株式会社レスターホールディングス 四半期報告書 第13期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第13期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)
提出日
提出者 株式会社レスターホールディングス
カテゴリ 四半期報告書

                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2022年2月14日

    【四半期会計期間】               第13期第3四半期(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)

    【会社名】               株式会社レスターホールディングス

    【英訳名】               Restar    Holdings     Corporation

    【代表者の役職氏名】               代表取締役 三好         林太郎

    【本店の所在の場所】               東京都品川区東品川三丁目6番5号

    【電話番号】               03(3458)4618(代表)

    【事務連絡者氏名】               経理部長 北尾        博文

    【最寄りの連絡場所】               東京都品川区東品川三丁目6番5号

    【電話番号】               03(3458)4618(代表)

    【事務連絡者氏名】               経理部長 北尾        博文

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

                                 1/28









                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第12期           第13期

             回次              第3四半期           第3四半期            第12期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自   2020年4月1日         自   2021年4月1日         自   2020年4月1日
            会計期間
                         至   2020年12月31日         至   2021年12月31日         至   2021年3月31日
    売上高                (百万円)           234,827           296,260           323,815
    経常利益                (百万円)            4,346           5,520           5,689

    親会社株主に帰属する
                    (百万円)            7,267           5,416           4,054
    四半期(当期)純利益
    四半期包括利益又は包括利益                (百万円)            8,111           5,265           4,912
    純資産額                (百万円)           79,263           80,861           76,258

    総資産額                (百万円)           186,733           233,380           190,385

    1株当たり四半期(当期)
                     (円)          241.70           180.15           134.85
    純利益金額
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)             -         179.34             -
    四半期(当期)純利益金額
    自己資本比率                 (%)           40.8           32.9           38.6
                            第12期           第13期

             回次              第3四半期           第3四半期
                           連結会計期間           連結会計期間
                         自   2020年10月1日         自   2021年10月1日
            会計期間
                         至   2020年12月31日         至   2021年12月31日
    1株当たり四半期純利益金額                 (円)          175.72           48.56
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
         りません。
       2.  第12期第3四半期連結累計期間及び第12期の                    潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額について
         は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                           2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期
         首から適用しており、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等に
         ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
                                 2/28







                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    2  【事業の内容】
       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、前
      事業年度の有価証券報告書に記載した内容からの重要な変更は以下のとおりです。
      (1)事業の内容の重要な変更

         第1四半期連結会計期間において、株式会社パルテック(定款上の商号                                   株式会社PALTEK、以下「パル
        テック」)を株式公開買付けにより連結子会社化し「半導体及び電子部品事業」に分類しました。また、第2
        四半期連結会計期間において完全子会社といたしました。
      (2)主要な関係会社の異動 

        その他の主要な関係会社の異動に関する詳細については、「第4                              経理の状況      1 四半期連結財務諸表            注記事
        項(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)」に記載のとおりです。
                                 3/28
















                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

       当 第3四半期     連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
      載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
     (1)  経営成績の分析

       当 第3四半期     連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症が一旦落ち着き、経済活動が徐々
      に再開されたものの新たな変異株の蔓延により引き続き不透明な状況が続きました。欧米では変異株が急速に拡大
      し 正常化しつつある        経済活動にも影響がみられました。更に、部品不足により東南アジアや中国での製造業におけ
      る工場稼働が制限され、半導体をはじめとした部品供給網に混乱をきたし、エレクトロニクス製品や自動車の生産
      にも影響が発生しました。
       このような状況下、当社グループにおいては事業間シナジーをより一層高め、多様化する顧客ニーズに応える事
      業基盤の強化と事業拡大を図るため、2021年5月にパルテックの株式公開買付けを行い、同年9月には完全子会社
      といたしました。
       持続可能な社会への貢献がますます求められる中で多様な領域にビジネス展開している当社グループは、再生可
      能エネルギーの発電拡大をはじめ社会的な課題の解決に向けた更なる取り組みに努めております。「世界・社会貢
      献・共創と革新」のキーワードのもと、グループの融合と各事業の最適化、積極的な共創ビジネスの展開や新規事
      業の拡大を進めてまいります。
     (連結経営成績の概況)

                     2021年3月     期         2022年3月     期
    (単位:百万円)                                               増減率
                    第3四半期     (累計)         第3四半期     (累計)
    売上高                       234,827              296,260              26.2%
    営業利益                        4,884              6,062             24.1%

