日経平均ベア上場投信 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 日経平均ベア上場投信
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                          シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社(E14415)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2022年5月20日       提出
      【発行者名】                      シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        水嶋 浩雅
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目5番1号
      【事務連絡者氏名】                      山口 節一
      【電話番号】                      03-5208-5211
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      日経平均ベア上場投信
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      1兆円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所
                           東京都中央区日本橋兜町2番1号
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第一部【証券情報】

    (1)【ファンドの名称】

        日経平均ベア上場投信(以下「ファンド」といいます。)
    (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

       ・追加型証券投資信託受益権です。(以下「受益権」といいます。)
       ・信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供され、も
        しくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
       ※ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律の規定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の
        「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関(社債、
        株式等の振替に関する法律第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機
        関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振替口座簿
        に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社は、やむ
        を得ない事情などがある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替
        受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    (3)【発行(売出)価額の総額】

        1兆円を上限とします。
    (4)【発行(売出)価格】

        取得申込受付日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または「(8)申込取扱場所」の照会先にお問い合わせくださ
         い。
    (5)【申込手数料】

        取得申込受付日の基準価額に販売会社が独自に定める率を乗じて得た額とします。当該手数料にかかる
        消費税等相当額を含みます。
        ※詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
    (6)【申込単位】

        2万口以上1万口単位とします。
        ※詳しくは、販売会社または「(8)申込取扱場所」の照会先にお問い合わせください。
    (7)【申込期間】

        2022年5月21日       から  2022年11月18日        までとします。
        ・上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    (8)【申込取扱場所】

        販売会社につきましては、委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社>
          ホームページアドレス:http://www.simplexasset.com/
          電  話  番  号:03-5208-5211
              (9:00-17:00       土、日、祝日は除く)
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    (9)【払込期日】

       ・取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する期日までに販売会社に支払うものとします。
       ・申込期間における各取得申込受付日の発行価額の総額(設定総額)は、販売会社によって、追加設定が
        行われる日に委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれま
        す。
    (10)【払込取扱場所】

         申込金額は、販売会社にお支払いいただきます。
    (11)【振替機関に関する事項】

         振替機関は、株式会社証券保管振替機構とします。
    (12)【その他】

         該当事項はありません。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】

     ① ファンドの目的
        日経平均ベア上場投信(以下「ファンド」または「当ファンド」といいます。)は、日経平均インバー
        ス・インデックスを対象指標とし、株価指数先物取引などのデリバティブ取引を利用することにより、
        基準価額の変動率を対象指標の変動率に一致させることを目指します。
     ② ファンドの基本的性格
       1)商品分類
       (注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。





       2)属性区分

       (注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。








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       当ファンドは、株価指数先物取引のうち日経平均株価を対象とするものを主要投資対象としております。

       このため、組入れている資産を示す属性区分上の投資対象資産(その他資産(株価指数先物))と収益の
       源泉となる資産を示す商品分類上の投資対象資産(株式)とが異なります。
    <商品分類の定義>

    1.単位型投信・追加型投信の区分
      (1)単位型投信:当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の追加設定は一切行われないファンドをい
       う。
      (2)追加型投信:        一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファン
       ドをいう。
    2.投資対象地域による区分
      (1)国内:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      (2)海外:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      (3)内外:目論見書又は投資信託約款において、国内及び海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。
    3.投資対象資産による区分
      (1)株式:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      (2)債券:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      (3)不動産投信(リート):目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に不動産投資信
       託の受益証券及び不動産投資法人の投資証券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
      (4)その他資産:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に上記(1)から(3)に掲げ
       る資産以外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。なお、その他資産と併記して具体的な収益の源泉となる
       資産の名称記載も可とする。
      (5)資産複合:目論見書又は投資信託約款において、上記(1)から(4)に掲げる資産のうち複数の資産による投資収益を実
       質的に源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4.独立した区分
      (1)MMF(マネー・マネージメント・ファンド):「MMF等の運営に関する規則」に定めるMMFをいう。
      (2)MRF(マネー・リザーブ・ファンド):「MMF等の運営に関する規則」に定めるMRFをいう。
      (3)ETF:投資信託及び投資法人に関する法律施行令(平成12年政令480号)第12条第1号及び第2号に規定する証券投資信
       託並びに租税特別措置法(昭和32年法律第26号)第9条の4の2に規定する上場証券投資信託をいう。
    <補足として使用する商品分類>

      (1)インデックス型:目論見書又は投資信託約款において、各種指数に連動する運用成果を目指す旨の記載があるものを
       いう。
      (2)特殊型:目論見書又は投資信託約款において、投資者に対して注意を喚起することが必要と思われる特殊な仕組みあ
       るいは運用手法の記載があるものをいう。なお、下記の属性区分で特殊型の小分類において「条件付運用型」に該当
       する場合には当該小分類を括弧書きで付記するものとし、それ以外の小分類に該当する場合には当該小分類を括弧書
       きで付記できるものとする。
    <属性区分の定義>

    1.投資対象資産による属性区分
      (1)株式
       ①一般:次の大型株、中小型株属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②大型株:目論見書又は投資信託約款において、主として大型株に投資する旨の記載があるものをいう。
       ③中小型株:目論見書又は投資信託約款において、主として中小型株に投資する旨の記載があるものをいう。
      (2)債券
       ①一般:次の公債、社債、その他債券属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②公債:目論見書又は投資信託約款において、日本国又は各国の政府の発行する国債(地方債、政府保証債、政府機関
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        債、国際機関債を含む。以下同じ。)に主として投資する旨の記載があるものをいう。
       ③社債:目論見書又は投資信託約款において、企業等が発行する社債に主として投資する旨の記載があるものをい
        う。
       ④その他債券:       目論見書又は投資信託約款において、公債又は社債以外の債券に主として投資する旨の記載があるもの
        をいう。
       ⑤格付等クレジットによる属性:目論見書又は投資信託約款において、上記①から④の「発行体」による区分のほ
        か、特にクレジットに対して明確な記載があるものについては、上記①から④に掲げる区分に加え「高格付債」
        「低格付債」等を併記することも可とする。
      (3)不動産投信
       これ以上の詳細な分類は行わないものとする。
      (4)その他資産
       組入れている資産を記載するものとする。
      (5)資産複合
       以下の小分類に該当する場合には当該小分類を併記することができる。
       ①資産配分固定型:目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については固定的とす
        る旨の記載があるものをいう。なお、組み合わせている資産を列挙するものとする。
       ②資産配分変更型:目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については、機動的な
        変更を行う旨の記載があるものもしくは固定的とする旨の記載がないものをいう。なお、組み合わせている資産を
        列挙するものとする。
    2.決算頻度による属性区分
      ①年1回:目論見書又は投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいう。
      ②年2回:目論見書又は投資信託約款において、年2回決算する旨の記載があるものをいう。
      ③年4回:目論見書又は投資信託約款において、年4回決算する旨の記載があるものをいう。
      ④年6回(隔月):目論見書又は投資信託約款において、年6回決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑤年12回(毎月):目論見書又は投資信託約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑥日々:目論見書又は投資信託約款において、日々決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑦その他:上記属性にあてはまらない全てのものをいう。
    3.投資対象地域による属性区分(重複使用可能)
      ①グローバル:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界の資産を源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。なお、「世界の資産」の中に「日本」を含むか含まないかを明確に記載するものとする。
      ②日本:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるもの
       をいう。
      ③北米:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記載がある
       ものをいう。
      ④欧州:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資産を源泉とする旨の記載がある
       ものをいう。
      ⑤アジア:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア地域の資産を源泉とする
       旨の記載があるものをいう。
      ⑥オセアニア:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセアニア地域の資産を源泉とする旨
       の記載があるものをいう。
      ⑦中南米:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中南米地域の資産を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      ⑧アフリカ:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がアフリカ地域の資産を源泉とする旨の記
       載があるものをいう。
      ⑨中近東(中東):目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中近東地域の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      ⑩エマージング:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がエマージング地域(新興成長国(地
       域))の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4.投資形態による属性区分
      ①ファミリーファンド:目論見書又は投資信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投資され
       るものを除く。)を投資対象として投資するものをいう。
      ②ファンド・オブ・ファンズ:「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをい
       う。
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    5.為替ヘッジによる属性区分
      ①為替ヘッジあり:目論見書又は投資信託約款において、為替のフルヘッジ又は一部の資産に為替のヘッジを行う旨の
       記載があるものをいう。
      ②為替ヘッジなし:目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載があるもの又は為替のヘッ
       ジを行う旨の記載がないものをいう。
    6.インデックスファンドにおける対象インデックスによる属性区分
      ①日経225
      ②TOPIX
      ③その他の指数:前記指数にあてはまらない全てのものをいう。
    7.特殊型
      ①ブル・ベア型:目論見書又は投資信託約款において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極的に投資を行うととも
       に各種指数・資産等への連動若しくは逆連動(一定倍の連動若しくは逆連動を含む。)を目指す旨の記載があるものを
       いう。
      ②条件付運用型:目論見書又は投資信託約款において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組みを用いることによ
       り、目標とする投資成果(基準価額、償還価額、収益分配金等)や信託終了日等が、明示的な指標等の値により定めら
       れる一定の条件によって決定される旨の記載があるものをいう。
      ③ロング・ショート型/絶対収益追求型:目論見書又は投資信託約款において、特定の市場に左右されにくい収益の追
       求を目指す旨若しくはロング・ショート戦略により収益の追求を目指す旨の記載があるものをいう。
      ④その他型:目論見書又は投資信託約款において、上記①から③に掲げる属性のいずれにも該当しない特殊な仕組みあ
       るいは運用手法の記載があるものをいう。
    ※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義は

      一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社団法
      人投資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でもご覧頂けます。
    ③ ファンドの特色

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    ○ファンドは契約型の追加型株式投資信託ですが、以下の点で通常の投資信託とは異なる商品設計となってお
      ります。
    ・受益権が上場されます。

       下記の金融商品取引所で売買することができます。
       東京証券取引所
       売買単位は10口単位です。
       手数料は申込みの取扱会社が独自に定める金額とします。
       取引方法は原則として株式と同様です。詳しくは取扱会社へお問い合わせください。
      ④ 信託金限度額

       ・1兆円を限度として信託金を追加することができます。
       ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
    (2)【ファンドの沿革】

        2013年5月8日
        ・ファンドの信託契約締結、運用開始
        2013年5月9日
        ・ファンドの受益権を東京証券取引所へ上場
        2016年6月7日
        ・主要投資対象である「短期の公社債」の制限を廃止する変更、決算日の変更
    (3)【ファンドの仕組み】

     ① ファンドの仕組み
    ※1  投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行う募集の取扱い、                                                     解









       約および買取りに関する業務               の業務範囲の取決めの内容などが含まれています。
    ※2  投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対象、投資
       制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決めの内容などが含まれています。
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     ② 委託会社の概況(           2022年2月末      現在)

       1)資本金
         370百万円
       2)沿革
         1999  年 11月:シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社設立
         1999  年 12月:投資顧問業の登録       関東財務局長 第903号
         2000  年 5月:投資一任契約に係る業務の認可 金融再生委員会 第27号
         2001  年 4月:投資信託委託業認可      内閣総理大臣 第5号
         2007  年 9月:金融商品取引業者登録     関東財務局長(金商)第341号
       3)大株主の状況
               名  称                   住  所              所有株数      所有比率
         (株)シンプレクス・ファイナ
                          東京都千代田区丸の内1丁目5番1号                        7,400株       100%
         ンシャル・ホールディングス
    2【投資方針】

    (1)【投資方針】

     ① この信託は、日経平均インバース・インデックスを対象指標とし、基準価額の変動率を対象指標の変動
        率に一致させることを目指して、株価指数先物取引などのデリバティブ取引を利用します。当該取引の
        売り建て総額が純資産総額に対してほぼ同額になるように調整を行います。
     ② 信託財産に公社債を組入れます。
     ③ この信託を終了することとなった場合は、上記①および②のような運用ができない場合があります。
     ④ 市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、残存元本が運用に支障をきたす水準と
        なったときなどやむを得ない事情が発生した場合には、上記のような運用ができない場合がありま
        す。 
     ⑤ 外貨建資産への投資は行いません。
     ⑥ 株式への投資割合には制限を設けません。
    (2)【投資対象】

        ① 投資の対象とする資産の種類
          この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
          1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で
            定めるものをいいます。以下同じ。)
            イ.有価証券
            ロ.デリバティブ取引に係る権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、信託約
              款第23条に定めるものに限ります。)
            ハ.金銭債権
            ニ.約束手形
          2.次に掲げる特定資産以外の資産
            イ.為替手形
        ② 有価証券の指図範囲
          委託会社は、信託金を、次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみな
          される同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
          1.株券または新株引受権証書
          2.国債証券
          3.地方債証券
          4.特別の法律により法人の発行する債券
          5.社債券(新株引受権証券と社債券が一体となった新株引受権付社債券を除きます。)
          6.投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをい
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            います。)
          7.投資証券もしくは投資法人債券または外国投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定め
            るものをいいます。)
        ③ 金融商品の指図範囲
          前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等および委
          託会社が運用上必要と認めるときは、委託会社は、信託金を、次に掲げる金融商品(金融商品取引
          法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運
          用することの指図ができます。
          1.預金
          2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
            す。)
          3.コール・ローン
          4.手形割引市場において売買される手形
    (3)【運用体制】

