株式会社ジー・スリーホールディングス 訂正内部統制報告書 第8期(平成29年9月1日－平成30年8月31日)

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                                              株式会社ジー・スリーホールディングス(E24998)
                                                         訂正内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書の訂正報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の５第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年２月18日
     【会社名】                   株式会社ジー・スリーホールディングス
     【英訳名】                    G  Three   Holdings     CORPORATION
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　笠原　弘和
     【最高財務責任者の役職氏名】                   該当事項はありません。
     【本店の所在の場所】                   東京都品川区東品川二丁目３番14号
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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                                                         訂正内部統制報告書
    １【内部統制報告書の訂正報告書の提出理由】
     　2018年11月29日に提出いたしました第８期（自2017年９月１日　至2018年８月31日）内部統制報告書の記載事項に誤
     りがありましたので、金融商品取引法第24条の４の５第１項に基づき、内部統制報告書の訂正報告書を提出するもので
     あります。
    ２【訂正事項】

      ３　評価結果に関する事項
    ３【訂正箇所】

     　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。
     ３【評価結果に関する事項】

      （訂正前）
        上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断い
      たしました。
      （訂正後）

        下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすものであり、開示すべき重要な
      不備に該当すると判断いたしました。したがって、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内
      部統制は有効でないと判断いたしました。
                                記

        当社は、外部から2017年８月期に当社が販売した未稼働太陽光発電所の権利の売上について、その売上金額280百

      万円の計上の時期は、本来であれば2019年８月期に計上すべきものではないかとの外部からの指摘を受け、売上時期
      の適切性について社内で検討した結果、専門的かつ客観的な調査が必要であるとの判断に至り、2021年11月10日に利
      害関係を有しない外部専門家３名から構成される特別調査委員会を設置して、調査を進めておりました。
        2022年１月28日に特別調査委員会から調査報告書を受領した結果、連結の範囲並びに売上の計上(売上計上要件を
      満たさない売上)に関する不適切な会計処理、及び関連当事者の範囲について網羅的な把握ができていなかった等の
      事実が判明しました。
        このため、当社は過年度の決算を訂正し、2017年８月期から2020年８月期の有価証券報告書、2017年８月期第３四
      半期から2021年８月期第３四半期までの四半期報告書について、訂正報告書を提出することにいたしました。
        特別調査委員会により認定された不適切な会計処理は、当社グループ全体における過度な業績追及の姿勢・認識を
      背景として、一部の役員への権限が集中したことによる案件のブラックボックス化、コーポレート・ガバナンスの機
      能不全、並びに内部統制システムの運用不備等により、信頼性のある財務報告を実現するための統制環境の構築が軽
      視され、広範囲にわたる全社的な内部統制の不備を引き起こした結果、生じたものと認識しております。また、関連
      当事者の範囲については、決算・財務報告プロセスにおいて、関連当事者を把握するための情報収集体制等に不備が
      あったものと認識しており、さらに、連結の範囲並びに売上の計上(売上計上要件を満たさない売上)に関する不適切
      な会計処理については、業務プロセスにおいて、太陽光発電事業に係る収益認識等に関する内部統制に不備があった
      ものと認識しております。
        このような財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要な不備に該
      当すると判断いたしました。
        また、上記事実の特定は当事業年度末日以降となったため、当該開示すべき重要な不備を当事業年度末日までに是
      正することができませんでした。
        なお、上記の開示すべき重要な不備に起因する必要な修正事項は、全て財務諸表及び連結財務諸表に反映しており
      ます。
        当社といたしましては、財務報告に係る内部統制の重要性を十分認識しており、開示すべき重要な不備を是正する

      ために、以下の調査報告書の提言を踏まえ、再発防止策を早期に検討して実行し、内部統制の整備・運用を図ってま
      いります。
        １．コーポレート・ガバナンスの更なる改革

         (1）取締役会の実効性確保
         (2）監査等委員会の実効化
         (3）取締役会の実効性を高める取締役の選任
        ２．業務提携先との関係整備
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         (1）利益相反関係への対応
         (2）競業関係の整理
         (3）関連当事者に関する網羅的な情報の把握
         (4）ビジネスパートナーとの業務提携関係の具体化
                                                          以上

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