション部
取締役
(現システムインテグレーション事業部)
稲本 聡之
執行役員 1970年10月31日 注1 9,700
部長
システム事業本部長
2014年12月 当社システム事業部長
2016年6月 当社執行役員(現任)
2017年3月 当社CTI部長
2019年1月 当社ICT事業本部長
2020年1月
当社インテグレーション&プロダクト事
業本部長
2021年1月
当社システム事業本部長(現任)
株式会社富士ソフトウエア研究所(現富
1970年5月
士ソフト株式会社)入社
1999年3月 勧角コンピュータシステム株式会社(現
株式会社DSB情報システム)代表取締
役社長
2001年4月 富士ソフトエービーシ株式会社(現富士
ソフト株式会社)代表取締役社長
2004年6月 同社取締役副会長
2004年9月 株式会社東証コンピュータシステム
松倉 哲
取締役 1950年7月19日 注1 6,000
代表取締役社長
2010年6月 同社取締役会長
2012年6月 同社相談役
2013年6月 同社常勤監査役
2015年6月 富士ソフトサービスビューロ株式会社
社外監査役
2018年6月 同社社外取締役
2021年3月 当社社外取締役(現任)
1985年4月 野村證券株式会社入社
2004年7月 同社松本支店長
2007年7月 同社富山支店長
2011年4月 同社千葉支店長
2014年4月 同社トータル・ソリューション開発部長
同社ソリューション・アンド・サポート
2016年8月
部共同部長
粉川 義弘
取締役 1963年3月15日 注1 ―
野村バブコックアンドブラウン株式会社
2017年4月
執行役員営業企画部長
野村ファシリティーズ株式会社取締役
2019年4月
ソリューション事業部担当
2020年4月 東京共同会計事務所事業開発室
ウェルスサポートチーム
マネジングダイレクター(現任)
2021年3月 当社社外取締役(現任)
1994年4月 日本大学工学部情報工学科助手
1998年4月 同大学工学部情報工学科専任講師
1999年4月 株式会社パドラック代表取締役(現任)
杉本 等
取締役 1966年2月17日 注1 ―
2011年5月 湖西市市民活動支援業務事務局事務局長
2018年4月
事業創造大学院大学事業創造研究科教授
(現任)
2022年3月 当社社外取締役(現任)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1982年4月 日本国土開発株式会社入社
2000年9月 CBリチャードエリス株式会社入社
2003年12月 アルテック株式会社入社
2007年2月 同社取締役
富士ソフト株式会社入社
2011年3月
星野 幸広
常勤監査役 1958年6月29日 注3 ―
総合管理部部長
2012年11月 同社内部統制監査部長
2013年4月 同社法務・監査部長
2016年4月 同社執行役員
2019年3月 当社監査役(現任)
1984年10月 監査法人中央会計事務所 入所
1993年7月 工藤公認会計士事務所代表(現任)
1995年8月 株式会社ハイテックシステム監査役
2005年4月 株式会社ハイテックコーポレーション監
査役
工藤 道弘
監査役 1960年5月3日 注4 ―
2009年12月 株式会社デジタルファクトリー監査役
2016年6月 当社監査役(現任)
2017年8月 株式会社創夢監査役(現任)
栄伸パートナーズ株式会社監査役(現
2018年3月
任)
2001年4月 日本アイビーエム・ソリューションサー
ビス株式会社入社
2007年11月 司法修習
2008年12月 高橋雄一郎法律事務所及び特許業務法人
高橋・林アンドパートナーズ入所
大堀 健太郎
監査役 1976年8月28日 2011年10月 大堀・山本法律事務所代表弁護士 注4 1,400
2016年6月 当社監査役(現任)
2017年9月 ライツ法律特許事務所入所パートナー弁
護士
2020年3月 法律事務所LAB-01(ラボワン)所属弁護
士(現任)
計 58,300
(注) 1.取締役の任期は、2021年12月期に係る定時株主総会の終結の時から2022年12月期に係る定時株主総会終結
の時までであります。
2. 取締役松倉哲氏及び粉川義弘氏、杉本等氏 は、会社法第2条第15号に定める社外取締役であります。
3. 監査役星野幸広氏の任期は、2018年12月期に係る定時株主総会の終結の時から2022年12月期に係る定時株
主総会終結の時までであります 。
4. 工藤道弘氏及び大堀健太郎氏の任期は、2019年12月期に係る定時株主総会の終結の時から2023年12月期に
係る定時株主総会終結の時までであります 。
5. 監査役星野幸広氏、工藤道弘氏及び大堀健太郎氏は、会社法第2条第16号に定める社外監査役であります 。
6. 役員の所有株式数は、有価証券報告書提出日現在のものであります 。
なお、この株式数には、当社役員持株会における本人の持分(単元株式)を含めております 。
7.当社は執行役員制度を導入しております。取締役を兼務しない執行役員につきましては次のとおりであり
ます。
役職 氏名 担当業務
執行役員 前川 政喜 管理本部人事部長
執行役員 布目 暢之 管理本部技術統括部長
執行役員 吉村 英樹 サービス事業本部長
サービス事業本部
執行役員 渋谷 賢一
システムインテグレーション事業部長
システム事業本部
執行役員 豊田 清高
コミュニケーション事業部長
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② 社外役員の状況
(イ)員数及び利害関係
当社の社外取締役は3名、社外監査役は3名であります。
また、各社外取締役及び社外監査役との利害関係及び他の会社等の役員である場合の当社との利害関係は以
下のとおりであります。
・社外取締役 松倉哲氏
松倉哲氏は、企業経営者としての豊富な経験、幅広い知見を有しており、社外取締役として独立した立場
から公正かつ客観的な立場で適切な監督・助言をいただいております。
同氏は2004年6月まで当社の親会社である富士ソフトエービーシ株式会社(現:富士ソフト株式会社)にお
いて、代表取締役社長や取締役副会長を歴任しておりました。 また、当社の兄弟会社である富士ソフトサー
ビスビューロ株式会社においても、社外監査役や社外取締役を歴任しておりました。さらに 、当社の兄弟会
社である株式会社東証コンピュータシステムにおいても常勤監査役を歴任しておりました。現在、当社と3社
との間には、取引関係がございますが、富士ソフト株式会社においては退任後10年以上が経過していること
と、富士ソフトサービスビューロ株式会社及び株式会社東証コンピュータシステムにおいては取引の規模、
性質に照らして、株主・投資者の判断に影響を及ぼす恐れは無いと判断しております。
なお、同氏と当社との間にも特別な利害関係はございません。
◆当社と富士ソフト株式会社との取引実績
売上高:6億66百万円(2021年12月期実績)
売上構成比:4.3%
同氏は、上記のとおり独立性について特段の問題は無く、一般株主との利益相反の生じる恐れが無いもの
と判断したため、独立役員として指定しております。
・社外取締役 粉川義弘氏
粉川義弘氏は、金融・証券業界で培われた専門的な知識と企業経営者としての豊富な経験を有しており、
社外取締役として独立した立場から公正かつ客観的な立場で適切な監督・助言をいただいております。
同氏は野村證券株式会社、野村バブコックアンドブラウン株式会社の業務執行者でありました。また、野
村ファシリティーズ株式会社では取締役を歴任しておりました。
野村證券株式会社は現在当社の主幹事証券会社であり、過去に当社が本則市場への市場変更に伴う委託取
引の実績があります。野村證券株式会社を除く2社とは、現在及び過去においても取引はございません。
現在、同氏は東京共同会計事務所に所属しておりますが、当社と同社との間には現在及び過去においても
取引は無く、同氏と当社との間にも特別な利害関係はございません。
同氏は、上記のとおり独立性について特段の問題は無く、一般株主との利益相反の生じる恐れが無いもの
と判断したため、独立役員として指定しております。
・社外取締役 杉本等氏
杉本等氏は、情報工学分野における高度な学術知識と経営者としての客観的な視点を活かし、当社取締役
会の多様化及び監督機能強化に向けて適切な役割を担い、当社の企業価値向上に貢献することができる人物
であると判断し招聘しております。
同氏は現在株式会社パドラック代表取締役及び事業創造大学院大学教授を兼任しております。
当社と同社及び同大学とは現在及び過去においても取引は無く、同氏と当社との間にも特別な利害関係は
ございません。
同氏は、上記のとおり独立性について特段の問題は無く、一般株主との利益相反の生じる恐れが無いもの
と判断したため、独立役員として指定しております。
・社外監査役 星野幸広氏
星野幸広氏は、当社の親会社である富士ソフト株式会社の業務執行者でありました。
同氏は、同社の法務及び監査部門の責任者を歴任され専門的な知識・経験を有しております。その経験を
当社の監査体制に活かし社外監査役としての職務を適切に遂行いただいております。
現在、同社との間には、上記の取引関係がございますが、同社との取引条件及びその決定方法は他の取引
先と同等の条件であり、取引の規模、性質に照らして株主・投資者の判断に影響を及ぼす恐れは無いと判断
しております。
なお、同氏と当社との間には、特別な利害関係はございません。
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・社外監査役 工藤道弘氏
工藤道弘氏は、公認会計士及び税理士資格を有しており、これまで培われた専門的な知識・経験等を、当
社の監査体制に活かし社外監査役としての職務を適切に遂行いただいております。
同氏は、現在工藤公認会計士事務所代表及び株式会社創夢、栄伸パートナーズ株式会社の3社を兼任(うち
監査役の兼任2社)しております。
株式会社創夢以外の2社とは現在及び過去において取引はございません。株式会社創夢とは2007年に受注取
引がございましたが、現在取引はございません。また、同氏と当社との間にも特別な利害関係はございませ
ん。
同氏は上記のとおり独立性について特段の問題は無く、一般株主との利益相反の生じる恐れが無いものと
判断したため、独立役員として指定しております。
・社外監査役 大堀健太郎氏
大堀健太郎氏は、弁護士資格を有しており、弁護士として培われた専門的な知識・経験等を、当社の監査
体制に活かし社外監査役としての職務を適切に遂行いただいております。
同氏は、法律事務所LAB-01の所属弁護士を兼任しております。
当社と同法律事務所は現在及び過去においても取引は無く、同氏と当社との間にも特別な利害関係はござ
いません。
同氏は上記のとおり独立性について特段の問題は無く、一般株主との利益相反の生じる恐れが無いものと
判断したため、独立役員として指定しております。
(ロ)選任するための独立性に関する基準の内容
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準として、以下のとおり「役員候
補者指名基準」を設け、一般株主と利益相反が生じるおそれがないこと等を考慮しております。
なお、社外取締役及び社外監査役を独立役員とする場合は、「独立役員候補者の独立性判断基準」を別途
設けており、それに基づき指定しております。
(役員候補者指名基準)
1)役員全般に関する基準