      ◆当ファンドの運用体制

     ① 投資政策委員会







        投資政策委員会規程に基づき、運用手法、運用戦略の調査・研究を行ったうえで、国内外の経済・金融
        情報および各国の市場等の調査・分析を行い、ファンド毎の運用手法・運用戦略を決定します。
     ② 運用本部
        ①で決定したファンド毎の運用手法、戦略及びリスク許容度に基づいて、運用本部は、運用計画を決定
        します。
     ③ ファンド・マネージャー
        運用計画に基づき、ファンド毎のガイドライン及び運用方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理し
        ます。
     ④ トレーディング部門
        ファンド・マネージャーから発注の指示を受け、事前にチェックを行ったうえで、最良執行の方針に則
        り売買の執行を行います。(ファンド・マネージャーが自ら取引を執行することが望ましいと判断され
        る場合には、ファンド・マネージャーがトレーディングを併せて担当します。)
     ● 投資政策委員会の構成員は、運用本部の主要スタッフ、リスク管理統括本部長、コンプライアンス本部

        長および管理本部長となっております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     ● 運用本部は、22名、そのうち、トレーディング部門は、3名で構成されています。
     ● 社内規程を策定し、ファンド運用に関して遵守すべき基本的な事項を定めております。
     <委託会社によるファンドの関係法人(販売会社を除く)に対する管理体制等>

       当社では、「受託会社」または受託会社の再信託先に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合
       などを行っています。また、受託業務の内部統制の有効性についての監査人による報告書を、受託会社よ
       り受け取っております。
     ※上記は     2022年2月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    (4)【分配方針】

     ① 収益分配方針
       1)信託財産から生ずる配当等収益(受取配当金、配当株式、受取利息、貸付有価証券に係る品貸料およ
         びその他の収益金の合計額から支払利息を控除した額をいいます。)から経費を控除後、全額分配す
         ることを原則とします。ただし、分配金がゼロとなる場合もあります。なお、売買益が生じても、分
         配は行いません。
       2)信託財産から生じる配当等収益と前期から繰り越した分配準備積立金は、毎計算期末における諸費
         用、信託報酬および当該信託報酬に係る消費税等に相当する金額を控除し、前期から繰り越した負数
         の分配準備積立金があるときはその全額を補てんした後、その残額を受益者に分配することができま
         す。ただし、収益分配金額の調整のためその一部または全部を信託財産内に留保したときは分配準備
         積立金として積み立て、次期以降の分配にあてることができます。なお、諸費用、信託報酬等および
         負数の分配準備積立金を控除しきれないときは、その差額を負数の分配準備積立金として次期に繰り
         越します。
       3)毎計算期末に信託財産から生じたイ)に掲げる利益の合計額は、ロ)に掲げる損失を控除し、繰越欠
         損金があるときは、その全額を補てんした後、次期に繰り越します。
         イ)有価証券売買益(評価益を含みます。)、先物取引等取引益(評価益を含みます。)、追加信託
           差益金、解約差益金
         ロ)有価証券売買損(評価損を含みます。)、先物取引等取引損(評価損を含みます。)、追加信託
           差損金、解約差損金
     ② 収益分配金の支払い
        原則として受託会社が、毎計算期間終了後40日以内の委託会社の指定する日に、受益者があらかじめ指
        定した預金口座などに振り込みます。なお、受益者が取扱会社と別途収益分配金の取扱いに係る契約を
        締結している場合は、当該契約にしたがい支払われるものとします。
    (5)【投資制限】

     ① 約款に定める投資制限
       1)株式への投資割合には、制限を設けません。
       2)投資信託証券(上場投資信託証券を除きます)への投資割合は、信託財産の純資産総額の5%以内とし
         ます。
       3)わが国の金融商品取引所における有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに
         掲げるもののうち、株価指数に係るものに限ります。以下同じ。)および有価証券オプション取引
         (金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるもののうち、株価指数に係るものに限ります。以下
         同じ。)ならびに外国の金融商品取引所におけるわが国の有価証券指数等先物取引および有価証券オ
         プション取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。
       4)デリバティブの利用はヘッジ目的に限定しません。
       5)外貨建資産への投資は行いません。
       6)デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的な方法
         により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
       7)一般社団法人投資信託協会の規則に定めるところに従い、一の者に対する株式等エクスポージャー、
         債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
         率は、原則として、それぞれ10%合計で20%を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
         合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
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    3【投資リスク】

    (1)ファンドのリスク
        当ファンドは、公社債等、短期金融資産(以下「有価証券等」)を投資対象とし、株価指数先物取引な
        どのデリバティブ取引を利用するため、これらの価格変動の影響により基準価額は変動します。また、
        株価指数先物取引などのデリバティブ取引を利用するため、基準価額は大きく変動します。従いまし
        て、投資元金を割り込むことがあり、元本が保証されているものではありません。投資信託は預貯金と
        異なります。また、金融機関の預金あるいは保険契約ではないため、預金保険機構、保険契約者保護機
        構の保護の対象とはなりません。
        信託財産に生じた利益および損失はすべて受益者に帰属します。

        当ファンドに投資される前に当ファンドの性質、複雑性および内在するリスクがご自身の投資経験や財
        務状況に照らして投資目的に合致しているかどうかご確認ください。
        当ファンドの主なリスクは以下の通りです。
        ① 株価指数先物取引の利用に伴うリスク

          株価指数先物の価格は、対象指数の値動き、先物市場の需給等を反映して変動します。先物を売り
          建てている場合において、先物価格が下落すれば収益が発生し、上昇すれば損失が発生します。
          ファンドで行っている株価指数先物取引について損失が発生した場合、基準価額が下落する要因と
          なり、投資元本を割込むことがあります。また、先物を売り建てている場合のわが国の株式市場の
          上昇によって、わが国の株式市場の変動率に比べて大きな損失が生じる可能性があります。
        ② 株価変動によるリスク
          株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的
          または長期的に大きく変動することがあります。当ファンドの対象指標は、原指標(日経平均)の
          前日比変動率(%)の逆の変動率、すなわち-1倍、を乗じた変動率となるように計算された指標
          であるため、株価が上昇した場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことが
          あります。また、組入銘柄の株価が大きく変動した場合には、基準価額が下落する要因となり、投
          資元本を割込むことがあります。
        ③ 金利変動リスク
          当ファンドでは、公社債やコール・ローン等を投資対象とします。一般に金利が上昇した場合には
          債券価格は下落し、損失が生じることがあります。
        ④ 信用リスク
          当ファンドは、公社債等に投資します。一般に、公社債の価格は、発行体の信用状況によっても変
          動します。特に、発行体が財政難、経営不安等により、利息および償還金をあらかじめ決定された
          条件で支払うことができなくなった場合(債務不履行)、またはできなくなることが予想される場
          合には、大きく下落します(利息および償還金が支払われないこともあります。)。組入公社債の
          価格が下落した場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
          また、短期金融資産においても債務不履行により損失が発生することがあります。この場合、基準
          価額が下落する要因となります。
        ⑤ デリバティブ取引に関するリスク
          当ファンドは、株価指数先物取引などのデリバティブ取引を利用します。株価指数先物取引などの
          デリバティブ取引の価値は基となる原資産価値等に依存し、またそれらによって変動します。デリ
          バティブ取引の価値は、種類によっては、基となる原資産の価値以上に変動することや、原資産と
          デリバティブ取引との間の相関性を欠いてしまう可能性もあります。また、流動性を欠く可能性、
          市場混乱時や取引相手の倒産等により当初の契約通りの取引を実行できず損失を被るリスク、取引
          を決済する場合に反対売買ができなくなるリスク、理論価格よりも大幅に不利な条件でしか反対売
          買ができなくなるリスク等があります。これらデリバティブ取引に関するリスクによって、損失が
          生じることがあります。
        ⑥ 流動性リスク
          有価証券等や株価指数先物取引を売却あるいは購入しようとする際に、買い需要がなく売却不可
          能、あるいは売り供給がなく購入不可能等となる可能性があります。また、金融商品取引所等の取
          引規制により、不利な価格で取引を行わざるをえない可能性があります。市場動向、市場や行政等
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          による規制、有価証券等及び株価指数先物取引の流通量などの状況、あるいは当ファンドの解約金
          額の規模によっては、組入有価証券等や株価指数先物取引を市場実勢より低い価格で売却しなけれ
          ば ならない又は、高い価格で買付しなければならないケースが考えられ、この場合には基準価額の
          下落要因となります。
        ※基準価額の変動要因(投資リスク)は上記に限定されるものではありません。

    <その他の留意点>

     ・対象指標について
       a.対象指標は、原指標(日経平均)の前日比変動率(%)の逆の変動率、すなわち-1倍を、乗じた変
         動率となるように計算された指標です。
       b.対象指標は、変動率が日経平均の日々の変動率の-1倍となるように算出されているため、前営業日
         と比較するとその変動率は日経平均の-1倍となりますが、2営業日以上離れた期間での比較におい
         ては、複利効果により、日経平均の変動率の-1倍以上又は未満となる場合があります。
       c.特に、日経平均が上昇・下落を相互に繰り返す場合、上記の複利効果により対象指標は逓減していく
         という特性があり、このような場合、投資者は利益を得にくくなりますので留意が必要です。
       d.対象指標は、相場の下落局面でもリターンを狙うことが可能ですが、2営業日以上離れた期間で比較
         した場合は、想定した変動率(原指標の-1倍)とは異なる上昇率となってしまう点(注:原指標の
         下落率の完全な-1倍の上昇率にはならない場合。)、そして、投資期間が長期になればなるほど、
         原指標の変動率とインバース型指標の変動率の乖離が大きくなる可能性が高まる点に留意が必要とな
         ります。
       e.対象指標は、相場の上昇局面においては下落していきますが、2営業日以上離れた期間で比較した場
         合は、想定した変動率(原指標の-1倍)とは異なる下落率となってしまう点(注:原指標の上昇率
         の完全な-1倍の下落率にはならない場合。)、そして、投資期間が長期になればなるほど、原指標
         の変動率とインバース型指標の変動率の乖離が大きくなる可能性が高まる点に留意が必要となりま
         す。
       f.対象指標は、相場の方向感が定まらず、原指標が下落や上昇を相互に繰り返した場合、インバース型
         指標は複利効果によって、原指標と比較してパフォーマンスが逓減して行くという特性がありますの
         で留意が必要です。
       g.対象指標に連動する当ファンドは、原指標に連動するファンドに比べ、逆の利益・損失となります
         が、中長期にわたって投資をする場合、原指標の変動率とインバース型指標の変動率の乖離が大きく
         なる可能性があり、留意が必要です。原指標の上昇と下落が相互に繰り返されるような相場において
         は、複利効果により、原指標と比較して指数のパフォーマンスが逓減して行くという特性があり、投
         資者は利益を得にくくなりますので、留意が必要です。
     ・対象指標とファンドの基準価額のかい離

       当ファンドは、株価指数先物取引などのデリバティブ取引を利用することにより、基準価額の変動率を対
       象指標の変動率に一致させることを目標として運用を行いますが、以下のような要因により、対象指標と
       完全に一致した運用成果をお約束するものではありません。
       a.株価指数先物取引などのデリバティブ取引を利用しますが、当該取引の値動きと対象指標との値動き
         が一致しないことにより、対象指標の変動率とファンドの基準価額の変動率にかい離が生じることが
         あります。
       b.株価指数先物取引には先物満期日(以下「限月」)があるため、当該先物取引を異なる限月の取引に
         乗り換えていくこと(「ロールオーバー」といいます。)となります。このとき、売り建てている先
         物を買い戻し、乗り換え対象となる限月の先物を売り建てることになりますが、限月が異なるため2
         つの先物取引には元来価格差があります。それにより、対象指標の変動率とファンドの基準価額の変
         動率にかい離が生じることがあります。
       c.対象指標の特性により、株価指数先物取引の売り建て総額が信託財産の純資産総額とほぼ同額となり
         ますが、必ずしも正確に同額ではなく、純資産総額を上回ること、または下回ることもあります。そ
         れにより、対象指標の変動率とファンドの基準価額の変動率にかい離が生じることがあります。
       d.資金の流入から実際に株価指数先物取引を売り建てるためのタイミングのずれの発生により、対象指
         標の変動率と基準価額の変動率にかい離が生ずる可能性があります。
       e.信託報酬等のコスト負担が基準価額の変動率とのかい離の要因になります。
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     ・対象指標の原指標と当ファンド

       対象指標は、原指標(日経平均)の前日比変動率(%)の逆の変動率、すなわち-1倍を乗じた変動率と
       なるように計算された指標です。
       原指標に連動するETFと比較した場合、当ファンドのような変動率が原指標の変動率の-1倍となるよ
       う算出されるインバース型指標の場合、原指標とは逆の利益・損失となります。
       また、その他の留意点の「対象指標について」および「対象指標とファンドの基準価額のかい離」の要因
       により、原指標の変動率の-1倍と当ファンドの基準価額の変動率にかい離が生じます。
     ・換金性等が制限される場合