    経常利益                        4,346              5,520             27.0%

    親会社株主に帰属する
                            7,267              5,416            △25.5%
    四半期純利益
      ・業績ハイライト
       当 第3四半期     連結累計期間の売上高は、民生機器や車載機器など様々な製品向けの半導体が逼迫し、一部の部品
      では調達困難な状況でありながらも、旺盛な需要により半導体及び電子部品事業や調達事業が好調に推移し増収と
      なりました。利益面では、増収による売上総利益の増加、並びに販売管理費の抑制により営業利益、及び経常利益
      は増益となりました。また、パルテック及びその関連会社を完全子会社化したことに伴い、負ののれん発生益とし
      て1,934百万円を特別利益に計上したものの、前年同期に投資有価証券売却益3,865百万円を計上していた影響もあ
      り親会社株主に帰属する四半期純利益は減益となりました。
       以上の結果、当        第3四半期     連結累計期間の売上高は           296,260百万円       (前年同期比      26.2%増    )、営業    利益は6,062百万
      円 (前年同期比      24.1%増    )、経常    利益は5,520百万円         (前年同期比      27.0%増    )、親会社株主に帰属する四半期純                利益は
      5,416百万円       (前年同期比      25.5%減    )となりました。
       なお、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の
      期首から適用しています。詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変
      更)」をご覧ください。
                                 4/28




                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
     (報告セグメント別の経営成績)
      当社グループの報告セグメントは、経営資源の配分や業績評価を行うため「半導体及び電子部品事業」、「調達事
     業」、「電子機器事業」及び「環境エネルギー事業」の4つを報告セグメントとしております。
                               (上段:報告セグメント、下段:報告セグメント内の事業)
       半導体及び電子部品事業               調達事業         電子機器事業              環境エネルギー事業
     デバイス      EMS      その他      調達     電子機器      システム機器       エネルギー       新電力     植物工場
      ① 半導体及び電子部品事業

     報告セグメント            事業                     主な事業内容
                       国内外の半導体・電子部品及び関連商材の販売、多様なラインカードの組み
                       合わせによるシステム提案、高付加価値ソリューションの提供及び液晶系・
                デバイス
                       海外サプライヤーを得意とする技術サポート、設計受託・製造受託、LSI
                       設計開発・支援、信頼性試験受託サービス
      半導体及び
     電子部品事業
                       自社工場における最先端の実装技術と購買、生産管理、品質保証機能を付加
                EMS
                       した電子部品・モジュール等の電子機器実装受託製造サービス
                その他       その他

                        2021年3月     期        2022年3月     期

    (単位:百万円)                                               増減率
                       第3四半期     (累計)        第3四半期     (累計)
    売上高                         165,540             217,356             31.3%

    セグメント利益                          5,557             6,232            12.2%

     ・業績の概況 
      デバイス事業は引き続き民生向けや車載向け、更にはサーバー向けなど、好調な需要の継続により増収となりまし
     た。  EMS事業はスマートフォン向けなどの受注増加                       並びにスマートフォンの高機能化による部品搭載数の拡大                           によ
     り増収となりました。セグメント利益は、                    前年度の一過性高収益案件が剥落したものの                     デバイス事業並びにEMS事
     業の増収により増益となりました。
      以上の結果、売上高は           217,356百万円       (前年同期比      31.3%増    )、セグメント利益は          6,232百万円      (前年同期比      12.2%増    )
     となりました。
      今後もパルテックのFPGA技術(注)をコアの一つとして                              事業シナジーを更に高め、             モジュール化とソリュー
     ション提案力の強化、高付加価値案件の獲得により一層努めてまいります。
     (注)FPGA(field-programmable                  gate   array):製造後に何度でも開発エンジニアの手元で設計変更が可能。通
     信、産業機器から家電まで幅広い用途に対応できる集積回路の一種。
                                 5/28








                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      ② 調達事業
     報告セグメント            事業                     主な事業内容
                       エレクトロニクスに係るグローバル調達トレーディングと関連業務の受託
      調達事業          調達
                       サービスによる最適なサプライチェーンマネジメントの提案
                        2021年3月     期        2022年3月     期

    (単位:百万円)                                               増減率
                       第3四半期     (累計)        第3四半期     (累計)
    売上高                         52,007             63,049             21.2%

