北沢産業株式会社 四半期報告書 第75期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)
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北沢産業株式会社(E01398)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年2月14日
【四半期会計期間】 第75期第3四半期(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
【会社名】 北沢産業株式会社
【英訳名】 KITAZAWA SANGYO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 北 川 正 樹
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区東二丁目23番10号
【電話番号】 03(5485)5111
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 石 塚 洋
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区東二丁目23番2号
【電話番号】 03(5485)5020
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 石 塚 洋
【縦覧に供する場所】 北沢産業株式会社 大宮支店
(埼玉県さいたま市北区宮原町二丁目99番5号)
北沢産業株式会社 千葉支店
(千葉県千葉市中央区都町二丁目12番10号)
北沢産業株式会社 横浜支店
(神奈川県横浜市緑区青砥町623番地1 やま喜ビル102号室)
北沢産業株式会社 名古屋支店
(愛知県名古屋市名東区平和が丘五丁目44番地)
北沢産業株式会社 大阪支店
(大阪府大阪市淀川区宮原一丁目17番33号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第74期 第75期
回次 第3四半期 第3四半期 第74期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年4月1日 自 2021年4月1日 自 2020年4月1日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日 至 2021年3月31日
売上高 (千円) 10,044,176 11,629,901 14,298,926
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 41,214 291,338 98,484
親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する (千円) △ 92,687 158,521 △ 37,915
四半期(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 79,203 54,112 195,645
純資産額 (千円) 8,914,236 8,991,820 9,030,673
総資産額 (千円) 16,167,114 16,535,437 16,785,349
1株当たり四半期純利益又は1
株当たり四半期(当期)純損失 (円) △ 4.99 8.53 △ 2.04
(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) ─ ─ ─
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 55.1 54.4 53.8
第74期 第75期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年10月1日 自 2021年10月1日
会計期間
至 2020年12月31日 至 2021年12月31日
1株当たり四半期純利益 (円) 0.52 1.39
(注) 1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち投
資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」について重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の一時的な鎮静化に伴い景気の持
ち直しが見られたものの、世界的な原材料価格の高騰に加え新型コロナウイルス変異株の感染拡大による影響が懸
念されるなど、依然として先行きが不透明な状況で推移いたしました。
当社グループの主要取引先である外食産業におきましては、10月の緊急事態宣言解除後から営業時間短縮等の各
種制限が解除され、客足は戻りつつあるものの、消費者の動向は慎重であり完全な回復には至っていない状況であ
ります。
このような状況のなかで、当社グループの当連結会計年度の売上高は116億29百万円(前年同期比15.8%
増)となりました。
利益面では、営業利益2億49百万円(前年同期は1億13百万円の営業損失)、経常利益2億91百万円(前
年同期は41百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純利益1億58百万円(前年同期は92百万円の
親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
セグメントの業績を示すと次のとおりであります。
(業務用厨房関連事業)
業務用厨房関連事業につきましては、売上高は113億79百万円(前年同期比16.2%増)、営業利益は5億9
3百万円(前年同期比157.9%増)となりました。
(不動産賃貸事業)
不動産賃貸事業につきましては、売上高は2億61百万円(前年同期比0.1%増)と微増になりましたが、修繕費
用等の増加により、営業利益は1億54百万円(前年同期比2.7%減)と減収になりました。
財政状態については、以下のとおりであります。
(資 産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べて0.5%減少し、82億96百万円となりました。これは主に受取手形及び
売掛金1億14百万円の減少と商品61百万円の増加が相殺されたものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて2.4%減少し、82億39百万円となりました。これは主に投資有価証券
1億35百万円の減少と固定資産が減価償却により減少したことによるものです。
(負 債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べて3.3%減少し、62億24百万円となりました。これは主に、支払手形及
び買掛金2億8百万円の減少によるものです。
固定負債は、前連結会計年度末からほぼ横ばいで推移した結果、13億19百万円となりました。
(純資産)
純資産は、前連結会計年度末に比べて0.4%減少し、89億91百万円となりました。これは主に、その他有価証
券評価差額金1億3百万円の減少と利益剰余金65百万円の増加が相殺されたものです。
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(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更
及び新たに生じた課題はありません。
(3) 財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当第3四半期連結累計期間において、当社グループの財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する