       通常と異なる状況において、お買付け・ご換金に制限を設けることがあります。
       当ファンドは、株価指数先物取引のうち主として取引を行うものについて、次の1.または2.に該当する場
       合には、販売会社は、当日の取得申込みの受付けの中止、当日の取得申込みの取消しまたはその両方を行
       うものとします。また、次の1.または2.に該当する場合には、委託会社は、当日の一部換金(解約)の実
       行の請求の受付けを中止することができるほか、当日の一部換金(解約)の実行の請求を取消すことがで
       きます。
       1.当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会が行われないときもしくは停止されたとき
       2.当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会終了時における当該先物取引の呼値が当該金
         融商品取引所が定める呼値の値幅の限度の値段とされる等やむを得ない事情が発生したことから、当
         該各ファンドの当該先物取引にかかる呼値の取引数量の全部もしくは一部についてその取引が成立し
         ないとき
       また、委託会社が別に定める申込上限口数を超えた口数または換金(解約)請求上限口数を超えた口数に
       ついては、委託会社は申込の受付けまたは換金(解約)請求を受け付けることをいたしません。
      ・金融商品取引所等における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、信託約款の規定にしたが

       い、委託会社の判断で受益権の設定及び換金(解約)請求の受付けを中止することがあります。
      ・分配金は、分配方針に基づいて委託会社が決定しますが、分配を行わない場合があります。

      ・当ファンドの基準価額の計算は、法令および一般社団法人投資信託協会規則等に従って時価評価を行いま

       す。有価証券等及びデリバティブ取引の評価は、基準価額計算日に知りうる直近の日の価格です。
      ・当ファンドの受益権は、東京証券取引所に上場し、当該取引所で取引されますが、その取引価格は、当

       ファンドの運用に対する評価や当該取引所における需給関係によって形成されるため、対象指標や基準価
       額と一致した推移とならず、一般にかい離を生じます。また、当ファンドの受益権は当該取引所において
       活発な取引が行われるという保証はありません。したがって、当ファンド受益権の取引がまったく行われ
       なかったり取引が行われたとしても制限的で当ファンドの受益権の当該取引所における取引価格に悪影響
       したり購入者が処分に窮する場合があります。また、同取引所においてどのような価格で取引がなされる
       のかを予想することはできません。さらに、指定参加者(当ファンドの募集の取り扱いを行う者で、当
       ファンドの販売会社。)は当ファンド受益権の当該取引所における円滑な流通の確保に努めることとなっ
       ておりますが、継続的に呼び値を提示する義務を負うものではありませんので、市場での需給の状況に
       よっては、当ファンドを希望する時にまたは希望する価格で売買することが困難となる場合又は売買する
       こと自体が不可能となる場合があります。
      ・受益権の総口数が10万口を下回った場合、信託期間中であっても償還されることがあります。

      ・受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止になった場合、対象指標が廃止された場合

       は、繰り上げ償還されます。
      ・適用となる法令・税制・会計制度等は、今後、変更される可能性があります。

      ・ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37                            条の6の規定(いわゆるクーリングオフ)の適用は

       ありません。
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     ・当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場に

       おいて市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格
       で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。
       これにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、
       換金代金のお支払いが遅延する可能性があります。
    (2)リスク管理体制

     ※上記は     2022年2月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。








     <流動性リスクの管理体制>

       ・当社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング
        などを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。
       ・取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
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    4【手数料等及び税金】

















    (1)【申込手数料】

        取得申込受付日の基準価額              に 販売会社が独自に定める率              を乗じて得た額とします。当該手数料にかかる
        消費税等相当額を含みます。
        ※詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ※申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明や情報提供など、ならびに購入に関する事務コス
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         トの対価です。
    (2)【換金(解約)手数料】

     ① 換金手数料
        販売会社は、受益者が           解約請求     を行うときおよび受益権の買取りを行うときは、当該受益者から、販売
        会社が独自に定める手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を徴収することができるものとしま
        す。
        ※詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ※換金手数料は、換金時の事務手続きなどに係る対価です。
     ② 信託財産留保額
        ありません。
    (3)【信託報酬等】

     ① 信託報酬
        信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年                                       0.825%(税抜0.75%)            以内
        の率を乗じて得た額とします。
     ② 信託報酬の配分
        当ファンドの信託報酬が税抜               0.75%   (有価証券届出書提出日現在)の場合の配分                       (年率)     は、以下の通
        りとします。
               信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
             合計            委託会社             受託会社
            0.75%             0.70%             0.05%
        役務の内容

                 委託した資金の運用の対価
          委託会社
          受託会社       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
        ※表中の率は税抜です。別途消費税がかかります。

     ③ 支払時期
        信託報酬(信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。)は、日々計上され、毎計算期間の最初の6ヵ
        月終了日および毎計算期末または信託終了のときに、信託財産から支払います。
    (4)【その他の手数料等】

       ① 当ファンドに関する組入有価証券および先物取引の売買の際に発生する売買委託手数料、売買委託手
         数料に係る消費税等に相当する金額、先物取引等に要する費用は信託財産から支払われます。
       ② 信託財産において一部解約代金の支払資金等に不足額が生じるときに資金の借入を行った場合、その
         借入金の利息は、受益者の負担とし信託財産中から支払われます。
       ③ 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息ならびに
         当該費用に係る消費税等相当額(以下「諸経費」といいます。)は、受益者の負担とし、随時、信託
         財産中から支弁します。
       ④ 上記③に定める諸費用にかかわりなく、以下の諸費用(消費税等相当額を含みます。)は、受益者の
         負担とし、信託財産中から支弁することができます。なお、下記1.から7.までに該当する業務を
         委託する場合は、その委託費用を含みます。
         1.この信託の計理業務(設定解約処理、約定処理、基準価額算出、決算処理等)およびこれに付随
           する業務(法定帳簿管理、法定報告等)に係る費用
         2.振替受益権に係る費用ならびにやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合における発
           行および管理事務に係る費用
         3.有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書(これらの訂正に係る書類を含みます。)の
           作成、印刷および提出に係る費用
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         4.目論見書(交付目論見書、請求目論見書および訂正事項分を含みます。)の作成、印刷および交
           付に係る費用(これらを監督官庁に提出する場合の提出費用も含みます。)
         5.信託約款の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含み
           ます。)
         6.運用報告書および決算短信等開示資料の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提
           出する場合の提出費用も含みます。)
         7.この信託の受益者に対して行う公告に係る費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約に
           係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付に係る費用
         8.格付の取得に要する費用
         9.この信託の監査人、法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用(信託財産に係る特定資産
           の価格調査に係る費用を含みます。)
                        ※
         10.受益権の上場に係る費用
         11.対象指標その他これに類する標章の使用料
           ※ファンドの上場に係る費用
           ・新規上場および追加上場料:新規上場時の純資産総額に対して、および追加上場時の増加額
            (毎年末の純資産総額のうち最大のものからの増加額)に対して、0.00825%(税抜
            0.0075%)。
           ・毎年末の純資産総額に対して、0.00825%(税抜0.0075%)およびTDnet利用料。
       ⑤ 委託会社は、上記③および④に定める諸費用の支払いを信託財産のために行い、支払金額の支弁を信
         託財産から受けることができ、また、現に信託財産のために支払った金額の支弁を受けることについ
         て、あらかじめ受領する金額に上限を付することができます。この場合、委託会社は、信託財産の規
         模等を考慮して、係る上限額を定期的に見直すことができます。
       ⑥ 上記⑤に基づいて実際に支払った金額の支弁を受ける代わりに、委託会社は、係る諸費用の金額をあ
         らかじめ合理的に見積もった上で、実際の費用額にかかわらず、合理的な見積率により計算した金額
         を諸費用とみなして、その支弁を信託財産から受けることもできます。この場合、委託会社は、係る
         見積率に上限を付することとし、また信託財産の規模等を考慮して、係る見積率の上限を何時にても
         見直すことができるものとします。
       ⑦ 上記⑥の場合において、上記③および④に定める諸費用としてみなす額は、信託財産の純資産総額に
         見積率(上記⑤に規定する見積率の上限は、年10,000分の20とします。)を乗じて得た額とし、計算
         期間を通じて毎日計上され、委託会社が定めた時期に信託財産中から支弁するものとします。
       *売買委託手数料などは、保有期間や運用の状況などに応じて異なり、あらかじめ見積もることができな

        いため、表示することができません。
       投資家の皆様にご負担いただく手数料などの合計額については、保有期間や運用の状況などに応じて異な

       りますので、表示することができません。
    (5)【課税上の取扱い】

        課税上は、上場証券投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度
        の適用対象です。
     ① 個人受益者の場合
       1)受益権の売却時の課税
         売却時の差益(譲渡益)については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)
         の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴収ありの特定口
         座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)の税
         率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行われます。
       2)収益分配金の受取り時の課税
         収益分配金は配当所得として、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収
         (原則として、確定申告は不要です。)が行われます。なお、確定申告を行い、申告分離課税または
         総合課税(配当控除の適用はありません。)のいずれかを選択することもできます。
       3)解約金および償還金に対する課税
         解約時および償還時の差益(譲渡益)については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%および
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         地方税5%)の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴収
         ありの特定口座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地方
         税 5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行われます。
        ※確定申告等により、解約時、償還時および売却時の差損(譲渡損失)については、上場株式等の譲渡
         益、上場株式等の配当等および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限りま
         す。)と損益通算が可能です。また、解約時、償還時および売却時の差益(譲渡益)、収益分配金お
         よび特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)については、上場株式等
         の譲渡損失と損益通算が可能です。
        ※少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」および未成年者少額投資非課税制度(ジュニアNISA)
         をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得お
         よび譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設する
         など、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、他の口座で生じた配当所得・譲渡所得との
         損益通算はできません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ② 法人受益者の場合
       1)受益権の売却時の課税
         受益権の売却価額と取得価額との差額について、他の法人所得と合算して課税されます。
       2)収益分配金の受取り時の課税
         収益分配金は配当所得として、15.315%(所得税のみ)の税率による源泉徴収が行われ、他の法人所
         得と合算して課税されます。
       3)解約金および償還金に対する課税
         受益権の解約価額および償還価額と取得価額との差額について、他の法人所得と合算して課税されま
         す。
       4)益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
    ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
    ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
    ※上記は2022年2月末現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更
     になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧めしま
     す。
    5【運用状況】

    【日経平均ベア上場投信】

    以下の運用状況は2022年             2月28日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―             8,313,716,921             100.00
                合計(純資産総額)                            8,313,716,921             100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国・地域            時価合計(円)             投資比率(%)

      株価指数先物取引           売建         日本               8,392,960,000                △100.95
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

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    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

    該当事項はありません。

    ロ.種類別投資比率

    該当事項はありません。

    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

                                                          投資

     資産の種類         取引所            名称       建別   数量    通貨    契約額等(円)       評価額(円)       比率
                                                          (%)
     株価指数先物     大阪取引所           日経平均株価指数先物            売建     316 日本円       8,538,622,300       8,392,960,000     △100.95
      取引
    (注)先物取引は、主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

    (3)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                           純資産総額(百万円)              1口当たり純資産額(円)

                                                     東京証券取引所
             期別
                                                     取引価格(円)
                          分配落ち        分配付き       分配落ち       分配付き
      第1計算期間末         (2014年    4月  3日)         9,961        9,961       8,647       8,647       8,660
      第2計算期間末         (2015年    4月  3日)        39,791        39,791       6,365       6,365       6,370
      第3計算期間末         (2016年    4月  3日)        42,360        42,360       6,942       6,942       6,950
      第4計算期間末         (2017年    2月20日)          19,720        19,720       5,445       5,445       5,450
      第5計算期間末         (2018年    2月20日)          16,583        16,583       4,566       4,566       4,575
      第6計算期間末         (2019年    2月20日)          14,528        14,528       4,360       4,360       4,365
      第7計算期間末         (2020年    2月20日)          14,000        14,000       3,762       3,762       3,765
      第8計算期間末         (2021年    2月20日)          11,240        11,240       2,650       2,650       2,653
      第9計算期間末         (2022年    2月20日)           7,859        7,859       2,756       2,756       2,753
                 2021年    2月末日        10,055          ―     2,716        ―      2,739
                     3月末日         6,496         ―     2,693        ―      2,690
                     4月末日         6,057         ―     2,714        ―      2,717
                     5月末日         6,118         ―     2,693        ―      2,701
                     6月末日         6,209         ―     2,697        ―      2,699
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                     7月末日         6,461         ―     2,832        ―      2,839
                     8月末日         6,363         ―     2,740        ―      2,750
                     9月末日         8,830         ―     2,596        ―      2,592
                    10月末日            6,878         ―     2,644        ―      2,631
                    11月末日            6,873         ―     2,758        ―     2,724.5
                    12月末日            8,371         ―     2,615        ―      2,615
                 2022年    1月末日         8,526         ―     2,767        ―      2,773
                     2月末日         8,313         ―     2,807        ―     2,810.5
    (注)計算期間末が東京証券取引所の休業日にあたる場合、東京証券取引所取引価格は直前営業日の終値を表示しています。

    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

         第1期       2013年    5月  8日~2014年      4月  3日                           0.0000
         第2期       2014年    4月  4日~2015年      4月  3日                           0.0000
         第3期       2015年    4月  4日~2016年      4月  3日                           0.0000
         第4期       2016年    4月  4日~2017年      2月20日                             0.0000
         第5期       2017年    2月21日~2018年        2月20日                             0.0000
         第6期       2018年    2月21日~2019年        2月20日                             0.0000
         第7期       2019年    2月21日~2020年        2月20日                             0.0000
         第8期       2020年    2月21日~2021年        2月20日                             0.0000
         第9期       2021年    2月21日~2022年        2月20日                             0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率(%)