    セグメント利益       又は損失(△)                   △158              517             -

     ・業績の概況
      産業向けや車載関連、PC向け部品を主力としたパナソニックグループ向けの販売増に加えて、                                               パナソニックグ
     ループ向け以外の        ビジネスも好調に推移し           増収となりました。         セグメント利益は、         増収と円安による        売上総利益の改
     善並びに    販売管理費の抑制        が奏功し増益となりました。
      以上の結果、売上高は           63,049百万円      (前年同期比      21.2%増    )、セグメント利益は          517百万円     となりました。
      今後も調達機能における付加価値サービスの拡大、並びに新規案件の受注獲得に努めてまいります。
      ③ 電子機器事業

     報告セグメント            事業                     主な事業内容
                       放送、企業、教育、医療・ライフサイエンス、公共施設、FA、セキュリ
                電子機器       ティ、電子計測器等、多岐に亘る分野への映像・音響・通信・計測のソ
                       リューション、設計・施工、保守エンジニアリング
     電子機器事業
                       デジタル・通信等の基幹技術とNFC(近距離無線通信)技術を融合した
               システム機器        キャッシュレス端末及びセキュリティ端末並びにマイナンバー個人認証関連
                       製品の開発、製造、販売
                        2021年3月     期        2022年3月     期

    (単位:百万円)                                               増減率
                       第3四半期     (累計)        第3四半期     (累計)
    売上高                         12,315             13,475             9.4%

    セグメント利益又は損失(△)                           148            △42              -

     ・業績の概況
      電子機器事業は放送・映像制作の大型案件の納入、撮影機材並びに会議システムの需要増等により増収となりまし
     た。システム機器事業はマイナンバー個人認証機器が売上伸長したものの、主にオフィス向け                                            自動販売機等の需要低
     下に伴う    決済用キャッシュレス端末            の需要減、及び部品不足に起因したサプライチェーンの混乱による                               出荷影響もあ
     り減収になりました。セグメント利益は、システム機器事業の減収並びに調達コストの上昇等により減益となりまし
     た。
      以上の結果、売上高は          13,475百万円      (前年同期比      9.4%増    )、セグメント       損失は42百万円       となりました。
      今後は企業向けの新規需要や大型LEDビジネス案件獲得等に注力するとともに、教育機関や自治体への取り組み
     も進めてまいります。また、マイナンバー個人認証関連機器の製造・販売の拡大、並びに新たに子会社化するカード
     サービス株式会社等との連携による競争力の高い新しい製品開発も推進してまいります。
                                 6/28






                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      ④ 環境エネルギー事業
     報告セグメント            事業                     主な事業内容
                       自社太陽光発電所(国内外)、風力発電所等による再生可能エネルギーの導
               エネルギー
                       入・普及に向けた地域共存型運営管理サービス
                       再生可能エネルギーを中心とした、公共施設、民間企業、一般家庭等への電
     環境エネルギー
                新電力       力の供給、及び地域活性化に向けた電力の地産地消等の電力コンサルティン
       事業
                       グ
                       コンビニエンスストアやスーパーマーケット、外食チェーン等の業務用市場
                植物工場       またはリテール市場へ向けた完全閉鎖型の植物工場産野菜の生産・販売、及
                       びシステムコンサルティング
                        2021年3月     期        2022年3月     期

    (単位:百万円)                                               増減率
                       第3四半期     (累計)        第3四半期     (累計)
    売上高                          7,127             6,768            △5.0%

    セグメント利益又は損失(△)                          △32             265             -
     ・業績の概況
      エネルギー事業は国内の太陽光や風力の発電、及び台湾の太陽光による発電量の増加により増収となりました。新
     電力事業はテレワークの定着化が進みオフィス向けを中心とした民間需要が減少したことなどから減収となりまし
     た。植物工場事業はコンビニエンスストア向けの需要低下や                            2021年8月に鹿角工場で発生した                火災事故の影響により
     出荷量の減少もあり         減収となりました。         セグメント利益は、エネルギー事業の増益並びに植物工場事業の損益改善に
     より増益となりました。
      以上の結果、売上高は           6,768百万円      (前年同期比      5.0%減    )、セグメント利益は          265百万円     となりました。
      今後は   脱炭素をはじめとした          再生可能エネルギー関連           の環境   事業拡大とマイクログリッド(小規模電力網)を活用
     した地方創生の取り組みを積極的に進めるとともに、植物工場事業では新製品の開発や、生産効率の改善に努めてま
     いります。 
     (2)  財政状態の分析