(ⅰ)役員としての職務執行に影響を及ぼす恐れのある利害関係・取引関係がないこと
(ⅱ)株主をはじめとするステークホルダーに対する受託者責任を果たすことができること
(ⅲ)バイタリティーがあり、高い人望、品格、倫理観を有していること
2)取締役全般に関する基準
(ⅰ)高い経営知識を有し、客観的判断能力、先見性等に優れていること
(ⅱ)当社のコーポレート・ガバナンス及び内部統制において取締役に求められる資質を有していること
3)社外取締役に関する基準
(ⅰ)会社法における社外要件を満たしていること
(ⅱ)独立社外取締役については、(ⅰ)に加えて「独立役員候補者の独立性判断基準」を満たしていること
(ⅲ)出身分野において高い見識を有していること
(ⅳ)独立的かつ客観的な立場から、取締役会における意思決定において公正かつ透明性の高い助言・提言
ができること
(ⅴ)独立的かつ客観的な立場から、取締役会における意思決定を通じて経営の監督を行えること
(ⅵ)独立的かつ客観的な立場から、利益相反取引の監督を行えること
(ⅶ)独立的かつ客観的な立場から、少数株主をはじめとするステークホルダーの意見を取締役会に適切に
反映させることができること
4)監査役全般に関する基準
(ⅰ)財務・会計に関する高い知見を有し、経営的知識・客観的判断力に優れていること
(ⅱ)監査役監査の品質向上に向けて自己研鑽に努めることができること
(ⅲ)当社のコーポレート・ガバナンス及び内部統制において監査役に求められる資質を有していること
(ⅳ)独立的かつ客観的な立場から、取締役会における意思決定を通じて、取締役の職務執行状況の監督、
妥当性や適法性の観点から適切な助言・提言が行えること
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5)社外監査役に関する基準
(ⅰ)会社法における社外要件を満たしていること
(ⅱ)独立社外監査役については、(ⅰ)に加えて「独立役員候補者の独立性判断基準」を満たしていること
(ⅲ)出身分野において高い見識を有していること
(ⅳ)独立かつ客観的な立場から取締役会における意思決定にあたり、妥当性、適正性の観点から適切な助
言、提言ができること
(独立役員候補者の独立性判断基準)
1)方針
当社における独立役員候補者は、原則として当社が上場する金融商品取引所の定める独立性の要件を満た
すと共に、以下の各号にいずれにも該当しない場合、当該候補者は当社に対する独立性を有する者と判断す
る。
(ⅰ)最近10年以内に当社の業務執行者であった者
(ⅱ)最近1年以内に次のいずれかに該当する者
・当社を主要取引先とする者、またはその者が法人等である場合にはその業務執行者
・当社の主要取引先またはその者が法人等である場合にはその業務執行者
・当社から役員報酬以外に多額の金銭その他財産を得ているコンサルタント、会計専門家または法律
専門家等(当該財産を得ている者が法人、組合等の団体である場合は、当該団体に所属する者をい
う。)
・当社から多額の寄付等を受けている者(当該寄付を得ている者が法人、組合等の団体である場合は
その業務執行者をいう。)
・当社の親会社の業務執行者
・当社の親会社グループに所属する会社の業務執行者
(ⅲ)就任前の10年以内に次のいずれかに該当する者
・当社の親会社の業務執行者または業務執行者でない取締役
・当社の親会社の監査役(社外監査役を独立役員として指定する場合に限る。)
・当社の親会社グループに所属する会社の業務執行者
(ⅳ)上記(ⅰ)~(ⅲ)に該当する者の二親等以内の近親者
(ⅴ)前各号の定めに関わらず、当社の一般株主全体との間で利益相反関係が生じる恐れがあると認められ
る者
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
統制部門との関係の状況
社外取締役及び社外監査役は、取締役会を通じて必要な情報収集及び意見の表明を行い、適宜そのフィード
バックを受けることで相互連携を図っております。また、期末監査実施後の監査報告会においても会計監査人
との意見交換を行い連携を図っております。
なお、社外監査役と内部監査、監査役監査との関係は、「(3)監査の状況」に記載のとおりであります。
内部統制部門とは、本連携の枠組みの中で適切な距離を保ちながらコーポレート・ガバナンス強化を目指し
た協力関係を構築しております。
監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がない時に限り、法令の定める最低の
責任限度額を限度として、その責任を負うこととしております。
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(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は監査役3名で構成され、原則として毎月1回定期的に開催(必要に応じ臨時に開催)しております。
監査役は取締役会及び経営会議への出席、期末や四半期の決算監査、社内各部署に対する業務監査や会計監査、
会計監査人の意見交換等を通じて業務の執行状況を監視し、監査機能の充実を図っております。
なお、社外監査役工藤道弘氏は、過去において直接企業経営に関与された経験がありませんが、公認会計士と
して財務・会計の専門知識を有し、当社の事業運営への適切な監査をいただいております。
当事業年度において監査役会を21回開催しており、各監査役の出席状況については以下のとおりであります。
氏 名 出席回数
星野幸広 21回
工藤道弘 20回
大堀健太郎 21回
(イ)監査役の活動状況
各監査役は監査役会が定めた業務の分担等に従い業務を分担しております。監査役全員が取締役会に出席
し、決議や報告における執行状況の確認、取締役等との意思疎通を実施しております。その他にも常勤監査役
が実施した監査について、監査役会でその内容と結果を監査調書で確認するなどして、内部監査及びコンプラ
イアンスを含む会社の活動状況を把握しております。
会計監査人の会計監査計画、会計監査報告等については、会計監査人から定期的に報告を受け、質疑応答に
より監査内容、課題等の確認を行うなどし、取締役の職務執行について監査を行っております。
(ロ)常勤監査役の活動状況
常勤監査役は、監査役会が定めた監査の方針、業務の分担等に従い、取締役、内部監査部門その他の使用人
等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、取締役会、経営会議その他重要な
会議に出席し、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めて
おります。
また、重要な決裁書類等を閲覧し、本社及び主要な地方拠点において業務及び財産の状況を調査しておりま
す。
内部統制システムについては、取締役及び使用人等からその構築及び運用の状況について報告を受け、必要
に応じて説明を求め、意見を表明しております。
監査役面談は、2021年度は通年で実施しております。新型コロナウイルスの感染防止の観点から、業務執行
を担当する取締役や事業部長等に対しオンラインシステムを利用してリスク・コンプライアンス等に関連する
事前提出のアンケート等を画面共有する方法で実施し意見交換・課題抽出をしております。また、定期的に代
表取締役とテーマに応じた意見交換を行い、必要に応じて提言を行っております。
会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとと
もに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。
また、内部通報窓口対応や社員相相談等窓口の実施状況のモニタリングを継続しております。
グループ会社常勤監査役会議においてはグループ各社で共有できるトピックスについて経営陣に必要な提言
を行っております。
(ハ)監査役会の主な検討事項
監査役会における主な検討事項は、常勤監査役の選定及び解職、監査の方針および監査実施計画、内部統制
システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法および結果の相当性、監査報告の作成、その他監査役の
職務の執行に関する事項の決定等であります。
また、会計監査人の選解任又は再任不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意等について検
討を行っております。監査上の主要な検討事項(KAM)については、KAM候補では「特別な検討を必要とするリ
スク」を含め金額的重要性の高い項目、見積りの不確実性を伴う項目などの検討、また、KAM記載では読み手で
ある投資家等に会計監査人のリスク認識が読み取れる内容になっているかなどの視点で検討し会計監査人と協
議を行っております。
② 内部監査の状況
社長直轄の内部監査担当部門である内部監査室(2名)は、各部署の所管業務が法令、社内規程等に従い、適切
かつ有効に運用されているかを監査し、その結果を社長に報告すると共に、適切な指導を行って、業務上の過誤
による不測の事態の発生を予防し、業務の改善と経営効率の向上を図っております。年度監査計画に基づき、社
内各部署を対象に会計監査、業務監査等を実施しております。
また、内部監査室と監査役につきましては、それぞれ異なった役割で監査を実施しておりますが、相互補完的
かつ効果的な監査が実施できるよう、監査役による内部監査報告書の内容確認や内部監査への立会実施等の情報
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共有に努め、連携を図っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b. 継続監査期間
2008年3月期以降
c. 業務を執行した公認会計士
石井 雅也
古市 岳久
横山 雄一
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士3名、その他9名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査役会は、監査法人の選定に当たり、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に
関する監査役等の実務指針」を参考として、品質管理体制、監査の実施体制、監査報酬の適切性等を勘案した
上で、総合的に判断しております。また、監査役会は、会計監査人の独立性及び審査体制その他の職務の実施
に関する体制を特に考慮し、解任または不再任の決定を行う方針であります。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、監査法人の独立性、専門性、経営者・監査役・内部監査部門とのコミュニケーション、より会
計監査の質を高めていくことを継続して求め、会計監査の方法・結果の相当性、監査報酬の妥当性等を勘案し
評価を行なっております。上記の評価結果により、太陽有限責任監査法人を会計監査人として選定しておりま
す。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度 当事業年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円)
提出会社 14,900 ― 15,400 ―
計 14,900 ― 15,400 ―