         第1期       2013年    5月  8日~2014年      4月  3日                           △13.53
         第2期       2014年    4月  4日~2015年      4月  3日                           △26.39
         第3期       2015年    4月  4日~2016年      4月  3日                            9.07
         第4期       2016年    4月  4日~2017年      2月20日                             △21.56
         第5期       2017年    2月21日~2018年        2月20日                             △16.14
         第6期       2018年    2月21日~2019年        2月20日                             △4.51
         第7期       2019年    2月21日~2020年        2月20日                             △13.72
         第8期       2020年    2月21日~2021年        2月20日                             △29.56
         第9期       2021年    2月21日~2022年        2月20日                              4.00
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    (4)【設定及び解約の実績】

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          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)
         第1期       2013年    5月  8日~2014年      4月  3日              1,600,000             448,000
         第2期       2014年    4月  4日~2015年      4月  3日              7,060,000            1,960,000
         第3期       2015年    4月  4日~2016年      4月  3日              5,500,000            5,650,000
         第4期       2016年    4月  4日~2017年      2月20日                2,740,000            5,220,000
         第5期       2017年    2月21日~2018年        2月20日                4,860,000            4,850,000
         第6期       2018年    2月21日~2019年        2月20日                7,840,000            8,140,000
         第7期       2019年    2月21日~2020年        2月20日                9,510,000            9,120,000
         第8期       2020年    2月21日~2021年        2月20日                6,450,000            5,930,000
         第9期       2021年    2月21日~2022年        2月20日                4,730,000            6,120,000
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

    ≪参考情報≫

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    第2【管理及び運営】















    1【申込(販売)手続等】

    (1)申込方法
       ・販売会社は、        2013年5月9日       以降、分割される受益権を、取得申込日の                      午後1時半     までに取得申込みをした
        取得申込者に対し、最低取得申込口数(                    2万口   )以上かつ委託会社が別に定める申込上限口数以内の口数
        で委託会社の指定する販売会社がそれぞれ委託会社の承認を得て定める単位をもって取得の申込を受付
        けることができるものとします。なお、                    午後1時半     以降の取得申込については翌営業日の取得申込として
        受付けることができます。
       ・当ファンドは、東京証券取引所に上場しております。委託会社は、当該金融商品取引所が定める諸規則
        などを遵守し、当該金融商品取引所が諸規則などに基づいて行う売買取引の停止または上場廃止その他
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        の措置に従うものとします。
    (2)申込みの受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    (3)取扱時間
        原則として、       午後1時半     までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
    (4)上記(1)の規定にかかわらず、委託会社は、下記のa.~d.の期日および期間における受益権の取
        得申込みについては、原則として、当該取得申込みの受付けを停止します。
        a.毎計算期間終了日の5営業日前から前営業日まで
        b.この信託を終了することとなる場合において、信託終了日の直前5営業日間
        c.  毎年3、6、9、12月の最終営業日
        d.上記a.~c.のほか、委託会社が約款に定める運用の基本方針に沿った運用に支障をきたす恐れ
          のあるやむを得ない事情が生じたものと認めたとき
        e.なお、上記a.~d.に該当する期日および期間であっても、信託財産の状況、資金動向、市況動
          向などに鑑み、信託財産に及ぼす影響が軽微であるなどと判断される期日および期間については、
          取得の申込みを受け付ける場合があります。
    (5)株価指数先物取引のうち、主として取引を行うものについて、次の1.~2.に該当する場合には、販売会
        社は、当日の取得申込の受付けを中止、当日の取得申込の取り消しまたはその両方を行うものとしま
        す。
        1.当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会が行われないとき、もしくは停止されたと
          き
        2.当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会終了時における当該先物取引の呼値が当該
          金融商品取引所が定める呼値の値幅の限度の値段とされるなどやむを得ない事情が発生したことか
          ら、当ファンドの当該先物取引にかかる呼値の取引数量の全部もしくは一部についてその取引が成
          立しないとき
    (6)申込金額
        取得申込受付日の基準価額に取得申込口数を乗じて得た額に、申込手数料と当該手数料に係る消費税等
        相当額を加算した額です。
    (7)申込単位
        2万口   以上で販売会社が定める単位
        ※詳しくは、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社>
          ホームページアドレス:http://www.simplexasset.com/
          電  話  番  号:03-5208-5211
              (9:00-17:00       土、日、祝日は除く)
    (8)申込代金の支払い

        取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する日までに販売会社へお支払いください。
    (9)受付の中止および取消
                       ※
        委託会社は、金融商品取引所                における取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情がある
        ときは、取得の申込みの受付を中止すること、および既に受け付けた取得の申込みの受付を取り消すこ
        とができます。
        ※金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロ
         に規定する外国金融商品市場をいいます。
    2【換金(解約)手続等】

    <解約請求による換金>
    (1)受益権の解約
        受益者は、自己に帰属する受益権につき、最低口数(                           2万口   )以上かつ委託会社が別に定める解約請求上
        限口数以内の口数で、委託会社の指定する販売会社がそれぞれ委託会社の承認を得て定める単位をもっ
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        て、原則として毎営業日            午後1時半     までに、委託会社に一部解約の実行を請求することができます。
    (2)解約の受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    (3)取扱時間
        原則として、       午後1時半     までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
        お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
    (4)上記(1)の規定にかかわらず、委託会社は、下記のa.~d.の期日および期間における受益権の解
        約請求については、原則として、当該解約請求の受付けを停止します。
        a.毎計算期間終了日の5営業日前から前営業日まで
        b.この信託を終了することとなる場合において、信託終了日の直前5営業日間
        c.  毎年3、6、9、12月の最終営業日
        d.上記a.~c.のほか、委託会社が約款に定める運用の基本方針に沿った運用に支障をきたす恐れ
          のあるやむを得ない事情が生じたものと認めたとき
        e.なお、上記a.~d.に該当する期日および期間であっても、信託財産の状況、資金動向、市況動
          向などに鑑み、信託財産に及ぼす影響が軽微であるなどと判断される期日および期間については、
          解約請求の申込みを受け付ける場合があります。
    (5)株価指数先物取引のうち、主として取引を行うものについて、次の1.~2.に該当する場合には、販売会
        社は、当日の解約請求の受付けを中止、当日の解約請求の取り消しまたはその両方を行うものとしま
        す。
        1.当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会が行われないとき、もしくは停止されたと
          き
        2.当該先物取引にかかる金融商品取引所の当日の午後立会終了時における当該先物取引の呼値が当該
          金融商品取引所が定める呼値の値幅の限度の値段とされるなどやむを得ない事情が発生したことか
          ら、当ファンドの当該先物取引にかかる呼値の取引数量の全部もしくは一部についてその取引が成
          立しないとき
    (6)解約制限
        委託会社が別に定める換金請求上限口数を超えた口数については、換金を受付けません。
    (7)解約価額
        解約請求受付日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社>
          ホームページアドレス:http://www.simplexasset.com/
          電  話  番  号:03-5208-5211
              (9:00-17:00       土、日、祝日は除く)
    (8)手取額

        1口当たりの手取額は、解約価額から                   解約に係る所定の税金           を差し引いた金額となります。
        ※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
         詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
    (9)解約単位
        2万口   以上で委託会社が別に定める解約請求上限口数以内の口数で、委託会社の指定する販売会社がそれ
        ぞれ委託会社の承認を得て定める単位
        ※販売会社によっては、解約単位が異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
         い。
    (10)解約代金の支払い
        原則として、解約請求受付日から起算して                      4営業日目     からお支払いします。
    (11)受付の中止および取消
       ・委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があると
        きは、解約請求の受付を中止すること、および既に受け付けた解約請求の受付を取り消すことができま
        す。
       ・解約請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止                                 以前に行った当日         の解約請求を撤回でき
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        ます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準
        価額の計算日       (この計算日が解約請求を受け付けない日であるときは、この計算日以降の最初の解約請
        求 を受け付けることができる日とします。)                      に解約請求を受け付けたものとして取り扱います。
    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】

     ① 基準価額の算出
       ・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
       ・基準価額とは、信託財産に属する                  資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)                        を評価して得た信託財
        産の総額から負債総額を控除した金額(純資産総額)を、計算日における受益権総口数で除した金額を
        いいます。
      ② 有価証券などの評価基準






       ・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価しま
        す。
        <主な資産の評価方法>
        ◇国内公社債
         原則として、基準価額計算日における以下のいずれかの価額で評価します。
        ・日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)
        ・金融商品取引業者(第一種金融商品取引業者および外国の法令に準拠して設立された法人でこの者に
         類する者をいいます。)、銀行などの提示する価額(売気配相場を除きます。)
        ・価格情報会社の提供する価額
        ※残存期間1年以内の公社債などについては、一部償却原価法により評価することができます。
        ◇有価証券先物取引等(国内)
         原則として、基準価額計算日におけるわが国の金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場で
         評価します。
      ③ 基準価額の照会方法
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社>
          ホームページアドレス:http://www.simplexasset.com/
          電  話  番  号:03-5208-5211
              (9:00-17:00       土、日、祝日は除く)
    (2)【保管】

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        該当事項はありません。
    (3)【信託期間】

        無期限とします(2013年5月8日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終了
        させることがあります。
    (4)【計算期間】

        原則として毎年2月21日から翌年2月20日までとします。
    (5)【その他】

      ① 信託の終了(繰上償還)
       1)委託会社は、次のいずれかの場合には、受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させること
         ができます。
         イ)  2015年6月1日以降、受益者の解約により受益権の口数が10万口                                を下回ることとなった場合
         ロ)繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
         ハ)やむを得ない事情が発生したとき
       2)この場合、委託会社は              書面による決議(以下「書面決議」といいます。)                          を行います。(後述の「書
         面決議」をご覧ください。)
       3)委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「書面決議」の規定は適用せず、信託契約を解約し繰
         上償還させます。
         イ)  受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合
         ロ)  日経平均インバース・インデックス                  が廃止された場合、公示性または市場性が失われたとき、継
           続性を失わせるような改定が行われたとき等で、それに代わる新たな対象指標を定めることがで
           きない場合
         ハ)信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、書面決議が困難な場合
         ニ)監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ホ)委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき(監
           督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたときは、
           書面決議で可決された場合、存続します。)
         へ)受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するなどして
           解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
         なお、上記イ)について、すべての金融商品取引所において上場が廃止された場合には、その廃止さ
         れた日に信託を終了するための手続を開始するものとします。
       4)繰上償還を行う際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
     ② 償還金について
       1)原則として受託会社または取扱会社が、信託終了後40日以内の委託会社の指定する日から行うものと
         し、信託終了時受益者は、受託会社から送付される領収書をゆうちょ銀行に持ち込む方式や受託会社
         から振り込まれる預金口座等をあらかじめ指定する方式などにより償還金を受領できます。
       2)償還金として受益者に交付する金銭の額は、信託終了時の基準価額(純資産総額を受益権総口数で除
         した額)に、当該受益者に属する受益権の口数を乗じた額とします。なお、この信託の終了時におけ
         る税法上の元本の額は、受益権1口あたり、信託の終了時においてこの信託に信託されている金額を受
         益権の総口数で除した額とします。
      ③ 信託約款の変更          など
       1)委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託
         会社と合意の上、この信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドとの併合(以下
         「併合」といいます。)を行うことができます。信託約款の変更または併合を行う際には、委託会社
         は、その旨および内容をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
       2)  この変更事項のうち、その内容が重大なものまたは併合(受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものを
         除きます。)については、書面決議を行います。(後述の「書面決議」をご覧ください。)
       3)委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「書面決
         議」の規定を適用します。
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      ④ 書面決議
       1)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に対して、委託会社は書面決議を行います。この場合に
         おいて、あらかじめ、書面決議の日ならびにその内容および理由などの事項を定め、決議の日の2週
         間前までに知れている受益者に対し書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発送しま
         す。
       2)受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている
         受益者が議決権を行使しないときは、書面決議について賛成するものとみなします。
       3)  書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上にあたる多数をもって行
         います。
       4)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に関する委託会社の提案に対して、すべての受益者が書
         面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときは、書面決議を行いません。
       5)当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合であっても、併合にかかる他のファンドにおい
         て併合の書面決議が否決された場合は、当該他のファンドとの併合を行うことはできません。
       6)当ファンドの繰上償還、信託約款の重大な変更または併合を行う場合には、書面決議において反対し
         た受益者は、受託会社に対し、自己の有する受益権を信託財産をもって買い取るべき旨を請求できま
         す。
      ⑤ 公告






        公告は電子公告により行い、委託会社のホームページに掲載します。
        ホームページ       アドレス  http://           www.simplexasset.com            /
        ※なお、やむを得ない事由によって公告を電子公告によって行うことができない場合には、公告は日本
         経済新聞に掲載します。
      ⑥ 運用報告書の作成
        投資信託及び投資法人に関する法律により、                       運用報告書の作成・交付は行いません                   。
      ⑦ 関係法人との契約について
        販売会社との募集の取扱いなどに関する契約の有効期間は契約日より1年間とします。ただし、期間満
        了の3ヵ月前までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないときは、自動的に1年間
        延長されるものとし、以後も同様とします。
      ⑧ 他の受益者の氏名などの開示の請求の制限
        受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行うことはできません。
        1.他の受益者の氏名または名称および住所
        2.他の受益者が有する受益権の内容
    4【受益者の権利等】