       資産及び負債の状況は、第1四半期連結会計期間において                           パルテック他1社を新たに連結子会社としたこと                       によ
      る影響で大幅に増加しております。
       当第3四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して                                    42,994百万円増加        し、  233,380百万
      円 となりました。これは主に、現金及び預金の                     減少6,916百万円        、受取手形、売掛金及び契約資産の増加16,113百万
      円、棚卸資産の       増加21,011百万円        、有形固定資産の        増加7,511百万円        ものであります。
       負債は、前連結会計年度末と比較して                 38,392百万円増加        し、  152,519百万円       となりました。これは主に、支払手形
      及び買掛金の      増加12,280百万円        、短期借入金の       増加27,966百万円        によるものであります。
       純資産は前連結会計年度末と比較して                 4,602百万円増加        し、  80,861百万円      となりました。これは主に、親会社株主
      に帰属する四半期純利益           5,416百万円      、利益剰余金からの配当2,856百万円によるものであります。
     (3)  事業上及び財務上の対処すべき課題

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (4)  研究開発活動

       該当事項はありません。
     (5)  従業員数

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループの従業員数は                              前連結会計年度末より634名増加し、3,146名と
      なりました。これは主にデバイス事業において                      株式取得により       パルテック他1社を連結子会社としたこと及び業容
      拡大による採用等によるものです。なお、従業員数は就業人員数であり、上記には臨時雇用者数は含んでおりませ
      ん。
                                 7/28



                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
                                 8/28



















                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                      57,000,000

                 計                                    57,000,000

      ②  【発行済株式】

              第3四半期会計期間末

                                   上場金融商品取引所
                        提出日現在発行数(株)
               現在発行数(株)
        種類                           名又は登録認可金融                内容
                         (2022年2月14日)
                                   商品取引業協会名
               ( 2021年12月31日       )
                                             完全議決権株式であり、剰余
                                             金の配当に関する請求権その
                                    東京証券取引所
                                             他の権利内容に何ら限定のな
      普通株式            30,072,643           30,072,643
                                             い、当社における標準となる
                                     市場第一部
                                             株式であり、単元株式数は
                                             100株であります。
        計          30,072,643           30,072,643          ―            ―

     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                      資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                               (百万円)       (百万円)
                  (株)       (株)                     (百万円)       (百万円)
    2021年10月1日~
                     ―   30,072,643           ―      4,383         ―      1,383
    2021年12月31日
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
                                 9/28





                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                 2021年12月31日       現在
           区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                     ―           ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                     ―           ―              ―

    議決権制限株式(その他)                     ―           ―              ―

                    (自己所有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                                ―          単元株式数 100株
                    普通株式        4,200
                    普通株式      30,036,800

    完全議決権株式(その他)                                 300,368            同上
                    普通株式        31,643

    単元未満株式                                ―              ―
    発行済株式総数                      30,072,643          ―              ―

    総株主の議決権                     ―            300,368            ―

     (注) 「完全議決権株式(その他)」の株式数の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が2,418株含まれており
        ます。なお、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数24個が含まれておりま
        す。
      ②  【自己株式等】

                                                2021年12月31日       現在
                                                     発行済株式
                                 自己名義       他人名義      所有株式数
        所有者の氏名                                            総数に対する
                      所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                           所有株式数の
                                  (株)       (株)       (株)
                                                     割合(%)
    (自己所有株式)
                   東京都品川区東品川三丁
    株式会社レスターホールディ                               4,200      ―        4,200       0.01
                   目6番5号
    ングス
           計              ―           4,200      ―        4,200       0.01
    2  【役員の状況】

       該当事項はありません。
                                10/28









                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年10月1日から2021年
     12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
                                11/28

















                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    1 【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                40,203              33,286
        受取手形及び売掛金                                61,307                -
                                                  ※1 、 2  77,421
        受取手形、売掛金及び契約資産                                  -
                                                    ※1   6,480
        電子記録債権                                4,299
        商品及び製品                                27,654              48,666
        仕掛品                                1,162              1,572
        原材料及び貯蔵品                                1,126              1,134
        その他                                11,210              13,044
                                        △ 830             △ 854
        貸倒引当金
        流動資産合計                               146,133              180,750
      固定資産
        有形固定資産
         リース資産                               15,074              15,159
                                       △ 5,685             △ 6,418
          減価償却累計額
          リース資産(純額)                              9,388              8,740
                                     ※4   10,015            ※4   18,174
         その他
         有形固定資産合計                               19,404              26,915
        無形固定資産
         のれん                               6,332              5,937
                                        5,227              4,868
         その他
         無形固定資産合計                               11,560              10,806
        投資その他の資産
         投資有価証券                               4,497              4,675
         固定化営業債権                               9,657              10,032
         その他                               9,664              11,260
                                      △ 10,531             △ 11,059
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               13,288              14,908
        固定資産合計                                44,252              52,630
      資産合計                                 190,385              233,380
                                12/28