基本方針について重要な変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 72,000,000
計 72,000,000
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年12月31日 ) (2022年2月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 23,818,257 23,818,257 単元株式数は100株であります。
(市場第一部)
計 23,818,257 23,818,257 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年10月1日~
─ 23,818,257 ─ 3,235,546 ─ 2,964,867
2021年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
権利内容に何ら限定のない当社
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 5,228,100
における標準となる株式
普通株式 18,571,300
完全議決権株式(その他) 185,713 同上
普通株式 18,857
単元未満株式 ― 同上
発行済株式総数 23,818,257 ― ―
総株主の議決権 ― 185,713 ―
(注) 1 「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が3,700株(議決権の数37個)含まれて
おります。
2 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式が25株含まれております。
② 【自己株式等】
2021年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
東京都渋谷区東二丁目23
(自己保有株式)
5,228,100 ─ 5,228,100 21.95
番10号
北沢産業株式会社
計 ― 5,228,100 ─ 5,228,100 21.95
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年10月1日から2021年
12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、永和監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,089,592 4,122,684
※2 2,514,323
受取手形及び売掛金 2,629,037
商品 1,396,613 1,458,078
製品 3,144 3,912
仕掛品 23,155 25,489
原材料及び貯蔵品 53,248 64,646
その他 149,385 111,473
△ 4,800 △ 4,600
貸倒引当金
流動資産合計 8,339,378 8,296,007
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 2,554,888 2,480,325
機械装置及び運搬具(純額) 106,946 131,908
土地 2,826,982 2,827,012
169,874 147,416
その他(純額)
有形固定資産合計 5,658,691 5,586,661
無形固定資産
ソフトウエア 61,314 52,015
141,097 130,943
その他
無形固定資産合計 202,412 182,959
投資その他の資産
投資有価証券 2,202,485 2,067,409
破産更生債権等 131,941 149,206
長期貸付金 6,550 6,470
繰延税金資産 111,071 131,452
その他 248,542 248,133
△ 115,725 △ 132,864
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,584,866 2,469,808
固定資産合計 8,445,970 8,239,429
資産合計 16,785,349 16,535,437
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,723,060 3,514,428
※1 2,119,000 ※1 2,119,000
短期借入金
未払法人税等 33,332 53,964
賞与引当金 105,876 6,520
454,652 530,695
その他
流動負債合計 6,435,920 6,224,608
固定負債
退職給付に係る負債 955,641 962,422
役員退職慰労引当金 263,288 263,288
長期未払金 80,400 75,000
19,424 18,297
その他
固定負債合計 1,318,754 1,319,008
負債合計 7,754,675 7,543,617
純資産の部
株主資本
資本金 3,235,546 3,235,546
資本剰余金 2,965,130 2,965,130
利益剰余金 2,911,461 2,977,031
△ 942,436 △ 942,451
自己株式
株主資本合計 8,169,702 8,235,258
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 858,295 755,278
2,676 1,283
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 860,971 756,562
純資産合計 9,030,673 8,991,820
負債純資産合計 16,785,349 16,535,437
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
売上高 10,044,176 11,629,901
7,476,115 8,676,233
売上原価
売上総利益 2,568,060 2,953,668
販売費及び一般管理費 2,681,298 2,703,979
営業利益又は営業損失(△) △ 113,237 249,688
営業外収益
受取利息 294 36
受取配当金 33,057 32,439
受取家賃 6,918 6,477
為替差益 1,323 3,482
助成金収入 24,100 -
14,892 7,624
その他
営業外収益合計 80,587 50,060
営業外費用
8,564 8,410
支払利息
営業外費用合計 8,564 8,410
経常利益又は経常損失(△) △ 41,214 291,338
特別利益
- 9,077
投資有価証券売却益
特別利益合計 - 9,077
特別損失
固定資産売却損 - 5,234
固定資産除却損 1,339 125
- 100
会員権評価損
特別損失合計 1,339 5,460
税金等調整前四半期純利益又は
△ 42,553 294,956
税金等調整前四半期純損失(△)
法人税、住民税及び事業税
39,363 111,468
10,769 24,965
法人税等調整額
法人税等合計 50,133 136,434
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 92,687 158,521
非支配株主に帰属する四半期純利益 - -
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△ 92,687 158,521
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 92,687 158,521