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数、規模及び業務特性等の事項を勘案の上、決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切で
あるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額は妥当と判断し、同意をしており
ます。
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(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役(非常勤取締役を含む)の報酬等は、 基本報酬( 月額報酬と賞与)により構成されております。 個人別の
基本報酬については、 役職別並びに取締役の職階・号別に定める額を基に、指名報酬委員会に諮ったうえ、 株主総
会で決議された総額の範囲内において 取締役会の決議により決定しております。なお、個人別の賞与については、
一定の算定式に基づき業績等や従業員賞与の水準を勘案して基準となる支給月数や条件を決定し、個人評価を加味
した上で総合的に決定しております。
当事業年度の取締役の報酬においても、指名報酬委員会を開催し、報酬原案の報酬等の額は適切であると審議し
ております。
これを受け、2021年2月17 日及び2021年3月18日開催の取締役会にて決議しております。
また、取締役退任時には、株主総会の決議を経て、別に定める役員退職慰労金規程に基づき決定した額を支給い
たします。 また、目標達成度に応じた報酬を支給する制度である業績連動型報酬については、採用しておりませ
ん。
監査役(非常勤監査役を含む)の報酬等は、 基本報酬( 月額報酬と賞与)により構成されております。 個人別の
基本報酬については、監査役の等級・号別に定める額を基に、株主総会で決議された総額の範囲内において、監査
役の協議により決定しております。なお、個人別の賞与については、月額報酬を基に、一定の算定式により決定し
ております。
また、監査役退任時には、株主総会の決議を経て、別に定める役員退職慰労金規程に基づき決定した額を支給い
たします。
◆取締役及び監査役の報酬限度額
取締役の報酬限度額:2008年6月26日開催の当社第30回定時株主総会にて、年額200,000千円と決議しております。
監査役の報酬限度額:2002年5月24日開催の当社第24回定時株主総会にて、年額30,000千円と決議しております。
なお、役員の定数につきましては、取締役は15名以内、監査役は5名以内とする旨定款に定めております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員区分 役員の員数
(千円)
固定報酬 業績連動報酬 退職慰労金 (名)
取締役 100,188 95,445 ― 4,743 8
(うち社外取締役) ( 6,490 ) ( 6,490 ) ( ―) ( ―) ( 4 )
監査役 16,260 15,660 ― 600 3
(うち社外監査役) ( 16,260 ) ( 15,660 ) ( ―) ( 600 ) ( 3 )
合計 116,448 111,105 5,343 11
―
(うち社外役員) ( 22,750 ) ( 22,150 ) ( ―) ( 600 ) ( 7 )
③ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が1億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は投資株式を保有していないため、投資株式の区分の基準及び考え方は定めておりません。株式を保有す
る際には、取締役会において、その保有目的の合理性と保有することによる関連収益及び便益を検証し、その検
証結果を踏まえて保有の可否を判断する方針としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
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第5 【経理の状況】
1 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づい
て作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2021年1月1日から2021年12月31日まで)
の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。
3 連結財務諸表について
当社は、子会社を有していないため、連結財務諸表を作成しておりません。
4 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切
に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計
基準機構へ加入しております。また、当該機構などが主催するセミナーへ適時参加しております。
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1 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 919,625 912,524
受取手形 79,136 107,007
※1 3,038,225 ※1 3,402,989
売掛金
商品 3,725 6,170
仕掛品 39,520 88,417
前払費用 52,497 50,997
※1 1,994,963 ※1 2,842,427
短期貸付金
34,647 91,627
その他
流動資産合計 6,162,343 7,502,162
固定資産
有形固定資産
建物 1,285,079 1,290,174
△ 233,326 △ 284,320
減価償却累計額
建物(純額) 1,051,753 1,005,854
構築物
580 580
△ 551 △ 551
減価償却累計額
構築物(純額) 29 29
工具、器具及び備品
152,985 155,022
△ 71,290 △ 89,379
減価償却累計額
工具、器具及び備品(純額) 81,695 65,643
土地 1,406,905 1,406,905
有形固定資産合計 2,540,382 2,478,431
無形固定資産
ソフトウエア 39,461 18,361
0 0
その他
無形固定資産合計 39,461 18,361
投資その他の資産
長期貸付金 1,410 1,020
長期前払費用 14 -
繰延税金資産 901,691 1,073,922
63,242 63,616
敷金及び保証金
投資その他の資産合計 966,358 1,138,558
固定資産合計 3,546,201 3,635,352
資産合計 9,708,545 11,137,515
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(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 477,616 598,454
未払金 248,804 182,411
未払費用 275,422 504,763
未払法人税等 151,329 430,635
未払消費税等 211,297 216,964
前受金 16,002 17,064
預り金 57,429 61,798
賞与引当金 632,490 722,457
役員賞与引当金 24,061 28,781
工事損失引当金 266 -
2,151 2,479
その他
流動負債合計 2,096,871 2,765,810
固定負債
退職給付引当金 2,094,585 2,288,859
32,669 38,012
役員退職慰労引当金
固定負債合計 2,127,255 2,326,872
負債合計 4,224,126 5,092,682
純資産の部
株主資本
資本金 399,562 399,562
資本剰余金
307,562 307,562
資本準備金
資本剰余金合計 307,562 307,562
利益剰余金
利益準備金 15,962 15,962
その他利益剰余金
別途積立金 1,200,000 1,200,000
3,561,629 4,122,043
繰越利益剰余金
その他利益剰余金合計 4,761,629 5,322,043
利益剰余金合計 4,777,591 5,338,005
自己株式 △ 298 △ 298
株主資本合計 5,484,418 6,044,832
純資産合計 5,484,418 6,044,832
負債純資産合計 9,708,545 11,137,515
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② 【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
※1 13,672,231 ※1 15,528,424
売上高
※3 10,994,439
12,622,389
売上原価
売上総利益 2,677,792 2,906,035
販売費及び一般管理費
役員報酬 83,280 82,324
従業員給料 612,951 670,411
従業員賞与 90,027 102,813
法定福利費 126,096 140,883
賞与引当金繰入額 91,341 103,799
退職給付費用 43,510 45,362
役員退職慰労引当金繰入額 6,142 5,343
役員賞与引当金繰入額 24,061 28,780
社宅使用料 53,120 49,255
減価償却費 65,895 53,148
653,451 670,130
その他
※2 1,849,878 ※2 1,952,252
販売費及び一般管理費合計
営業利益 827,914 953,782
営業外収益
※1 3,402 ※1 5,418
受取利息
受取保険金 5,536 1,211
助成金収入 2,124 67,933
受取事務手数料 1,447 1,411
2,449 1,542
その他
営業外収益合計 14,959 77,517
営業外費用
- 85
固定資産除却損
営業外費用合計 - 85
経常利益 842,873 1,031,214
特別損失
40,347 -
感染症対策費
特別損失合計 40,347 -
税引前当期純利益 802,525 1,031,214
法人税、住民税及び事業税
252,669 498,656
795 △ 172,230
法人税等調整額
法人税等合計 253,465 326,425
当期純利益 549,060 704,789
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【売上原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (%) (%)
Ⅰ 労務費 ※1 5,567,945 51.0 6,252,414 49.8
Ⅱ 外注加工費 4,922,858 45.1 5,891,642 46.9
420,047 414,081
Ⅲ 経費 ※2 3.8 3.3
当期総製造費用 100.0 100.0
10,910,850 12,558,137
49,918 39,520
期首仕掛品棚卸高
計
10,960,769 12,597,658
期末仕掛品棚卸高 39,520 88,417
23,623 9,579
他勘定振替高