                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)
                                前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年12月31日)
     負債の部
      流動負債
                                                   ※1   57,159
        支払手形及び買掛金                                44,878
                                     ※3   36,601            ※3   64,567
        短期借入金
        1年内返済予定の長期借入金                                2,661               547
        未払法人税等                                1,162              2,023
        賞与引当金                                  679              527
                                        8,112              9,133
        その他
        流動負債合計                                94,095              133,959
      固定負債
        長期借入金                                5,602              5,223
        リース債務                                8,696              7,982
        退職給付に係る負債                                  180              336
        その他の引当金                                  -              157
                                        5,552              4,859
        その他
        固定負債合計                                20,031              18,559
      負債合計                                 114,127              152,519
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                4,383              4,383
        資本剰余金                                35,453              36,587
        利益剰余金                                30,646              33,207
                                         △ 7             △ 8
        自己株式
        株主資本合計                                70,476              74,170
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                  678              459
        繰延ヘッジ損益                                 △ 56              23
        為替換算調整勘定                                2,342              2,248
                                         △ 38             △ 22
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                2,925              2,708
      新株予約権                                    9              50
      非支配株主持分                                  2,847              3,932
      純資産合計                                 76,258              80,861
     負債純資産合計                                  190,385              233,380
                                13/28








                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年12月31日)               至 2021年12月31日)
     売上高                                  234,827              296,260
                                       215,664              274,107
     売上原価
     売上総利益                                   19,163              22,153
     販売費及び一般管理費                                   14,279              16,090
     営業利益                                   4,884              6,062
     営業外収益
      受取利息                                    33              46
      受取配当金                                    40              33
      持分法による投資利益                                   204              132
      匿名組合投資利益                                    63              145
                                         175              216
      その他
      営業外収益合計                                   517              575
     営業外費用
      支払利息                                   588              481
      為替差損                                   173              383
                                         292              252
      その他
      営業外費用合計                                  1,054              1,118
     経常利益
                                        4,346              5,520
     特別利益
      投資有価証券売却益                                  3,865                -
      負ののれん発生益                                    -             1,934
      段階取得に係る差益                                    18              -
      関係会社株式売却益                                    -              77
                                                     ※  161
                                          -
      受取保険金
      特別利益合計                                  3,884              2,174
     特別損失
                                                     ※  172
      火災損失                                    -
      退職給付制度終了損                                   222               -
                                          -              29
      その他
      特別損失合計                                   222              202
     税金等調整前四半期純利益                                   8,009              7,493
     法人税等                                    911             2,080
     四半期純利益                                   7,097              5,412
     非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                   △ 170              △ 4
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                   7,267              5,416
                                14/28







                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      【四半期連結包括利益計算書】
       【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年12月31日)               至 2021年12月31日)
     四半期純利益                                   7,097              5,412
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                   298             △ 219
      繰延ヘッジ損益                                   141               78
      為替換算調整勘定                                   488              △ 12
      退職給付に係る調整額                                    52               6
                                          32              -
      持分法適用会社に対する持分相当額
      その他の包括利益合計                                  1,013              △ 146
     四半期包括利益                                   8,111              5,265
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                  8,297              5,148
      非支配株主に係る四半期包括利益                                  △ 186              116
                                15/28















                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      【注記事項】
      (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
       連結の範囲の重要な変更
        当第3四半期連結累計期間における連結子会社の増減は、次のとおりであります。
       (増加)
        株式取得によるもの
         株式会社パルテック
         PALTEK    Hong   Kong   Limited
        新規設立によるもの
         Restar-SBI      Innovation投資事業有限責任組合
       (減少)

        連結子会社を存続会社とする吸収合併によるもの
         株式会社レスターマーケティング
         株式会社UKCシステムエンジニアリング
         VITEC   ELECTRONICS      TRADING    (SHANGHAI)      CO.,LTD.
        清算結了によるもの
         VITEC   ELECTRONICS      (SHENZHEN)      CO.,LTD.
                                16/28