     受益者の有する主な権利は次の通りです。
    (1)収益分配金受領権
       ・名義登録手続きによって受益者を確定し、当該受益者に対して収益分配金の支払いを行います。当ファ
        ンドの収益分配金は、計算期間終了日現在において、受託会社に名義登録している受益者に支払われま
        す。受益者は、取扱会社を経由して名義登録を行うことができます。
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       ・計算期間終了日現在において、氏名または名称および住所が受託会社に登録されている受益者は、ファ
        ンドの収益分配金を登録されている受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
       ・ただし、受益者が収益分配金について支払開始日から5年間請求を行わない場合はその権利を失い、そ
        の金銭は委託会社に帰属します。
    (2)償還金受領権
       ・信託期間終了日現在において、氏名または名称および住所が受託会社に登録されている受益者は、ファ
        ンドの償還金を登録されている受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
       ・ただし、受益者が償還金について支払開始日から10年間請求を行わない場合はその権利を失い、その金
        銭は委託会社に帰属します。
    (3)解約請求権
        受益者は、自己に帰属する受益権につき販売会社を通じて、委託会社に解約の請求をすることができま
        す。
    (4)帳簿閲覧権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請求する
        ことができます。
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    第3【ファンドの経理状況】

    1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第
       59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第
       133号)に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第9期計算期間(2021年                                                  2月21日から

       2022年    2月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
    1【財務諸表】

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    【日経平均ベア上場投信】

    (1)【貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第8期               第9期
                                (2021年    2月20日現在)           (2022年    2月20日現在)
     資産の部
       流動資産
                                      10,624,748,908                7,509,246,493
        コール・ローン
                                        1,988,350              205,680,425
        派生商品評価勘定
                                      1,140,840,000
        前払金                                                   -
                                       690,030,000               371,520,000
        差入委託証拠金
                                      12,457,607,258                8,086,446,918
        流動資産合計
                                      12,457,607,258                8,086,446,918
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                      1,142,931,475                 18,123,200
        派生商品評価勘定
                                                      167,480,000
        前受金                                    -
                                        4,511,128               2,038,110
        未払受託者報酬
                                        63,155,697               28,533,464
        未払委託者報酬
                                          6,088               7,744
        未払利息
                                        6,298,493               11,021,181
        その他未払費用
                                      1,216,902,881                227,203,699
        流動負債合計
                                      1,216,902,881                227,203,699
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      42,420,000,000               28,520,000,000
        元本
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                           △ 31,179,295,623              △ 20,660,756,781
                                     △ 1,005,665,771              △ 1,082,680,179
          (分配準備積立金)
                                      11,240,704,377                7,859,243,219
        元本等合計
                                      11,240,704,377                7,859,243,219
       純資産合計
                                      12,457,607,258                8,086,446,918
     負債純資産合計
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    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                    第8期               第9期
                                (自 2020年      2月21日         (自 2021年      2月21日
                                至 2021年      2月20日)         至 2022年      2月20日)
     営業収益
                                         440,969                80,924
       受取利息
                                                      498,553,250
                                     △ 6,761,193,775
       派生商品取引等損益
                                                      498,634,174
                                     △ 6,760,752,806
       営業収益合計
     営業費用
                                        6,047,034               1,365,955
       支払利息
                                        8,759,091               3,960,508
       受託者報酬
                                       122,627,180                55,447,033
       委託者報酬
                                        11,603,956               16,321,836
       その他費用
                                       149,037,261                77,095,332
       営業費用合計
                                                      421,538,842
                                     △ 6,909,790,067
     営業利益又は営業損失(△)
                                                      421,538,842
                                     △ 6,909,790,067
     経常利益又は経常損失(△)
                                                      421,538,842
                                     △ 6,909,790,067
     当期純利益又は当期純損失(△)
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                            -               -
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                               △ 23,219,655,556              △ 31,179,295,623
                                      37,129,780,000               44,779,820,000
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      37,129,780,000               44,779,820,000
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
                                      38,179,630,000               34,682,820,000
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                            -               -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      38,179,630,000               34,682,820,000
       額
                                            -               -
     分配金
                                     △ 31,179,295,623              △ 20,660,756,781
     期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (3)【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    デリバティブ取引等の評価基準及び評

                      株価指数先物取引
    価方法
                       個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

    第9期(2022年       2月20日現在)
    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別
    していないため、注記を省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)
                          第8期                      第9期

         区分
                      (2021年    2月20日現在)                  (2022年    2月20日現在)
    1.   信託財産に係る期首
       元本額、期中追加設
       定元本額及び期中解
       約元本額
                期首元本額               37,220,000,000円       期首元本額               42,420,000,000円
                期中追加設定元本額               64,500,000,000円       期中追加設定元本額               47,300,000,000円
                期中解約元本額               59,300,000,000円       期中解約元本額               61,200,000,000円
    2.   受益権の総数                          4,242,000口                      2,852,000口
    3.   元本の欠損         貸借対照表上の純資産額が元本               31,179,295,623円       貸借対照表上の純資産額が元本               20,660,756,781円
                総額を下回っている差額                      総額を下回っている差額
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                  第8期                 第9期

              項目                (自  2020年    2月21日           (自  2021年    2月21日
                              至  2021年    2月20日)            至  2022年    2月20日)
    1.分配金の計算過程
      A 当ファンドの配当等収益額
                                   △5,606,065円                 △1,285,031円
      B 分配準備積立金
                                  △857,069,479円                △1,005,665,771円
       C  配当等収益額合計(A+B)
                                  △862,675,544円                △1,006,950,802円
      D 経費
                                   142,990,227円                  75,729,377円
      E 収益分配可能額(C-D)
                                        -円                 -円
      F 収益分配金額
                                        -円                 -円
       G  次期繰越金(分配準備積立金)(E-F)
                                 △1,005,665,771円                 △1,082,680,179円
      H 口数
                                    4,242,000口                 2,852,000口
      I 分配金額(1口当たり)
                                        -円                 -円
    2.その他費用                        -                 主に印刷費用、上場関連費用
                                             及びライセンス料でありま
                                             す。
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    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               第8期                   第9期

                           (自  2020年    2月21日             (自  2021年    2月21日
            項目
                           至  2021年    2月20日)              至  2022年    2月20日)
    1.金融商品に対する取組方針                   当ファンドは、証券投資信託として、                   同左
                      投資信託約款に規定する運用の基本方針
                      に従い、有価証券等の金融商品に対する
                      投資として運用することを目的としてい
                      ます。
    2.金融商品の内容及び金融商品に係る                   当ファンドが運用する金融商品の種類                   同左
      リスク                 は、有価証券、デリバティブ取引、コー
                      ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
                      あり、公社債および株価指数先物取引を
                      主要投資対象としております。
                       これらは、価格変動リスク、為替変動
                      リスク、金利変動リスクなどの市場リス
                      ク、信用リスク、及び流動性リスクに晒
                      されております。
    3.金融商品に係るリスク管理体制                   委託会社においては、運用関連部門か                   同左
                      ら独立した部門であるリスク管理統括本
                      部が各リスクの管理を行っております。
                       リスク管理統括本部は、定期的に各部
                      署からモニタリングの結果の報告を受
                      け、必要に応じて関係部署より意見を求
                      め、リスク状況を取りまとめ、その結果
                      を取締役社長に報告します。また、必要
                      に応じて取りまとめ結果を取締役会に報
                      告をします。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                               第8期                   第9期

                           (2021年    2月20日現在)               (2022年    2月20日現在)
           項目
    1.貸借対照表計上額、時価及びその差                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                   同左
      額                 しているためその差額はありません。
    2.時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                       該当事項はありません。                   同左
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                       「注記表(デリバティブ取引等に関す                   同左
                      る注記)」に記載しております。
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品(コール・ローン                   同左
                      等)は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
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    3.金融商品の時価等に関する事項につ                   金融商品の時価には、市場価格に基づ                   同左
      いての補足説明                 く価額のほか、市場価格がない場合には
                      合理的に算出された価額が含まれており
                      ます。当該価額の算定においては一定の
                      前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。

    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    (株式関連)
    第8期(2021年        2月20日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引

                売建        10,124,056,875                -    11,265,000,000         △1,140,943,125

            合計            10,124,056,875                -    11,265,000,000         △1,140,943,125

    第9期(2022年        2月20日現在)

                                                      (単位:円)

               種  類                            時  価

       区分                 契約額等                             評価損益
                                  うち1年超
    市場取引        株価指数先物取引

                売建         8,341,647,225               -    8,154,090,000           187,557,225

            合計             8,341,647,225               -    8,154,090,000           187,557,225

    (注)1.時価の算定方法

        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。

        原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しておりま
        す。
        このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で
        評価しております。
      2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

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      3.契約額等には手数料相当額を含んでおります。
      4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

    (関連当事者との取引に関する注記)
     該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)
                 第8期                            第9期

             (2021年     2月20日現在)                        (2022年     2月20日現在)
         1口当たりの純資産額           2,650円                  1口当たりの純資産額           2,756円
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表

     (イ)株式
    該当事項はありません。

     (ロ)株式以外の有価証券

    該当事項はありません。

    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。

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    2【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は2022年                2月28日現在です。
    【日経平均ベア上場投信】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ 資産総額                               8,330,678,343       円 

    Ⅱ 負債総額                                16,961,422     円 
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               8,313,716,921       円 
    Ⅳ 発行済口数                                 2,962,000     口 
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   2,807   円 
    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

    (1)名義書換
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
        から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行わない
        ものとします。
    (2)受益者に対する特典
        該当事項はありません。
    (3)譲渡制限の内容
     ① 譲渡制限はありません。
     ② 受益権の譲渡
       ・受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
        は記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少およ
        び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
        ます。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設し
        た他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に社債、株式等の振替に関する法律
        の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知す
        るものとします。
       ・前述の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
        振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合などにおいて、
        委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止
        期間を設けることができます。
     ③ 受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗する
        ことができません。
    (4)受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、受益証券の再発行
        の請求を行わないものとします。
    (5)受益権の併合、再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社債、株式等の振替に関する法律に定めるところにしたがい、一
        定日現在の受益権を均等に再分割および併合できるものとします。
    (6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、                                                    解
        約請求の受付、解約金および償還金の支払いなど                         については、約款の規定によるほか、民法その他の法
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        令などにしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】

       (1)資本金の額等(           2022年2月末      現在)
        ①資本金        370百万円
        ②発行する株式の総数               12,000株
        ③発行済株式の総数                  7,400株
        ④直近5ヵ年における主な資本金の額の増減
         該当事項はございません。
       (2)委託会社の機構

        ①会社の意思決定機関
        <株主総会>
         株主総会は、株主により構成される会社における最高の意思決定機関として、取締役の選任、定款の
         変更、利益処分の承認等、会社法及び定款の定めに従って重要事項の決定を行います。
        <取締役会>

         取締役会は、取締役により構成され、当社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督します。
        ②投資運用の意思決定プロセス

         投資政策委員会
         ・投資政策委員会は、運用手法、運用戦略の調査・研究を行ったうえで、国内外の経済・金融情報お
          よび各国の市場等の調査・分析を行い、ファンド毎の運用手法・運用戦略を決定します。
         運用本部
         ・運用本部は、投資政策委員会で決定したファンド毎の運用手法・戦略及びリスク許容度に基づい
          て、運用計画を決定します。
         ファンド・マネージャー
         ・運用本部の各ファンド・マネージャーは、運用計画に基づき、ファンド毎のガイドライン及び運用
          方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理します。
         トレーディング部門
         ・トレーディング部門は、ファンド・マネージャーからの発注の指示を受け、事前にチェックを行っ
          たうえで、最良執行の方針に則り売買の執行を行います。
    2【事業の内容及び営業の概況】

     ・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行って
       います。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業務を行っています。
     ・委託会社が運用する証券投資信託は                   2022年2月28日       現在、以下の通りです。(親投資信託を除きます。)
            ファンドの種類                本数       純資産総額(百万円)
          追加型株式投資信託                  70          606,240
          単位型株式投資信託                  45          132,989
          単位型公社債投資信託                   4          7,397
              合計             119          746,626
    3【委託会社等の経理状況】

    (1)年次財務諸表
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    1.  委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第
       59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
       令」  (平成19年8月6日 内閣府令第52号)により作成しております。
        財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てにより表示しております。
    2.  委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期事業年度(自2020年4月1日 至

       2021年3月31日)の財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人により監査を受けております。
    (2)中間財務諸表

    1.  委託会社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
       省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という)第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融
       商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日 内閣府令第52号)により作成しております。
        中間財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てにより表示しております。
    2.  委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間会計期間(自2021年4月1日 至

       2021年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任                           あずさ監査法人による中間監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                   期別 
                          (2020年3月31日現在)                  (2021年3月31日現在)
     科目
                             金  額                  金  額
    (資産の部)
     Ⅰ流動資産
       1 現金・預金                             2,951,245                  6,336,550
       2 直販顧客分別金信託                                100                  100
       3 前払費用                               16,636                  16,404
       4 未収委託者報酬                              307,663                  458,959
       5 未収運用受託報酬                              693,545                 2,076,525
       6 未収投資助言報酬                                 -                  12
                                     89,364                  106,129
       7 その他
      流動資産計
                                    4,058,555                  8,994,681
     Ⅱ固定資産
       1 有形固定資産                               20,005                  19,092
        (1)建物付属設備               *1     11,127             *1      8,044
        (2)器具備品               *1      8,878             *1     11,048
       2 無形固定資産                                761                  652
        (1)電話加入権                      761                  652
       3 投資その他の資産                              104,149                  108,138
        (1)投資有価証券                    26,135                  31,316
        (2)長期差入保証金                    75,075                  74,702
        (3)長期前払費用                     2,939                  2,119
      固定資産計                              124,916                  127,882
                                    4,183,472                  9,122,564
     資産合計
                                                   (単位:千円)