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 170,778 △ 103,016
1,111 △ 1,392
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 171,890 △ 104,409
四半期包括利益 79,203 54,112
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 79,203 54,112
非支配株主に係る四半期包括利益 - -
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1
四半期連結会計期間の期首利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当第3四半期連結累計期
間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症に伴う会計上の見積りについて)
前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮
定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結してお
ります。
なお、当第3四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は
次のとおりであります。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2021年3月31日 ) ( 2021年12月31日 )
当座貸越極度限度額及び
3,600,000千円 3,600,000千円
貸出コミットメントの総額
借入実行残高 2,100,000千円 2,100,000千円
差引額 1,500,000千円 1,500,000千円
※2 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
当第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半
期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
( 2021年3月31日 ) ( 2021年12月31日 )
─ 千円
受取手形 14,091千円
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期
連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
減価償却費 218,867千円 203,496千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年6月29日
普通株式 92,951 5.00 2020年3月31日 2020年6月30日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年6月29日
普通株式 92,950 5.00 2021年3月31日 2021年6月30日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
(注)1
不動産
(注)2
業務用厨房
計
賃貸事業
関連事業
売上高
外部顧客への売上高 9,794,337 249,838 10,044,176 ─ 10,044,176
セグメント間の内部
─ 11,330 11,330 △ 11,330 ─
売上高又は振替高
計 9,794,337 261,169 10,055,506 △ 11,330 10,044,176
セグメント利益 230,017 158,725 388,742 △ 501,980 △ 113,237
(注) 1 セグメント利益の調整額△501,980千円には、全社費用△507,843千円が含まれております。
全社費用は主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
(注)1
不動産
(注)2
業務用厨房
計
賃貸事業
関連事業
売上高
顧客との契約から生じる
11,379,921 249,979 11,629,901 ─ 11,629,901
収益
その他の収益
─ ─ ─ ─
外部顧客への売上高 11,379,921 249,979 11,629,901 ─ 11,629,901
セグメント間の内部
─ 11,330 11,330 △ 11,330 ─
売上高又は振替高
計 11,379,921 261,310 11,641,231 △ 11,330 11,629,901
セグメント利益 593,309 154,446 747,756 △ 498,067 249,688
(注) 1 セグメント利益の調整額△498,067千円には、全社費用△502,122千円が含まれております。
全社費用は主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載の通り、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準を適用し、収益認識に関す
る会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。当該変更
が報告セグメントの売上高及び利益又は損失に与える影響は軽微であります。
(収益認識関係)
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顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年12月31日 ) 至 2021年12月31日 )
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失
△4円99銭 8円53銭
(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
△92,687千円 158,521千円
株主に帰属する四半期純損失(△)
─ 千円 ─ 千円
普通株主に帰属しない金額
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
△92,687千円 158,521千円
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
普通株式の期中平均株式数 18,590,262株 18,590,165株
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年2月14日
北沢産業株式会社
取締役会 御中
永和監査法人
東京都中央区
指 定 社 員
荒 川 栄 一
公認会計士
業 務 執 行 社 員
指 定 社 員
芦 澤 宗 孝
公認会計士
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている北沢産業株式会
社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年10月1日から2021年12
月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、北沢産業株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監 査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以上
(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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