スパークス・グループ株式会社 四半期報告書 第33期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第33期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)
提出日
提出者 スパークス・グループ株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                 スパークス・グループ株式会社(E05242)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年2月10日
     【四半期会計期間】                   第33期第3四半期(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)
     【会社名】                   スパークス・グループ株式会社
     【英訳名】                   SPARX   Group   Co.,   Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 グループCEO  阿部 修平
     【本店の所在の場所】                   東京都港区港南一丁目2番70号品川シーズンテラス
     【電話番号】                   (03)6711-9100(代表)
     【事務連絡者氏名】                   グループ常務執行役員           グループCFO  峰松 洋志
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区港南一丁目2番70号品川シーズンテラス
     【電話番号】                   (03)6711-9100(代表)
     【事務連絡者氏名】                   グループ常務執行役員           グループCFO  峰松 洋志
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第32期           第33期
              回次               第3四半期           第3四半期            第32期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自  2020年4月1日          自  2021年4月1日          自  2020年4月1日
             会計期間
                           至  2020年12月31日          至  2021年12月31日          至  2021年3月31日
                                  10,253           10,602           14,295
     営業収益               (百万円)
                                  4,386           4,751           6,189
     経常利益               (百万円)
     親会社株主に帰属する四半期
                                  2,616           3,684           3,468
                    (百万円)
     (当期)純利益
                                  4,012           3,317           5,338
     四半期包括利益又は包括利益               (百万円)
                                  21,950           24,058           23,276
     純資産額               (百万円)
                                  35,342           36,809           37,986
     総資産額               (百万円)
     1株当たり四半期(当期)純利
                                  13.09           18.43           17.35
                     (円)
     益金額
     潜在株式調整後1株当たり四半
                     (円)              -           -           -
     期(当期)純利益金額
                                   62.1           65.4           61.3
     自己資本比率                (%)
                              第32期           第33期

              回次               第3四半期           第3四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                           自  2020年10月1日          自  2021年10月1日
             会計期間
                           至  2020年12月31日          至  2021年12月31日
                                   6.06           7.23

     1株当たり四半期純利益金額                (円)
    (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

          ておりません。
        2.当社は株式付与ESOP信託を導入しており、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(株式付与ESOP信託口)
          が保有する自社の株式は、1株当たり四半期(当期)純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において
          控除する自己株式に含めております。
        3.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        4.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                           2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期首
          から適用しており、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等につ
          いては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
     2【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
         当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証
        券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

         文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
        (1)財政状態及び経営成績の状況
         ①経営成績の状況
         当第3四半期の日本株式市場は、米国の雇用統計の改善とバイデン大統領による500億ドル規模の半導体生産支
        援策などによる米国市場の上昇を受け、小幅な上昇で始まった後、米国の長期金利や米国株市場の先行きに警戒
        感が高まり下落基調となりました。その後世界的な景気回復期待や国内企業の好調な決算、国内での新型コロナ
        ワクチン接種の進展期待に伴い上昇する場面もあったものの上値が限定的となっていましたが、9月に菅自民
        党総裁が次の自民党総裁選不出馬の表明を受け、閉塞感の強かった政局の変化が好感され9月中旬には日経平均
        株価は3万円台を回復いたしました。しかしながら、中国の大手不動産開発企業の信用不安から株式市場の警戒
        感が高まり下落、その後は衆議院議員選挙で与党が大方の予想よりも議席を多く獲得したことなどでの上昇、南
        アフリカで感染力の強い新型コロナウイルスの変異種(オミクロン株)が確認されたことで感染拡大への懸念が
        高まり経済活動再開への期待が後退したことなどにより日経平均株価は急落するなど一進一退を繰り返しまし
        た。当第3四半期末にかけて上昇したものの、日経平均株価は前期末に比べ1.3%下落し28,791.71円で取引を終
        えました。
         このような市場環境のもと、当社グループの当第3四半期末運用資産残高は、1兆6,506億円(注1)と前期末
        に比して7.5%増となりました。
         上記の結果、当第3四半期における残高報酬(注2)は前年同期比17.8%増の93億87百万円となりました。ま
        た、成功報酬(注3)は、前年同期比51.8%減の10億36百万円となり、営業収益は前年同期比3.4%増の106億2
        百万円となりました。
         営業費用及び一般管理費に関しては、前年同期比2.7%減の57億11百万円となりました。これは、主に人員の増
        加により人件費が増加したものの、オフィス関連費用の減少等により費用が減少したことによるものです。
         この結果、営業利益は前年同期比11.6%増の48億91百万円、経常利益は前年同期比8.3%増の47億51百万円とな
        りました。また、当社が保有する投資有価証券の一部売却による投資有価証券売却益635百万円を特別利益に計上
        し、法人税等を計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同期比40.8%増の36億84百万円となり
        ました。
         なお、事業の持続的かつ安定的な基盤となる収益力を示す指標である基礎収益(注4)は前年同期比46.2%増の
        45億97百万円(前年同期は31億43百万円)となりました。
        (注1)当第3四半期末(2021年12月末)運用資産残高は速報値であります。