                             前事業年度                  当事業年度
                   期別 
                          (2020年3月31日現在)                  (2021年3月31日現在)
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      科目
                             金  額                  金  額
    (負債の部)
     Ⅰ流動負債
       1 預り金                               73,364                  75,413
       2 未払金                             1,420,140                  2,069,638
       3 関係会社未払金                               4,950                  4,950
       4 未払費用                               19,548                  26,643
       5 未払法人税等                              350,928                 1,399,572
       6 未払消費税等                               23,597                  393,431
       7 前受金                               17,009                  24,392
      流動負債計
                                    1,909,538                  3,994,040
     Ⅱ固定負債
       1 資産除去債務                               24,894                  25,137
       2 繰延税金負債                                443                  696
      固定負債計                               25,338                  25,833
                                    1,934,876                  4,019,874
     負債合計
    (純資産の部)

     Ⅰ株主資本
       1 資本金                              370,000                  370,000
       2 利益剰余金
        (1)利益準備金                    92,500                  92,500
        (2)その他利益剰余金
        繰越利益剰余金                  1,790,060                  4,639,448
                                    1,882,560                  4,731,948
       利益剰余金計
      株主資本計                             2,252,560                  5,101,948
     Ⅱ評価・換算差額等
                                    △  3,965
       1 その他有価証券評価差額金                                                  742
                                    △  3,965
      評価・換算差額等計                                                  742
     純資産合計                              2,248,595                  5,102,690
                                    4,183,472                  9,122,564
     負債・純資産合計
    (2)【損益計算書】


                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           (自   2019年4月     1日          (自   2020年4月     1日
                   期別 
                            至  2020年3月31日)                 至  2021年3月31日)
     科目
                             金  額                  金  額
     Ⅰ営業収益

       1 委託者報酬
                           2,564,725                  6,000,778
       2 運用受託報酬
                           2,747,460                  3,748,014
       3 投資助言報酬
                               -                  10
       4 その他営業収益
                               -                21,253
                                    5,312,186                  9,770,057
     Ⅱ営業費用
       1 支払手数料
                            208,965                  170,590
       2 調査費
       (1)調査費
                            37,225                  44,486
                                44/72


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       (2)委託調査費
                            138,052                  183,688
       3 委託計算費
                            18,336                  20,636
       4 通信費
                             2,508                  3,909
                                     405,087                  423,311
     Ⅲ一般管理費
       1 給料
       (1)役員報酬
                           1,352,600                  1,352,600
       (2)給料・手当
                            383,233                  377,011
       (3)賞与・退職金等
                           1,338,197                  1,994,191
       2 交際費
                             7,253                  6,333
       3 旅費交通費
                            20,835                   1,116
       4 業務事務委託費
                            15,835                  13,087
       5 租税公課
                            48,325                  97,164
       6 不動産賃借料
                            112,369                  112,516
       7 固定資産減価償却費
                             7,258                  7,888
       8 諸経費                *1
                            174,055        3,459,964      *1     200,159        4,162,069
      営業利益
                                    1,447,134                  5,184,676
     Ⅳ営業外収益
       1 受取利息
                              452                  141
       2 為替差益
                               -                20,861
       3 受取配当金
                              320                 1,560
       4 還付加算金
                             4,645                    -
       5 投資有価証券売却益
                               -                   0
       6 その他の営業外収益
                               -                  682
                                      5,417                  23,245
     Ⅴ営業外費用
       1 為替差損
                             6,384                    -
       2 その他の営業外費用
                               -       6,384          180         180
      経常利益
                                    1,446,168                  5,207,742
     Ⅵ特別損失
      1 固定資産除却損
                              806         806         109         109
      税引前当期純利益
                                    1,445,361                  5,207,633
      法人税、住民税及び事業税
                            419,603                 1,508,465
                           △  16,101                  △  221
      法人税等調整額
                                     403,501                 1,508,244
                                    1,041,860                  3,699,388
      当期純利益
    (3)【株主資本等変動計算書】


      前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                                                評価・換算
                              株主資本
                                                 差額等
                            利益剰余金
                                                       純資産合計
                             その他                    その他
                                          株主資本
                 資本金           利益剰余金                     有価証券
                                   利益剰余金
                                           合計
                      利益準備金
                                                評価差額金
                                    合計
                              繰越
                            利益剰余金
                                                  △  1,129
    当期首残高             370,000       92,500     1,748,206       1,840,706       2,210,706             2,209,576
    当期変動額
                            △  1,000,006     △  1,000,006                  △  1,000,006
     剰余金の配当               -      -                △1,000,006           -
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     当期純利益               -      -   1,041,860       1,041,860       1,041,860          -   1,041,860
     株主資本以外の項目の
                                                  △  2,835     △  2,835
                    -      -       -       -       -
     当期変動額(純額)
                                                  △  2,835
    当期変動額合計                -      -     41,853       41,853       41,853             39,018
                                                  △  3,965
    当期末残高             370,000       92,500     1,790,060       1,882,560       2,252,560             2,248,595
      当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                                                評価・換算
                              株主資本
                                                 差額等
                            利益剰余金
                                                       純資産合計
                                                 その他
                             その他
                                          株主資本
                 資本金                               有価証券
                            利益剰余金
                                   利益剰余金
                                           合計
                      利益準備金
                                                評価差額金
                                    合計
                              繰越
                            利益剰余金
                                                  △  3,965
    当期首残高             370,000       92,500     1,790,060       1,882,560       2,252,560             2,248,595
    当期変動額
                             △  850,001     △  850,001                  △  850,001
     剰余金の配当               -      -                 △850,001          -
     当期純利益               -      -   3,699,388       3,699,388       3,699,388          -   3,699,388
     株主資本以外の項目の
                    -      -       -       -       -     4,707       4,707
     当期変動額(純額)
    当期変動額合計                -      -   2,849,387       2,849,387       2,849,387        4,707     2,854,095
    当期末残高             370,000       92,500     4,639,448       4,731,948       5,101,948         742    5,102,690
    [重要な会計方針]

    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
      時価のあるもの
       決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動
      平均法により算定)
    2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
          主として定率法によっております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物付属設備について
         は、定額法によっております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           建物付属設備 10年~18年
           器具備品            3年~15年
      (2)無形固定資産

          定額法によっております。
          なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間(3年又は5年)に基
         づく定額法を採用しております。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の処理方法
       消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    [未適用の会計基準等]

    「収益認識に関する会計基準」等
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計
       基準委員会)
     (1)概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包
        括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15
        号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度か
        ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準
        委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもの
        です。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
        号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
        取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
        務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加すること
        とされております。
     (2)適用予定日

         2022年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

         当該会計基準等の適用による影響は軽微であります。
    [注記事項]

    (貸借対照表関係)
    *1有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                         前事業年度                 当事業年度
                       (2020年3月31日)                 (2021年3月31日)
     建物付属設備                    47,834千円                 50,917千円
     器具備品                    18,376千円                 21,616千円
     計                    66,210千円                 72,534千円
    (損益計算書関係)

    *1関係会社との取引に係るものは、以下のとおりであります。
                         前事業年度                 当事業年度
                      (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                       至 2020年3月31日)                 至 2021年3月31日)
     諸経費                    18,000千円                 18,000千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項                                         (単位:株)
               当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
     普通株式                7,400           -          -        7,400
                                                  7,400
     合計                7,400           -          -
     2.配当に関する事項

    (1)配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2019年6月27日
                普通株式        1,000,006           135,136      2019年3月31日           2019年6月30日
     定時株主総会
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    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2020年6月25日
                普通株式         850,001          114,865      2020年3月31日           2020年6月30日
     定時株主総会
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項                                         (単位:株)
               当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
     普通株式                7,400           -          -        7,400
     合計                7,400           -          -        7,400
     2.配当に関する事項

    (1)配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2020年6月25日
                普通株式         850,001          114,865       2020年3月31日         2020年6月30日
     定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

    以下の決議を予定しております。
                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2021年6月28日
                普通株式        3,200,004           432,433       2021年3月31日         2021年6月30日
     定時株主総会
    (リース取引関係)

    1.オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                             (単位:千円)
                         前事業年度                 当事業年度
                       (2020年3月31日)                 (2021年3月31日)
     1年以内                           63,443                 63,443
     1年超                           95,165                 31,721
     合計                           158,609                  95,165
    (金融商品に関する注記)

    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に関する取組方針
           当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融サービス事業を行っています。そのため、資金運用
         については、短期的で安全性の高い金融資産に限定し、財務体質の健全性、安全性、流動性の確保を
         第一とし、顧客利益に反しない運用を行っています。
     (2)金融商品の内容およびそのリスク

           営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬は、当社が運用を委託さ
         れている信託財産から回収を行っており、回収に係る信用リスクは僅少と判断しております。
           投資有価証券は、当社設定の投資信託に対するシードマネーであり、市場価格の変動リスクに晒さ
         れております。
           営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬と、営業債務である未払
         金は、すべて1年以内の支払期日であります。なお、営業債務の支払のタイミングは、営業債権とほ
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         ぼ連動しており、営業債権及び営業債務の流動性リスクは僅少と判断しております。
     (3)金融商品に係るリスク管理体制

         ①  信用リスク
            営業債権は、当社が運用を委託されている信託財産から回収を行っており、回収に係る信用リ
           スクは僅少であります。当社は、営業債権の算出の基となる各ファンドの純資産について信託銀
           行と定期的に残高照合し、ファンドごとに期日及び残高を管理しております。
         ②  流動性リスク
            上記のとおり、営業債務の支払のタイミングは、営業債権とほぼ連動しており、営業債権及び
           営業債務の流動性リスクは僅少であります。
         ③  市場リスク
            当社は、外貨建ての預金及び営業債権について、月次ベースで為替変動リスクを測定し、モニ
           タリングを実施しております。また投資有価証券に関しては、定期的に時価や発行体(投資先企
           業)の財務状況等を把握し、保有状況の継続的な見直しを行っております。
    2.金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度(2020年3月31日)                                          (単位:千円)
                         貸借対照表
                                      時価           差額
                          計上額
     (1)  現金・預金
                           2,951,245           2,951,245               -
     (2)  未収委託者報酬
                            307,663           307,663              -
     (3)  未収運用受託報酬
                            693,545           693,545              -
     (5)  投資有価証券
                             26,135           26,135
       その他有価証券                                              -
          資産計                  3,978,589           3,978,589               -
     (1)  未払金
                           1,420,140           1,420,140               -
     (2)  未払法人税等
                            350,928           350,928              -
          負債計                  1,771,068           1,771,068               -
     当事業年度(2021年3月31日)                                          (単位:千円)

                         貸借対照表
                                      時価           差額
                          計上額
     (1)  現金・預金
                           6,336,550           6,336,550               -
     (2)  未収委託者報酬
                             458,959           458,959              -
     (3)  未収運用受託報酬
                           2,076,525           2,076,525               -
     (4)  未収投資助言報酬
                               12           12           -
     (5)  投資有価証券
                             31,316
       その他有価証券                                 31,316             -
          資産計                  8,903,364           8,903,364               -
     (1)  未払金
                           2,069,638           2,069,638               -
     (2)  未払法人税等
                           1,399,572           1,399,572               -
          負債計                  3,469,210           3,469,210               -
     (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

     (資産)
     (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、(4)未収投資助言報酬
         これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
     (5)投資有価証券

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         投資有価証券は当社設定の投資信託であります。これらの時価は公表されている基準価格によってお
        ります。
     (負債)

     (1)未払金、(2)未払法人税等
         これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
     (注2)金融債権等の決算日後の償還予定額

       前事業年度(2020年3月31日)                                          (単位:千円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                          10年超
                                 5年以内        10年以内
       (1)  現金・預金
                         2,951,245             -         -         -
       (2)  未収委託者報酬
                          307,663            -         -         -
       (3)  未収運用受託報酬
                          693,545            -         -         -
       (5)  投資有価証券
         その他有価証券のうち
         満期があるもの                    -        101       17,826           -
           合計              3,952,454            101       17,826           -
       当事業年度(2021年3月31日)                                          (単位:千円)

                                  1年超         5年超
                         1年以内                          10年超
                                 5年以内        10年以内
       (1)  現金・預金
                         6,336,550             -         -         -
       (2)  未収委託者報酬
                          458,959            -         -         -
       (3)  未収運用受託報酬
                         2,076,525             -         -         -
       (4)  未収投資助言報酬
                             12         -         -         -
       (5)  投資有価証券
         その他有価証券のうち
         満期があるもの                    -         96      21,550           -
           合計              8,872,047             96      21,550           -
     (注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

         該当事項はありません。
    (有価証券関係)

      1.その他有価証券
      前事業年度(2020年3月31日)                                      (単位:千円)
                       貸借対照表
            区分                      取得原価            差額
                        計上額
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
        投資信託受益証券                     101           100            1
            小計                 101           100            1
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
        投資信託受益証券                    26,034           30,000          △3,966
            小計               26,034           30,000          △3,966
            合計               26,135           30,100          △3,964
      当事業年度(2021年3月31日)                                      (単位:千円)