                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      (会計方針の変更)
      (収益認識に関する会計基準の適用)
        「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
       う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
       で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。                                               収益認識会
       計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。
       (1)代理人取引

         一部の取引について、従来顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への商品
        の販売における当社グループの役割が                  代理人   に該当する取引については、当該対価の総額から第三者に対する
        支払額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
       (2)一定期間にわたり充足される履行義務

         工事契約に関して、従来進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を、その
        他の工事については工事完成基準を適用していましたが、期間がごく短い工事を除き、履行義務を充足するに
        つれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。                                 なお、履行義務の充足に係る              進捗度   を
        合理的に見積ることができないが、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場
        合には、    原価回収    基準により収益を認識しております。
        収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って

       おり、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半
       期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、
       収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに
       従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
        この結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は2,651百万円減少し、売上原価は2,658百万円減少し、営業利
       益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ6百万円増加しております。また、利益剰余金の当期首
       残高への影響はありません。
        収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示してい

       た「受取手形及び売掛金」は、第1四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示す
       ることとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度につい
       て新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計
       基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧
       客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
      (時価の算定に関する会計基準の適用)

        「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
       う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
       準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
       等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与え
       る影響はありません。
                                17/28






                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      (追加情報)
      (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)
        当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設
       されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項
       目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務
       対応報告第39号        2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計
       基準適用指針第28号          2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、
       改正前の税法の規定に基づいております。
      (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

        前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響及び会計上の見積りについて、重要
       な変更はありません。
                                18/28
















                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      (四半期連結貸借対照表関係)
    ※1 四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理をしております。な
      お、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期
      連結会計期間末日残高に含まれております。
                            前連結会計年度                当第3四半期連結会計期間
                           ( 2021年3月31日       )           ( 2021年12月31日       )
     受取手形                            - 百万円                 16 百万円
     電子記録債権                            -                  437
     支払手形                            -                  33
    ※2    受取手形    割引  高

                            前連結会計年度                当第3四半期連結会計期間
                           ( 2021年3月31日       )           ( 2021年12月31日       )
     受取手形割引高                            - 百万円                1,053   百万円
    ※3 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と貸出コミットメント契約を締結しておりま

      す。この契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                当第3四半期連結会計期間
                           ( 2021年3月31日       )           ( 2021年12月31日       )
     貸出コミットメントの総額                          60,000   百万円               65,000   百万円
     借入実行残高                          31,783                  46,456
           差引額                   28,216                  18,543
    ※4 国庫補助金により有形固定資産の「その他」の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内容は、次のとお

      りであります。
                            前連結会計年度                当第3四半期連結会計期間
                           ( 2021年3月31日       )           ( 2021年12月31日       )
     建物及び構築物                            21 百万円                 21 百万円
     機械装置及び運搬具                            30                  30
     工具、器具及び備品                            1                  1
            計                    53                  53
      (四半期連結損益計算書関係)

    ※ 火災損失及び受取保険金
      当第3四半期連結累計期間 (自                 2021年4月1日        至    2021年12月31日       )
       2021年8月12日に連結子会社である株式会社バイテックファーム鹿角の工場において発生した火災事故による損
      失額を特別損失に計上し、受取保険金は特別利益に計上しております。なお、火災損失は復旧に係る費用及び棚卸
      資産の滅失損失を計上しております。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
      期連結累計期間に係る減価償却費(のれん及び無形資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む)、のれんの償却
      額及び無形資産償却額は、次のとおりであります。
                         前第3四半期連結累計期間                  当第3四半期連結累計期間
                          (自    2020年4月1日                (自    2021年4月1日
                           至   2020年12月31日       )         至   2021年12月31日       )
    減価償却費                            1,978   百万円                1,690   百万円
    のれん償却額                             424                  394
    無形資産償却額                             407                  407
                                19/28


                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      (株主資本等関係)
     Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自                  2020年4月1日        至    2020年12月31日       )
      配当に関する事項
     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
       (決議)       株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2020年5月29日
               普通株式         1,353       45.00    2020年3月31日         2020年6月9日         利益剰余金
       取締役会
     2020年11月12日
               普通株式         1,052       35.00    2020年9月30日         2020年12月4日         利益剰余金
       取締役会
     2.株主資本の著しい変動

       該当事項はありません。
     Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自                  2021年4月1日        至    2021年12月31日       )