        (注2)残高報酬には、日本再生可能エネルギー投資戦略に関連する発電所等の管理報酬を含んでおります。
        (注3)成功報酬には、株式運用から発生する報酬の他、日本不動産投資戦略に関連する不動産購入・売却に対し
            て当社グループがファンドから受ける一時的な報酬や、日本再生可能エネルギー投資戦略に関連する発電
            所スキームの組成の対価等として受ける一時的な報酬(アクイジションフィー)及び再生可能エネルギー
            ファンドが投資対象である発電所を売却して譲渡益が発生する場合に受領する報酬を含んでおります。
        (注4)基礎収益とは、経常的に発生する残高報酬(手数料控除後)の金額から経常的経費を差し引いた金額であ
            り、当社グループの最も重要な指標のひとつであります。
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        ②財政状態の状況
        <資産の部>
         当第3四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ11億77百万円減少し、368億9百万円とな
        りました。主な増減内訳は、現金及び預金が45億28百万円減少、未収委託者報酬が6億64百万円増加、投資有価証
        券が5億93百万円増加、未収入金が18億51百万円増加となっております。
        <負債の部・純資産の部>

         当第3四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ19億59百万円減少し、127億50百万円とな
        りました。主な増減内訳は、未払金が9億12百万円減少、未払法人税等が18億7百万円の減少となっております。
         当第3四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ7億82百万円増加し、240億58百万円と

        なりました。主な増減内訳は、利益剰余金が12億84百万円の増加、その他有価証券評価差額金が3億84百万円減少
        となっております。
        (2)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
        (3)研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                                 644,000,000

                  計                               644,000,000

        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                        又は登録認可金融商品               内容
                            (2022年2月10日)
               (2021年12月31日)                         取引業協会名
                                        東京証券取引所             単元株式数

                  209,577,400             209,577,400
       普通株式
                                        市場第一部              100株
                  209,577,400             209,577,400

        計                                    -          -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                                             資本準備金増
                                      資本金残高
               発行済株式総        発行済株式総        資本金増減額                      資本準備金残
                                             減額
        年月日
               数増減数(株)        数残高(株)        (百万円)                      高(百万円)
                                       (百万円)
                                              (百万円)
     2021年10月1日~

                    -   209,577,400            -      8,587         -       130
     2021年12月31日
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2021年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                   2021年9月30日現在
             区分              株式数(株)            議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                        -            -            -

     議決権制限株式(自己株式等)                        -            -            -

     議決権制限株式(その他)                        -            -            -

                               7,699,200
     完全議決権株式(自己株式等)                  普通株式                  -            -
                              201,870,700             2,018,707
     完全議決権株式(その他)                  普通株式                              -
                                 7,500
     単元未満株式                  普通株式                  -            -
                              209,577,400
     発行済株式総数                                    -            -
                                           2,018,707
     総株主の議決権                        -                         -
     (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株(議決権の数2個)および日本マ
         スタートラスト信託銀行株式会社(株式付与ESOP信託口・76095口)が保有する当社株式2,466,900株(議決権の
         数24,669個)が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年9月30日現在
                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所                                に対する所有株
                               株式数(株)       株式数(株)       合計(株)
                                                    式数の割合(%)
     スパークス・グループ            東京都港区港南一丁目
                                7,699,200              7,699,200           3.67
                                           -
     株式会社            2番70号
                                7,699,200              7,699,200           3.67
          計             -                    -
    (注1)「自己名義所有株式数」及び「所有株式数の合計」の欄に含まれない単元未満株式が10株あります。なお、当該
        株式は、上表①「発行済株式」の「単元未満株式」の欄に含まれております。
    (注2)日本マスタートラスト信託銀行株式会社(株式付与ESOP信託口・76095口)が所有する当社株式2,466,900株
        (1.18%)は、上記自己株式に含めておりません。
     2【役員の状況】