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                       貸借対照表
            区分                      取得原価            差額
                        計上額
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
        投資信託受益証券                    21,550           20,000           1,550
            小計               21,550           20,000           1,550
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
        投資信託受益証券                    9,766          10,100           △333
            小計                9,766          10,100           △333
            合計               31,316           30,100           1,216
    (デリバティブ取引関係)

      該当事項はありません。
    (退職給付関係)

      該当事項はありません。
    (持分法損益等)

      該当事項はありません。
    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                           前事業年度                当事業年度
                         (2020年3月31日)                (2021年3月31日)
     繰延税金資産
      未払費用否認                          9,063千円               10,911千円
      未払事業税                          22,998千円                76,285千円
      その他有価証券評価差額金                          1,214千円                 102千円
      資産除去債務                          7,622千円                7,697千円
     繰延税金資産小計                           40,900千円                94,996千円
      評価性引当額(注)                         △40,900千円                △94,996千円
     繰延税金資産合計                               -                -
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                           △0千円              △474千円
      固定資産(除去費用)                          △443千円                △221千円
      繰延税金負債合計                          △443千円                △696千円
     繰延税金負債の純額                           △443千円                △696千円
     (注)評価性引当額が54,095千円増加しております。この増加の主な内容は、未払事業税に係る評価性引当
    額が53,286千円増加したことによります。
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因と

      なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度              当事業年度
                              (2020年3月31日)              (2021年3月31日)
     法定実効税率                                 30.6%              30.6%
     (調整)
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                 0.1%              0.0%
     評価性引当額の増減                                 1.7%              1.0%
     特別税額控除                                △4.5%              △2.8%
     その他                                △0.1%                0.2%
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     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 27.8%              29.0%
    (資産除去債務関係)

    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     (1)当該資産除去債務の概要
        オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     (2)当該資産除去債務の金額の算定方法

        使用見込期間を取得から15年半と見積り、割引率は0.56%から1.145%を使用して資産除去債務の金額を
        計算しております。
                             前事業年度                 当事業年度

                          (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                           至 2020年3月31日)                 至 2021年3月31日)
       期首残高                      24,654千円                 24,894千円
       時の経過による調整額                        240千円                 242千円
       期末残高                      24,894千円                 25,137千円
    (セグメント情報等)

    セグメント情報
     当社の報告セグメントは、「投資運用・顧問業」という単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
    す。
    関連情報

    1 製品及びサービスごとの情報
    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                       投資信託              投資一任               合計
     外部顧客への営業収益                     2,564,725              2,747,460              5,312,186
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                    投資信託         投資一任        投資助言       その他         合計
     外部顧客への営業収益                6,000,778         3,748,014           10     21,253         9,770,057
    2 地域ごとの情報

    (1)  営業収益
    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                 (単位:千円)
         日本           香港       英国バージン諸島             その他           合計
         2,583,217           2,514,791            211,389           2,787        5,312,186
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                                 (単位:千円)
         日本           香港       英国バージン諸島             その他           合計
         6,063,650           3,580,289            75,001          51,115         9,770,057
    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごと
    の有形固定資産の記載を省略しております。
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    3 主要な顧客ごとの情報
    前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                               (単位:千円)
              顧客の名称                   営業収益          関連するセグメント名
     シンプレクス・アセット・マネジメント
                                   2,514,791         投資運用・顧問業
     (香港)カンパニー・リミテッド
    (注)委託者報酬については投資信託の受益者の情報を制度上把握していないため、記載を省略しておりま
    す。
    当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                                               (単位:千円)
              顧客の名称                   営業収益          関連するセグメント名
     シンプレクス・アセット・マネジメント
                                   3,580,289         投資運用・顧問業
     (香港)カンパニー・リミテッド
    (注)委託者報酬については投資信託の受益者の情報を制度上把握していないため、記載を省略しておりま
    す。
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却及び未償却残高に関する情報

    該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引)

     1.関連当事者との取引
     (1)  財務諸表提出会社の親会社等
     前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                   資本金           議決権等
         会社等の           又は    事業の内容       の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
               所在地                          取引の内容            科目
          名称         出資金     又は職業      (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)           割合(%)
         ㈱シンプレ
          クス・                         持株会社形
                              (被所有)
                                         経営指導
         ファイナン      東京都          子会社          式の子会社                関係会社
                                         ・管理料
     親会社               370,000           直接・                 18,000          4,950
         シャル・     千代田区          支配・管理           支配、役員                 未払金
                                          の支払
                               100%
         ホールディ                           の兼任
          ングス
     当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                   資本金           議決権等
         会社等の           又は    事業の内容       の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
               所在地                          取引の内容            科目
          名称         出資金     又は職業      (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)           割合(%)
                                53/72




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         ㈱シンプレ
          クス・                         持株会社形
                              (被所有)
                                         経営指導
         ファイナン      東京都          子会社          式の子会社                関係会社
                                         ・管理料
     親会社               370,000           直接・                 18,000          4,950
         シャル・     千代田区          支配・管理           支配、役員                 未払金
                                          の支払
                               100%
         ホールディ                           の兼任
          ングス
      ( 注)取引条件および取引条件の決定方針等
         1.  取引金額は、一般の取引条件と同様に決定しております。
         2.  取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     (2)  財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等
        該当事項はありません。
     (3)  財務  諸表提出会社の子会社等
        該当事項はありません。
     (4)  財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
     前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                            議決権等
                  資本金
        会社等の              事業の内容      の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
              所在地     又は                    取引の内容             科目
         名称             又は職業     (被所有)     との関係            (千円)          (千円)
                  出資金
                            割合(%)
        シンプレク
                                  投資一任
     同一の   ス・グロー
              英国領                     契約     運用受託
     親会社    バル・          50万     投資
             バージン                 -         報酬の受取         1,761     -     -
     を持つ   インベスト          米ドル     運用業
              諸島                    役員の      (注)
    会社    メンツ・リ
                                   兼任
        ミテッド
                                        運用受託
                                  投資一任
                                              2,514,791
                                       報酬の受取
        シンプレク
                                   契約
                                        (注)
        ス・アセッ                                           未収運用      649,321
                        投資
     同一の   ト・マネジ                                           受託報酬
                       運用業
                                  事務協力     委託調査費
     親会社    メント・          50 万
                                               51,252
              香港               -
                                   関係     の支払
     を持つ   (香港)・          香港ドル
                       投資信託
    会社     カンパ
                      事務委託業
        ニー・リミ                                            未払金      22,575
                                  役員の     事務委託費
                                               19,537
         テッド
                                   兼任     の支払
     当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

                             議決権等
                  資本金
         会社等の              事業の内容      の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
              所在地     又は                    取引の内容            科目
          名称              又は職業     (被所有)     との関係            (千円)          (千円)
                  出資金
                             割合(%)
                                        運用受託
                                  投資一任
        シンプレク
                                       報酬の受取      3,580,289
                                   契約
        ス・アセッ
                                        (注)
                                                   未収運用
                        投資
                                                        2,026,758
     同一の   ト・マネジ
                                                   受託報酬
                        運用業
                                  事務協力     委託調査費
     親会社    メント・          50 万
                                               24,000
              香港                -
                                   関係     の支払
     を持つ   (香港)・          香港ドル
                       投資信託
    会社     カンパ
                                                   未払金    6,875,496
                       事務委託業
        ニー・リミ
                                  役員の     事務委託費
                                               24,726
         テッド
                                   兼任     の支払
                                54/72


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       ( 注)取引条件および取引条件の決定方針等
          1.  取引金額は、一般の取引条件と同様に決定しております。
            シンプレクス・グローバル・インベストメンツ・リミテッド及びシンプレクス・アセット・マネ
            ジメント・(香港)・カンパニー・リミテッドとの投資顧問契約に基づき、予め定められた料率
            で計算された金額の受取り及び支払いを行っております。
          2.  取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     2.親会社に関する注記

        株式会社シンプレクス・ファイナンシャル・ホールディングス(東京証券取引所TOKYO                                            PRO  Marketに
        上場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                          当事業年度
            (自 2019年4月1日                          (自 2020年4月1日
             至 2020年3月31日)                          至 2021年3月31日)
     1株当たり純資産額                  303,864円21銭         1株当たり純資産額                  689,552円76銭
     1株当たり当期純利益金額                  140,791円94銭         1株当たり当期純利益金額                  499,917円42銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金                          なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
     額については、潜在株式が存在しないため、記載                          額については、潜在株式が存在しないため、記載
     しておりません。                          しておりません。
    (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度

     項目                    (自 2019年4月1日                  (自 2020年4月1日
                          至 2020年3月31日)                  至 2021年3月31日)
     当期純利益                          1,041,860千円                  3,699,388千円
     普通株主に帰属しない金額                                -                  -
     普通株式に係る当期純利益                          1,041,860千円                  3,699,388千円
     期中平均株式数                              7,400株                  7,400株
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
    中間財務諸表

    (1)中間貸借対照表
                                     (単位:千円)
                               当中間会計期間末
                   期
                              (2021年9月30日現在)
    別            科目
                                 金  額
     (資産の部)
      Ⅰ流動資産
        1 現金・預金
                                        2,731,323
        2 直販顧客分別金信託
                                           100
        3 前払費用
                                          25,760
        4 未収委託者報酬
                                         515,147
        5 未収運用受託報酬
                                         289,377
        6 未収投資助言報酬
                                          1,723
        7 その他
                                         203,365
        流動資産計                                3,766,797
      Ⅱ固定資産
        1 有形固定資産
                                          16,230
         (1)建物付属設備                 *1       6,521
                                55/72


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         (2)器具備品                 *1       9,709
        2 無形固定資産
                                           652
         (1)電話加入権                          652
        3 投資その他の資産
                                         105,268
         (1)投資有価証券                        30,127
         (2)長期差入保証金                        73,432
         (3)長期前払費用                        1,709
        固定資産計                                 122,150
                                        3,888,948
      資産合計
                                     (単位:千円)

                                当中間会計期間末
                   期別  
                              (2021年9月30日現在)
    科目
                                  金  額
     (負債の部)
      Ⅰ流動負債
        1 預り金
                                          86,543
        2 未払金
                                          54,237
        3 関係会社未払金
                                          4,950
        4 未払費用
                                          27,374
        5 未払法人税等
                                         494,238
        6 未払消費税等
                                          40,992
        7 前受金
                                          8,672
        流動負債計                                 717,008
      Ⅱ固定負債
        1 資産除去債務
                                          25,259
        2 繰延税金負債
                                           218
        固定負債計                                  25,478
                                         742,486
      負債合計
     (純資産の部)

      Ⅰ株主資本
        1 資本金
                                         370,000
        2 利益剰余金
         (1)利益準備金                        92,500
         (2)その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                     2,684,042
         利益剰余金計                               2,776,542
        株主資本計                                3,146,542
       Ⅱ評価・換算差額等
        1 その他有価証券評価差額金                                 △  80
                                          △  80
        評価・換算差額等計
      純資産合計                                  3,146,461
                                        3,888,948
     負債・純資産合計
    (2)中間損益計算書

                                     (単位:千円)
                                56/72


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                                 当中間会計期間
                              (自   2021年4月      1日
                   期別 
                                至  2021年9月30日)
    科目
                                  金  額
      Ⅰ営業収益

       委託者報酬                                 2,370,240
       運用受託報酬                                  700,006
       投資助言報酬                                   1,942
                                          91,218
       その他営業収益
       営業収益計
                                        3,163,407
      Ⅱ営業費用                                   188,353
                               *1         1,261,179
      Ⅲ一般管理費
       営業利益                                 1,713,874
      Ⅳ営業外収益
       受取利息                                    202
                                           600
       受取配当金
       営業外収益計
                                           802
      Ⅴ営業外費用
       為替差損                                   5,678
       その他営業外費用                                     2
       営業外費用計                                   5,681
       経常利益                                 1,708,995
       税引前中間純利益
                                        1,708,995
       法人税、住民税及び事業税                                  464,508
                                          △  110
       法人税等調整額
                                        1,244,598
       中間純利益
    (3)中間株主資本等変動計算書

      当中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)                                               (単位:千円)
                                                評価・換算
                              株主資本
                                                 差額等
                            利益剰余金
                                                       純資産合計
                           その他利益                      その他
                 資本金           剰余金             株主資本合計       有価証券
                      利益             利益剰余金
                                                評価差額金
                     準備金              合計
                           繰越利益
                            剰余金
    当期首残高             370,000     92,500       4,639,448       4,731,948       5,101,948         742     5,102,690
    当中間期変動額
                            △ 3,200,004      △ 3,200,004      △ 3,200,004            △ 3,200,004
     剰余金の配当              -     -                            -
     中間純利益              -     -     1,244,598       1,244,598       1,244,598         -    1,244,598
     株主資本以外の項目の
                                                  △ 822      △ 822
                   -     -        -       -       -
     当中間期変動額(純額)
                            △ 1,955,405      △ 1,955,405      △ 1,955,405       △ 822   △ 1,956,228
    当中間期変動額合計               -     -
                                                   △ 80
    当中間期末残高             370,000     92,500       2,684,042       2,776,542       3,146,542             3,146,461
    重要な会計方針