当期製造原価
10,897,624 12,499,662
181 3,725
期首商品棚卸高
計
10,897,805 12,503,388
当期商品仕入高 100,359 125,171
3,725 6,170
期末商品棚卸高
当期売上原価
10,994,439 12,622,389
※1 労務費には、次の内容が含まれております。
項目 前事業年度 当事業年度
従業員給与 3,455,826 千円 3,939,338 千円
従業員賞与 520,159 千円 560,813 千円
賞与引当金繰入額 541,149 千円 618,658 千円
退職給付費用 245,123 千円 251,147 千円
※2 経費には、次の内容が含まれております。
項目 前事業年度 当事業年度
地代家賃 96,066 千円 96,093 千円
消耗品費 74,977 千円 93,600 千円
賃借料 41,484 千円 50,617 千円
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年1月1日至 2020年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計 利益準備金 利益剰余金合計
別途積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 399,562 307,562 307,562 15,962 1,200,000 3,148,922 4,364,885
当期変動額
剰余金の配当 △ 136,354 △ 136,354
当期純利益 549,060 549,060
自己株式の取得
当期変動額合計 - - - - - 412,706 412,706
当期末残高 399,562 307,562 307,562 15,962 1,200,000 3,561,629 4,777,591
株主資本
純資産合計
自己株式 株主資本合計
当期首残高 △ 279 5,071,730 5,071,730
当期変動額
剰余金の配当 △ 136,354 △ 136,354
当期純利益 549,060 549,060
自己株式の取得 △ 18 △ 18 △ 18
当期変動額合計 △ 18 412,688 412,688
当期末残高 △ 298 5,484,418 5,484,418
当事業年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
資本準備金 資本剰余金合計 利益準備金 利益剰余金合計
別途積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 399,562 307,562 307,562 15,962 1,200,000 3,561,629 4,777,591
当期変動額
剰余金の配当 △ 144,374 △ 144,374
当期純利益 704,789 704,789
自己株式の取得
当期変動額合計 - - - - - 560,414 560,414
当期末残高 399,562 307,562 307,562 15,962 1,200,000 4,122,043 5,338,005
株主資本
純資産合計
自己株式 株主資本合計
当期首残高 △ 298 5,484,418 5,484,418
当期変動額
剰余金の配当 △ 144,374 △ 144,374
当期純利益 704,789 704,789
自己株式の取得 - - -
当期変動額合計 - 560,414 560,414
当期末残高 △ 298 6,044,832 6,044,832
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④ 【キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益 802,525 1,031,214
減価償却費 107,231 95,817
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 4,245 89,967
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △ 8,669 4,720
工事損失引当金の増減額(△は減少) 266 △ 266
退職給付引当金の増減額(△は減少) 218,148 194,273
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) 964 5,343
受取利息 △ 3,402 △ 5,418
固定資産除却損 - 85
売上債権の増減額(△は増加) 222,138 △ 392,635
たな卸資産の増減額(△は増加) 6,852 △ 51,340
仕入債務の増減額(△は減少) △ 10,990 120,837
未払消費税等の増減額(△は減少) 30,436 5,666
△ 122,054 179,587
その他
小計 1,239,203 1,277,853
利息の受取額
3,402 5,418
△ 245,190 △ 239,819
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 997,415 1,043,451
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 59,574 △ 56,107
無形固定資産の取得による支出 △ 11,626 △ 3,502
短期貸付金の増減額(△は増加) △ 697,608 △ 847,074
△ 1,801 △ 374
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 770,611 △ 907,058
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出 △ 18 -
△ 136,685 △ 143,494
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 136,703 △ 143,494
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 90,100 △ 7,100
現金及び現金同等物の期首残高 829,524 919,625
※1 919,625 ※1 912,524
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1.たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
② 仕掛品
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
2.固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 5~39年
工具、器具及び備品 5~15年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
(イ) 市場販売目的のソフトウェア
見込販売期間(3年以内)における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存有効期間に基づく均等配
分額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法
(ロ) 自社利用のソフトウェア
社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しており
ます。
③ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しておりま
す。
④ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
(イ) 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期
間定額基準によっております。
(ロ) 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)に
よる定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
⑤ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
⑥ 工事損失引当金
受注制作ソフトウェア開発に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において損失の発生が見込まれ、か
つ、金額を合理的に見積もることができる契約について、損失見込額を計上しております。
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4.収益及び費用の計上基準
受注制作ソフトウェア開発に係る収益及び費用の計上基準
受注制作ソフトウェア開発契約のうち、当社の定めた基準に該当し、当事業年度末までの進捗部分について成果
の確実性が認められる契約については工事進行基準(ソフトウェア開発の進捗率の見積りは原価比例法)を、その
他の契約については工事完成基準を適用しております。
5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容
易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ケ月以内に償還期日の到
来する短期投資としております。
6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(重要な会計上の見積り)
工事進行基準
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
工事進行基準売上高(期末時点において進行中の金額) 64,544千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、受注制作ソフトウェア開発に係る収益の計上基準について、進捗部分について成果の確実性が認められる
契約については工事進行基準を適用しております。工事進行基準は受注総額及び総製造原価の見積りに大きく依存し
ており、契約及び見積りの管理や計画管理の正確性が求められております。受注総額及び総製造原価の見積りについ
て、実績との乖離が発生した場合は見直しを行い収益計上の精度を確保しておりますが、適切な対応が遅れた場合に
は当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取
扱いに従い、2022年12月期の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、2022年12月期
の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用します。
なお、当該期首利益剰余金に与える 影響はありません 。
(表示方法の変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準31号 2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係
る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