       前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)、並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、当社グループの主たる事業である投信投資顧問業を営
      む会社の連結財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて
      作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年10月1日から2021
      年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        19,935              15,407
        現金・預金
                                          220              245
        前払費用
                                                        100
        短期貸付金                                  -
                                         1,209              3,061
        未収入金
                                           1             270
        未収還付法人税等
                                         1,048              1,713
        未収委託者報酬
                                          903              997
        未収投資顧問料
                                          202              202
        預け金
                                          20              47
        その他
                                        23,541              22,046
        流動資産計
       固定資産
                                          878              823
        有形固定資産
                                          15               9
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                        11,948              12,541
          投資有価証券
                                         1,010               910
          長期貸付金
                                          91              73
          差入保証金
                                          64              64
          長期前払費用
                                           6
          退職給付に係る資産                                               -
                                          432              340
          繰延税金資産
                                        13,552              13,929
          投資その他の資産合計
                                        14,445              14,763
        固定資産計
                                        37,986              36,809
       資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2021年3月31日)              (2021年12月31日)
     負債の部
       流動負債
                                         2,000              2,000
        短期借入金
                                         5,000
        1年内返済予定の長期借入金                                                -
                                          307              503
        未払手数料
                                         1,436               523
        未払金
                                         1,905                97
        未払法人税等
                                          159               56
        預り金
                                                        736
        賞与引当金                                  -
                                          114               50
        株式給付引当金
                                          75              18
        長期インセンティブ引当金
                                          366              420
        その他
                                        11,363               4,406
        流動負債計
       固定負債
                                         2,000              7,000
        長期借入金
                                                         11
        退職給付に係る負債                                  -
                                          364              428
        株式給付引当金
                                          145              149
        長期インセンティブ引当金
                                          669              514
        繰延税金負債
                                          168              239
        その他
                                         3,347              8,343
        固定負債計
       特別法上の準備金
                                           0              0
        金融商品取引責任準備金
                                           0              0
        特別法上の準備金合計
                                        14,710              12,750
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         8,587              8,587
        資本金
                                         2,555              2,555
        資本剰余金
                                        13,116              14,401
        利益剰余金
                                        △ 3,549             △ 3,685
        自己株式
                                        20,709              21,858
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         1,516              1,131
        その他有価証券評価差額金
                                         1,048              1,066
        為替換算調整勘定
                                           1              1
        退職給付に係る調整累計額
                                         2,566              2,200
        その他の包括利益累計額合計
                                           0              0
       非支配株主持分
                                        23,276              24,058
       純資産合計
                                        37,986              36,809
     負債・純資産合計
                                 9/17







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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年12月31日)               至 2021年12月31日)
     営業収益
                                         3,849              4,587
       委託者報酬
                                         5,146              5,411
       投資顧問料
                                         1,257               604
       その他営業収益
                                        10,253              10,602
       営業収益計
                                         5,870              5,711
     営業費用及び一般管理費
                                         4,382              4,891
     営業利益
     営業外収益
                                           4              4
       受取配当金
                                          14              15
       受取利息
                                          125
       投資事業組合運用益                                                  -
                                                         31
       為替差益                                    -
                                                         18
       補助金収入                                    -
                                          17              12
       雑収入
                                          161               83
       営業外収益計
     営業外費用
                                          48              49
       支払利息
                                          70
       為替差損                                                  -
                                           1              2
       支払手数料
                                                         66
       投資事業組合運用損                                    -
                                          27              98
       持分法による投資損失
                                           9              5
       雑損失
                                          157              223
       営業外費用計
                                         4,386              4,751
     経常利益
     特別利益
                                                        635
                                          -
       投資有価証券売却益
                                                        635
       特別利益計                                    -
                                         4,386              5,387
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    1,815              1,598
                                                        104
                                         △ 45
     法人税等調整額
                                         1,770              1,703
     法人税等合計
                                         2,616              3,684
     四半期純利益
                                           0
     非支配株主に帰属する四半期純利益                                                   -
                                         2,616              3,684
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2020年4月1日              (自 2021年4月1日
                                至 2020年12月31日)               至 2021年12月31日)
                                         2,616              3,684
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                         1,355
       その他有価証券評価差額金                                                △ 384
                                          40              18
       為替換算調整勘定
                                           0
                                                        △ 0
       退職給付に係る調整額
                                         1,396
       その他の包括利益合計                                                △ 366
                                         4,012              3,317
     四半期包括利益
     (内訳)
                                         4,012              3,317
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           0
       非支配株主に係る四半期包括利益                                                  -
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      【注記事項】
        (会計方針の変更)
       (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を
      第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
      サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、成功報酬のうち、
      再生可能エネルギー発電所組成の対価等として受ける一時的な報酬(アクイジションフィー)について、従来、発電
      所の総事業費に一定の料率を乗じて計算した金額を「匿名組合出資実行時」及び「最終融資実行時」にそれぞれ収益
      として認識しておりましたが、再生可能エネルギー発電事業を行う合同会社との契約に基づき、「匿名組合出資に要
      する支援」及び「融資実行に要する支援」を履行義務と認識し、匿名組合出資及び融資の完了時に履行義務を充足し
      たと判断し、当該資金調達の都度、資金調達額に一定の料率を乗じて計算した金額を収益として認識する方法に変更
      しております。
      収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、
      第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結会計
      期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基
      準第86項に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべて
      の収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き
      (1)に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約
      変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第1四半期連結会計期間の期首の利益
      剰余金に加減しております。
      この結果、当第3四半期連結累計期間の営業収益、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ80
      百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は168百万円減少しております。さらに、「四半期財務諸
      表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第
      3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
       (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                            2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等
      を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会
      計基準第10号        2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな
      会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。この変更による当第3四半期連結財務諸表への影響はあ
      りません。
        (追加情報)