                期 別                   第  23  期  中  間  会  計  期  間

                                    (自 2021年4月 1日
     項 目 
                                     至 2021年9月        30日)
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     1.有価証券の評価基準及び                   その他有価証券
     評価方法                    市場価格のない株式等以外のもの
                          決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産
                         直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)
     2.固定資産の減価償却の方法                   (1)有形固定資産

                         主として定率法によっております。ただし、2016年4月1日以降に
                        取得した建物付属設備については、定額法によっております。
                         なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                         建物付属設備 10年~18年
                         器具備品            3年~15年
                        (2)無形固定資産

                         定額法によっております。
                         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利
                        用可能期間(3年又は5年)に基づく定額法を採用しております。
                                58/72















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     3.収益の計上基準                   当社の顧客との契約から生じる収益は、委託者報酬、運用受託報酬お
                        よび投資助言報酬であります。これらには成功報酬が含まれる場合が
                        あります。
                        (1)  委託者報酬
                         委託者報酬に関し、当社は投資信託の信託約款に基づき、投資運用
                        サービスを履行する義務を負っております。当該履行義務は当社が
                        日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消されるため、
                        本報酬を主に日々の純資産価額に対する一定割合として、一定期間に
                        わたり収益を認識しております。当社は当該収益認識方法により確定
                        した報酬を投資信託によって年4回、年2回もしくは年1回受取りま
                        す。
                        (2)  運用受託報酬

                         運用受託報酬に関し、当社は対象顧客との投資一任契約に基づき、
                        投資一任サービスを履行する義務を負っております。当該履行義務は
                        当社が日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消される
                        ため、本報酬を主に月末純資産残高に対する一定割合として、一定期
                        間にわたり収益を認識しております。当社は当該収益認識方法により
                        確定した報酬を対象口座によって年4回もしくは年2回受取ります。
                        また、当社の関係会社から受け取る運用受託報酬は、関係会社との契
                        約で定められた算式に基づき月次で認識され、年4回受取ります。
                        (3)  投資助言報酬

                         投資助言報酬に関し、当社は対象顧客との投資顧問契約に基づき、
                        投資助言サービスを履行する義務を負っております。当該履行義務
                        は、当社が日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が費消さ
                        れるため、本報酬を日々の純資産価額に対する一定割合として、一定
                        期間にわたり収益を認識しております。当社は当該収益認識方法によ
                        り確定した報酬を年2回受取ります。
                        (4)  成功報酬

                         成功報酬に関し、当社は投資信託の信託約款又は投資一任契約に基
                        づき、投資運用サービスを履行する義務を負っております。対象とな
                        る投資信託または口座の運用実績が一定水準以上に達したとき、ハ
                        イ・ウォーター・マーク方式により、収益認識します。ハイ・ウォー
                        ター・マーク方式とは、主に一定時点毎の基準価額がハイ・ウォー
                        ター・マークを上回る場合、その上回る額に対応して一定の計算式で
                        成功報酬を受領する仕組みです。当該報酬は信託約款等で定める成功
                        報酬の確定した時点に収益として認識しております。当社は、当該収
                        益認識方法により確定した報酬を主に委託者報酬及び運用受託報酬と
                        同時に受取ります。
     4.その他中間財務諸表作成のため                   消費税等の会計処理

     の基本となる重要な事項                    消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
    会計方針の変更

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                            2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
     う。)等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、
     当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
      収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに
     従っており、当中間会計期間の利益剰余金期首残高から新たな会計方針を適用しております。
      この変更による中間財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                             2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
     いう。)等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
     準」(企業会計基準第10号              2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
     基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
      この変更による中間財務諸表に与える影響はありません。
    注記事項

    (中間貸借対照表関係)
                     第  23  期  中  間  会  計  期  間  末
                        2021年9月30日現在
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額

         建物付属設備           52,440千円
         器具備品             24,088千円
    (中間損益計算書関係)

                     第  23  期  中  間  会  計  期  間
                       (自 2021年4月 1日
                        至 2021年9月        30日)
     ※1 減価償却実施額

         有形固定資産           4,117千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

    第23期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                   (単位:株)
               当事業年度期首          当中間会計期間増加            当中間会計期間減少            当中間会計期間末

                 株式数           株式数            株式数           株式数
                     7,400             -           -         7,400

     普通株式
                     7,400             -           -         7,400

     合計
    2.配当に関する事項

     (1) 配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり配当額
        決議       株式の種類                            基準日         効力発生日
                        (千円)          (円)
     2021年6月28日
                普通株式         3,200,004           432,433      2021年3月31日          2021年6月30日
     定時株主総会
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    (リ-ス取引関係)

                       第  23  期  中  間  会  計  期  間  末
                          (2021年9月       30日)
      1.オペレーティング・リース取引
        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
        一年以内             63,443千円
        一年超                                    -
        合計               63,443千円
    (金融商品関係)

    第23期中間会計期間末(2021年9月30日)
    1.金融商品の時価等に関する事項
     中間貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現金・預金、

    未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、未払法人税等については、短期間で決済されるため
    時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
                                                   (単位:千円)

                   中間貸借対照表計上額                  時価              差額
     (1)投資有価証券
                           30,127              30,127                ―
      その他有価証券
         資産計                  30,127              30,127                ―
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル

    に分類しております。
      レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価

               の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
               インプットを用いて算定した時価
      レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
      時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ

    れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
    (1)  時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

      投資有価証券
       投資有価証券は当社設定の投資信託であります。これらの時価は公表されている基準価格によっておりま
      す。
       投資信託については「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年
      7月4日)第26項に定める経過措置を適用しております。なお、中間貸借対照表における当該投資信託の金
      額は30,127千円であります。
    (有価証券関係)

    1. その他有価証券
                                              (単位:千円)
       第23期中間会計期間末(2021年9月30日)
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                       中間貸借対照表
             区分                       取得原価            差額
                          計上額
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
        投資信託受益証券                     20,352           20,000             352
             小計                20,352           20,000             352
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
        投資信託受益証券                     9,775          10,100           △324
             小計                9,775          10,100           △324
             合計                30,127           30,100             27
    (デリバティブ取引関係)

      該当事項はありません。
    (資産除去債務関係)

    第23期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
      当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

        期首残高                                            25,137千円

        時の経過による調整額                                      122千円
        当中間会計期間の期末残高                                  25,259千円
    (収益認識関係)

                         第  23期   中  間  会  計  期  間
                           (自 2021年4月 1日
                            至 2021年9月         30日)
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         当社は、「投資運用・顧問業」という単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解
        した情報は、以下のとおりであります。
        委託者報酬          1,533,885千円

        運用受託報酬          693,974千円
        投資助言報酬           1,942千円
        成功報酬            842,386千円
        顧客との契約から生じる収益  3,072,189千円
        その他の収益                             91,218千円
        外部顧客への売上高      3,163,407千円
    (セグメント情報等)

    第23期中間会計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
    セグメント情報

      当社の報告セグメントは、「投資運用・顧問業」という単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
    す。
    関連情報

    1 製品及びサービスごとの情報
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                                   (単位:千円)
                    投資信託         投資一任        投資助言         その他         合計
     外部顧客への営業収益                2,370,240          700,006         1,942       91,218       3,163,407
    2 地域ごとの情報

    (1) 営業収益
                                           (単位:千円)
         日本            香港           その他            合計
          2,503,605             510,418            149,383           3,163,407
    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    (2) 有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地
     域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
    3 主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位:千円)
                  顧客の名称                     営業収益        関連するセグメント名
     シンプレクス・アセット・マネジメント・(香港)・
                                         510,418       投資運用・顧問業
     カンパニー・リミテッド
    (注)委託者報酬については投資信託の受益者の情報を制度上把握していないため、記載を省略しておりま
        す。
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却及び未償却残高に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                        第  23  期  中  間  会  計  期  間
                         (自 2021年4月 1日
                          至 2021年9月        30日)
      1株当たり純資産額           425,197円56銭

      1株当たり中間純利益金額        168,188円99銭
     (注)1.     潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため、

           記載しておりません。
        2.  1株当たり中間純利益金額の算定の基礎は以下のとおりであります。

           中間純利益                    1,244,598千円

           普通株主に帰属しない金額                          -
           普通株式に係る中間純利益                    1,244,598千円
           期中平均株式数                       7,400株
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    4【利害関係人との取引制限】

     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が
     禁止されています。
    (1)自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投
        資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがな
        いものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
    (2)運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは
        取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定め
        るものを除きます。)。
    (3)通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等
        (委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関
        係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)、(5)に
        おいて同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
        該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をい
        います。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
    (4)委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用
        財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
    (5)上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
        れのあるものとして内閣府令で定める行為。
    5【その他】

    (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
    第2【その他の関係法人の概況】

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

    (1)受託会社
                                 資本金の額
                名  称                                 事業の内容
                               ( 2021  年3月末    現在)
                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        <再信託受託会社の概要>
         名称    :        株式会社日本カストディ銀行
         資本金の額 :        51,000百万円(2021年3月末現在)
         事業の内容 :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的:原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託者から再信託受
                 託者(   株式会社日本カストディ銀行               )へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
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                 受託者へ移管することを目的とします。
    (2)販売会社
                                 資本金の額
               名  称                                 事業の内容
                              ( 2021  年3月末    現在)
                                     5,505百万円
        エービーエヌ・アムロ・クリアリング
        証券株式会社
                                (2020年12月末現在)
        SMBC日興証券株式会社                             10,000百万円
                                    83,616百万円
        ゴールドマン・サックス証券株式会社
                                (2020年12月末現在)
        JPモルガン証券株式会社                             73,272百万円
                                    96,307百万円
        シティグループ証券株式会社
                                ( 2020  年12月末     現在)
                                    35,765百万円
        ソシエテ・ジェネラル証券株式会社
                                (2020年12月末現在)
                                            金融商品取引法に定める第
        大和証券株式会社                            100,000百万円
                                            一種金融商品取引業を営ん
        野村證券株式会社                             10,000百万円
                                            でいます。
                                    32,945百万円
        バークレイズ証券株式会社
                                (2020年12月末現在)
        BNPパリバ証券株式会社                            102,025百万円
                                    83,140百万円
        BofA証券株式会社
                                (2020年12月末現在)
        みずほ証券株式会社                            125,167百万円
        三菱UFJモルガン・スタンレー証券
                                    40,500百万円
        株式会社
        モルガン・スタンレーMUFG証券株式会
                                    62,149百万円
        社
    2【関係業務の概要】

    (1)受託会社
        ファンドの信託財産に属する有価証券などの管理・計算事務                               ・収益分配金および償還金の支払い                  などを
        行います。
    (2)販売会社
        日本におけるファンドの募集               の取扱い、解約および買取りに関する業務                      などを行います。
    3【資本関係】

    (1)受託会社
        該当事項はありません。
    (2)販売会社
        該当事項はありません。
    第3【その他】

    (1)目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
        書)」という名称を使用します。
    (2)目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
        ① 委託会社の金融商品取引業者登録番号および設立年月日
        ② ファンドの基本的性格など
        ③ 委託会社およびファンドのロゴ・マークや図案など
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ④ 委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
        ⑤ 目論見書の使用開始日
    (3)目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
        ② 投資信託は、元金および利回りが保証されているものではない旨の記載。
        ③ 投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
        ④ 「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
        ⑤ 「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
        ⑥ 請求目論見書の入手方法(ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど)についての記載。
        ⑦ 請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合にはそ
          の旨の記録をしておくべきである旨の記載。
        ⑧ 「約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
        ⑨ 商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき事前に
          受益者の意向を確認する旨の記載。
        ⑩ 投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
        ⑪ 有価証券届出書の効力発生およびその確認方法に関する記載。
        ⑫ 委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項の記
          載。
    (4)交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用
          がない旨の記載。
        ② 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
    (5)有価証券届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資者
        の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記
        載することがあります。
    (6)目論見書に約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部 ファンド情報」中「第1 ファンドの状況」
        「2 投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の
        内容の記載とすることがあります。
    (7)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
    (8)目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                      2021年6月28日

    シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                          有限責任 あずさ監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員

                                        公認会計士      米 永 隆 司  印
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているシンプレクス・アセット・マネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第22期事業年度の
    財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、シンプレ
    クス・アセット・マネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業                                                       倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当                                                       監
    査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
    を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
      し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
      際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
      する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
      企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
      ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
      明 することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
      や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                     2022年3月16日

    シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                               PwCあらた有限責任監査法人

                                   東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士      鶴田 光夫
                               業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られている日経平均ベア上場投信の2021年2月21日から2022年2月20日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   日経平均
    ベア上場投信の2022年2月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点
    において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人とし
    てのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
    断している。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
     継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
     こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
     ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
     正に表示しているかどうかを評価する。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独
    立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合は
    その内容について報告を行う。
    利害関係
     シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
    の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                          シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社(E14415)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2021年12月28日

    シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社
     取 締 役 会 御 中
                               有限責任 あずさ監査法人

                                 東京事務所
                                指定有限責任社員

                                           公認会計士       米 永 隆 司  印
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているシンプレクス・アセット・マネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日                                             までの第23期事業年度の
    中間会計期間      (2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算
    書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社の2021年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会
    計期間   (2021年4月1日から2021年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう

    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する
      中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
      れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
      内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
      項の妥当性を評価する。
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    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。  継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2020年9月22日

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