係る内容については記載しておりません。
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(貸借対照表関係)
※1 関係会社に対する資産
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
売掛金 52,838 千円 75,436 千円
短期貸付金 1,994,623 千円 2,841,567 千円
(損益計算書関係)
※1 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
売上高 581,981 千円 721,109 千円
受取利息 3,382 千円 5,405 千円
※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
15,179 千円 1,919 千円
※3 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
266千円 -千円
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 (株)
8,021,600 - - 8,021,600
2.自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 766 10 - 776
(変動事由の概要)
単元未満株式の買取による増加 10株
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2020年2月12日
普通株式 136,354 17 2019年12月31日 2020年3月23日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2021年2月8日
普通株式 利益剰余金 144,374 18 2020年12月31日 2021年3月19日
取締役会
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
1.発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 (株)
8,021,600 - - 8,021,600
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2.自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 776 - - 776
3.新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2021年2月8日
普通株式 144,374 18 2020年12月31日 2021年3月19日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2022年2月10日
普通株式 利益剰余金 160,416 20 2021年12月31日 2022年3月22日
取締役会
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
当事業年度
前事業年度
(自 2021年1月1日
(自 2020年1月1日
至 2021年12月31日 )
至 2020年12月31日 )
現金及び預金 919,625 千円 912,524 千円
現金及び現金同等物 919,625 千円 912,524 千円
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本価額の維持及び流動性の確保を図りつつ安定した収益確保を目指し、安定運用
を行うことを基本方針としております。また、資金調達については、銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し当社では、
与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎期把握する
体制としております。
短期貸付金は、CMS(キャッシュ・マネジメント・システム)を利用した余裕資金の運用によるものでありま
す。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であり、その決済時において流動リスクに晒されておりま
す。当該リスクに関し当社では、各部署からの報告に基づき毎月資金繰計画を作成、更新する等の方法によりその
リスクを回避しております。
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2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度( 2020年12月31日 )
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1) 現金及び預金
919,625 919,625 -
(2) 受取手形
79,136 79,136 -
(3) 売掛金
3,038,225 3,038,225 -
(4) 短期貸付金
1,994,963 1,994,963 -
(5) 長期貸付金
1,410 1,410 -
資産計 6,033,361 6,033,361 -
(1) 買掛金
477,616 477,616 -
負債計 477,616 477,616 -
当事業年度( 2021年12月31日 )
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1) 現金及び預金
912,524 912,524 -
(2) 受取手形
107,007 107,007 -
(3) 売掛金
3,402,989 3,402,989 -
(4) 短期貸付金
2,842,427 2,842,427 -
(5) 長期貸付金
1,020 1,020 -
資産計 7,265,970 7,265,970 -
(1) 買掛金
598,454 598,454 -
負債計 598,454 598,454 -
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金、並びに(4) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期貸付金
長期貸付金は、従業員に対するものであり金額に重要性がないため、 当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度( 2020年12月31日 )
1年以内 1年超5年以内
(千円) (千円)
現金及び預金 919,625 -
受取手形 79,136 -
売掛金 3,038,225 -
短期貸付金 1,994,963 -
長期貸付金 - 1,410
合計 6,031,951 1,410
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当事業年度( 2021年12月31日 )
1年以内 1年超5年以内
(千円) (千円)
現金及び預金 912,524 -
受取手形 107,007 -
売掛金 3,402,989 -
短期貸付金 2,842,427 -
長期貸付金 - 1,020
合計 7,264,950 1,020
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。なお、当社は企業年金基金に加入してお
り、退職時に企業年金基金より支給される一時金相当額を退職一時金より差引いて支給しております。企業年金基
金については「全国情報サービス産業企業年金基金」に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産
の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
退職給付債務の期首残高 2,065,675 千円 2,270,407 千円
勤務費用 205,570 千円 223,754 千円
利息費用 5,019 千円 5,495 千円
数理計算上の差異の発生額 64,627 千円 △43,205 千円
退職給付の支払額 △25,763 千円 △55,223 千円
その他 △44,721 千円 △47,012 千円
退職給付債務の期末残高 2,270,407 千円 2,354,216 千円
(注) 当社が加入する「全国情報サービス産業企業年金基金」は総合設立型であり、当社の拠出に対応する年金資産
の額を合理的に計算することが出来ないため、当該年金基金からの期末一時金受取可能額を退職給付債務から
減額して記載しております。
(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
非積立型制度の退職給付債務 2,270,407 千円 2,354,216 千円
未認識数理計算上の差異 △175,822 千円 △65,357 千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,094,585 千円 2,288,859 千円
退職給付引当金 2,094,585 千円 2,288,859 千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,094,585 千円 2,288,859 千円
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(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
勤務費用 205,570 千円 223,754 千円
利息費用 5,019 千円 5,495 千円
数理計算上の差異の費用処理額 78,044 千円 67,259 千円
確定給付制度に係る退職給付費用 288,633 千円 296,509 千円
(4) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
割引率 0.2 % 0.2 %
3.複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金制度への要拠出額は、前連結会計年度 44,721千
円 、当連結会計年度 47,012千円 であります。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況
前事業年度 当事業年度
( 2020年3月31日 現在) ( 2021年3月31日 現在)
年金資産の額 245,064,681 千円 262,373,998 千円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準
202,774,961 千円 206,858,224 千円
備金の額との合計額
差引額 42,289,720 千円 55,515,774 千円
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社の加入割合
前事業年度 当事業年度
( 2020年3月31日 現在) ( 2021年3月31日 現在)
0.74% 0.79%
(3) 補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前事業年度34,967千円、当事業年度55,345