        (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
        当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設され
        たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につ
        いては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告
        第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用
        指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の
        税法の規定に基づいております。
        (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

         前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定につ
        いて重要な変更はありません。
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        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3
        四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                当第3四半期連結累計期間
                            (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                             至 2020年12月31日)                至 2021年12月31日)
         減価償却費                          217百万円                151百万円
        (株主資本等関係)

       前第3四半期連結累計期間(自2020年4月1日 至2020年12月31日)
      1.  配当金支払額
                            1株当たり
                     配当金の総額
       (決 議)        株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                             配当額
                      (百万円)
                             (円)
      2020年6月9日
                普通株式         1,825      9.00    2020年3月31日         2020年6月10日         利益剰余金
      定時株主総会
    (注)2020年6月9日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金27百万
       円が含まれております。
       当第3四半期連結累計期間(自2021年4月1日 至2021年12月31日)

      1.  配当金支払額
                            1株当たり
                     配当金の総額
       (決 議)        株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                             配当額
                      (百万円)
                             (円)
      2021年6月8日
                普通株式         2,231      11.00     2021年3月31日         2021年6月9日         利益剰余金
      定時株主総会
    (注)2021年6月8日定時株主総会による配当金の総額には、株式給付信託に残存する自社の株式に対する配当金33百万
       円が含まれております。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
          前第3四半期連結累計期間(自2020年4月1日 至2020年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自2021
         年4月1日 至2021年12月31日)
           当社グループは、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        (金融商品関係)

         当第3四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との
        差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
        (有価証券関係)

         その他有価証券は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められないため、記載を省略しておりま
        す。
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        (収益認識関係)
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        当社グループは       、 投信投資顧問業の単一セグメントであり                  、 主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は                         、
        以下のとおりであります           。
                                当第3四半期連結累計期間

                                 (自 2021年4月1日
                                  至 2021年12月31日)
          残高報酬(注1)                              9,387百万円
          成功報酬(株式運用)(注2)                               603
          成功報酬(アクイジションフィー)(注3)                               186
          成功報酬(再生可能エネルギーファンドが投資
          対象である発電所を売却して譲渡益が発生する                               245
          場合に受領する報酬)(注4)
          その他                               179
                   合計                    10,602
        (注1)残高報酬のうち、委託者報酬にかかるものが4,165百万円、投資顧問料にかかるものが4,983百万円、その
           他営業収益にかかるものが238百万円それぞれ含まれております。
        (注2)成功報酬(株式運用)のうち、委託者報酬にかかるものが421百万円、投資顧問料にかかるものが182百万
           円それぞれ含まれております。
        (注3)成功報酬(アクイジションフィー)186百万円は、連結損益計算書上                                   、 その他営業収益に計上されておりま
           す 。
        (注4)成功報酬(再生可能エネルギーファンドが投資対象である発電所を売却して譲渡益が発生する場合に受領
           する報酬)245百万円は、連結損益計算書上、投資顧問料に含まれております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                              前第3四半期連結累計期間                当第3四半期連結累計期間
                              (自 2020年4月1日                (自 2021年4月1日
                               至 2020年12月31日)                至 2021年12月31日)
     1株当たり四半期純利益金額                                 13円09銭                18円43銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                        2,616                3,684
       (百万円)
       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  -                -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
                                        2,616                3,684
       期純利益金額(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                             199,840,190                199,877,582
    (注1)株主資本において自己株式として計上されている株式給付ESOP信託に残存する自社の株式は、1株当たり四半期
        純利益金額の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、1株
        当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の普通株式の期中平均株式数は前第3四半期連結累計期
        間3,000,000株、当第3四半期連結累計期間2,294,040株であります。
    (注2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
     2【その他】

      該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年2月10日

    スパークス・グループ株式会社

      取締役会 御中

                            EY新日本有限責任監査法人

                            東京事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             岩部 俊夫
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員
                                      公認会計士
                                             市川 克也
                            業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているスパークス・グ
    ループ株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年10月1日か
    ら2021年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年12月31日まで)に係る四半期連結財務
    諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め

    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、スパークス・グループ株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在
    の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
    ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
    手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
    年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
    られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
                                16/17

                                                          EDINET提出書類
                                                 スパークス・グループ株式会社(E05242)
                                                            四半期報告書
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
    結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
    連 結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
    い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
    四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
    きなくなる可能性がある。
    ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
    基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
    表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
    事項が認められないかどうかを評価する。
    ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
    人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
    の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                17/17











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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。