      配当に関する事項
     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
       (決議)       株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2021年5月28日
               普通株式         1,503       50.00    2021年3月31日         2021年6月8日         利益剰余金
       取締役会
     2021年11月11日
               普通株式         1,353       45.00    2021年9月30日         2021年12月3日         利益剰余金
       取締役会
     2.株主資本の著しい変動

       該当事項はありません。
                                20/28












                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
    Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自                  2020年4月1日        至    2020年12月31日       )
     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                  (単位:百万円)
                                                     四半期連結
                              報告セグメント
                                                 調整額
                                                     損益計算書
                                                 (注)1
                                                      計上額
                                      環境
                   半導体及び
                           調達     電子機器             計
                                                      (注)2
                    電子部品
                                    エネルギー
    売上高
     外部顧客への売上高               164,473      51,388      11,834      7,127     234,825         2   234,827

     セグメント間の内部売上高又
                      1,066       618      481      -    2,166     △ 2,166       -
     は振替高
           計          165,540      52,007      12,315      7,127     236,991      △ 2,163     234,827
    セグメント利益又は損失(△)                 5,557      △ 158      148     △ 32    5,514      △ 630     4,884

     (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額△630百万円には、持株会社である株式会社レスターホールディングスの
         利益△624百万円が含まれております。株式会社レスターホールディングスの利益は、各グループ会社から
         の業務受託手数料、経営指導料、不動産賃貸収入等及びグループ運営に係る費用により構成されておりま
         す。
       2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     2.報告セグメントごとの資産に関する情報

       該当事項はありません。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

      (固定資産に係る重要な減損損失)
       該当事項はありません。
      (のれんの金額の重要な変動)

       該当事項はありません。
      (重要な負ののれん発生益)

       該当事項はありません。
                                21/28









                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自                  2021年4月1日        至    2021年12月31日       )
     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                  (単位:百万円)
                                                     四半期連結
                              報告セグメント
                                                 調整額
                                                     損益計算書
                                                 (注)1
                                                      計上額
                                      環境
                   半導体及び
                           調達     電子機器             計
                                                      (注)2
                    電子部品
                                    エネルギー
    売上高
     外部顧客への売上高               215,433      60,969      13,089      6,768     296,260        -   296,260

     セグメント間の内部売上高又
                      1,923      2,079       386      -    4,389     △ 4,389       -
     は振替高
           計          217,356      63,049      13,475      6,768     300,650      △ 4,389     296,260
    セグメント利益又は損失(△)                 6,232       517     △ 42     265     6,973      △ 910     6,062

     (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額△910百万円には、持株会社である株式会社レスターホールディングスの
         営業利益が含まれております。株式会社レスターホールディングスの利益は、各グループ会社からの業務受
         託手数料、経営指導料、不動産賃貸収入等及びグループ運営に係る費用により構成されております。
       2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
       3.会計方針の変更に記載のとおり、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認
         識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しており
         ます。当該変更により、従来の方法に比べて、当第3四半期連結累計期間の「半導体及び電子部品」の売上
         高は831百万円減少、セグメント利益は19百万円減少し、「調達」の売上高は2,180百万円減少し、「電子機
         器」の売上高は332百万円増加、セグメント利益は0百万円減少し、「環境エネルギー」の売上高は27百万
         円増加、セグメント利益は27百万円増加しております。なお、「調達」のセグメント利益又は損失への影響
         はありません。
     2.報告セグメントごとの資産に関する情報

       該当事項はありません。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

      (固定資産に係る重要な減損損失)
       該当事項はありません。
      (のれんの金額の重要な変動)

       該当事項はありません。
      (重要な負ののれん発生益)

       半導体及び電子部品         セグメントにおいて、パルテックの株式を取得し連結子会社としたことにより、                                     負ののれん
      発生益を認識しております。当該事項による                     負ののれん     発生益の計上額は、1,934            百万円であります。なお、負のの
      れん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
                                22/28







                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      (収益認識関係)
      顧客との契約から生じる収益を分解した情報
      当第3四半期連結累計期間(自                2021年4月1日        至    2021年12月31日       )
                                                   (単位:百万円)
                              報告セグメント
                                                      合計
                 半導体及び
                          調達      電子機器        環境        計
                  電子部品
      デバイス             195,832          -       -       -    195,832       195,832
      EMS             19,601         -       -       -     19,601       19,601
      調達                -     60,969         -       -     60,969       60,969
      電子機器                -       -     11,344         -     11,344       11,344
      システム機器                -       -      1,744         -      1,744       1,744
      エネルギー                -       -       -      2,898       2,898       2,898
      新電力                -       -       -      2,923       2,923       2,923
      植物工場                -       -       -       947       947       947
      顧客との契約から生
                   215,433        60,969       13,089        6,768      296,260       296,260
      じる収益
      外部顧客への売上高             215,433        60,969       13,089        6,768      296,260       296,260
      (1株当たり情報)