千円)及び剰余金(前事業年度42,324,687千円、当事業年度55,571,119千円)であります。なお、過去勤務債務残高
は、当社の財務諸表上に影響するものではありません。上記(2)の割合は、当社の実際の負担割合とは一致しており
ません。
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
(繰延税金資産)
賞与引当金 218,554 千円 307,798 千円
未払事業税
14,804 千円 32,049 千円
退職給付引当金 628,375 千円 686,657 千円
役員退職慰労引当金 9,800 千円 11,403 千円
一括償却資産償却限度超過額 8,938 千円 11,082 千円
その他 21,569 千円 25,282 千円
繰延税金資産小計 902,043 千円 1,074,274 千円
評価性引当額 △352 千円 △352 千円
繰延税金資産合計 901,691 千円 1,073,922 千円
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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
法定実効税率 30.0% 30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 1.0% 0.9%
住民税均等割等 0.4% 0.3%
租税特別措置法上の税額控除 △0.1% △0.0%
その他 0.1% 0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 31.6% 31.7%
(賃貸等不動産関係)
当社は、神奈川県において賃貸オフィスビルを所有しております。なお、賃貸オフィスビルの一部については、
当社が使用しているため、賃貸不動産として使用される部分を含む不動産としております。
これら当該賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次の
とおりであります。
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
期首残高 194,025 190,999
貸借対照表計上額 期中増減額 △3,025 △3,025
賃貸等不動産
期末残高 190,999 187,973
期末時価 240,076 233,000
期首残高 1,987,555 1,966,583
賃貸等不動産として
貸借対照表計上額 期中増減額 △20,971 △20,971
使用される
期末残高 1,966,583 1,945,611
部分を含む不動産
期末時価 3,041,142 2,850,000
(注) 1.貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
2.期中増減額のうち、前事業年度及び当事業年度における増加額はありません。主な減少額は前事業年度及び
当事業年度ともに減価償却(23,997千円)によるものであります。
3.期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づいて自社で算定した金額(路線価等を用
いて調整を行ったものを含む)であります。
また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりでありま
す。
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
賃貸収益 18,310 18,310
賃貸費用 28,781 11,522
賃貸等不動産
差額 △10,471 6,787
その他(売却損益等) ― ―
賃貸収益 32,580 8,484
賃貸等不動産として
賃貸費用 23,009 7,317
使用される
差額 9,571 1,166
部分を含む不動産
その他(売却損益等) ― ―
(注) 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社が使用してい
る部分を含むため、当該部分の賃貸収益は計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却
費、修繕費、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の
配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、サービス別のセグメントから構成されており、ソフトウェア開発事業及びサービス事業の2つの報告セ
グメントとしております。
各セグメントの主な事業内容は、「第一部 企業情報 第1 企業の概況 3 事業の内容」に記載しておりま
す。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
Ⅰ 前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
(単位:千円)
報告セグメント
調整額 財務諸表
その他 合計
ソフトウェア
サービス事 (注)1 計上額(注)2
計
業
開発事業
売上高
外部顧客への売上高 10,694,699 2,926,641 13,621,341 50,890 13,672,231 - 13,672,231
計 10,694,699 2,926,641 13,621,341 50,890 13,672,231 - 13,672,231
セグメント利益又は
1,565,565 416,508 1,982,073 △ 899 1,981,174 △ 1,153,260 827,914
損失(△)
(注) 1.セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であり、主に販売費及び一
般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産の金額は、当社では報告セグメントに資産を配分していないため、開示しておりません。
Ⅱ 当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
(単位:千円)
報告セグメント
調整額 財務諸表
その他 合計
ソフトウェア
サービス事 (注)1 計上額(注)2
計
業
開発事業
売上高
外部顧客への売上高 12,238,520 3,263,110 15,501,630 26,794 15,528,424 - 15,528,424
計 12,238,520 3,263,110 15,501,630 26,794 15,528,424 - 15,528,424
セグメント利益 1,754,941 414,580 2,169,521 7,954 2,177,475 △ 1,223,692 953,782
(注) 1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であり、主に販売費及び一般管理費
であります。
2.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3.セグメント資産の金額は、当社では報告セグメントに資産を配分していないため、開示しておりません。
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【関連情報】
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高に分類した額が、損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しておりま
す。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の額が、貸借対照表の有形固定資産の90%超であるため、記載を省略しており
ます。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
日本電気通信システム株式会社 1,959,756 ソフトウェア開発事業及びサービス事業
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高に分類した額が、損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しておりま
す。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の額が、貸借対照表の有形固定資産の90%超であるため、記載を省略しており
ます。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
日本電気通信システム株式会社 2,650,506 ソフトウェア開発事業及びサービス事業
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
前事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日 )
1.関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
議決権等
資本金又
会社等 事業の の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
の名称 内容 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円)
割合(%)
当社製品の ソフトウェア
529,052 売掛金 46,105
販売等 開発売上高等
情報 (被所有)
神奈川県
富士ソフト
横浜市
親会社 26,200,289 サービス 51.89%
資金の貸付 1,147,553
株式会社
短期
中区
事業 直接
資金の貸付 資金の回収 449,714 1,994,623
貸付金
利息の受取 3,382
(注) 1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
ソフトウェア開発売上高等については、市場価格を参考として当社と関連を有しない会社と同様に決定し
ております。
資金の貸付については、CMS(キャッシュ・マネジメント・システム)による取引であり、金利は市場
金利を勘案して合理的に決定しております。また、取引金額においては純額で表示しております。
3.ソフトウェア開発売上高等には、当社保有不動産賃貸に関する売上高が含まれております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
富士ソフト株式会社(東京証券取引所に上場)
当事業年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日 )
1.関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
議決権等
資本金又
会社等 事業の の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
の名称 内容 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円)
割合(%)
当社製品の ソフトウェア
666,527 売掛金 73,610
販売等 開発売上高等
情報 (被所有)
神奈川県
富士ソフト
横浜市
親会社 26,200,289 サービス 51.89%
資金の貸付 1,095,787
株式会社
短期
中区
事業 直接
資金の貸付 資金の回収 248,842 2,841,567
貸付金
利息の受取 5,405
(注) 1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
ソフトウェア開発売上高等については、市場価格を参考として当社と関連を有しない会社と同様に決定し
ております。
資金の貸付については、CMS(キャッシュ・マネジメント・システム)による取引であり、金利は市場
金利を勘案して合理的に決定しております。また、取引金額においては純額で表示しております。
3.ソフトウェア開発売上高等には、当社保有不動産賃貸に関する売上高が含まれております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
富士ソフト株式会社(東京証券取引所に上場)
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(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
1株当たり純資産額 683.77円 753.64円
1株当たり当期純利益 68.45円 87.86円
(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
項目
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
1株当たり当期純利益
当期純利益(千円) 549,060 704,789
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る当期純利益(千円) 549,060 704,789
普通株式の期中平均株式数(株) 8,020,829 8,020,824
3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
項目
( 2020年12月31日 ) ( 2021年12月31日 )
純資産の部の合計額(千円) 5,484,418 6,044,832
普通株式に係る期末の純資産額(千円) 5,484,418 6,044,832
1株当たり純資産額の算定に用いられた
8,020,824 8,020,824
期末の普通株式の数(株)
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⑤ 【附属明細表】
【有価証券明細表】
該当事項はありません。
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
償却累計額 差引当期末
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 当期償却額
資産の種類 又は償却累 残高
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
計額 (千円)
(千円)
有形固定資産
建物 1,285,079 5,095 - 1,290,174 284,320 50,994 1,005,854
構築物 580 - - 580 551 - 29
工具、器具及び備品 152,985 3,754 1,717 155,022 89,379 19,720 65,643
土地 1,406,905 - - 1,406,905 - - 1,406,905
有形固定資産計 2,845,551 8,850 1,717 2,852,684 374,252 70,715 2,478,431
無形固定資産
ソフトウエア 350,186 4,028 7,551 346,664 328,302 25,102 18,361
その他 0 - - 0 - - 0
無形固定資産計 350,186 4,028 7,551 346,664 328,302 25,102 18,361
長期前払費用 14 - 14 - - - -
(注) 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 横浜本社 レイアウト変更等に伴う事務所建物附属設備 3,175千円
ソフトウエア 販売用ソフトウェア 3,202千円
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【引当金明細表】
当期減少額 当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
区分 (目的使用) (その他)
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円)
賞与引当金 632,490 722,457 632,490 - 722,457
役員賞与引当金 24,061 28,781 24,060 1 28,781
工事損失引当金 266 - - 266 -
役員退職慰労引当金 32,669 5,343 - - 38,012
(注) 当期減少額(その他)は、戻入等によるものであります。
【資産除去債務明細表】
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における
負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。
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(2) 【主な資産及び負債の内容】
1.資産の部
① 現金及び預金
区分 金額(千円)
現金 18
預金
普通預金 661,541
定期預金 250,000
別段預金 964
計 912,506
合計 912,524
② 受取手形
イ 相手先別内訳
相手先 金額(千円)
セイコーソリューションズ株式会社 47,802
株式会社アドテックエンジニアリング 26,568
株式会社トッパングラフィックコミュニケーションズ 13,121
日本精機株式会社 9,912
凸版印刷株式会社 6,160
その他 3,443
合計 107,007
ロ 期日別内訳
期日別 金額(千円)
2022年1月満期 37,074
2022年2月満期 20,132
2022年3月満期 34,289
2022年4月満期 1,650
2022年5月満期 13,861
合計 107,007
③ 売掛金
イ 相手先別内訳
相手先 金額(千円)
日本電気通信システム株式会社 910,324
NECソリューションイノベータ株式会社 437,025
NECプラットフォームズ株式会社 258,665
富士通株式会社 149,137
東芝デジタルソリューションズ株式会社 108,578
その他 1,539,258
合計 3,402,989
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ロ 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高(千円) 当期発生高(千円) 当期回収高(千円) 当期末残高(千円) 回収率(%) 滞留期間(日)
(A) + (D)
─────
(C)
2
─────
(A) (B) (C) (D) ──────
(A) +(B)
(B)
× 100
─────
365
3,038,225 17,130,360 16,765,596 3,402,989 83.1 68.6
④ 商品
区分 金額(千円)
サービス事業 6,170
計 6,170
⑤ 仕掛品
区分 金額(千円)
ソフトウェア開発事業 62,071
サービス事業 26,345
計 88,417
⑥ 短期貸付金
相手先 金額(千円)
富士ソフト株式会社 2,841,567
その他 860
計 2,842,427
⑦ 繰延税金資産
区分 金額(千円)
賞与引当金 307,798
未払事業税 32,049
退職給付引当金 686,657
役員退職慰労金 11,403
一括償却資産償却限度超過額 11,082
その他 24,929
合計 1,073,922
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2.負債の部
① 買掛金
相手先 金額(千円)
株式会社テクノプロ 34,103
日本クリエイティブシステム株式会社 23,467
株式会社アウトソーシングテクノロジー 22,291
SUN株式会社 16,144
株式会社デジタルトラスト 11,887
その他 490,559
合計 598,454
② 退職給付引当金
区分 金額(千円)
退職給付債務 2,354,216
未認識数理計算上の差異 △65,357
合計 2,288,859
③ 未払金
相手先 金額(千円)
富士ソフト株式会社 73,460
事業所税 16,394
従業員経費精算 13,446
固定資産税 10,109
富士ソフト健康保険組合 8,991
その他 60,010
合計 182,411
(3) 【その他】
当事業年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当事業年度
売上高 (千円) 3,717,075 7,423,003 11,421,599 15,528,424
税引前四半期
(千円) 405,655 542,698 868,493 1,031,214
(当期)純利益
四半期(当期)純利益 (千円) 280,946 371,970 597,176 704,789
1株当たり四半期
(円) 35.02 46.37 74.45 87.86
(当期)純利益
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり四半期
(円) 35.02 11.34 28.07 13.41
純利益
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第6 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 1月1日から12月31日まで
定時株主総会 3月
基準日 12月31日
剰余金の配当の基準日 6月30日、12月31日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
(特別口座)
取扱場所
東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
(特別口座)
株主名簿管理人 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社
取次所 ―
買取手数料 無料
当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によっ
て電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
なお、電子公告は当会社ホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりで
公告掲載方法
す。
https://www.cy-com.co.jp/
株主に対する特典 なし
(注)1.2021年9月17日付で株主名簿管理人を次の通り変更いたしました。