       1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
      は、次のとおりであります。
                                前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間

                                 (自    2020年4月1日           (自    2021年4月1日
                                  至   2020年12月31日       )    至   2021年12月31日       )
    (1)1株当たり四半期純利益金額                                    241円70銭              180円15銭
     (算定上の基礎)

     親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                          7,267              5,416
     (百万円)
     普通株主に帰属しない金額(百万円)                                      -              -
     普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金
                                          7,267              5,416
     額(百万円)
     普通株式の期中平均株式数(千株)                                    30,068              30,068
    (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                       -          179円34銭

     (算定上の基礎)

     親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)
                                           -             △24
     (うち連結子会社の潜在株式に係る調整額)
     普通株式増加数                                      -              -
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
     り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前                                      -              -
     連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
     (注) 第12期第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在し
        ないため記載しておりません。
                                23/28




                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
      (重要な後発事象)
       取得による企業結合
        当社は、2022年1月27日開催の取締役会において、以下のとおり、カードサービス株式会社(以下「カード
       サービス」)及びCSロジスティック株式会社(以下「CSロジ」)の一部株式を取得し、子会社化することについ
       て決議いたし、1月28日に株式譲渡契約を締結しました。株式譲渡実行日は、2月16日を予定しております。
      (1)企業結合の概要

       ①  被取得企業の名称及びその事業の内容
         a.被取得企業の名称   カードサービス株式会社

          事業の内容               クレジットカード/電子マネー決済/ポイント端末の販売、クレジットカー 
                     ド決済システム全般のシステム受託開発及びコンサルティング業務等
         b.被取得企業の名称   CSロジスティック株式会社

          事業の内容                    受入検品、在庫管理、キッティング、故障確認業務等
       ②  企業結合を行った主な理由

         カードサービス及びCSロジは、クレジットカード、QRコード等、様々な決済方法に対応する海外製決済端末
        を取り扱い、主に国内大手決済代行業者に対して幅広くビジネスを展開しており、また、顧客のユースケース
        を満たす組み込みソフトウェア開発技術及び、決済サービスに係る法改正・基準対応へのナレッジ・ノウハウ
        を保有しております。当社子会社の株式会社レスターキャステックが取り組む非接触技術を活用したキャッ
        シュレス機器市場で、カードサービス及びCSロジとともに、より一層高品質・高付加価値製品を提供し、当社
        グループの幅広い事業とのシナジー創出を実現できると判断し、同社株式を取得することとしました。
       ③  企業結合日

        2022年2月16日(予定)
       ④  企業結合の法的形式

        現金を対価とする株式取得
       ⑤  結合後企業の名称

        変更はありません。
       ⑥  取得した株式の議決権比率

        カードサービス株式会社 66.8%
        CSロジスティック株式会社 85.0% (カードサービス保有分を合わせた間接所有割合:95.0%)
       ⑦  取得企業を決定するに至った主な根拠

        当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
      (2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

         株式取得の相手方が個人であることや株式譲渡契約により秘密保持義務を負うため、開示を控えさせていた
        だきます。
      (3)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

         現時点では確定しておりません。
      (4)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

         現時点では確定しておりません。
                                24/28




                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    2  【その他】
       2021年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
        (イ)   配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・                         1,353百万円
        (ロ)   1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・                         45円00銭
        (ハ)   支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・2021年12月3日
       (注)   2021年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。
                                25/28


















                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                26/28



















                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2022年2月10日

    株式会社レスターホールディングス
     取締役会 御中
                       有限責任監査法人トーマツ

                          東 京 事 務 所
                        指定有限責任社員

                                          西 川      福 之
                                   公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       歌    健 至
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社レスター
    ホールディングスの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年10月1日から
    2021年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
    表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社レスターホールディングス及び連結子会社の2021年12月
    31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
    事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
                                27/28




                                                          EDINET提出書類
                                               株式会社レスターホールディングス(E23245)
                                                            四半期報告書
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
      て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
      認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
      正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
      られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
      ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
      連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
      ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
      作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
      連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
      ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
      監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
      独で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以 上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                28/28








PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。