株主名簿管理人 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社
2.単元未満株式の買取りを含む株式の取り扱いは、原則として証券会社等の口座管理機関を経由して行う
こととなっております。ただし、特別口座に記録されている株式については、特別口座の口座管理機関で
ある三菱UFJ信託銀行株式会社が直接取り扱います。
3.当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
旨、定款に定めております。
(1)会社法第189条第2項各号に掲げる権利
(2)会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
(4)単元未満株式数に満たない株式を有する株主において、その単元未満株式の数と併せて単元株式数と
なる数の株式を売り渡すことを請求する権利
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第7 【提出会社の参考情報】
1 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
なお、富士ソフト株式会社は、当事業年度末日現在、当社発行済株式総数の51.89%を所有する親会社でありま
す。同社は、継続開示会社であり東京証券取引所に上場しております。
2 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその 事業年度 自 2020年1月1日 2021年3月22日
添付書類並びに確認書
( 第43期 ) 至 2020年12月31日 東北財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその 事業年度 自 2020年1月1日 2021年3月22日
添付書類
( 第43期 ) 至 2020年12月31日 東北財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書 第44期 自 2021年1月1日 2021年5月12日
第1四半期 至 2021年3月31日 東北財務局長に提出。
第44期 自 2021年4月1日 2021年8月6日
第2四半期 至 2021年6月30日 東北財務局長に提出。
第44期 自 2021年7月1日 2021年11月9日
第3四半期 至 2021年9月30日 東北財務局長に提出。
(4) 臨時報告書 企業内容等の開示に関する内閣府令第19 2021年3月22日
条第2項第9号の2(株主総会における
東北財務局長に提出。
議決権行使の結果)の規定に基づくもの
であります。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年3月22日
サイバーコム株式会社
取 締 役 会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
石 井 雅 也
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
古 市 岳 久
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
横 山 雄 一
公認会計士
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
ているサイバーコム株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの第44期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附
属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、サイ
バーコム株式会社の2021年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
シュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であ
ると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成に
おいて対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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受注制作のソフトウェア開発における総製造原価の見積り
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
【注記事項】(重要な会計方針)4.収益及び費用の 当監査法人は、ソフトウェア開発事業における受注制
計上基準 に記載のとおり、会社は、受注制作ソフトウェ 作のソフトウェア開発について、総製造原価の見積りの
ア開発契約のうち、当事業年度末までの進捗部分につい 合理性を評価するため、主に以下の監査手続を実施し
て成果の確実性が認められる契約については、収益の計 た。
上基準として工事進行基準を適用している。また、 【注
記事項】(重要な会計方針)3.引当金の計上基準 ⑥ (1) 内部統制の評価
工事損失引当金 に記載のとおり、受注制作のソフトウェ 総製造原価の見積りに関連する内部統制の整備・運用
ア開発に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末に 状況の有効性を評価した。評価に当たって、当監査法人
おいて損失の発生が見込まれ、かつ、金額を合理的に見 が特に焦点を当てた内部統制は以下のとおりである。
積ることができる契約については、損失見込額を工事損
・ 受注時に総製造原価の見積りを検討する見積検討会
失引当金として計上している。
において、入手可能な情報に基づき最善の見積りを行う
当事業年度のソフトウェア開発事業セグメントの売上
ための内部統制
高は12,238,520千円であり、このうち一部の受注制作ソ
・ 開発着手後に新たに入手可能となった情報に基づ
フトウェア開発契約について工事進行基準を適用してい
き、適時に総製造原価の見積りを見直すための内部統制
る。 【注記事項】(重要な会計上の見積り) に記載のと
・ 総製造原価の見積りと実績との乖離を適時に発見す
おり、当事業年度末において未完成となっている受注製
るためのモニタリング手続
作のソフトウェア開発契約のうち工事進行基準に基づい
て計上した売上高は64,544千円である。なお、当事業年
(2) 総製造原価の見積りの合理性の評価
度の貸借対照表において工事損失引当金は計上していな
総製造原価の見積りの合理性を評価するため、主に以
い。
下の手続を実施した。
工事進行基準に基づく収益は、当事業年度末までの製
・ 一定の基準により抽出した受注制作のソフトウェア
造原価の発生実績と開発完了までの総製造原価の見積り
開発案件について、総製造原価の見積資料を閲覧し、総
とを比較することによって把握した、ソフトウェア開発
製造原価の見積りが合理的な仮定に基づいて行われてい
の進捗率に基づき測定している。また、工事損失引当金
るか評価した。
の計上に当たっては、受注制作のソフトウェアの総製造
・ 総製造原価の見積りの見直しを要する案件を把握す
原価の見積りから、当該案件より得られる収益総額を控
るため、経営会議等の会議議事録を閲覧し、また、入手
除することにより、将来の損失見込額を測定している。
可能な当事業年度末以降に発生した製造原価に係るモニ
そのため、総製造原価の見積りが、工事進行基準に基づ
タリング手続の記録を閲覧した。
く収益及び工事損失引当金の計上における重要な仮定と
・ 必要に応じて、総製造原価の見積り方法やその前提
なっている。
条件について、経営者又はプロジェクト管理者へ質問し
受注制作のソフトウェア開発においては、開発途中で
た。
の仕様変更や、想定外の事象の発生等により、当初想定
・ 当事業年度において開発が完了した受注制作のソフ
していなかった追加的な製造原価が発生しやすい特徴が
トウェア開発案件のうち、一定の基準により抽出した案
あるため、総製造原価の見積りに関する経営者の判断に
件について、総製造原価の見積りと実績とを比較し、見
は不確実性が伴う。
積りの精度を評価した。
以上より、当監査法人は、受注制作のソフトウェア開
発における総製造原価の見積りの合理性が、当事業年度
の財務諸表監査において特に重要であることから、監査
上の主要な検討事項に該当すると判断した。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した
事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益
を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、サイバーコム株式会社の
2021年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、サイバーコム株式会社が2021年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上
記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部
統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監
査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立して
おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
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有価証券報告書
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報
告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性が
ある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかに
ついて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明するこ
とにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過
程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
及び適用される。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
内部統制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
て責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結
果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他
の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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